Kassa əməliyyatlarının uçotu və pul sənədləri mühazirəsi. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu

Təşkilatın nağd pulunu uçota almaq üçün 50 saylı hesab var, hesabın debetində kassir tərəfindən qarşı tərəflərdən alınan məbləğlər göstərilir və kreditlər geri çəkilir. Əlbəttə ki, balans müəyyən bir vaxtda nağd şəkildə mövcud olan pul məbləğini əks etdirir. Bütün nağd pul əməliyyatları bu hesabda əks etdirilməlidir.

Nağd pulun hərəkəti ilə bağlı təsərrüfat əməliyyatları nağd əməliyyatlar adlanır. Nağd pula əlavə olaraq, kassada kassa sənədlərini saxlaya bilərsiniz, məsələn, biletlər, çeklər.

Bu əməliyyatlara pul vəsaitlərinin qəbulu və onların xaric edilməsi daxildir.

Nağd pul əməliyyatları, hər hansı digər iş əməliyyatları kimi, ilkin sənədlər əsasında həyata keçirilir (bu sənədlərin nə olduğunu oxuyun). Mühasibat uçotu yalnız təsdiqedici sənədlər olduqda mümkündür.

Kassa sənədlərinin formaları aşağıda göstərilən vahid formalara malikdir. Formaları doldurarkən, qəbzlər və gedən sifarişlər kimi sənədlərdə düzəlişlərə icazə verilmədiyini xatırlamaq lazımdır.

İlkin kassa sənədləri:

• KO-1 nağd pulun mədaxilini (göndərilməsini) qeydə alan vahid blankdır, bu forma “Daxil olan kassa orderi” adlanır;
• KO-2 - kassadan pul vəsaitlərinin verilməsini əks etdirən standart blank, bu formanın adı “Xərc kassa orderi”dir;
• KO-3 - yuxarıda göstərilən sifariş formaları KO-3 vahid formalı xüsusi hazırlanmış jurnalda qeydiyyata alınmalıdır;
• KO-4 həm də müəssisədə saxlanmalı olan məcburi sənədlərdən biridir, bu forma “Kassa kitabı” adlanır, kassa aparatlarının bütün hərəkətlərini qeyd edir. Bu kitabda qeydlər doldurulmuş ilkin mədaxil və məxaric pul sənədləri əsasında aparılır. Fərdi sahibkarlar gəlir və xərclərin uçotunu apardıqları halda bu kitabı saxlaya bilməzlər;
• kassadan banka nağd pul qoyuluşu zamanı 0402001 formalı banka nağd pul qoyuluşu haqqında elandan istifadə olunur;
• Cari hesabdan nağd pulun çıxarılması zamanı nağd pul qəbzi istifadə olunur.

Siz forma və nümunələri yükləmək imkanı ilə nağd pul sənədlərinin doldurulmasını tapa bilərsiniz.

Nağd hesablaşmalardan istifadə etmək üçün KKM-dən istifadə etmək lazımdır, bəzi fəaliyyət növləri üçün istifadə etməyə icazə verilir. Hazırda kassa aparatının alınması sizə 15.000 rubla başa gələcək.

Ödəniş limiti

"Nağd pul limiti" kimi bir şey var - bu, iş gününün sonunda qala biləcək pul məbləğidir. Bu göstərici hüquqi şəxslər tərəfindən müstəqil olaraq inzibati sənəd əsasında müəyyən edilir. Fərdi sahibkarlar və kiçik müəssisələr limit təyin edə bilməzlər.

İş gününün sonunda limitdən artıq vəsaitin məbləği təşkilatın cari hesabına, yəni banka yatırılmaq üçün köçürülür və 0402001 formasını doldurmaq lazımdır - nağd pul töhfəsi üçün elan. .

Limitdən artıq pul yalnız o halda saxlanıla bilər ki, o, işçilərə əmək haqqının, habelə sosial müavinətlərin ödənilməsi üçün nəzərdə tutulsun, 3 gün müəssisənin kassasında ola bildiyi halda, bu 3 günə pulun daxil olduğu gün də daxil edilməlidir. bankda qəbul edilib. Həmçinin, təşkilatda nağd əməliyyatlar həftə sonu və ya bayram günlərində, bu pulu banka köçürmək mümkün olmadıqda aparılıbsa, pul qala bilər.

Təşkilat bank hesabından nağd pulu yalnız aşağıdakı məqsədlər üçün ala bilər:

• işçilərin maaşlarını ödəmək,
• səyahət xərclərini ödəmək,
• müxtəlif biznes ehtiyacları üçün.

Nağd çek əsasında nağd pul əldə edə bilərsiniz.

Kassa aparatını saxlamaq üçün, bir qayda olaraq, xüsusi bir şəxs - kassir işə götürülür. Həmçinin, bu vəzifənin vəzifələrini mühasib və ya rəhbərin özü (təşkilat kiçikdirsə) yerinə yetirə bilər. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu müəyyən qanunvericilik sənədləri ilə tənzimlənir.

Normativ baza:

1. Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U nömrəli təlimatı, sonuncu dəfə 19 iyun 2017-ci ildə düzəliş edilmiş - nağd pul limitinin təyin edilməsi, nağd sənədlərin işlənməsi qaydası;
2. 22 may 2003-cü il tarixli 54-FZ nömrəli Federal Qanun, dəyişikliklərlə. 07/03/2016-cı il tarixli - nəzarət-kassa aparatlarından istifadə qaydası, o cümlədən onlayn kassa aparatından istifadə öhdəliyi;
3. – onlayn nəzarət-kassa aparatlarından istifadənin xüsusiyyətlərini tənzimləyir;
4. Rusiya Bankının 07.10.2013-cü il tarixli 3073-U saylı Direktivi nağd əməliyyatların maksimum məbləğini müəyyən edir.

Pul vəsaitlərinin uçotu

Pul vəsaitlərinin uçotu 50-ci mühasibat hesabında aparılır. Nağd pul əməliyyatlarını məqalənin sonunda tapa bilərsiniz.

Bütün nağd pul əməliyyatları: onların alınması və silinməsi 50 saylı hesabda əks etdirilməlidir.

Mühasibat uçotu hesabı 50 Pul vəsaitləri aktiv hesabdır və burada müəssisənin aktivləri nəzərə alınır. Pul vəsaitlərinin daxil olması (aktivdə artım) 50 No-li hesabın debetində, xaricolması (aktivdə azalma) - hesabın kreditində uçota alınır.

Müxtəlif hesablar əvəzləşdirici hesab kimi çıxış edə bilər, 50 hesabında tipik qeydlər aşağıdakılardır.

mühasibat yazılışları

Video - 1C Enterprise-də nağd əməliyyatlar

Mövzu üzrə cavabları olan tapşırıqlar

Müzakirə: 7 şərh

1. Salam!
   Bu məqalədə "KKM" abbreviaturanız var və heç bir yerdə transkript yoxdur. Təşəkkürlər Google, kömək etdi :). Zəhmət olmasa düzəldin. Düşünürəm ki, bütün yeni başlayanlar üçün daha rahat olacaq :).
   Çox sağ ol!

   Cavab verin

1. 2012-ci ildən nağd pul əməliyyatları təkcə təşkilatlara deyil, həm də nağd pul əməliyyatları aparmaq öhdəliyi daşıyan fərdi sahibkarlara aid bir sıra dəyişikliklərə məruz qalmışdır. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu Mərkəzi Bank tərəfindən təsdiq edilmiş 373-P nömrəli "Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Bankının əskinasları və sikkələri ilə nağd əməliyyatların aparılması qaydası haqqında" Əsasnamə əsasında aparılır. Rusiya Federasiyası 12.10.2011-ci il. Bu sənəd 2012-ci il yanvarın 1-dən qüvvəyə minib. Əsasnamə kassa intizamına riayət etməyə borclu olan şəxslərin siyahısını müəyyən edir: mühasibat uçotunu aparan hüquqi şəxslər, sadələşdirilmiş vergi sistemində olan təşkilatlar və fərdi sahibkarlar. Əsasnaməyə əsasən, adıçəkilən şəxslər kassa əməliyyatlarını aparmalı, yəni kassadan nağd pulu qəbul edib verməlidirlər. Kassanın yerləşdiyi yer hüquqi şəxsin rəhbəri və ya sahibkar tərəfindən öz mülahizəsinə əsasən müəyyən edilir. Əvvəllər kassa aparatlarına yalnız nağd pulun saxlanması, qəbulu və verilməsi üçün nəzərdə tutulmuş ayrıca təcrid olunmuş otaq lazım idi və menecerlər pulu təhlükəsiz saxlamalı idilər.

2. Kassa əməliyyatlarının aparılması.

Nağd əməliyyatlar kassir tərəfindən aparılır, bir neçə kassir varsa, onlardan böyük seçilir, kassir yoxdursa, kassa əməliyyatlarını rəhbərin özü apara bilər. Kassir öz hüquq və vəzifələrini bilməli və imza ilə tanış olmalıdır. Əsasnamədə tam məsuliyyətli kassir ilə müqavilənin bağlanması qeyd edilmir. Bu müqavilənin bağlanması Əmək Məcəlləsinin 244-cü maddəsi ilə tənzimlənir. Müdirin yaranmış əmlak çatışmazlığına görə tam məsuliyyət haqqında müqavilələr bağlaya biləcəyi işçilərin yerinə yetirdiyi və ya əvəz etdiyi vəzifələrin və işlərin siyahısı Əmək Nazirliyinin 31.12.2002-ci il tarixli 85 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilir. Bura kassirlər, kassirlər - nəzarətçilər, nəzarətçilər daxildir.

3. Kassa sənədləri

Nağd pul sənədlərinin forması idarəetmə sənədlərinin Ümumrusiya təsnifatında var. Bunlar daxil olan kassa orderi (PKO), çıxan kassa orderi (RKO), əmək haqqı cədvəli, hesablaşma - əmək haqqı və kassa kitabıdır. Nağd pul qəbul edilərkən kassa mədaxil orderi verilir, o, həm də daxilolmaların məbləğini, hesabat üzrə ödənilmiş pul qalığını, çeklə bankdan alınan məbləğləri və digər kassa mədaxillərini qəbul edir. Nağd pul verilərkən, hesabata uyğun məbləğlərin verilməsi, hüquqi şəxslərin / fərdi sahibkarların fəaliyyətinin həyata keçirilməsi ilə bağlı xərclər, əmək haqqının verilməsi və nağd pulla əlaqəli digər xərclər üçün məxaric kassa orderi verilir. Hesab kassa orderinə əlavə olaraq əmək haqqının verilməsi hesablaşma və ödəniş vərəqələri və ya ödəniş vərəqələri əsasında həyata keçirilir. Nağd pul əməliyyatlarının uçotu üçün kassa kitabı aparılır. Kassirdən böyük kassaya pul köçürərkən qeydlər pulun köçürüldüyü vaxt kassa kitabında əks olunur.

4. Kassa əməliyyatlarının qeydiyyatı qaydası

Nağd pul sənədləri həm kağız, həm də elektron formada verilə bilər. Elektron formada qeydiyyatdan keçdikdən sonra kağız üzərində çap olunur. Kassa sənədləri əmr və ya digər inzibati sənəd əsasında baş mühasib, mühasib və ya digər işçi tərəfindən baş mühasiblə razılaşdırılaraq tərtib edilə bilər; yuxarıda göstərilən işçi olmadıqda sənədləri rəhbər tərtib edir. Kassa sənədləri ödəniş və ya hesablaşma əsasında - əmək haqqı, ərizələr, qaimə-fakturalar və s. əsasında tərtib edilir.Sərəncamlara müvafiq sənədlər əlavə edilməlidir. Kassa sənədlərində düzəlişlərə yol verilmir. Kassa sənədləri imzalamaq hüququna malikdir: baş mühasib və ya məsul mühasib, onlar olmadıqda isə rəhbər və ya kassir (kassa mədaxil orderi); rəhbər və baş mühasib, yaxud məsul mühasib və ya kassir (xərc kassa orderi). Kassir kassa sənədlərini imzalamaq hüququ olan şəxslərin imza nümunələrini, habelə təşkilatın və ya fərdi sahibkarın rekvizitləri olan möhürü və möhürü saxlamalıdır. Bütün kassa aparatı rəhbər tərəfindən idarə olunursa, o, bütün kassa sənədlərini imzalayır. Daxil olan kassa orderi alındıqdan sonra səlahiyyətli şəxsin imzasının olması yoxlanılır; onlar mövcud nümunələrə uyğun olmalıdır. Bütün sənədlər yoxlanılıb və heç bir şərh yoxdursa, kassir daxil olan kassa orderini və onun üçün qəbzi imzalayır və kassa əməliyyatına möhür vurur. Əmanətçiyə sifariş üçün qəbz verilir. Nağd pul elə qəbul edilir ki, əmanətçi kassirin hərəkətlərini müşahidə edə bilsin. Əmanətə qoyulan məbləğ daxil olan kassa orderində göstərilən məbləğə uyğun gəlmədikdə, kassir ya onu depozitə qoymağı təklif edir, ya da artıq məbləği qaytarır. Əmanətçi çatışmayan məbləği depozitə qoymaqdan imtina etdikdə, kassir mədaxil edilmiş məbləği ona qaytarır, daxil olan kassa orderinin üstündən xətt çəkir və yenidən rəsmiləşdirilməsi üçün rəhbərə və ya baş mühasibə qaytarır. Kassa əməliyyatı kassa aparatlarından istifadə edilməklə aparılırsa, iş növbəsinin sonunda kassir çek lenti əsasında alınan pulun ümumi məbləği üçün qəbz orderi tərtib edir.

5. Nağd pul bilavasitə kassa orderində və ya əmək haqqı cədvəlində göstərilən alıcıya pasport əsasında verilir. Hesab kassa orderini aldıqdan sonra kassir onun rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü, habelə tam adına uyğunluğunu yoxlayır. Etibarnamə üzrə nağd pul verilərkən yuxarıda göstərilənlərdən əlavə, kassir etibarnamənin uyğunluğunu yoxlayır. Çıxarışda kassir şəxsin - müdirin imzasından əvvəl "vəkalətnamə ilə" yazısını təyin edir; etibarnamə məxaric kassa orderinə və ya hesablaşma və əmək haqqı fonduna əlavə edilir. Əgər o, bir neçə müddətdə hazırlanırsa, nüsxələri hazırlanır və müəyyən edilmiş qaydada təsdiq edilir. Təsdiq edilmiş surəti sənədlərə əlavə olunur; əsli kassirdə saxlanılır və sonuncu nağd pulun çıxarılmasına əlavə olunur. Nağd pul verilərkən, alıcı alınan məbləği sözlə göstərir; kassir kassadan çıxmadan pulu alanın nəzarəti altında hesablayır. Nağd pul verildikdən sonra kassir kassa sənədlərini imzalayır.

6. İşçinin fəaliyyəti ilə bağlı xərclər haqqında hesabat müqabilində pul verilməsi onun yazılı ərizəsinə uyğun olaraq hesabın kassa orderi ilə tərtib edilir; istənilən formada tərtib edilir və nağd pulun miqdarı və onların verilmə şərtləri, rəhbərin imzası və tarixi haqqında rəhbərin öz əlində yazısını ehtiva edir. Məsul şəxs işə getdiyi gündən və ya pulun verilməsi müddəti bitdikdən sonra 3 iş günü ərzində təsdiqedici sənədləri əlavə etməklə akt tərtib edib mühasibatlığa təqdim etməyə borcludur. Avans ödənişi yoxlanılmalı, təsdiq edilməli və onun üzərində yekun ödəniş edilməlidir. Avans hesabatı baş mühasib və ya məsul mühasib tərəfindən, onlar olmadıqda isə rəhbər tərəfindən yoxlanılır və rəhbər tərəfindən təsdiq edilir. Hesabdakı nağd pul, hesabatlı məbləğlər üzrə əvvəlki borc tam ödənildikdə verilir.

7. Əmək haqqı üçün pulun verilməsi.

Əmək haqqının, təqaüdün və digər ödənişlərin ödənilməsi əmək haqqı cədvəli və ya əmək haqqı fondu əsasında həyata keçirilir. Pulun verilməsi müddəti rəhbər tərəfindən müəyyən edilir və təsis sənədlərində göstərilir. Bankdan nağd pulun alındığı tarixdən 5 gündən çox olmamalıdır. Əmək haqqının verilməsinin son günündə kassir çıxarışa möhür vurur və ya pulu verilməyən işçilərin adlarının qarşısına əl ilə “depozit qoyulmuş” yazır. Onların hesabları çıxarışın sonunda yekun sətirdə faktiki buraxılmış pul məbləği və depozitə qoyulan, yəni banka çatdırılmalı olan pulun məbləği qeyd olunur. Depozitə qoyulan məbləğlərin reyestri istənilən formada aparılır. Bu halda, göstərilən reyestrdə hüquqi şəxsin adı və ya tam adı göstərilməlidir. Fərdi sahibkar, reyestrin qeydiyyata alındığı tarix, depozitə qoyulmuş borcun yaranma müddəti, əmək haqqının nömrəsi, tam adı pulu almamış işçilər, ödənilməmiş nağd pulun məbləği, reyestrlər üzrə ümumi məbləğ, transkriptlə kassirin imzası və əlavə isteğe bağlı rekvizitlər. Depozitə qoyulan məbləğlərin reyestrləri ilin əvvəlindən xronoloji ardıcıllıqla nömrələnir. Reyestr kassir tərəfindən imzalandıqdan sonra kassir əmək haqqı vərəqəsini öz imzası ilə təsdiq edir və üzləşdirmə və imza üçün rəhbərə təqdim edir. Faktiki xərclənmiş məbləğlər üçün xərc kassa orderi verilir; sifariş nömrəsi əmək haqqı cədvəlində göstərilir.

8. Kassa kitabının uçotu.

Kassa kitablarında daxil olan və çıxan pul vəsaitlərinin uçotu aparılır. Kassir hər gələn və gedən sifariş üçün qeydlər aparır. İş gününün sonunda nağd pulun qalığı kassa kitabına daxil edilir və kassirin imzası ilə təsdiq edilir. Kassa kitabçasının yazılışları mühasibatlıqda, rəis olmadıqda isə yoxlanılır və əməliyyatı aparan şəxs tərəfindən imzalanır. Kassa kitabının vərəqləri tikilir və nömrələnir. Kitabın sonunda vərəqlərin sayı rəqəmlərlə və sözlə göstərilir; rəhbərliyin imzası ilə təsdiq edilir, həmçinin möhürlənir. Kitabın uçotu elektron formada aparılırsa, o, çap olunur, zərurət olduqda, lakin ildə bir dəfədən az olmayaraq zımbalanır və bərkidilir.

9.Kassada nağd pul qalığının limiti.

Bu, günün sonunda balansı çıxardıqdan sonra kassada qala biləcək maksimum icazə verilən nağd pul məbləğidir. Təşkilatlar bu limiti müəyyən qaydada saxlanmalı olan əmr və ya digər inzibati sənəd əsasında müstəqil olaraq təyin edirlər. 2012-ci ildən bəri məhdudiyyət bankda təsdiq etmək lazım deyil, əvvəllər limit bank tərəfindən müəyyən edilib və təşkilatın rəhbəri ilə razılaşdırılıb. Limit nağd pul daxilolmalarının həcminə əsasən müəyyən edilir. Ayrı-ayrı bölmələri olan təşkilat - bu ayrı-ayrı bölmələrdə daxilolmaların həcmi nəzərə alınmaqla. Müəyyən hallarda limitlər aşıla bilər. Yeni yaradılmış təşkilatlar gözlənilən gəlir əsasında nağd pul limitini hesablayırlar.

50 saylı hesab və onun əksər subhesabları pul vəsaitlərinin hərəkəti maddələri subhesabını subhesab kimi istifadə edir. Yaradarkən kassa sənədləri, ilk növbədə, sistem sizə pul vəsaitlərinin hərəkəti maddəsini seçməyi təklif edir.

Bir təşkilatda nağd pul əməliyyatlarının qeydiyyatı və uçotunun xüsusiyyətlərini kifayət qədər ətraflı şəkildə tənzimləyən əsas tənzimləyici akt Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının İdarə Heyətinin qərarı ilə təsdiq edilmiş "Rusiya Federasiyasında nağd əməliyyatların aparılması Qaydasıdır". Rusiya Federasiyası 22 sentyabr 1993-cü il tarixli 40 nömrəli.

Kassadakı nağd pul daxilolmalarının xüsusiyyətlərini və bu prosesin 1C: Mühasibatlıqda həyata keçirilməsini nəzərdən keçirin.

5.2. Təşkilatın kassasına vəsaitin qəbulu

Təşkilatın kassasında pul vəsaitlərinin qəbulu işlənir daxil olan nağd sifariş. Qısaca PKO adlanır. PKO forması Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli 88 nömrəli “Vahid formaların təsdiq edilməsi haqqında” Fərmanı ilə təsdiq edilmişdir. ilkin mühasibat sənədləri kassa əməliyyatlarının uçotu üzrə, inventarizasiyanın nəticələrinin uçotu haqqında ". Orada deyilir:" Forma № KO-1 ". PKO (onun görünüşünü bir az sonra nəzərdən keçirəcəyik) iki hissədən ibarətdir - sifariş və bir qəbz.onları düzəldən şəxsə verilir və order təşkilatda qalır.

PKO-nun təşkilat instansiyaları vasitəsilə hərəkət qaydası, bir sözlə, aşağıdakı kimidir. Mühasib PKO-nu yazır, təşkilat PKO-ya möhür vurur, baş mühasib (və ya digər səlahiyyətli şəxs) imzalayır, bundan sonra sifariş kassirə verilir, sərəncamın təfərrüatlarını yoxlayır, ona pul alır və verir. pulu yerləşdirən şəxsə qəbz.

Kassa əməliyyatlarının avtomatlaşdırılmış uçotunda mühasib və kassir

1C: Mühasibatlıqda istifadə olunan bir sənədin doldurulmasının xüsusiyyətləri ilə tanış olmamışdan əvvəl, kassa sifarişlərinin avtomatlaşdırılmış işlənməsi zamanı mühasib və kassir funksiyalarının ayrılması məsələsini nəzərdən keçirək.

Mühasib yarada bilər daxil olan nağd sifariş, printerdə çap edin (orderin kağız nüsxəsində lazımi imzaları və möhürləri qoymaq üçün) və kassaya təhvil verin. Eyni zamanda mühasib, formalaşdıqdan sonra elektron sənəd, onu sistemdə yazır, amma sərf etmir - yəni düyməni basır yandırmaq sənəd şəklində və düyməyə toxunmur tamam. Sənəd yazıldıqdan sonra verilənlər bazasında saxlanacaq, lakin heç bir registr hərəkəti yaratmayacaq. Yəni sənəd olacaq, amma mühasibat uçotunun vəziyyətinə, uçot registrlərinin vəziyyətinə heç bir təsiri olmayacaq. Kassir PKO ilə işi başa vurduqda, üzərinə lazımi məbləği alır - o, sənədi verilənlər bazasında tapa, aça və düyməni basaraq apara bilər. xərcləyin sənəd şəklində.

Yaxşı, PKO üçün pul heç vaxt ödənilməsə, sənəd qeyddə qalacaq, lakin aparılmayacaq, yəni mühasibat uçotunun vəziyyətinə təsir göstərməyəcəkdir.

Yeri gəlmişkən, kassir, PKO ilə yuxarıda göstərilən manipulyasiyalara əlavə olaraq, sifarişi kassa kitabında (F No KO-4) qeyd etməlidir. 1C: Mühasibat uçotu kassa kitabının formalaşmasını öz üzərinə götürür. Mühasibat uçotunun demək olar ki, tamamilə avtomatlaşdırılmasına baxmayaraq, bəzi məlumatlar - məsələn, eyni PKO və ya kassa kitab vərəqləri - hələ tam olaraq elektronikaya həvalə edilməmişdir. Buna görə də, daha çox, xüsusən də aşağıda müzakirə edəcəyimiz kassa kitab vərəqləri adi mühasibat uçotunda olduğu kimi çap edilməli, doldurulmalı, saxlanmalıdır.

Hər bir xüsusi mühasibat şöbəsində sənədlərin işlənməsi qaydası standartdan fərqli ola bilər. Yeri gəlmişkən, bu, təkcə nağd pul əməliyyatlarına aid deyil.

PKO-nun qeydiyyatı

PKO üçün sənədlərin siyahısını açmaq üçün əmri yerinə yetirməlisiniz Kassa > Daxil olan kassa sifarişi. Görünən siyahı qutusunda düyməni basın Əlavə et- sənədin növünü seçmək üçün pəncərə görünəcək (şək. 5.2).

düyü. 5.2.

Aşağıda pul vəsaitlərinin qəbulunu təşkil edə biləcəyiniz sənədlərin növləri, habelə yazışma hesablarını ehtiva edən mühasibat uçotu ilə əməliyyatların nümunələri verilmişdir. Nəzərə alın ki, bundan sonra biz əsasən mühasibat uçotu zamanı daha ətraflı formaya çevriləcək sxematik əməliyyatları göstərəcəyik. Məsələn, 1C: Mühasibatlıqda, 50-ci hesab elanlarda istifadə edilmir - o, subhesabları ilə elanlarda təmsil olunur.

Kiçik bir nümunəyə nəzər salaq. 16 yanvar 2009-cu ildə təşkilatın kassası cari hesabdan 10.000 rubl məbləğində nağd pul aldı..

Yaradılmış PQS üçün sənəd növünü seçin Bankdan nağd pulun alınması, PKO forması açılacaq, onu doldurmalısınız (şək. 5.3).

Burada rekvizitləri doldururuq məbləğ- nişanda 10.000 rubl daxil edin Ödəniş təfərrüatları aşağıdakı parametrləri təyin edin:

Bunu xatırlayın analitik uçot pul vəsaitlərinin uçotu hesabları kontekstində (xüsusən, 50 hesabında və onun subhesablarında) subconto uyğun olaraq aparılır. Pul vəsaitlərinin hərəkəti maddəsi (CFD). Bunun mövcudluğu analitik bölmə avtomatlaşdırılmış doldurma üçün nəzərdə tutulmuşdur Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat(Forma № 4). Hər bir "pul" sənədini DDS məqaləsi haqqında məlumat təqdim etməli olacaqsınız. Əgər nədənsə təşkilatınızın 4 nömrəli Formaya ehtiyacı yoxdursa, ən yaxşısı nağd hesablar üçün analitikanı söndürməkdir ( Müəssisə > Mühasibat seçimlərini qurun, nişanı Nağd pul).

nişanı Möhür sənədi çap edərkən istifadə olunan təfərrüatları doldurmaq üçün lazımdır. POI-ni çap etmək üçün düyməni basın Möhür. Ekranda (Şəkil 5.4) PKO forması - yuxarıda danışdığımız eyni Form No KO-1 göstərilir.

Düyməni basaq tamam sənəd pəncərəsində o, qeydə alınacaq, yerləşdiriləcək və sənəd siyahısı pəncərəsində göstəriləcək Nağd pul sifarişlərinin qəbulu.

Çox vaxt sənəd yazıldıqdan və həyata keçirildikdən sonra onun icrasının təfərrüatlarını aydınlaşdırmaq zərurəti yaranır. Məsələn, bu sənədin hansı elanları yaratdığını, hansı reyestrlərdə qeydlərin edildiyini dəqiq bilmək üçün. Haqqında ətraflı məlumat əldə etmək üçün qeyd edin sənəd, onu seçmək və sənəd siyahısı pəncərəsinin alətlər panelində yerləşən düyməni sıxmaq lazımdır. Bu düyməni basmağın nəticəsi Şəkildə göstərilmişdir. 5.5.

Üstəlik, bu pəncərə yalnız göndərmə haqqında məlumatları təqdim etmir, həm də onu əl ilə redaktə etməyə (müvafiq xananı qeyd etməklə), həmçinin registrlər üzrə bütün sənəd hərəkətləri haqqında ətraflı məlumatla sənəd haqqında tam hesabat əldə etməyə imkan verir. Bu məlumat üçün düyməni basın Sənədin hərəkəti haqqında hesabat pəncərədə Sənədin nəticəsi. Sənəd Hərəkətləri hesabatı Nəticələrə Baxıcıda göstərilən eyni məlumatları göstərir sənəd, lakin onların hamısı bir vərəqdə yerləşdirilir - bu, tez baxmaq və çap etmək üçün əlverişlidir.

Daxiletmə əsasında

PKO və s. doldurarkən kassa sənədləri(yeri gəlmişkən, bu, hər hansı bir 1C: Mühasibat sənədlərinə aiddir), əsasda daxiletmə mexanizmindən istifadə etmək çox rahatdır. Bu, bir sənəd əsasında digərinə daxil olmağa imkan verir. Sənədləri daxil etməyin bu üsulu olduqca məntiqli görünür - axı, sənədlərdə çox vaxt təkrarlanan məlumatlar olur və bu məlumatdan istifadə etmək olduqca mümkündür.

kimi sənədlər əsasında PKO-ya daxil ola bilərsiniz Alıcının fakturası, Malların və xidmətlərin satışı, Komissar satış hesabatı, Pərakəndə satış hesabatı.

PKO özü sənədin doldurulması üçün əsas ola bilər. Sənəd ola bilər ƏDV hesablanmasının əks olunması, Hesab kassasının zəmanəti, Faktura verilib.

İndi kassadan pul vəsaitlərinin çıxışına baxaq.

Bu fəsli öyrənmək nəticəsində tələbə aşağıdakıları etməlidir:

bilmək

• Rusiya Federasiyasında kassa əməliyyatlarının təşkili və aparılmasının əsasları;
• kassa əməliyyatlarının sənədləşdirilməsi və uçotunun aparılması qaydasını;

bacarmaq

• standart kassa əməliyyatları üzrə mühasibat yazılışlarını hazırlamaq;
• kassa aparatının nağd pul limitini hesablamaq;
• kassa əməliyyatları üzrə uçotu və hesabatı tənzimləyən normativ hüquqi aktlardan istifadə etmək;
• kassa hesabatlarını hazırlamaq;

sahibi

• müəssisədə vəsaitlərin hərəkəti ilə bağlı əməliyyatlar üzrə müəssisənin sənədli və informasiya təminatı bacarıq və bacarıqları;
• təsərrüfat subyektinin idarə edilməsi məqsədləri üçün mühasibat uçotu məlumatlarından istifadə bacarıq və bacarıqları.

Nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası

2012-ci il yanvarın 1-dən Rusiya Federasiyasında nağd pul əməliyyatlarının aparılması qaydası haqqında yeni Əsasnamə qüvvədədir ki, bu da 1993-cü ildən qüvvədə olan köhnə proseduru ləğv edir.

Təşkilatların vəsaitləri nağd pul şəklində nağd pul və pul sənədləri şəklində bank hesablarında, verilmiş akkreditivlərdə və açıq xüsusi hesablarda, çek kitabçalarında və s.

Pul vəsaitlərinin uçotunun əsas vəzifələri bunlardır:

• - Vəsaitlərin və onların hərəkəti üzrə əməliyyatların düzgün, tam və vaxtında uçotunun aparılması;
• – pul vəsaitlərinin və pul sənədlərinin mövcudluğuna, onların mühafizəsinə və təyinatı üzrə istifadəsinə nəzarət;
• – nağd-hesablaşma və ödəniş intizamına riayət olunmasına nəzarət; vəsaitlərdən daha səmərəli istifadə imkanlarının müəyyən edilməsi.

Kassada nağd pulun saxlanması və xərclənməsi qaydası Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən təsdiq edilmiş Rusiya Federasiyasının ərazisində Rusiya Bankının əskinasları və sikkələri ilə nağd əməliyyatların aparılması qaydası haqqında Əsasnamə ilə müəyyən edilir. 12 oktyabr 2011-ci il, No 373-P. Bu Əsasnaməyə uyğun olaraq təşkilati-hüquqi formalarından və fəaliyyət dairəsindən asılı olmayaraq təşkilatlar bank müəssisələrində sərbəst nağd pul saxlamağa borcludurlar.

Təşkilatlar digər təşkilatlarla öhdəlikləri üzrə hesablaşmaları, bir qayda olaraq, banklar vasitəsilə nağdsız qaydada həyata keçirirlər və ya Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı tərəfindən müəyyən edilmiş nağdsız ödənişlərin digər formalarından istifadə edirlər. Amma bəzi hallarda kassadan nağd pul vəsaitlərinin verilməsi ilə hesablamalar aparılır.

Nağd ödənişləri həyata keçirmək üçün hər bir təşkilatda kassa olmalı və müəyyən olunmuş formada kassa kitabı aparılmalıdır.

Təşkilatların banklarda aldığı nağd pul çekdə göstərilən məqsədlərə xərclənir.

Kassa əməliyyatlarının aparılması qəbul edilmiş dəyərlərin təhlükəsizliyi üçün tam maliyyə məsuliyyəti daşıyan kassaya həvalə edilir. Tam məsuliyyət haqqında yazılı müqavilələr təşkilat tərəfindən 18 yaşına çatmış və dəyərlərin saxlanması, emalı, satışı, buraxılması, daşınması və ya istehsal prosesində istifadəsi ilə bilavasitə bağlı vəzifə tutan və ya işləri görən işçilərlə bağlana bilər. onlara köçürüldü.

Əvvəlki kassa əməliyyatlarının aparılması qaydasına uyğun olaraq, təşkilat rəhbərləri kassa üçün nağd pulun qəbulu, verilməsi və müvəqqəti saxlanması üçün nəzərdə tutulmuş təcrid olunmuş otağı təchiz etməyə, kassada pulun saxlanmasını təmin etməyə borcludurlar. habelə bankdan pulun çatdırılması və banka çatdırılması zamanı. Bütün pul və pul sənədləri odadavamlı metal şkaflarda saxlanmalı, iş gününün sonunda açarla bağlanmalı və kassir möhürü ilə möhürlənməlidir. Açarların bir nüsxəsi kassirdə, digəri isə seyfdə təşkilat rəhbərində saxlanmalı idi. Kassanın binasına icazəsiz şəxslərin daxil olması qəti qadağan edilib. Kassadan başqa, təşkilatın rəhbəri və baş mühasib, bir qayda olaraq, kassanı yoxlamaq üçün kassaya daxil ola bilirdilər.

Yeni Əsasnamədə xüsusi kassa otağının təchiz edilməsinə dair tələblər yoxdur. Nağd pul əməliyyatları, saxlanması, daşınması zamanı pul vəsaitlərinin təhlükəsizliyinin təmin edilməsi tədbirləri, pulun faktiki mövcudluğunun yoxlanılması qaydası hüquqi şəxs, fərdi sahibkar tərəfindən müəyyən edilir.

Bununla belə, bankın əvvəllər müəyyən etdiyi tələblər bizə rasional görünür ki, müasir şəraitdə kassanın işini təşkil edərkən onlara əməl edilməlidir.

Xırda təsərrüfat xərclərinin ödənilməsi, ezamiyyətlərə avansların verilməsi və digər xırda ödənişlər üçün şirkət tərəfindən müəyyən edilmiş limit daxilində kassada az miqdarda pul saxlanıla bilər.

Kassada nağd pul qalığı limitinin dəyəri təşkilatın fəaliyyətinin xüsusiyyətlərindən və gündəlik nağd pul daxilolmalarının həcmindən asılıdır. Kassada müəyyən edilmiş hədləri aşmağa yalnız beş iş günü ərzində işçilərə əmək haqqının, müavinətlərin, təqaüdlərin, pensiyaların, mükafatların ödənilməsi müddətində yol verilir. Müəssisənin limitindən artıq olan bütün nağd pulların banka cari hesaba təhvil verilməsi tələb olunur. Eyni zamanda, həftə sonları, qeyri-iş və bayram günlərində, əgər bu günlər müəssisə (məsələn, ticarət-təchizat və marketinq təşkilatları) üçün iş günüdürsə, nağd pul limitinin aşılmasına yol verilir. Limit dəyəri təşkilat rəhbərinin əmrində (təlimatında) əks etdirilir.

Təşkilat kassada olan nağd pul qalığına limit müəyyən etmək üçün tədbirlər görməyibsə, kassadakı pul qalığının limiti sıfır hesab edilir və təşkilatın banka vaxtında depozit qoymadığı nağd pul məbləği müəyyən edilmiş məbləğdən artıqdır. hədd.

Kassa vəsaitlərinin həddi aşılması inzibati cərimələrin tətbiqinə səbəb olur: vəzifəli şəxslərə 4000-dən 5000 rubla qədər; hüquqi şəxslər üçün - 40.000 ilə 50.000 rubl arasında. (RF CLP-nin 15.1-ci maddəsi).

Hüquqi və fiziki şəxslərə malların (işlərin, xidmətlərin) satışı ilə bağlı nağd ödənişlər aparılarkən kassada nağd pulun qəbulu nəzarət-kassa aparatlarından məcburi istifadə edilməklə həyata keçirilməlidir.

Təchizatçılar və alıcılarla hesablaşmalar apararkən, təşkilatlar bir əməliyyatda hüquqi şəxslər arasında Rusiya Federasiyasında müəyyən edilmiş nağd hesablaşmaların maksimum məbləğinə riayət etməlidirlər.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 20 iyun 2007-ci il tarixli 1843-U nömrəli göstərişinə əsasən, hüquqi şəxslər arasında, habelə hüquqi şəxslə hüquqi şəxs yaratmadan sahibkarlıq fəaliyyəti ilə məşğul olan vətəndaş arasında nağd pul hesablaşmaları; fərdi sahibkarlar, onların sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı, göstərilən şəxslər arasında bağlanmış bir müqavilə çərçivəsində 100.000 rubldan çox olmayan məbləğdə bağlana bilər.

Kassa əməliyyatlarının aparılması qaydasına riayət edilməsinə görə məsuliyyət təşkilatların rəhbərlərinin, baş mühasiblərin və kassirlərin üzərinə düşür.

Nağd pul əməliyyatlarının aparılması və nağd pulla işləmə qaydalarına əməl etməyən təşkilatlar Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyi ilə nəzərdə tutulmuş məsuliyyət tədbirləri ilə üzləşirlər. Beləliklə, məsələn, qanunla müəyyən edilmiş hallarda kassa aparatlarından istifadə edilməməsi xəbərdarlıq və ya vətəndaşlara 1500-dən 2000 rubla qədər inzibati cərimə tətbiq edilməsinə səbəb olur; vəzifəli şəxslər üçün - 3000-dən 4000 rubla qədər; hüquqi şəxslər üçün - 30.000 ilə 40.000 rubl arasında.

Əvvəllər Rusiya Federasiyasının Mərkəzi Bankı xidmət göstərən banklara ən azı iki ildə bir dəfə təşkilatlarda nağd əməliyyatların aparılması qaydasına riayət olunmasını yoxlamaq öhdəliyi qoyurdu. Yoxlamaların materialları 0408026 nömrəli formada şəhadətnamə ilə tərtib edilmişdir (Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 5 yanvar 1998-ci il tarixli qərarı ilə təsdiq edilmiş Rusiya Federasiyasında nağd pul dövriyyəsinin təşkili qaydaları haqqında Əsasnaməyə 8 nömrəli əlavə). № 14-P).

2012-ci ilin yanvar ayından etibarən müəssisələrin kassa əməliyyatlarının aparılması qaydasına riayət etməsinin yoxlanılması öhdəliyi vergi orqanlarına həvalə edilmişdir.

KREDİT TƏŞKİLATLARINDA KASSA İŞLƏRİNİN TƏŞKİLİNİN ÜMUMİ MƏSƏLƏLƏRİ.

Limit (minimum pul qalığıd) kredit təşkilatının kassaları

Kredit təşkilatları fiziki və hüquqi şəxslərə kassa xidmətlərinin göstərilməsi, habelə pul vəsaitləri və digər sərvətlərlə əməliyyatların aparılması üçün onların mülkiyyətində və ya icarəsində olan binalarda təchiz olunmuş və texniki cəhətdən möhkəmləndirilmiş binalar yaradırlar.

Əməliyyat kassasında nağd pulun minimum qalığı, kassadan keçən nağd pul dövriyyəsinin həcminə, müştərilərdən nağd pulun qəbulu cədvəlinə, prosedura əsasən, Rusiya Bankının qurumu ilə razılaşdırılaraq kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilir. onun emalı üçün və nağd pul dövriyyəsinin və kassa işinin təşkilinin digər xüsusiyyətləri. Zəruri hallarda, günün sonunda əməliyyat kassasında icazə verilən minimum nağd pul qalığına kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilmiş qaydada baxıla bilər.

Kredit təşkilatı kredit təşkilatının özünün və onun daxili struktur bölmələrinin, proqram-texniki komplekslərinin depozitarlarında yerləşən əməliyyat kassasının nağd pulunu, habelə pul vəsaitləri (dəyərləri) ilə əməliyyatlar aparan kassa işçilərinin həyatını sığortalaya bilər.

Kredit təşkilatının nağd pulu onun əməliyyat kassasında müəyyən etdiyi minimum icazə verilən nağd pul qalığının məbləğindən az olmayan məbləğdə sığortalanıbsa, qiymətlilərlə, proqram-texniki vasitələri ilə əməliyyatların aparılması üçün binaların texniki möhkəmliyinə dair tələblər. komplekslər Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə və kredit təşkilatı ilə bağlanmış sığorta müqaviləsinə uyğun olaraq sığorta fəaliyyətini həyata keçirən təşkilatla razılaşdırılmaqla kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilir.

Nağd pul əməliyyatlarına texniki dəstək

Kredit təşkilatları nağd pul əməliyyatlarını həyata keçirərkən bu Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş qaydada proqram-texniki avadanlıqlardan, müştərilərə nağd pulun qəbulu və verilməsi üçün maşınlardan, o cümlədən kassa işçisinin iş yerində quraşdırılmış fərdi kompüterdən (bundan sonra) istifadə edə bilərlər. elektron kassir kimi), avtomatik rejimdə işləyən və müştərilərdən nağd pulun qəbulu və saxlanması üçün nəzərdə tutulmuş terminallar (bundan sonra avtomatik seyf), bankomatlar və digər proqram-texniki sistemlər. Proqram-texniki avadanlıqların, elektron kassirlərin, avtomatik seyflərin, bankomatların və digər proqram-texniki sistemlərin növləri (modelləri) kredit təşkilatı tərəfindən 199 P "Kassa əməliyyatlarının təşkili haqqında" Əsasnamənin tələblərinə uyğun olaraq müəyyən edilir.

Kredit təşkilatının kassa işçilərinə iş günü ərzində pul vəsaitlərinin və digər qiymətlilərin saxlanması üçün metal şkaflar, seyflər, qapalı arabalar, kilidlərin fərdi sirri olan xüsusi masalar (bundan sonra fərdi saxlama yeri) verilir.

Kassa əməliyyatları kassa əməliyyatlarının mexanikləşdirilməsi və avtomatlaşdırılması vasitələrindən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Daxil olan və çıxan kassa sənədlərinin (kassa çeki istisna olmaqla) uçotu, mədaxil və məxaric üzrə nəzarət-kassa aparatlarının aparılması, kassirlərin gün ərzində apardıqları əməliyyatlara dair arayışların və digər sənədlərin doldurulması kompüter avadanlığından istifadə etməklə həyata keçirilə bilər.

Pul vəsaitlərinin və digər qiymətlilərin mühasibat uçotu kitabları, qəbul edilmiş və buraxılmış pulların (dəyərlərin) uçotu kitabları həmçinin kompüter avadanlığı və müvafiq proqram təminatından istifadə etməklə aparıla bilər ki, bu da bir işçinin əvvəllər digər işçilər tərəfindən daxil edilmiş məlumatların dəyişdirilməsinin mümkünsüzlüyünü təmin edir. yuxarıdakı kitablar elektron formada. Hər gün üçün kitab vərəqləri kağız üzərində çap olunur və ayrıca fayla verilir. Təqvim ilinin sonunda (və ya zərurət yarandıqda) kitab vərəqləri xronoloji ardıcıllıqla bron edilir, vərəqlərin ümumi sayı rəhbər, baş mühasib, nəzarət-kassa aparatının rəhbəri tərəfindən imzalanır və idarənin möhürü ilə təsdiqlənir. kredit təşkilatı.

Satılmış mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə nağd ödəniş vasitələrindən istifadə edərək hesablaşmalar apararkən, kredit təşkilatları Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq kassa aparatlarından istifadə edirlər. Kredit təşkilatlarının kassa aparatlarından istifadə edərək nağd əməliyyatlar aparması qaydası Rusiya Bankının digər normativ hüquqi aktları ilə tənzimlənir.

Qırğızıstan Respublikasında kassa şöbəsinin strukturueuşaq təşkilatı

Fiziki və hüquqi şəxslərə hərtərəfli kassa xidmətlərinin göstərilməsi və nağd pulun emalı üçün kredit təşkilatı daxil olan, çıxan, daxil olan və çıxan, axşam kassaları, yenidən hesablama kassaları və digərlərindən ibarət kassa şöbəsi yaradır. Müəyyən kassaların yaradılmasının məqsədəuyğunluğu, onların sayı və kassa işçilərinin sayı, habelə bankomatların, elektron kassirlərin, avtomat seyflərin quraşdırılmasının zəruriliyi kredit təşkilatının rəhbəri tərəfindən müəyyən edilir.

Kassa şöbəsinə kassa müdiri, dəyər anbarının müdiri, kredit təşkilatının rəisi, böyük kassiri və ya digər kassası (bundan sonra kassanın müdiri) rəhbərlik edir.

Kredit təşkilatının kassa şöbəsinin funksional vəzifələri

1) Kredit təşkilatı öz nağd pullarını və qiymətlilərini, habelə müştərilərə məxsus pul vəsaitlərini və qiymətlilərini müstəqil olaraq və ya müqavilə şərtləri ilə Rusiya Federasiyasının bank sisteminin bir hissəsi olan və inkassasiya əməliyyatlarını həyata keçirən digər təşkilatlar vasitəsilə toplayır və təhvil verir.

İnkassasiya bölməsinin rəisi qiymətlilərin təhvil verilməsi üzrə işin təşkilini, daşınan qiymətlilərin təhlükəsizliyinə və kollektorlar briqadasının təhlükəsizliyinə yönəlmiş şəraitin yaradılmasını təmin edir və tələblərə əməl olunmasına qanunvericiliklə müəyyən edilmiş qaydada cavabdehdir. Rusiya Federasiyasının qanunları və Rusiya Bankının qaydaları.

2) Rusiya Bankının əskinasları kredit təşkilatının kassalarından Rusiya Bankının əskinaslarını və sikkələrini istehsal edən müəssisələrin, Rusiya Bankının qurumlarının və ya kredit təşkilatlarının qablaşdırmasında verilir.

Nağd xarici valyuta kredit təşkilatının kassalarından emitent bankın və ya kredit təşkilatının qablaşdırmasında verilir.

3) Kredit təşkilatı fiziki və hüquqi şəxslərdən bank hesablarına, akkreditivlərə və ya mübadilə Bankına pul köçürmək üçün qəbul etməyə borcludur Rusiya Bankının zədələnmiş əskinasları Rusiya Bankının təşkilatına təhvil verilir.

Kredit təşkilatının rəhbəri pul vəsaitlərinin və qiymətlilərin təhlükəsizliyini, müştərilərə kassa xidmətinin təşkilini, kredit təşkilatının kassalarında daxil olan nağd pulların yerləşdirilməsinə nəzarəti təmin edir və Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq məsuliyyət daşıyır. .

Qiymətlilərin kassasında olan pul vəsaitləri və qiymətlilərlə əməliyyatlar kredit təşkilatının inzibati sənədinə uyğun olaraq kredit təşkilatının rəhbəri (rəhbər müavini), daxili struktur bölməsi, kreditin digər bölmələrinin rəhbərləri (rəhbərin müavinləri) tərəfindən həyata keçirilir. müəssisənin, daxili struktur bölmənin (baş mühasib, onun müavini istisna olmaqla) biri kassa müdiri olan azı iki nəfər (bundan sonra qiymətlilərin saxlanmasına cavabdeh olan vəzifəli şəxslər) miqdarında; .

Kredit təşkilatında kassa işçilərinin vəzifə öhdəlikləri

Nağd pulla əməliyyatların birbaşa icrası kassirlər və inkassatorlar tərəfindən həyata keçirilir. Bu işçilərin həyata keçirdikləri əməliyyatlar kredit təşkilatının sərəncam sənədi ilə onlara həvalə edilmiş funksional vəzifələrlə müəyyən edilir.

Qiymətli əşyaların təhlükəsizliyinə cavabdeh olan vəzifəli şəxslər, nağd pul və inkassasiya işçiləri ilə Rusiya Federasiyasının qanunvericiliyinə uyğun olaraq məsuliyyət haqqında müqavilələr bağlanır.

Hüquqi və fiziki şəxslərə xidmət göstərərkən kassa əməliyyatları mühasib vəzifəsi verilməklə kassir tərəfindən aparıla bilər. Bu zaman kassa işçisinin müştərinin bank hesabı üzrə əməliyyatları onun sərəncamı olmadan həyata keçirməsinə icazə verməsini istisna edən nəzarət sistemi quraşdırılmış proqram-texniki avadanlıq və müvafiq proqram təminatından istifadə edilməlidir. Göstərilən işçi, bu Əsasnamə ilə və Rusiya Federasiyasındakı kredit təşkilatlarında mühasibat uçotu məsələlərini tənzimləyən Rusiya Bankının normativ hüquqi aktlarının tələbləri ilə müəyyən edilmiş qaydada müştərilərdən alınan pul sənədlərini yoxlayır, onları tərtib edir, kassa aparatında pul məbləğini əks etdirir. , nağd pulu qəbul edir və ya verir, müştərinin bank hesabına daxil olan və ya verilmiş pul məbləğini əks etdirir.

Kassirlərə aşağıdakılar qadağandır:

qiymətli əşyalarla həvalə edilmiş işlərin görülməsini başqa şəxslərə həvalə etmək, habelə onların bu Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş və kredit təşkilatının inzibati sənədində təsbit edilmiş vəzifə səlahiyyətlərinə aid edilməyən işləri yerinə yetirmək;

Müştərilərin yuxarıda göstərilən nəzarət sistemi olmadıqda, mühasiblərdən yan keçməklə, öz hesabları üzrə nağd pul əməliyyatlarının aparılmasına dair sifarişlərini yerinə yetirmək;

Pulunuzu və digər qiymətli əşyalarınızı kredit təşkilatının pul və qiymətli əşyaları ilə birlikdə saxlayın.

Daxil olan və çıxan kassaların kassirlərinə mədaxil və çıxış sənədlərini imzalamaq səlahiyyəti olan mühasiblərin imza nümunələri, mədaxil və çıxan kassa sənədlərinin icrası ilə bağlı mühasibat işçilərinə isə həmin kassaların kassirlərinin imza nümunələri verilir. Nümunələr rəhbərin və baş mühasibin imzaları ilə təsdiqlənir və kredit təşkilatının möhürü ilə təsdiqlənir.

Kredit təşkilatının kassa və mühasibat işçiləri arasında daxil olan və çıxan sənədlərin köçürülməsi daxili şəkildə həyata keçirilir.

Qiymətli əşyalarla işləmək həvalə edilmiş kredit təşkilatının bütün işçilərindən kredit təşkilatlarında nağd pul əməliyyatlarının aparılması üçün müəyyən edilmiş qaydanı bilməli və ciddi şəkildə riayət etməlidir.

Təcrübəsiz işçilərin qiymətli əşyalarla əməliyyatlar aparmağa buraxılması qadağandır.

Kassa və inkassasiya işçilərinin bu Qaydanın tələblərinə məhəl qoymamaları, yol verdikləri qanun pozuntularına görə onların məsuliyyətdən azad edilməsi üçün əsas ola bilməz.

TƏŞKİLATLARDAN NAĞD PULLARIN QƏBUL EDİLMƏ QAYDASI

Müştərilərdən nağd pulun alınması üzrə əməliyyatların sənədləşdirilməsidepozit elanları üzrə bank

Təşkilatlardan kassaya nağd pulun qəbulu elan, sərəncam və qəbzdən ibarət sənədlər toplusunu təşkil edən 0402001 nömrəli nağd pul qoyuluşu üçün elanlara əsasən həyata keçirilir.

Təşkilat nağd pulu yalnız bu kredit təşkilatında açılmış bank hesabına yerləşdirməlidir.

Mühasib müvafiq yoxlamadan sonra kassaya nağd pul qoyuluşu üçün elan göndərir.

Nağd pul qoyuluşu üçün elan aldıqdan sonra kassanın kassiri mövcud nümunə ilə mühasibin imzasının olmasını və şəxsiyyətini yoxlayır, məbləğin rəqəmlərlə və sözlərlə uyğunluğunu müqayisə edir, əmanətçiyə zəng edir və ondan əskinasları qəbul edir. vərəq saymaqla, sikkələr dairələrlə.

Kassirin stolunda ancaq onları düzəldənin pulu var. Kassir tərəfindən əvvəllər qəbul edilmiş bütün pullar fərdi anbarlarda saxlanılır.

Pulu aldıqdan sonra kassir elanda göstərilən məbləği yenidən hesablama zamanı faktiki tapılan məbləğlə nağd pul qoyuluşu üçün yoxlayır. Məbləğlər uyğundursa, kassir elanı, qəbzi və orderi imzalayır, qəbzin üzərinə möhür vurur və onu pul əmanətçisinə verir. Kassir elanı saxlayır və orderi müvafiq mühasibə ötürür.

Yenidən qeydiyyatreklamlarbank müştəriləri tərəfindən əmanət üzrə

Kassir müştərinin təhvil verdiyi pul məbləği ilə nağd pul qoyuluşu üçün elanda göstərilən məbləğ arasında uyğunsuzluq müəyyən etdiyi hallarda, nağd töhfə haqqında elan müştəri tərəfindən faktiki ödənilmiş pul məbləği üçün yenidən verilir.

Kassir nağd pul qoyuluşu üçün ilkin tərtib edilmiş elanın üstündən xətt çəkir, qəbzin arxasında faktiki qəbul edilmiş pul məbləğini göstərir və imzalayır. Nağd pul töhfəsi haqqında elan kassada düzəlişlər edən, yeni qəbul edilmiş sənədi tərtib edən və kassaya təhvil verən mühasibə verilir. İlkin verilmiş elan və sərəncam məhv edilir, qəbz kassa sənədlərinə göndərilir.

Nağd töhfələr üçün reklamlar ləğv edildi

Müştəri kassaya pul qoymayıbsa, kassir nağd pul qoyuluşu barədə elanı mühasibə qaytarır. Kassa aparatındakı qeydlər ləğv edilir, nağd pul qoyuluşu haqqında elanın üstündən xətt çəkilir və kassa sənədlərinə yerləşdirilir.

SƏNƏDLƏŞMƏ BANKIN KASSA BÖLÜMƏSİNDƏ NAQDIN QƏBUL ƏMƏLİYYATLARININ UÇOTU VƏ

Daxil olan kassa işçisi müştərilərdən qəbul edilmiş və kassa müdirinə təhvil verilmiş pul məbləğlərinin gündəlik uçotunu qəbul edilmiş və buraxılmış pul (dəyərlər) kitabçasında aparır. .

Əməliyyat gününün sonunda kassir mədaxil sənədləri əsasında daxil olmuş və verilmiş nağd pul məbləğləri haqqında arayış tərtib edir) və arayış üzrə məbləği faktiki qəbul etdiyi pul məbləği ilə tutuşdurur.

Arayış kassir tərəfindən imzalanır və orada göstərilən nağd pul dövriyyəsi mühasiblərin nəzarət-kassa aparatlarında olan qeydlərlə müqayisə edilir. Üzləşdirmə kassalarda kassa işçisinin və kassanın şəhadətnaməsində mühasiblərin imzaları ilə aparılır.

Əməliyyat günü ərzində qəbul edilmiş nağd pul mədaxil sənədləri və daxil olmuş və verilmiş nağd pulun məbləğləri haqqında arayışla birlikdə qəbul edilmiş və buraxılmış pul (dəyərlər) kitabçasında imzalanaraq nəzarət-kassa aparatının rəhbərinə təhvil verilir.

Kassaya daxil olan pullar, qəbul edilmiş və buraxılmış pulların (dəyərlərin) kitabçasında imza atmaqla əməliyyat günü ərzində bir neçə dəfə kassa rəhbərinə verilə bilər. Bu hallarda pul köçürməzdən əvvəl kassir onların faktiki mövcudluğunun qəbul edilmiş qəbz sənədlərinə əsasən ümumi məbləğə uyğun olduğundan əmin olmalıdır.

Çantalara, çantalara, qutulara qablaşdırılan təşkilatlardan nağd pul qəbul edildikdə, nəzarətçi bütün kisələri açıb pulları yenidən saydıqdan sonra nəzarət vərəqlərində hər bir kassir üzrə nağd pulun yenidən hesablanması məbləğlərini göstərir və müşayiət edən çıxarış və qaimə vərəqələrini şöbəyə köçürür. çantaları kassir menecerinə. Yenidən hesablamanın nəticələrini mühasibat uçotunda əks etdirmək üçün kassa kisələrinin hesab-fakturaları mühasiblərə göndərilir.

Kassa işçisi onun hesabladığı və qablaşdırdığı nağd pul məbləğinin kassa işçisi tərəfindən hesablanmış pulun ümumi məbləği üzrə kassa və nəzarət edən işçilərin imzaları ilə tərtib edilən nəzarət vərəqəsinin məlumatları ilə uyğunluğunu tutuşdurur.

Nəzarətçi işçi boş kisələrin sayının yenidən hesablama üçün qəbul etdiyi kisələrin sayına uyğunluğunu yoxlayır və iş gününün sonunda və ya yenidən hesablandıqda kassa rəisinə və ya şöbə müdirinə təhvil verir. toplama vahidi.

Nəzarət edən işçi, izafilik və çatışmazlıqlar nəzərə alınmaqla, nəzarət vərəqələrinə əsasən pulun ümumi məbləğini, açılması və yenidən hesablanması üçün qəbul edilmiş kisələrə qoyulmuş elan edilmiş pul məbləği və yenidən hesablanmış nağd pulun faktiki məbləği ilə müqayisə edir və nağd pulu köçürür. qəbul edilmiş pul kisələri və boş kisələr haqqında arayışdakı imzaya qarşı sənədləri kassir müdirinə yenidən saymaq

Təşkilatlardan kolleksiya çantalarına yığılmış nağd pulların qəbulu

Təşkilatlar inkasso kisələrinə, xüsusi kisələrə, qutulara, pul qablaşdırması üçün digər vasitələrə qablaşdırılan nağd pulları, çatdırılma zamanı onların təhlükəsizliyini təmin etməklə və görünən bütövlükdə zədələnmə əlamətləri olmadan açılmasına imkan vermədən qəbul edə bilər. Kredit təşkilatı nağd pulu kisələrdə təhvil verən təşkilatların siyahısını aparır, orada təşkilatların adı, hər bir təşkilata təyin edilmiş kisələrin sayı və nömrələri göstərilir.

Nağd pulu kisələrdə təhvil verən təşkilatlar kredit təşkilatının kassa şöbəsinə kisələrin plomblanmasında istifadə olunacaq möhür nümunələrinin nümunələrini təqdim edirlər. Möhürdə təşkilatın nömrəsi və qısaldılmış adı və ya onun brend adı göstərilməlidir.

Təşkilatın kassiri təhvil veriləcək nağd pul kisələrini formalaşdırır: ötürmə vərəqinin birinci nüsxəsi çantaya daxil edilir; ikinci və üçüncü nüsxələr - müvafiq olaraq çantaya yol vərəqəsi və onu müşayiət edən çıxarışın surəti çanta ilə birlikdə kredit təşkilatına təqdim olunur.

Kredit təşkilatının kassası nağd pul və digər qiymətli əşyalar olan çantanı qəbul edərkən möhürlərin bütövlüyünü yoxlayır; bundan sonra kassir köçürmə vərəqəsinin üçüncü nüsxəsini imzalayır, möhür vuraraq müştərinin nümayəndəsinə qaytarır, həmçinin ona boş çanta verir.

Qəbul edilmiş kisələrin sayı üzrə kassir qəbul edilmiş nağd pul kisələri və boş kisələr haqqında arayış tərtib edir, orada müvafiq sətirləri doldurur və imzalayır.

Qəbul edilmiş qiymətli əşyaların və boş kisələrin, nağd pul kisələrinin, onlara müşayiətedici sənədlərin reyestri, qəbul edilmiş nağd pul kisələrinin və boş kisələrin şəhadətnaməsində imza qarşılığında nağd pulun yenidən hesablanması zamanı nəzarət funksiyalarını yerinə yetirən kassirə keçir.

Kredit təşkilatı tərəfindən alınan vəsaitlərin yenidən hesablanması

İnkasso kisələrinə, çantalara, qutulara və pul və qiymətli əşyaların daşınması üçün digər vasitələrə daxil olan nağd pulun yenidən hesablanması üçün nəzarət edən işçi əvvəllər onun nömrəsini nəzarət vərəqəsində əks etdirərək yenidən hesablanması üçün kassa verir. Kassir çantanı açır, içindən pul çıxarır və boş çantanı, möhürü və müşayiət olunan vərəqi ona nəzarət edən işçiyə verir.

Çantaya qoyulmuş nağd pulu yenidən hesabladıqdan sonra kassir və nəzarətçi işçilər çantada faktiki olan pul məbləğlərini ötürücü vərəqin üz və arxa tərəflərində göstərilən məbləğlərlə müqayisə edirlər.

Məbləğlər eyni olarsa, nağd pul və nəzarət edən işçilər ötürmə vərəqini imzalayırlar. Nəzarət edən işçi hesablanmış pul vəsaitlərinin məbləğini nəzarət vərəqində qeyd edir.

Çantada faktiki aşkar edilmiş məbləğlə ötürmə vərəqəsində göstərilən məbləğ arasında uyğunsuzluq olduqda, kassir nəzarət edən işçi ilə nominallara görə yenidən hesablanmış pul məbləğini yoxlayır və həmin nominalda olan əskinasları yenidən hesablayır. uyğunsuzluqlar aşkar edilmişdir.

Çatışmazlıq və ya artıqlıq təsdiq edildikdə, o cümlədən ödənilməmiş, şübhəli əskinaslar müəyyən edildikdə, ötürmə vərəqinin üz tərəfində akt tərtib edilir və kassir və nəzarət edən işçilər tərəfindən imzalanmış kisəyə qaimə verilir.

Pul çatışmazlığı və ya ödənilməməsi müəyyən edildikdə, şübhəli əskinaslar, açılmış kisədən ipli möhür və akt, xahiş etdikdə, baxılması üçün pul verənə təqdim edilir. Bu hallarda çantadan möhür şəxsiyyətsizləşdirilmir və nəzarət edən işçi tərəfindən 10 təqvim günü müddətində saxlanılır.

Əməliyyatdan sonrakı dövrdə nağd pulun qəbulu qaydası

Kredit təşkilatının iş günü başa çatdıqdan sonra təşkilatlardan nağd pulun, nağd pul olan çantaların və digər qiymətlilərin təşkilatlardan və inkassatorlardan qəbulu axşam kassaları tərəfindən həyata keçirilir. Həmin kassaların işləmə saatları barədə elan yerləşdirilir.

Axşam kassasının kassasına “Axşam kassası” yazısı olan möhür verilir, onun çapı onun qəbul etdiyi qəbz kassa sənədlərinə vurulur.

Pul vəsaiti nağd pul köçürməsi üçün elan verildikdən sonra axşam kassasına yerləşdirilir. Elanın qeydiyyatı və müştərilərdən pul qəbulu ümumi qaydada həyata keçirilir.

Nağd pulun qəbulunun sonunda kassir və mühasiblər onun faktiki mövcudluğunu daxil olan kassa sənədlərinin məlumatları ilə, mədaxil edildikdə kassa jurnalı ilə tutuşdurur və alındıqdan sonra kassa jurnalını imzalayır.

Axşam kassası kassiri tərəfindən hesablanmış, formalaşdırılmış və qablaşdırılmış əskinas və sikkələr müvafiq olaraq bağlama və kisələrdə, qəbz kassa sənədləri, kassa aparatı və möhürlə axşam kassası əməliyyatlarının sonunda seyfdə saxlanılır. Seyf kassir və mühasiblər tərəfindən bağlanır və mühafizə müqaviləsi və ya kredit təşkilatının sifariş sənədi ilə müəyyən edilmiş qaydada mühafizəyə təhvil verilir.

Səhəri gün səhər kassir və axşam kassirinin mühasibləri seyfi gözətçilərdən götürərək kassaya gələndə kassada imzası ilə kassa və qəbz sənədlərini kassa rəisinə təhvil verirlər. Qəbul edilmiş nağd pulun məbləğini daxil olan kassa sənədlərinin və mədaxil üçün kassa aparatının məlumatları ilə müqayisə edərək, kassa aparatının rəhbəri, məbləğlər uyğun gələrsə, kassada imza qoyur. Gəldikdən sonra nəzarət-kassa aparatının rəisi daxil olan kassa sənədlərini və kassa jurnalını baş mühasibə (onun müavininə) təhvil verir. Müvafiq yoxlamadan sonra nağd pul qoyuluşu haqqında elanlar kassa rəhbərinə qaytarılır.

Daxil olan nağd pulun məbləği ilə kassa aparatının məlumatları və mədaxil sənədləri arasında uyğunsuzluq yarandıqda, kassa müdiri bunun səbəblərini aşkar edir və bu barədə akt tərtib edir.

Təşkilatlara pul vəsaitlərinin verilməsi qaydası

Təşkilatlara bank hesablarından nağd pulun verilməsi nağd çeklə həyata keçirilir.

Debet kassa əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün kassa müdiri qəbul edilmiş və buraxılmış pul (dəyərlər) kitabçasındakı imzası ilə məsrəf kassalarının kassa işçilərinə lazımi məbləğdə pul verir. Kassir alınan və buraxılmış pulların (dəyərlərin) mühasibat uçotu kitabına daxil olan məbləği qeyd edir.

Nağd pul almaq üçün müştəri mühasibə pul qəbzini təqdim edir. Müvafiq çekdən sonra ona kassirə təqdim etmək üçün kassa çekindən nəzarət möhürü verilir.

Çeki aldıqdan sonra kassir:

pul çekini vermiş və təsdiq etmiş kredit təşkilatının vəzifəli şəxslərinin imzalarının olub-olmamasını və bu imzaların mövcud nümunələrlə eyniliyini yoxlayır;

Kassa qəbzində rəqəmlərlə göstərilən məbləği sözlə göstərilən məbləğlə müqayisə edir;

Pul çekində müştərinin pulun qəbulunda imzasının və onun şəxsiyyətini təsdiq edən sənədin məlumatlarının olmasını yoxlayır;

Buraxılacaq pul məbləğini hazırlayır;

Çekin nömrəsi ilə pul alana zəng edir və ondan alınan pulun məbləğini soruşur;

Nəzarət ştampının nömrəsini çekdəki nömrə ilə yoxlayır və yoxlama ştampını çekə yapışdırır;

Müştərinin iştirakı ilə çıxarılması üçün hazırlanmış pul məbləğini yenidən hesablayır;

Alıcıya pul verir və çeki imzalayır.

Kassir əskinasları üzlüklərdə və bağlamalarda göstərilən məbləğlərə uyğun olaraq tam və natamam bağlamalarda və tam tikanlarda, sikkələri - tam, natamam kisələrdə, bağlamalarda, borularda kisələrin və bağlamaların, boruların etiketlərindəki yazılara uyğun olaraq təqdim edir. qablaşdırmanın bütöv olması.

Əskinasların tam və natamam bağlamaları, kisələr, bağlamalar, sikkələr olan borular və qablaşdırması zədələnmiş tam əskinas sünbülləri, habelə natamam pul nişanları, fərdi əskinaslar və sikkələr kassir tərəfindən vərəqlər üzrə və ədədlərin hesablanması yolu ilə verilir.

Müştərinin pul qoymadan eyni vaxtda nağd pul çeki və nağd pul depozitinə dair elan təqdim etdiyi əməliyyatlara icazə verilmir.

Pul alan şəxs kassadan çıxmadan pulu vermiş kassirin iştirakı ilə bağlamaların üst örtüklərindəki yazılara uyğun əskinasları qəbul edir, onların içindəki tikanların sayını, bağlamanın bütövlüyünü və möhürlərin (klişe çapları) və lazımi detalların, paketlərə qablaşdırılmamış tam tikanların və ayrı-ayrı əskinasların mövcudluğu - vərəqlərin sayılması ilə, sikkələr - sikkələrin düzgünlüyünü və bütövlüyünü yoxlamaqla, sikkələr olan çantaların etiketlərindəki yazılara uyğun olaraq. qablaşdırma və plomblar, çantalar, borular və fərdi sikkələr - dairələr üzrə.

Müştərinin öz istəyi ilə kredit təşkilatında aldığı pulu vərəqlə yenidən hesablamaq hüququ vardır. Müştərilər tərəfindən yenidən hesablanması və yenidən hesablanması üçün pulun binaya çatdırılması kredit təşkilatının kassa işçilərindən birinin iştirakı ilə həyata keçirilir. Yenidən hesablama nəticəsində müəyyən edilmiş pul çatışmazlığı və ya artıqlığına görə 0402145 saylı akt tərtib edilir.

Müqavilə şərtləri ilə təşkilata təhvil verilməsi üçün kollektorlara nağd pulun verilməsi ümumi qaydada göstərilən təşkilat tərəfindən verilən kassa çekinə uyğun olaraq həyata keçirilir.

Əməliyyat gününün sonunda kassir ona daxil olan pul məbləğini məxaric sənədlərində göstərilən məbləğlərlə və faktiki pul qalığını hesabatla yoxlayır, bundan sonra daxil olan nağd pul məbləğləri haqqında arayış tərtib edir və verir, onu imzalayır və orada verilmiş kassa dövriyyəsini mühasiblərin kassalarında qeydlərlə yoxlayır.

Üzləşdirmə kassalarda kassa işçisinin və kassanın şəhadətnaməsində mühasiblərin imzaları ilə aparılır.

Nəzarət-kassa aparatının rəhbəri tərəfindən mədaxil və məxaric əməliyyatları aparılarkən kassanın mədaxil və məxaric dövriyyələri kassa dövriyyəsinin icmal aktına daxil edilir.

İlkin hazırlıq proseduru nağd pul

Kredit təşkilatları müştərilərin tələbi ilə nağd pul vəsaitlərinin ilkin hazırlanmasını mühasiblər tərəfindən verilmə günü ərəfəsində müştərilərdən alınan nağd çeklər əsasında həyata keçirə bilərlər. Çekdən olan nəzarət möhürü müştəridə qalır.

Nağd pulun ilkin hazırlanmasını kassanın rəhbəri və ya xüsusi təyin edilmiş kassa işçisi həyata keçirir.

Kassa müdiri tərəfindən xüsusi ayrılmış kassa işçisinə ilkin hazırlıq üçün pul verilməsi və onun kassa müdiri tərəfindən kassa işçisindən qaytarılması qəbul edilmiş və buraxılmış pulların (qiymətlərin) mühasibat uçotu kitabında imzası ilə aparılır. ).

Hər bir sənəd üçün hazırlanmış nağd pul açarla kilidlənmiş qapalı tipli fərdi saxlama anbarına qoyulur. Saxlama obyekti qablaşdırma tarixini və qoyulmuş pulun ümumi məbləğini göstərən etiketlə, habelə kassir müdirinin (kassa işçisinin) imzası və şəxsi möhürü ilə təmin edilir.

əskinasların və sikkələrin formalaşması və qablaşdırılması qaydası

Rusiya Federasiyasındakı kredit təşkilatları rubl nağd pulun formalaşması və qablaşdırılması üçün vahid prosedur tətbiq edir.

Eyni nominallı əskinasların hər 100 vərəqi, bağlamanın qablaşdırılması üsulundan asılı olaraq, standart rekvizitləri olan, müəyyən edilmiş nümunənin çarpaz və ya həlqəvi eninə bağlamada tikan şəklində düzəldilir və lentlə bağlanır: "Bankın əskinasları Rusiya", əskinasların məbləği, sayı və nominalını, nümunənin ili, "Zəmanətsiz. Qəbzlə yenidən hesablayın". Bağlamalara aşağıdakılar əlavə edilir: kredit təşkilatının (kredit təşkilatı və filialı; kredit təşkilatı, filial və daxili struktur bölməsinin tam rəsmi və ya qısaldılmış adı), kredit təşkilatına (filial) kassa xidməti göstərən nağd hesablaşma mərkəzinin bank identifikasiya kodu. ), əskinasları çeşidləyən və sayan kassirin adı, möhürü və imzası.

Eyni dəyərdə olan hər 10 çubuq 1000 vərəqdən ibarət tam paket şəklində formalaşır, üst və alt karton sliplərlə təchiz edilir.

Üst örtükdə standart rekvizitlər var: "Rusiya Bankının əskinasları", əskinasların məbləği, sayı və nominal dəyəri, nümunənin ili. Əskinaslar dəstəsi formalaşdırılarkən yuxarıdakı örtükdə aşağıdakılar yapışdırılır: kredit təşkilatının (kredit təşkilatı və filialı; kredit təşkilatı, filial və daxili struktur bölməsi) tam rəsmi və ya qısaldılmış adı), nağd pul hesablaşmasının bank identifikasiya kodu. kredit təşkilatına (filialına) kassa xidmətləri göstərən mərkəz, tarix qablaşdırması, nominal möhürü və əskinasları bağlamalara hesablayan və formalaşdıran kassirin imzası.

Tam paketlər əmələ gətirmək mümkün olmayan eyni dəyərli tam köklər natamam bağlamalara qablaşdırılır. Natamam paketin yuxarı hissəsində aşağıdakılar olmalıdır: kredit təşkilatının tam rəsmi və ya qısaldılmış adı (kredit təşkilatı və filialı; kredit təşkilatı, filial və daxili struktur bölməsi), kreditə kassa xidməti göstərən nağd hesablaşma mərkəzinin bank identifikasiya kodu. müəssisə (filial), tarixi, ad möhürü və kassirin imzası, "Rusiya Bankının əskinasları" yazısı, məbləği (rəqəm və sözlə), əskinasların sayı və nominal dəyəri, nümunənin ili.

Müxtəlif məzhəblərin tam və natamam tikanları 1000 vərəqdən çox olmayan bağlamalar halına salınır. Hazır bağlamaların yuxarı örtüklərində aşağıdakılar göstərilir: kredit təşkilatının (filialının) tam rəsmi və ya qısaldılmış adı, modelin buraxılış ili, hər bir nominalda əskinasların sayı və məbləği, ümumi məbləği, tarixi, şəxsi möhürü və imzası. paketi yenidən hesablayan və qablaşdıran kassir, həmçinin "komanda" yazısı.

Çarpaz sarğılı kök paketi düyünsüz iplə və iki dəfə çarpaz şəkildə dörd kar düyününə cırılır və möhürlə təchiz edilir. Möhürdəki izdə aşağıdakı rekvizitlər var: kredit təşkilatının (filialının) qısaldılmış adı və ya onun bank identifikasiya kodu və kassa möhürünün nömrəsi.

Çarpaz və ya həlqəvi eninə bağlama dirəyinə bükülmüş bir paket tikanlı polietilen qolbaya (torbaya) yığılır.

Qolun qaynaq tikişinə, bağlamaya təfərrüatları olan klişenin izi (təəssüratları) yapışdırılır: kredit təşkilatının (filialın) tam rəsmi və ya qısaldılmış adı və ya onun bank identifikasiya kodu.

Sikkə kassirlər tərəfindən nominallarına uyğun olaraq tam və natamam kisələrdə qablaşdırılır. Bir çantaya qoyulan maksimum investisiya məbləği nominallı sikkələr üçün nəzərdə tutulub: 1 qəpik. - 40 rubl, 5 qəpik. - 100 rubl, 10 qəpik. - 250 rubl, 50 qəpik. - 1000 rubl, 1 rub. - 1500 rubl, 2 rubl. - 2000 rubl, 5 rubl. - 5000 rubl, 10 rubl. - 5000 rubl.

Sikkə xarici tikişləri olmayan çantalara yığılır. Sikkə əvvəlcədən paketlərə və ya borulara düzəldilə bilər, üzərinə sikkənin investisiyasının sayı və məbləği yapışdırılır. Çantanın boynu tikilir və düyün və cırıq olmadan iplə möhkəm bağlanır. İpin ucları möhürlə kor düyünlə bağlanır. Sikkələr olan kisələrin etiketlərində: kredit təşkilatının (kredit təşkilatı və filialı; kredit təşkilatı, filial və daxili struktur bölməsinin) tam rəsmi və ya qısaldılmış adı, kredit təşkilatına kassa xidməti göstərən nağd hesablaşma mərkəzinin bank identifikasiya kodu olmalıdır. (filial), qablaşdırma tarixi , məbləği, sikkənin nominal dəyəri, şəxsi möhürü və kassirin imzası.

Bir sikkənin qismən çıxarılması və ya çantaya əlavə investisiya qoyulması ilə sikkənin qalan hissəsi kassir tərəfindən dairələrdə yenidən hesablanır. Çanta yenidən möhürlənir, üzərinə onu yaradan kassir imzası ilə etiket yapışdırılır.

Köhnəlmiş əskinaslar olan bağlamaların tikanlı bağlamalarda və üst üzlüklərində, qüsurlu sikkələrin olduğu kisələrin etiketlərində “Xırdalanmış”, “Qüsurlu” yazısı və ya digər fərqləndirici işarə və işarələr vurulur.

Müştərilərə həmin gün buraxılması üçün nəzərdə tutulmuş əskinas bağlamaları ipin ucları bağlamadan çarpaz şəkildə iplə bağlana və ya polipropilen lentlə bağlana bilər; sikkə olan çantalar ipin uclarını bağlamadan etiket yapışdırılmış iplə bağlana bilər.

Nağd pul və digər qiymətlilərin inkassasiyası

Müştərilərlə iş üzrə inkassasiya şöbəsində inkassasiya şöbəsinin xidmət göstərdiyi təşkilatların, müəssisələrin, müəssisələrin siyahısı aparılır.

Təşkilatlar paketlərin möhürlənməsi üçün istifadə olunacaq kolleksiya bölməsinə möhür nümunələrinin nümunələrini təqdim edirlər. Möhür çapı təşkilatın nömrəsini və qısaldılmış adını və ya onun markasını ehtiva edir. Plombların izlərinin nümunələri yığım bölməsinin rəhbəri tərəfindən təsdiq edilir.

Plombun təsdiq edilmiş nümunəsinin bir nüsxəsi inkassatorlara qiymətli əşyalar olan kisələr qəbul edildikdə təqdim edilmək üçün təşkilata, ikinci nüsxəsi inkassatorlardan pul qəbulu zamanı nəzarəti həyata keçirmək üçün kredit təşkilatının kassa şöbəsinə təhvil verilir.

Nağd pulun inkassasiyası üçün hər bir təşkilat üçün siyahıda göstərilən nömrə təyin edilməklə hər ay təhlükəsizlik kartı verilir.

Təşkilata verilən kisələrin sayı toplanan gəlirlərin məbləği ilə müəyyən edilir. Hər bir çanta seriya nömrəsi ilə qeyd olunur.

İnkasso bölməsinin rəisi inkassatorların təşkilata gəlişi üçün marşrut və cədvəllər tərtib edir. Qeydiyyat vaxtı və xidmətin tezliyi müştəri ilə razılaşdırılmaqla kredit təşkilatı tərəfindən müəyyən edilir.

Təşkilatın kassiri inkassatorlara təhvil verilən hər bir nağd pul çantası üçün köçürmə aktı yazır.

Konosamentin birinci nüsxəsi çantaya daxil edilir; ikinci nüsxə - çantaya yol vərəqəsi çanta alındıqdan sonra kollektora verilir; üçüncü nüsxə - ötürmə vərəqinin surəti - təşkilatda qalır.

İnkassator-inkassator qiymətliləri qəbul etməzdən əvvəl təşkilatın kassirinə şəxsiyyəti təsdiq edən sənədi, qiymətli əşyaların qəbulu üçün etibarnaməni, təhlükəsizlik kartını və boş çantanı təqdim edir. Təşkilatın kassiri möhür təəssüratlarının nümunəsini, qiymətli əşyaları olan çantanı və müşayiət olunan çıxarışın iki nüsxəsini təqdim edir.

Çantanın bütövlüyü pozulduqda və ya müşayiət olunan sənədlər düzgün tərtib olunmadıqda qiymətlilərin qəbuluna xitam verilir. Kollektorun iştirakı ilə yalnız o səhvlər və qüsurlar aradan qaldırılır, onların düzəldilməsi kollektorlar qrupunun iş qrafikini pozmur.

Nağd pulu təhvil verməkdən imtina edildikdə, təşkilatın kassiri “Razılıq” mühafizə kartında qeyd edir və öz imzası ilə təsdiq edir.

Qeydiyyatın sonunda inkassatorlar nağd pul olan çantaları kredit təşkilatının kassa şöbəsinə təhvil verirlər.

Kredit təşkilatının filiallarından, daxili struktur bölmələrindən pul vəsaitlərinin və digər qiymətlilərin inventarlaşdırılmasına əsasən inkassasiya aparılır.

İnventar filialın kassa müdiri, daxili struktur bölməsinin kassası tərəfindən tərtib edilir. İnventarın ikinci nüsxəsi filialda, daxili struktur bölməsində qalır, inventarın birinci və üçüncü nüsxələri yığım bölməsinə verilir.

Filialda inkassatorlara pul və ya qiymətli əşyaların verilməsi debet orderində baş kollektorlar briqadasının imzası ilə həyata keçirilir.

Əməliyyat günü ərzində kredit təşkilatına təhvil verilmiş pul vəsaitləri və digər qiymətlilər kassa müdirinə təhvil verilir. Təhvil verilmiş pul və ya qiymətli əşyaların məbləği üçün qəbz orderi verilir.