Ogólne zasady obsługi kas fiskalnych. Proces organizacji pracy przy kasie

Wielu księgowych musi teraz opanować nieznany wcześniej sprzęt - kasy fiskalne. Zastanówmy się, co musisz wiedzieć, aby uniknąć roszczeń podczas kontroli.

Sposób pracy na kasach fiskalnych opisano w Standardowych zasadach działania kas fiskalnych (zatwierdzonych pismem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 sierpnia 1993 r. Nr 104). Pomimo tego, że dotyczą rozliczeń z ludnością, można je wykorzystać także w rozliczeniach z firmami.

Uwaga: firma ma obowiązek zapoznać kasjera-operatora z niniejszymi zasadami przed podpisaniem. Ponadto musisz zawrzeć z nim umowę z pełną odpowiedzialnością finansową. Dla każdej kasy prowadzony jest dziennik kasjera-operatora (druk nr KM-4). Kasjer codziennie wprowadza do niego dane o wprowadzonych kwotach początkowych i końcowych oraz o przychodach danego dnia.

Przed przystąpieniem do pracy na kasie fiskalnej należy ją zaprogramować tak, aby drukowała czeki z niezbędnymi szczegółami.

Specjalista z centrum obsługi technicznej może skonfigurować maszynę.

Szczegóły są obowiązkowe i opcjonalne.

Wymagane szczegóły obejmują:

Nazwa i numer identyfikacji podatkowej firmy;
- numer seryjny KKM;
- numer seryjny czeku;
- data i godzina zakupu;
- Cena zakupu;
- znak trybu fiskalnego (są to znaki specjalne, które potwierdzają, że kasa jest zarejestrowana i jej pamięć pracuje w trybie fiskalnym).

Dodatkowe szczegóły obejmują na przykład:

Sekcje;
- podkreślanie podatków od czeków;
- hasła kasjera.

Podczas współpracy z firmami wygodnie jest również, aby czek zawierał imię i nazwisko kupującego oraz szczegóły umowy, na mocy której otrzymano pieniądze. Większość kas fiskalnych nie posiada jednak takich funkcji.

Sekcje można podzielić na działy lub grupy klientów. Na przykład podział według klientów może wyglądać następująco:

Sekcja 1 - dla rozliczeń z osobami fizycznymi (podatek od sprzedaży wskazany jest na paragonach);
- sekcja 2 - dla rozliczeń z firmami (VAT wykazany jest w osobnej linii na czekach);
- Dział III - do rozliczeń z przedsiębiorcami (na czekach drukowany jest podatek VAT i podatek obrotowy).

Jeśli akceptujesz płatność kartami płatniczymi, również musisz wyznaczyć na to osobną sekcję.

Początek pracy

Zanim zaczniesz pracować przy kasie, musisz włożyć do niej taśmę kontrolną. Należy na nim podać typ i numer seryjny maszyny, datę i godzinę rozpoczęcia pracy oraz odczyty liczników przekroju. Dane na taśmie muszą być poświadczone podpisami kasjera-operatora i administratora.

Po włączeniu urządzenia należy sprawdzić datę. W większości kas fiskalnych jest on instalowany automatycznie. W pozostałych modelach należy go zainstalować ręcznie. Data nie może być wcześniejsza niż data poprzedniego raportu Z. W przeciwnym razie kasa nie przejdzie do aktualnego trybu pracy.

Uwaga: data i godzina kontroli muszą odpowiadać wymogom określonym w dekrecie rządowym nr 23 z dnia 8 stycznia 1992 r. „W sprawie procedury obliczania czasu na terytorium Federacji Rosyjskiej”. Jeżeli czas odbiega od czasu rzeczywistego o więcej niż pięć minut, inspektorzy skarbowi będą starali się potraktować to jako niekorzystanie z kasy i nałożyć karę pieniężną.

Przed rozpoczęciem pracy należy upewnić się, że maszyna wyraźnie drukuje paragony. Aby to zrobić, musisz wydrukować czek z kwotą zerową. Służy również do sprawdzania dokładności czasu i daty. Dopóki nie dokonano żadnych zakupów, dane te można poprawiać. Czeki zerowe należy zachować do końca dnia.

Następnie sporządzają raport X (tymczasowy). Pokazuje niezerowe salda kas fiskalnych (w podziale na sekcje i sumę). Każda maszyna ma określoną kombinację klawiszy do generowania raportu X (na przykład jednoczesne naciśnięcie „Shift” i „X”). Wskaźniki te muszą pokrywać się z liczbami zapisanymi w kolumnie 9 dziennika kasjera-operatora z poprzedniego dnia. Są one odzwierciedlone w kolumnie 6 jako dane na początek bieżącego dnia.

Pracuj w ciągu dnia

Na najprostszych kasach fiskalnych czeki są wypisywane w ten sposób. Kasjer wpisuje cenę zakupu na klawiaturze kasowej, naciska numer sekcji, a następnie klawisz „Enter”. Kasa fiskalna może także spełniać funkcje takie jak wprowadzanie cen za pomocą kodu kreskowego, obliczanie sumy częściowej (kiedy kasjer wpisuje kwotę otrzymaną od kupującego, a maszyna przelicza resztę), pracę z rabatami (dopłatami) itp.

Uwaga: paragon fiskalny musi zostać wystawiony po otrzymaniu pieniędzy od kupującego, a nie wraz z towarem.

Podczas pracy z kasą fiskalną mogą pojawić się takie problemy.

Jeśli kasjer wciśnie niewłaściwą kwotę, należy wybić właściwy paragon i przekazać go kupującemu. Błędny czek należy anulować (podrzeć) i zachować. Na koniec wydawane jest zaświadczenie o zwrocie takich kontroli (formularz nr KM-3). Ustawa musi wskazywać liczbę i kwotę nieprawidłowo wybitych czeków. Czeki należy nakleić na kartkę papieru lub dołączyć do dokumentu i przekazać do działu księgowości.

Kwota błędnie wpisana na dany dzień jest wskazana w kolumnie 15 dziennika kasjera-operatora. O tę kwotę pomniejsza się przychód z działającej kasy za ten dzień.

Jeżeli kupujący zwróci towar, pieniądze zostaną wydane z kasy głównej. Jednocześnie musi napisać oświadczenie, że prosi o odebranie towaru i zwrot mu pieniędzy.

Kasjer-operator musi sporządzić akt zwrotu czeku (formularz nr KM-3). Pieniądze wydawane są kupującemu za pomocą polecenia odbioru gotówki.

Kwotę błędnie wpisaną na dany dzień należy wskazać w kolumnie 15 dziennika kasjera-operatora. O tę kwotę pomniejszane są wpływy gotówkowe za dzień bieżący. Jeżeli pokwitowanie zwrotu towaru zostanie dostarczone innego dnia, nie jest to już odzwierciedlone w dzienniku kasjera-operatora.

Jeśli kasa nie działa należy ją wyłączyć i zadzwonić do administratora w celu zarejestrowania końca zmiany. W dzienniku kasjera-operatora należy podać czas i powód zakończenia pracy.

Przed wysłaniem kasy do naprawy należy zarejestrować odczyty liczników sekcyjnych i kontrolnych w protokole w formularzu nr KM-2. Kiedy mechanik zwróci kasę z naprawy, przywróci te dane do pamięci maszyny.

Koniec zmiany

Na koniec zaleca się najpierw wydrukować raport X. Służy do wstępnego sprawdzenia, czy stan gotówki w kasie odpowiada wprowadzonym kwotom. W przypadku błędnych kontroli sporządzane jest oświadczenie zwrotne (formularz nr KM-3).

Na koniec dnia roboczego kasjer-operator sporządza raport Z. Operacja ta zapisuje w pamięci maszyny skumulowaną sumę wprowadzonych kwot i zamyka zmianę fiskalną (resetuje licznik dziennych przychodów do zera).

Możesz sporządzić kilka raportów Z jednego dnia. Przykładowo, zgodnie z raportem Z, kasjer może w ciągu dnia przekazywać zgromadzony przychód do kasy głównej. Odczyty licznika sumującego i kwotę dziennego dochodu należy odnotować w dzienniku kasjera-operatora. Liczba wierszy w logu musi być równa liczbie wykonanych raportów Z.

Według danych dziennika należy sporządzić zaświadczenie od kasjera-operatora (formularz nr KM-6). Przesyłane są do niego dane o stanach licznika sumującego na początek i na koniec dnia oraz o wysokości przychodu. W kolumnie 8 wskazano kwoty, na które sporządzono sprawozdania zwrotne (wg formularza nr KM-3). Całkowity dochód oblicza się minus te kwoty.

Zebrane raporty Z należy przechowywać przez pięć lat. Razem z kontrolami zerowymi lepiej wkleić je w jednym miejscu, na przykład w specjalnym notatniku. Jeżeli wyrejestrujesz kasy fiskalne, urząd skarbowy może zażądać ich sprawdzenia.

Ekaterina Annenkova, audytor certyfikowany przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej, ekspert ds. rachunkowości i podatków w agencji informacyjnej Clerk.Ru. Fot. B. Maltsev, agencja informacyjna „Clerk.Ru”

Wiele przedsiębiorstw prowadzących działalność handlową prędzej czy później staje w swojej pracy przed koniecznością instalowania i użytkowania kas fiskalnych.

Jeśli firma zamierza po raz pierwszy rozpocząć sprzedaż produktów i usług za gotówkę, musi dobrze rozumieć funkcje rejestracji i obsługi systemów kasowych.

Tryb korzystania z CCP regulują następujące przepisy:

1. Ustawa z dnia 25 kwietnia 2003 r Nr 54-FZ „W sprawie korzystania z urządzeń kasowych przy dokonywaniu płatności gotówkowych i (lub) płatności kartami płatniczymi.”

1. Dekrety Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 23 lipca 2007 r. Nr 470 „W sprawie zatwierdzenia Regulaminu* w sprawie rejestracji i użytkowania urządzeń kasowych stosowanych przez organizacje i przedsiębiorców indywidualnych”, określający:

• wymagania dotyczące sprzętu kasowego wykorzystywanego przez organizacje i przedsiębiorców indywidualnych,
• tryb i warunki jego rejestracji oraz stosowania przy dokonywaniu płatności gotówkowych (rozliczeń kartami płatniczymi) w przypadku sprzedaży towarów, wykonywania pracy lub świadczenia usług na terytorium Federacji Rosyjskiej.

KPCh trzeba zastosować* przy dokonywaniu płatności gotówkowych i (lub) płatności kartami płatniczymi w następujących przypadkach:

• sprzedaż towarów,
• wykonanie pracy,
• prowizja za usługi,

*W niektórych przypadkach, zgodnie z obowiązującymi przepisami, firmy lub indywidualni przedsiębiorcy mogą obejść się bez stosowania systemów kasowych. Zatem od 01.01.2013r.Weszły w życie niektóre przepisy ustawy federalnej z dnia 25 czerwca 2012 r. Nr 94-FZ „W sprawie zmian części pierwszej i drugiej Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej oraz niektórych aktów prawnych Federacji Rosyjskiej.”

Zgodnie z art. 5 ustawy nr 94-FZ, ust. 1 klauzuli 2.1 art. 2 ustawy nr 54-FZ został zmieniony, zgodnie z którym ci indywidualni przedsiębiorcy, którzy stosują system opodatkowania patentów (pod względem rodzaju działalności objęte PSN).

Przed rozpoczęciem korzystania z płatności kasowych kasa fiskalna musi zostać zarejestrowana w Federalnej Służbie Podatkowej w lokalizacji organizacji (w miejscu zamieszkania indywidualnego przedsiębiorcy). Jeżeli kasa fiskalna jest zarejestrowana przez odrębny oddział firmy, należy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w lokalizacji takiego odrębnego oddziału.

Aby to zrobić, musisz złożyć wniosek w urzędzie skarbowym oświadczenie w sprawie rejestracji urządzeń kasowych. Jego forma została zatwierdzona zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 09.04.2008 r. Nr MM-3-2/152@ „W sprawie zatwierdzenia wniosków o rejestrację urządzeń kasowych, ksiąg rachunkowych urządzeń kasowych i kart rejestracyjnych urządzeń kasowych.”

Zgodnie z klauzulą ​​1 artykułu 2 i klauzulą ​​1 artykułu 3 ustawy nr 54-FZ organizacje i indywidualni przedsiębiorcy mogą korzystać wyłącznie z urządzeń kasowych objętych Rejestrem Państwowym.

Jednocześnie Federalna Służba Podatkowa w swoim piśmie z dnia 18 lutego 2013 r. nr AS-4-2/2696@, przypomina, że ​​od dnia 01.01.2013r. Weszło w życie dekret Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 17 grudnia 2012 roku. Nr 1319, zmieniająca Regulamin* w sprawie rejestracji i stosowania urządzeń kasowych stosowanych przez organizacje i przedsiębiorców indywidualnych, dotycząca zniesienia urządzenia kontroli wzrokowej – znaku „Rejestr Państwowy”.

W związku z tym od 01.01.2013 r. obecność znaku „Rejestr państwowy” na korpusie kasy fiskalnej nie jest obowiązkowa i kasa musi być zarejestrowana w Federalnej Służbie Podatkowej bez tego znaku.

*Zatwierdzone Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 23 lipca 2007 r. Nr 470.

W naszym artykule przyjrzymy się procedurze rejestracji kasy fiskalnej w organach podatkowych i porozmawiamy o zestawie dokumentów niezbędnych do tej procedury. Podamy również kilka zaleceń dotyczących pracy z kasami fiskalnymi, które przydadzą się tym, którzy dopiero rozpoczynają pracę ze sprzętem kasowym.

Dodatkowo rozważone zostaną sytuacje, w których można zrezygnować ze stosowania CCP.

Procedura rejestracji kasy fiskalnej w urzędzie skarbowym

*Z wyłączeniem instytucji kredytowych.

Wniosek do Federalnej Służby Podatkowej składa się:

• w siedzibie osoby prawnej lub jej wyodrębnionego oddziału (jeżeli kasa jest zarejestrowana dla oddziału),
• w miejscu zamieszkania danej osoby,

1. paszport kasy podlegającej rejestracji,
2. umowa o jego wsparcie techniczne zawarta pomiędzy użytkownikiem a dostawcą (centrum obsługi technicznej).

Równocześnie z rejestracją kasy urząd skarbowy wydaje ją użytkownikowi karta rejestracyjna kasy, a także zwraca dokumenty załączone do wniosku.

Formularze księgi rachunkowej i karty rejestracyjnej, a także formularz wniosku zatwierdza rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 09.04.2008 N MM-3-2/152@.

Zgodnie z pkt. 16 Regulaminu przerejestrowanie i wyrejestrowanie kas fiskalnych następuje także na wniosek użytkownika złożony w terminie 5 dni roboczych od dnia złożenia wniosku. Jest przekazywany Federalnej Służbie Podatkowej, w której zarejestrowano kasę fiskalną. Do wniosku dołączany jest paszport KKT i dowód rejestracyjny.

Rejestracja, ponowna rejestracja i wyrejestrowanie kasy fiskalnej dokonywana jest w paszporcie kasy fiskalnej, który jest poświadczony pieczęcią Federalnej Służby Podatkowej.

Wyrejestrowanie kasy odnotowuje się również w księdze księgowej i karcie rejestracyjnej, która pozostaje w Federalnej Służbie Podatkowej.

Pracownik organizacji lub indywidualny przedsiębiorca, który złoży dokumenty do rejestracji kasy fiskalnej, musi posiadać dokument identyfikacyjny (paszport) oraz pełnomocnictwo organizacji do rejestracji kasy fiskalnej.

Oprócz powyższych dokumentów Federalna Służba Podatkowa jest zwykle proszona o przedstawienie:

• Zaświadczenie o rejestracji państwowej osoby prawnej,
• Zaświadczenie o rejestracji w organie podatkowym,
• Dokument potwierdzający własność/prawo do korzystania z lokalu (umowa najmu, świadectwo własności), w którym planowany jest montaż CCP,
• Dziennik kasjera-operatora według formularza nr KM-4,
• paszport EKLZ,
• Paszport w wersji KKM i dodatkowa kartka do niego,
• Karta rejestracyjna kasy.

W każdym razie przed udaniem się do Federalnej Służby Podatkowej rozsądne wydaje się dokładne wyjaśnienie, jakie wymagania konkretnie nakłada Twój urząd skarbowy na pakiet dokumentów wymaganych do rejestracji kasy fiskalnej.

Oprócz dostarczenia pakietu dokumentów należy również udostępnić samą kasę fiskalną do kontroli przedstawicielowi Federalnej Służby Podatkowej.

Przeglądu kasy dokonuje inspektor i specjalista* z serwisu technicznego.

*Zapewnia obsługę techniczną kasy fiskalnej, umieszczając na niej znak „Serwis”, przyklejając pieczątki, wprowadzając informacje do pamięci fiskalnej podczas rejestracji, a także wymieniając dyski pamięci fiskalnej.

Kiedy nie można używać CCP

1. Przy świadczeniu usług dla ludności pod warunkiem wydania ścisłych formularzy sprawozdawczych (takie formularze są równoważne wpływom gotówkowym), zatwierdzonych dekretem rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 05.06.2008. nr 359 „W sprawie procedury dokonywania wpłat i (lub) rozliczeń gotówkowych przy użyciu kart płatniczych bez korzystania z kas fiskalnych”.

2. Jeżeli organizacja lub indywidualny przedsiębiorca jest podatnikiem UTII w zakresie działalności objętej UTII (art. 346 ust. 26 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej), a także w przypadku indywidualnego przedsiębiorcy stosującego system opodatkowania patentowego (podczas wykonywania działalności, dla której prawo podmiotów Federacji Rosyjskiej przewiduje system patentowy zgłoszeniowy), pod warunkiem wydania na żądanie kupującego następującego dokumentu:

• dowód sprzedaży,
• wpływy kasowe,
• inny dokument

3. Po wdrożeniu:

• gazety i czasopisma,
• Produkty powiązane,

Odrębnie księguje się przychody handlowe ze sprzedaży dzienników i czasopism oraz ze sprzedaży produktów z nimi związanych.

4. Przy sprzedaży:

• cenne dokumenty;
• losy na loterię;
• bilety podróżne i kupony na przejazdy miejskim transportem publicznym.

6. Podczas handlu:

• na rynkach,
• targi,
• w kompleksach wystawienniczych,

• sklepy handlowe,
• pawilony,
• kioski,
• namioty,
• sklepy samochodowe,
• sklepy samochodowe,
• przyczepy kempingowe,
• obiekty typu kontenerowego i inne podobne miejsca.

• z wózków ręcznych,
• kosze,
• tace (w tym zabezpieczone przed opadami atmosferycznymi ramami pokrytymi folią, płótnem, plandeką).

9. Przy sprzedaży lodów i butelkowanych napojów bezalkoholowych w kioskach.

10. Handel z czołgów:

• piwo,
• kwas,
• mleko,
• olej roślinny,
• żywe ryby,
• nafta oczyszczona.

12. Przyjmując od mieszkańców naczynia szklane i odpady, z wyjątkiem złom

13. Po wdrożeniu:

• Obiekty sakralne i literatura religijna,
• obsługa obrzędów i ceremonii religijnych,

14. Przy sprzedaży po wartości nominalnej:

• znaczki pocztowe,
• inne oznaczenia stosowane na przesyłkach pocztowych,

15. Jeżeli organizacja (IP) jest zlokalizowana na odległych lub trudno dostępnych obszarach (z wyjątkiem miast, ośrodków regionalnych, osiedli miejskich) określonych na liście zatwierdzonej przez rząd Federacji Rosyjskiej

16. Organizacje apteczne i ich wyodrębnione oddziały zlokalizowane w ośrodkach ratownictwa medycznego i paramedyczno-położniczego zlokalizowanych na terenie osiedli wiejskich. Muszą posiadać licencję farmaceutyczną.

Notatka: Powyższe punktynie aplikuj :

• o agentach płatniczych zajmujących się przyjmowaniem płatności od osób fizycznych,
• o organizacjach kredytowych i bankowych agentach płatniczych, subagentach działających zgodnie z przepisami o bankach i działalności bankowej.

Pierwsze kroki z kasą fiskalną

Zgodnie z pkt. 3.8.2 Regulaminu Modelowego kasjer (kontroler – kasjer, sprzedawca, kelner itp.) zobowiązany jest do:

• sprawdź sprawność urządzeń blokujących, uzupełnij taśmę paragonową i kontrolną, ustaw datownik na aktualną datę, ustaw licznik na zera;
• włącz maszynę do sieci elektrycznej i po otrzymaniu kontroli zerowej sprawdź jej działanie z napędu elektrycznego;
• wydrukować dwa lub trzy czeki bez wskazania kwoty (zero) w celu sprawdzenia czytelności nadruku danych na taśmach paragonowych i kontrolnych oraz prawidłowego zamontowania datownika i licznika;
• Czeki zerowe należy załączyć do raportu kasowego na koniec dnia.

Data bieżąca nie może być wcześniejsza niż data poprzedniego raportu Z, w przeciwnym razie kasa nie przejdzie do bieżącego trybu pracy.

Po wybiciu próbnych kontroli zera, drukowany jest pośredni raport X. Raport dzienny nie kasuje informacji znajdujących się w pamięci RAM kasy.

Raport X to kontrola, która wyświetla zawartość liczników (według sekcji i ogółem) kasy fiskalnej, podczas gdy wartości liczników nie ulegają zmianie.

Dane wyświetlane w raporcie X na początek dnia muszą pokrywać się z danymi w kolumnie 9 dziennika kasjera-operatora (formularz nr KM-4) za dzień poprzedni. Te same dane znajdują odzwierciedlenie w kolumnie 6 dziennika KM-4.

Raporty X można sporządzać w celu monitorowania przychodów podczas zmiany lub okresowego dostarczania przychodów gotówkowych.

Dziurkowane raporty X w ciągu dnia nie wpływają w żaden sposób na wysokość skumulowanych przychodów według kasy.

Raporty X mogą być tworzone według sekcji, sumy zmian i sumy głównej. Można je wykorzystać m.in. do ustalenia braków lub nadwyżek w kasie (dane X-raportu weryfikowane są z wysokością rzeczywistych przychodów w szufladzie kasowej).

Najprostsze kasy fiskalne dziurkują paragon po wpisaniu kwoty, podaniu numeru sekcji i naciśnięciu klawisza „enter”. Bardziej złożone urządzenia mogą zapewniać funkcje wprowadzania cen za pomocą kodu kreskowego, obliczania sum częściowych i kwot zmian, pracy z rabatami w promocjach i tym podobne.

W przypadku pomyłki kasjera należy wybić właściwy paragon i przekazać go kupującemu. Błędny czek zostanie anulowany i zapisany. Ostatecznie w przypadku takich kontroli sporządzana jest ustawa o zwrocie środków klientom za niewykorzystane paragony kasowe w formularzu nr KM-3.

Akt na formularzu nr KM-3 sporządza się w jednym egzemplarzu z chwilą doręczenia i zarejestrowania przychodów na dany dzień. Wiersz „Kasa” wskazuje model (klasa, typ, marka) kasy, na której wpisano błędny paragon. W tabelarycznej części tej linii wpisz:

Numer producenta (zazwyczaj podany na samej kasie, w paszporcie technicznym),

Numer rejestracyjny kasy (można znaleźć na karcie rejestracji kasy wydanej przez Federalną Służbę Podatkową).

Wiersz „Program aplikacji” wskazuje nazwę programu księgowego, za pomocą którego zorganizowana jest rachunkowość operacyjna. Jeśli program nie jest używany, w tym wierszu umieszczana jest myślnik.

W kolumnie „Kasjer” wpisz numer personelu kasjera-operatora, który błędnie wpisał czek. Tabelaryczna część aktu odzwierciedla liczby i kwoty każdego czeku. Czeki nakleja się na kartkę papieru lub przyczepia do dokumentu (ze względu na to, że czeki ulegają silnemu blaknięciu, lepiej od razu wykonać ich kserokopię).

Akt podpisuje kasjer-operator i zatwierdza kierownik.

Akt ten sporządza się również w przypadku, gdy kupujący odmówi zakupionego produktu lub usługi, a pieniądze zostaną mu zwrócone.

Na koniec dnia (przy zamknięciu lub przybyciu kolekcjonera) kasjer ma obowiązek:

Przygotowywanie rachunków gotówkowych i innych dokumentów płatniczych;

Sporządź raport kasowy i złóż wpływy wraz z raportem kasowym na poleceniu paragonu do „kasy głównej” (lub bezpośrednio do inkasenta banku).

Dodatkowo należy dokonać odczytów z liczników sekcyjnych i kontrolnych (rejestrów), uzyskać wydruk lub wyjąć z kasy taśmę kontrolną używaną w ciągu dnia.

Według liczników (rejestrów) wysokość przychodów ustalana jest na początku i na końcu. Wysokość przychodów musi odpowiadać wskazaniom liczników sumujących gotówkę i taśmy kontrolnej oraz musi pokrywać się z kwotą zdeponowaną w kasie głównej (kolekcjonerach).

Na koniec możesz najpierw wydrukować raport X. Za jego pomocą sprawdzisz, czy stan gotówki w kasie odpowiada wprowadzonym kwotom. Następnie sporządzany jest raport Z. Raport ten czyści informacje z pamięci RAM i wprowadza je do pamięci fiskalnej. Operacja ta powoduje zapisanie w pamięci kasy sumy wprowadzonych kwot i zamknięcie zmiany fiskalnej (wyzerowanie licznika przychodów dziennych).

Raport Z odzwierciedla nie tylko dane rejestrów kontrolnych na początku i na końcu dnia roboczego oraz wysokość dziennego przychodu, ale także całkowitą kwotę pieniędzy i czeków zwróconych klientom, kwotę rabatów i anulowanych czeków.

Wysokość przychodów musi być zgodna z informacją na taśmie kontrolnej.

Każdy raport ma swój własny numer seryjny. Wszystkie raporty otrzymane przy kasie należy starannie zebrać i przechowywać (w miarę możliwości wykonać kserokopie).

Na podstawie raportu Z kasjer-operator codziennie sporządza raport-certyfikat w formularzu nr KM-6.

Zaświadczenie to służy do sporządzania raportu kasjera-operatora o stanach liczników kasowych i przychodach za dzień roboczy (zmianowy).

Protokół sporządzany jest codziennie w jednym egzemplarzu przez kasjera-operatora, podpisuje go i wraz z przychodem przekazuje zgodnie z PKO starszemu (głównemu) kasjerowi lub kierownikowi organizacji.

W małych organizacjach posiadających jedną lub dwie kasy kasjer/operator przekazuje pieniądze bezpośrednio inkasentowi bankowemu. Przekazanie pieniędzy do banku jest odzwierciedlone w raporcie. Przychód za dzień roboczy (zmianę) ustala się na podstawie odczytów liczników sumujących kasę na początek i koniec dnia roboczego (zmiana) pomniejszonych o kwotę pieniędzy zwróconych klientom (klientom) za pomocą niewykorzystanych wpływów gotówkowych i jest potwierdzany przez odpowiednie podpisy kierowników działów.

Przyjmując i księgując pieniądze w kasie, raport podpisuje starszy kasjer i kierownik organizacji. Raport stanowi podstawę do sporządzenia raportu podsumowującego „Informacje o stanach liczników kas fiskalnych i przychodach organizacji” (formularz nr KM-7).

Po sporządzeniu raportu Z ustala się i sprawdza rzeczywistą wysokość przychodów, dokonuje się zapisów w dzienniku kasjera-operatora (druk nr KM-4).

Wszystkie wpisy w dzienniku kasjer-operator prowadzi codziennie w porządku chronologicznym, atramentem lub długopisem bez plam. Jeżeli w dzienniku dokonano poprawek, należy je określić i poświadczyć podpisami kasjera - operatora, kierownika i głównego (starszego) księgowego organizacji.

Jeżeli odczyty są zbieżne, wpisuje się je do dziennika bieżącego dnia (zmiany) na początku pracy, a dane te poświadczają podpisy kasjera i dyżurnego (kolumny 7, 8).

W kolumnie 15 dziennika rejestrowane są kwoty wystawione na czeki zwrócone przez kupujących (klientów), na podstawie danych ustawy o zwrocie pieniędzy kupującym (klientom) za niewykorzystane wpływy pieniężne (formularz nr KM-3), a także jako liczba wydrukowana na dzień roboczy (zmianę) zerowych kontroli.

Na koniec dnia roboczego (zmiany) kasjer sporządza raport kasowy i wraz z nim przekazuje kasjerowi wpływy z polecenia odbioru gotówki.

W przypadku rozbieżności pomiędzy wynikami kwot na taśmie kontrolnej a przychodem ustala się przyczynę rozbieżności, a stwierdzone braki lub nadwyżki wpisuje się w odpowiednie kolumny Dziennika Kasjera-Operatora.

Transakcje gotówkowe

Jeżeli w organizacji (IP) jest kilku kasjerów, jeden z nich pełni funkcję starszego kasjera.

Transakcje gotówkowe Móc przeprowadzane przez lidera.

Notatka: Agent płatniczy, agent płatności bankowych (subagent), oprócz własnej księgi kasowej, prowadziosobna księga kasowa rozliczania środków pieniężnych otrzymanych przez niego w ramach działalności agencyjnej.

Zgodnie z klauzulą ​​2.1 regulaminu nr 373-P dokumenty kasowe organizacji (IP) sporządzane są:

• główny księgowy;
• księgowy lub inny pracownik (w tym kasjer) wyznaczony na polecenie kierownika organizacji (IP).
• kierownik (w przypadku braku głównego księgowego i księgowego).

• wyciągi płacowe według formularza nr T-49,
• odcinki wypłat według formularza nr T-53,
• sprawozdania,
• rachunki,
• inne dokumenty.

Transakcje gotówkowe przeprowadzane przez organizację (IP) sporządzane są z dokumentami pierwotnymi zgodnie z formularzami i w sposób zatwierdzony Uchwałą Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 18 sierpnia 1998 r. Nr 88.

Zgodnie z Informacją Ministerstwa Finansów Rosji nr PZ-10/2012 „W dniu wejścia w życie z dniem 1 stycznia 2013 r. Ustawa federalna z dnia 6 grudnia 2011 r. Nr 402-FZ „O rachunkowości”:

„Od 1 stycznia 2013 r. nie ma obowiązku stosowania formularzy podstawowych dokumentów księgowych zawartych w albumach ujednoliconych formularzy pierwotnej dokumentacji księgowej.

W tym samym czasienadal obowiązkowe formy dokumentów używanych jako podstawowe dokumenty księgowe, ustalone przez upoważnione organy zgodnie z i na podstawie innych przepisów federalnych (na przykładdokumenty gotówkowe

NOWY! Aby znaleźć dobrze płatną pracę. Zapisy na przygotowanie do badań (osobiście, zdalnie, nagrywane).

5.1 Kasy fiskalne

Kasa fiskalna (CCM) jest narzędziem kontroli państwa nad przepływem środków pieniężnych, kompletnością i terminowością wpływów gotówkowych przez przedsiębiorstwa.

Kasa fiskalna to urządzenie elektroniczne wyposażone w urządzenie umożliwiające wydruk paragonu fiskalnego. Urządzenie to posiada ekran, klawiaturę oraz urządzenie drukujące, które drukuje na specjalnej taśmie papierowej.

Kasa fiskalna służy do płacenia za sprzedane towary i wykonane usługi. Głównym zadaniem kasy fiskalnej jest rejestracja transakcji kupna-sprzedaży w formie papierowej (paragon fiskalny). Kasy rejestrujące mogą być fiskalne (stosowane w krajach, w których obowiązuje ustawodawstwo fiskalne) i niefiskalne. Kasy fiskalne różnią się od kas niefiskalnych obecnością pamięci fiskalnej – nośnika informacji, z którego nie można usunąć danych, a także innymi cechami konstrukcyjnymi opisanymi w lokalnych przepisach podatkowych. Pamięć fiskalna gromadzi dane o transakcjach dokonanych przy pomocy tej kasy.

5.2 Klasyfikacja kas fiskalnych

Obecnie istnieje klasyfikator PFC ze względu na obszar zastosowania i konstrukcję.

Według obszaru zastosowania:

na handel;

dla sektora usług;

do handlu produktami naftowymi;

dla hoteli i restauracji.

Przez projekt

Kasa autonomiczna to kasa fiskalna, której rozszerzenie funkcjonalności można osiągnąć jedynie poprzez podłączenie dodatkowych urządzeń wejścia-wyjścia sterowanych przez kasę zgodnie z znajdującymi się w niej programami. Do kas autonomicznych zalicza się także kasy przenośne, które mogą pracować bez stałego podłączenia do sieci energetycznej.

Kasa fiskalna systemu pasywnego to kasa fiskalna, która ma możliwość pracy w komputerowym systemie kasowym, lecz nie posiada możliwości sterowania pracą tego systemu. Kasa fiskalna systemu pasywnego może pełnić funkcję kasy samodzielnej.

Kasa fiskalna z systemem aktywnym to kasa posiadająca możliwość pracy w komputerowym systemie kasowym, przy jednoczesnym sterowaniu pracą systemu. W skład kasy systemu aktywnego wchodzi także terminal POS – kasa fiskalna z pamięcią fiskalną, która posiada możliwości komputera osobistego w zakresie wprowadzania/wydawania, przechowywania, przetwarzania i wyświetlania informacji. Kasa fiskalna systemu aktywnego może pracować jako system pasywny lub jako kasa samodzielna.

Rejestrator fiskalny to kasa fiskalna, która może pracować wyłącznie jako część komputerowego systemu kasowego, odbierając dane kanałem komunikacyjnym.

5.3 Przepisy dotyczące korzystania ze sprzętu kasowego

Kasy fiskalne (KKT, KKM) należą do kategorii komputerów elektronicznych. Kasa fiskalna zgodnie z ust. 1 działu I „Postanowienia ogólne” „Wzorowych zasad obsługi kas rejestrujących przy dokonywaniu rozliczeń pieniężnych z ludnością” oznacza „urządzenie liczące, sumujące, liczące i drukujące czeki”. Zgodnie z GOST 15971-90 „Systemy przetwarzania informacji. Terminy i definicje”: Tab. 1 pkt 7. „Komputer to zespół środków technicznych umożliwiających przetwarzanie informacji i uzyskanie wyniku w wymaganej postaci.” Ponieważ kasa fiskalna służy do przetwarzania informacji (wykonywania funkcji obliczeniowych) i uzyskiwania wyniku w wymaganej formie (zapisywania go na taśmie papierowej), jest maszyną liczącą. Zgodnie z GOST 15971-90 „Systemy przetwarzania informacji. Terminy i definicje”: Tabela 1, paragraf 8. „Komputer elektroniczny to komputer, którego główne urządzenia funkcjonalne wykonane są z elementów elektronicznych.” Kasa fiskalna zawiera elementy elektroniczne - procesor, pamięć danych, pamięć programu, zasilacz i tak dalej. Ponieważ wszystkie główne funkcje kasy fiskalnej są realizowane kosztem określonych elementów elektronicznych wchodzących w jej skład, kasa fiskalna jest komputerem elektronicznym i dlatego podlega art. 272, 273, 274 rosyjskiego kodeksu karnego Federacja.

5.4 Rejestracja kasy w Inspekcji Służby Skarbowej

Rejestracja podatkowa

Wykreślenie z rejestru

Żywotność

Formularze aplikacyjne

Wszelkie kasy fiskalne, przed użyciem ich w punktach sprzedaży, muszą zostać zarejestrowane w urzędzie skarbowym (IFTS) w miejscu rejestracji organizacji. Rejestracji dokonują wydziały kontroli operacyjnej odpowiednich oddziałów terytorialnych Federalnej Służby Podatkowej. W wyznaczonym dniu należy stawić się przed inspektorem podatkowym wraz z przedstawicielem centralnego centrum obsługi i kasą fiskalną.

Aby zarejestrować kasę fiskalną, należy przygotować następujące dokumenty:

1. Wniosek w wymaganej formie

(Dla przedsiębiorców - z dopiskiem o braku zadłużenia)

Wydawane przez Federalny Inspektorat Służby Podatkowej;

We wniosku należy wskazać rodzaj przedmiotu handlu i rodzaj działalności organizacji!

2. Umowa serwisowa w centrum serwisowym. (Oryginał i kopia.)

Wstępnie zawarta z Centralną Służbą Techniczną.

3. Paszport techniczny KKM

4. Paszport EKLZ

5. Paszport wersji KKM + kserokopia

6. Dodatkowa kartka do paszportu wersji KKM + kserokopia

(klauzule 3-6 znajdują się w pakiecie KKM i wypełnia je przedstawiciel centralnego centrum serwisowego przy zawieraniu umowy)

7. Dziennik kasjera-operatora, spleciony, numerowany, podpisany i opieczętowany przez organizację. (formularz KM-4)

Inspektor podatkowy poświadcza dziennik podpisem i pieczęcią organu podatkowego oraz ustala datę fiskalizacji kasy.

8. Dziennik do rejestracji rozmów specjalistów technicznych, sznurowany, numerowany, podpisany (formularz KM-8).

9. Umowa najmu lokalu lub świadectwo własności lokalu, w którym będzie zainstalowana kasa fiskalna. (Oryginał i kopia.)

10. Pełnomocnictwo do rejestracji kasy fiskalnej w urzędzie skarbowym, sporządzone w określony sposób oraz dokument identyfikacyjny, jeżeli rejestracji kasy nie dokona kierownik organizacji lub główny księgowy, ale przez innego pracownika organizacji;

W przypadku przedstawicieli przedsiębiorców indywidualnych wymagane jest pełnomocnictwo poświadczone notarialnie.

11. Dostępność środków kontroli wizualnej obudowy kasy - hologramy wolumetryczne

(„Rejestr Państwowy 200...” - cztery cyfry oznaczają rok sprzedaży kasy przez generalnego dostawcę, jest ona dostarczana w komplecie z kasą.

„Serwis 200...” - cztery cyfry oznaczają bieżący rok, w którym KKM został przekazany do obsługi na centralnej stacji paliw, ustalony przy zawieraniu umowy z centralnym serwisem).

Praca na kasie fiskalnej bez problemów
Wielu księgowych musi teraz opanować nieznany wcześniej sprzęt - kasy fiskalne. Zastanówmy się, co musisz wiedzieć, aby uniknąć roszczeń podczas kontroli.

V. Yashina, audytor

Sposób pracy na kasach fiskalnych opisano w Standardowych zasadach działania kas fiskalnych (zatwierdzonych pismem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 sierpnia 1993 r. Nr 104). Pomimo tego, że dotyczą rozliczeń z ludnością, można je wykorzystać także w rozliczeniach z firmami.

Uwaga: firma ma obowiązek zapoznać kasjera-operatora z niniejszymi zasadami przed podpisaniem. Ponadto musisz zawrzeć z nim umowę z pełną odpowiedzialnością finansową. Dla każdej kasy prowadzony jest dziennik kasjera-operatora (druk nr KM-4). Kasjer codziennie wprowadza do niego dane o wprowadzonych kwotach początkowych i końcowych oraz o przychodach danego dnia.

Przed przystąpieniem do pracy na kasie fiskalnej należy ją zaprogramować tak, aby drukowała czeki z niezbędnymi szczegółami.

Specjalista z centrum obsługi technicznej może skonfigurować maszynę.

Szczegóły są obowiązkowe i opcjonalne.

Wymagane szczegóły obejmują:

• nazwa i numer identyfikacji podatkowej firmy;
• numer seryjny KKM;
• numer seryjny czeku;
• data i godzina zakupu;
• Cena zakupu;

Dodatkowe szczegóły obejmują na przykład:

• Sekcje;
• podkreślanie podatków od czeków;
• hasła kasjerów.

Sekcje można podzielić na działy lub grupy klientów. Na przykład podział według klientów może wyglądać następująco:

• Sekcja 1 - dla rozliczeń z osobami fizycznymi (podatek od sprzedaży wskazany jest na paragonach);
• Sekcja II – dla rozliczeń z firmami (VAT wykazany jest w osobnej linii na czekach);
• Dział 3 - dla rozliczeń z przedsiębiorcami (na czekach drukowany jest podatek VAT i podatek obrotowy).

Początek pracy

Po włączeniu urządzenia należy sprawdzić datę. W większości kas fiskalnych jest on instalowany automatycznie. W pozostałych modelach należy go zainstalować ręcznie. Data nie może być wcześniejsza niż data poprzedniego raportu Z. W przeciwnym razie kasa nie przejdzie do aktualnego trybu pracy.

Uwaga: data i godzina kontroli muszą odpowiadać wymogom określonym w dekrecie rządowym nr 23 z dnia 8 stycznia 1992 r. „W sprawie procedury obliczania czasu na terytorium Federacji Rosyjskiej”. Jeżeli czas odbiega od czasu rzeczywistego o więcej niż pięć minut, inspektorzy skarbowi będą starali się potraktować to jako niekorzystanie z kasy i nałożyć karę pieniężną.

Przed rozpoczęciem pracy należy upewnić się, że maszyna wyraźnie drukuje paragony. Aby to zrobić, musisz wydrukować czek z kwotą zerową. Służy również do sprawdzania dokładności czasu i daty. Dopóki nie dokonano żadnych zakupów, dane te można poprawiać. Czeki zerowe należy zachować do końca dnia.

Następnie sporządzają raport X (tymczasowy). Pokazuje niezerowe salda kas fiskalnych (w podziale na sekcje i sumę). Każda maszyna ma określoną kombinację klawiszy do generowania raportu X (na przykład jednoczesne naciśnięcie „Shift” i „X”). Wskaźniki te muszą pokrywać się z liczbami zapisanymi w kolumnie 9 dziennika kasjera-operatora z poprzedniego dnia. Są one odzwierciedlone w kolumnie 6 jako dane na początek bieżącego dnia.

Pracuj w ciągu dnia

Uwaga: paragon fiskalny musi zostać wystawiony po otrzymaniu pieniędzy od kupującego, a nie wraz z towarem.

Podczas pracy z kasą fiskalną mogą pojawić się takie problemy.

Jeśli kasjer wciśnie niewłaściwą kwotę, należy wybić właściwy paragon i przekazać go kupującemu. Błędny czek należy anulować (podrzeć) i zachować. Na koniec wydawane jest zaświadczenie o zwrocie takich kontroli (formularz nr KM-3). Ustawa musi wskazywać liczbę i kwotę nieprawidłowo wybitych czeków. Czeki należy nakleić na kartkę papieru lub dołączyć do dokumentu i przekazać do działu księgowości.

Kwota błędnie wpisana na dany dzień jest wskazana w kolumnie 15 dziennika kasjera-operatora. O tę kwotę pomniejsza się przychód z działającej kasy za ten dzień.

Jeżeli kupujący zwróci towar, pieniądze zostaną wydane z kasy głównej. Jednocześnie musi napisać oświadczenie, że prosi o odebranie towaru i zwrot mu pieniędzy.

Kasjer-operator musi sporządzić akt zwrotu czeku (formularz nr KM-3). Pieniądze wydawane są kupującemu za pomocą polecenia odbioru gotówki.

Kwotę błędnie wpisaną na dany dzień należy wskazać w kolumnie 15 dziennika kasjera-operatora. O tę kwotę pomniejszane są wpływy gotówkowe za dzień bieżący. Jeżeli pokwitowanie zwrotu towaru zostanie dostarczone innego dnia, nie jest to już odzwierciedlone w dzienniku kasjera-operatora.

Jeśli kasa nie działa należy ją wyłączyć i zadzwonić do administratora w celu zarejestrowania końca zmiany. W dzienniku kasjera-operatora należy podać czas i powód zakończenia pracy.

Przed wysłaniem kasy do naprawy należy zarejestrować odczyty liczników sekcyjnych i kontrolnych w protokole w formularzu nr KM-2. Kiedy mechanik zwróci kasę z naprawy, przywróci te dane do pamięci maszyny.

Koniec zmiany

Pod koniec dnia roboczego kasjer-operator usuwa Raport Z. Operacja ta zapisuje w pamięci maszyny skumulowaną sumę wprowadzonych kwot i zamyka zmianę fiskalną (resetuje licznik dziennych przychodów do zera).

Możesz sporządzić kilka raportów Z jednego dnia. Przykładowo, zgodnie z raportem Z, kasjer może w ciągu dnia przekazywać zgromadzony przychód do kasy głównej. Odczyty licznika sumującego i kwotę dziennego dochodu należy odnotować w dzienniku kasjera-operatora. Liczba wierszy w logu musi być równa liczbie wykonanych raportów Z.

Według danych dziennika należy sporządzić zaświadczenie od kasjera-operatora (formularz nr KM-6). Przesyłane są do niego dane o stanach licznika sumującego na początek i na koniec dnia oraz o wysokości przychodu. W kolumnie 8 wskazano kwoty, na które sporządzono sprawozdania zwrotne (wg formularza nr KM-3). Całkowity dochód oblicza się minus te kwoty.

Zebrane raporty Z należy przechowywać przez pięć lat. Razem z kontrolami zerowymi lepiej wkleić je w jednym miejscu, na przykład w specjalnym notatniku. Jeżeli wyrejestrujesz kasy fiskalne, urząd skarbowy może zażądać ich sprawdzenia.

Pracę na kasach fiskalnych, transakcje gotówkowe, rozliczenia z klientami, tryb uruchamiania maszyn, ich konserwację i kontrolę nad ich pracą regulują następujące dokumenty:

Ustawa federalna „W sprawie korzystania z kas fiskalnych przy dokonywaniu płatności gotówkowych na rzecz ludności”;

Przepisy dotyczące korzystania z kas fiskalnych przy dokonywaniu płatności gotówkowych na rzecz ludności;

Standardowe zasady obsługi kas fiskalnych przy dokonywaniu płatności gotówkowych na rzecz ludności;

Szczególne znaczenie mają dokumenty opracowane i zatwierdzone przez Państwową Służbę Podatkową Federacji Rosyjskiej oraz Państwową Międzyresortową Komisję Ekspertów (GMEC) ds. kas fiskalnych. GMEC organizuje testy i badania kas fiskalnych pod kątem zgodności z ich standardowymi wymaganiami oraz zezwala na eksploatację prezentowanych modeli kas fiskalnych na terytorium Rosji, organizuje weryfikację ich działania w organizacjach przeprowadzających rozliczenia gotówkowe z ludnością.

Aby zapobiec przedostawaniu się kas rejestrujących nieujętych do Państwowego Rejestru na rynek rosyjski, chronić interesy producentów, dostawców i użytkowników kas rejestrujących, a także zwiększyć skuteczność kontroli zgodności z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej w sprawie kas rejestrujących prowadzonych przez organy podatkowe, GMEC zdecydował się na zastosowanie specjalnych środków kontroli wizualnej kas fiskalnych, które są trójwymiarowymi hologramami wytwarzanymi na płycie (folii) fotopolimerowej. Próbki hologramów i ich rysunki są zatwierdzone przez GMEC. Hologramy posiadają numer seryjny. Na kasie umieszczone są dwa hologramy: generalnego dostawcy i organizacji serwisowej.

Każda kasa wprowadzana do organizacji handlowej musi posiadać tabliczkę znamionową (metalową tabliczkę) przymocowaną do obudowy. Tabliczka znamionowa zawiera następujące informacje: typ kasy i numer seryjny, który jest wskazany na tabliczce znamionowej, w paszporcie i liście przewozowym kasy, a także jest drukowany na wszystkich dokumentach kasowych.

Kasjerzy uprawnieni do obsługi kas fiskalnych muszą posiadać dobrą znajomość budowy kas fiskalnych, na których pracują. Kasy fiskalne elektroniczne wymagają wykwalifikowanej obsługi i opieki, dlatego pracę przy nich mogą wykonywać osoby, które ukończyły 18 rok życia, które odbyły specjalne przeszkolenie i posiadają certyfikat uprawniający do ich obsługi.

Dla każdej kasy w organizacjach branżowych tworzona jest Księga Kasjera-Operatora, w której na podstawie odczytów taśm kasowych rejestrowane są przychody przychodzące. Księga kasjera-operatora musi być ponumerowana, sznurowana i opieczętowana podpisami inspektora podatkowego, dyrektora, księgowego przedsiębiorstwa oraz pieczęcią. Książka Kasjera-Operatora wskazuje numer seryjny kasy fiskalnej, datę jej rozpoczęcia i zakończenia. Zapisy sporządzane są tuszem lub długopisem. W Księdze nie dopuszcza się nieokreślonych poprawek.

Miejsca, w których instalowane są kasy fiskalne, muszą być wyposażone zgodnie z wymogami dokumentacji eksploatacyjnej i obowiązującymi przepisami. W szczególności stanowisko pracy kasjera musi być wyposażone w taki sposób, aby uniemożliwić kontakt kasy fiskalnej z urządzeniami pod napięciem. KKM należy włączać wyłącznie poprzez uziemione gniazdko.

Przygotowanie kas fiskalnych do pracy

1. Uruchomienie nowych kas fiskalnych przeprowadza mechanik z organizacji zapewniającej gwarancję, konserwację i naprawę tego typu maszyn. Podczas uruchamiania kas fiskalnych i terminali kasowych wymagana jest obecność programisty elektroniki. Specjalista musi posiadać certyfikat uprawniający do konserwacji i naprawy maszyn tego typu i przedstawić go kierownictwu przedsiębiorstwa handlowego.

Przy uruchamianiu maszyn muszą być obecni kasjerzy jako osoby odpowiedzialne finansowo.

2. Specjalista ds. naprawy kasy fiskalnej po przetestowaniu maszyny w działaniu formalizuje jej przekazanie do pracy, wypełniając wszystkie dane w paszporcie fabrycznym. Ma obowiązek opieczętować automat po zamontowaniu kliszy firmowej z nazwą przedsiębiorstwa i numerem jednostki płatniczej lub wpisać ją do programu automatu.

3. Przed uruchomieniem kas fiskalnych należy zamontować zamek; jest zamknięty, a klucz (z wyjątkiem kluczy do przeniesienia sekcyjnych liczników kasowych na zero) prowadzi dyrektor przedsiębiorstwa handlowego.< Ключи для перевода денежных счетчиков на нули передаются директором контролирующей организации - налоговой инспекции, где они хранятся в сейфах и выдаются по письменному распоряжению руководителя и главного бухгалтера этой организации специалисту, уполномоченному для проведения проверки.

4. Dla kasy administracja przedsiębiorstwa handlowego tworzy Księgę Kasjera-Operatora na formularzu nr 24, którą należy opatrzyć i opatrzyć podpisami inspektora podatkowego.

pa, dyrektor i główny (starszy) księgowy przedsiębiorstwa i pieczęć. Książka kasjera-operatora nie zastępuje jednak raportu kasowego (formularz nr 25).

5. Przy instalowaniu kas fiskalnych na półkach sklepowych Książkę Kasjera-Operatora prowadzi się w formie skróconej nr 24-a.

6. Dopuszcza się prowadzenie wspólnej Księgi dla wszystkich maszyn. W takim przypadku wpisów należy dokonać w kolejności numeracji wszystkich kas (nr 1, 2, 3 itd.) z numerem seryjnym kasy wskazanym w liczniku; liczniki niedziałających kas fiskalnych są powtarzane codziennie, wskazując przyczyny bezczynności (w magazynie, w naprawie itp.) i poświadczane podpisem przedstawiciela administracji przedsiębiorstwa handlowego. Wszystkie wpisy w Księdze dokonywane są w porządku chronologicznym, tuszem, bez plam. Wszelkie poprawki dokonane w Księdze muszą być uszczegółowione i poświadczone podpisami kasjera-operatora, dyrektora i głównego księgowego.

7. Paszport kasy fiskalnej, księga kasjera, akty i inne dokumenty przechowuje dyrektor przedsiębiorstwa, jego zastępca lub główny (starszy) księgowy.

8. Przed przystąpieniem do pracy przy kasie kasjer otrzymuje od dyrektora sklepu lub starszego kasjera wszystko, co niezbędne do pracy (klucze, drobne i banknoty w ilości niezbędnej do rozliczeń z klientami, akcesoria do obsługi i serwisowania automatu) za podpisem .

Dyrektor przedsiębiorstwa handlowego lub jego zastępca są obowiązani:

Otwórz zamek liczników napędowych i maszynowych i wraz z kasjerem dokonaj odczytów (otrzymaj kartę protokołową) liczników sekcyjnych i kontrolnych i porównaj je z odczytami zapisanymi w Księdze Kasjera-Operatora z dnia poprzedniego;

Upewnij się, że odczyty się zgadzają i przy rozpoczęciu pracy wpisz je do Księgi na dzień bieżący i potwierdź swoim podpisem;

Sporządź początek taśmy kontrolnej, podając na niej typ i numer seryjny maszyny, datę i godzinę rozpoczęcia pracy, potwierdź odczyty liczników sekcyjnych i kontrolnych podpisem i zamknij zamek odczytów kasjera ;

Daj kasjerom klucze do zamka napędu maszyny;

Poinstruuj kasjera o środkach zapobiegających fałszowaniu czeków (szyfrowanie czeków, określony kolor taśmy czekowej, maksymalna kwota czeku itp.);

Udostępnij kasjerowi drobne monety i banknoty w granicach salda gotówkowego w kasie w ilości nie

niezbędne do rozliczeń z klientami oraz taśmy paragonowe w odpowiednim kolorze i rozmiarze;

Poinstruuj kasjera, aby rozpoczął pracę, upewniając się, że maszyna jest w dobrym stanie i miejsce pracy jest gotowe do rozpoczęcia pracy.

Kasjer ma obowiązek:

Sprawdź sprawność urządzeń blokujących, uzupełnij taśmy paragonowe i kontrolne;

Włącz maszynę do sieci elektrycznej i po otrzymaniu kontroli zera sprawdź jej działanie z napędu elektrycznego;

Wydrukuj dwa lub trzy czeki bez podawania kwoty (zero) w celu sprawdzenia przejrzystości nadruku danych na taśmach paragonowych i kontrolnych oraz prawidłowego zamontowania datownika i licznika;

Czeki zerowe należy załączyć do raportu kasowego na koniec dnia;

Przetrzyj obudowę szmatką i zamontuj tabliczkę z Twoim imieniem i nazwiskiem po stronie kupującego.

Przed przystąpieniem do obsługi kasy programuje się niezbędne parametry maszyny (dane sztampowe, głębię bitową wprowadzanych kwot, liczbę i identyfikatory sekcji obsługi itp.).

Jeśli kasa nie przejdzie w tryb „Rejestracja”, kasjer musi znaleźć przyczynę i ją wyeliminować. Jeżeli wszystkie próby usunięcia awarii nie doprowadziły kasy do stanu roboczego, należy zgłosić to administracji organizacji i dokonać wpisu o charakterze awarii w Dzienniku wezwania mechanika technicznego z Służby Technicznej Centrum (TSC). Po wystąpieniu problemu z kasą administrator w obecności kasjera drukuje raport X na początku pracy lub raport Z na końcu pracy. Kasjer i administrator podpisują nowo otrzymany raport X i rozpoczynają rejestrację początku taśmy kontrolnej (data, godzina rozpoczęcia pracy, rodzaj i numer kasy).

Taśma kontrolna jest najważniejszym dokumentem organizującym kontrolę kompletności rozliczenia gotówki otrzymanej przy kasie podczas zmiany roboczej. Taśma kontrolna musi być używana i prawidłowo sporządzona na początku i na końcu każdej zmiany roboczej.

Organizacja rozliczeń z klientami w organizacji branżowej uzależniona jest od metody stosowanej przy sprzedaży towarów. Kasjerzy-operatorzy mają obowiązek przeprowadzać transakcje wprowadzania kwot zgodnie z instrukcją obsługi tego typu kasy fiskalnej oraz przestrzegać procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych i zasad rozliczeń z klientami.

Zgodnie ze Standardowymi Zasadami Eksploatacji Kas Rejestrujących, przy dokonywaniu rozliczeń pieniężnych z ludnością, rozliczenia z klientami korzystającymi z kas fiskalnych przeprowadzane są w następującej kolejności:

Kasjer wyraźnie podaje kwotę otrzymanej gotówki i umieszcza ją osobno w miejscu widocznym dla kupującego;

Drukuje paragon na kasie fiskalnej;

Informuje kupującego o całkowitym koszcie wszystkich zakupów;

Podaje kwotę należną kupującemu, zmienia ją i wystawia wraz z czekiem;

Po dokonaniu płatności odkłada otrzymane od kupującego pieniądze do szuflady kasowej.

Zabrania się oferowania kupującemu jakichkolwiek towarów zamiast ich zwrotu lub żądania od niego samodzielnej wymiany.

Zgodnie z Regulaminem Modelowym kasjer może przyjmować jako środek płatniczy także bezgotówkowe środki płatnicze (jeżeli kasa fiskalna realizuje takie funkcje): bankowe czeki rozliczeniowe (oddzielne formularze ustalonego formularza) oraz imienne książeczki czekowe z czekami zrywalnymi . Akceptowane dokumenty muszą posiadać wszystkie niezbędne dane potwierdzające ich autentyczność. Płatności można dokonać kredytem - za pomocą klawiatury i za pomocą karty kredytowej, na której znajdują się wszystkie dane niezbędne do zapłaty za towar. Płacąc za towar, kartę kredytową wkłada się do gniazda systemowego terminala kasowego, który ma połączenie z bankiem. Po potwierdzeniu wypłacalności nabywcy (właściciela) karty kredytowej, bank pobiera określoną kwotę z rachunku klienta. Następnie karta kredytowa z zakupem zostaje zwrócona właścicielowi.

W przypadku sporu z kupującym co do prawidłowości dokonanej na jego rzecz płatności należy wstrzymać prace przy automacie i wezwać administratora (poprzez alarm zainstalowany w kabinie kasjera). Administrator w obecności kasjera i kupującego dokonuje odczytów z liczników kasowych (wypisuje raport X) i porównuje dane uzyskane na raporcie o przychodach kasy z wielkością przychodów dostępnych w danym momencie kasjerowi kasa fiskalna zostaje wycofana. Na podstawie wyników odczytów sporządzany jest raport, który odzwierciedla wynik czeku kasjera.

Kasjerowi zabrania się samodzielnego dokonywania zmian w programie terminala kasowego oraz przechowywania przedmiotów osobistych i pieniędzy w kasie.

Po zakończeniu zmiany kasjer przygotowuje swój dochód, czyli porządkuje gotówkę według banknotów, a monety według nominałów, aby

dostawa do starszego kasjera. Starszy lub główny kasjer, w obecności kasjera-operatora, na koniec zmiany dokonuje odczytów z liczników kasowych i wyświetla raport Z, zamykając tym samym poprzednią zmianę. Raport Z jest podpisywany przez kasjera i starszego kasjera. Następnie kasjer starszy zdejmuje z kasy taśmę kontrolną i wspólnie z kasjerem rejestruje ją na koniec zmiany w taki sam sposób, jak na początku zmiany (data, godzina zakończenia, rodzaj i numer kasy). rejestr). W przypadku kas jednotaśmowych kasjer starszy po wpisaniu odpowiedniego hasła otrzymuje wydruk taśmy kontrolnej danej zmiany. W tym przypadku taśma kontrolna jest jednocześnie raportem Z.