Uhasibu kwa shughuli za fedha na hotuba ya hati za fedha. Uhasibu kwa miamala ya pesa taslimu

Ili kuhesabu pesa za shirika, kuna akaunti 50, debit ya akaunti inaonyesha kiasi kilichopokelewa na keshia kutoka kwa wenzao, na mikopo inastaafu. Bila shaka, salio linaonyesha kiasi cha fedha kinachopatikana kwa fedha taslimu kwa wakati fulani. Miamala yote ya pesa taslimu lazima ionekane katika akaunti hii.

Shughuli za biashara zinazohusiana na usafirishaji wa pesa huitwa shughuli za pesa. Mbali na fedha, unaweza kuhifadhi nyaraka za fedha kwenye ofisi ya sanduku, ambayo ni pamoja na, kwa mfano, tiketi, vocha.

Shughuli hizi ni pamoja na kupokea pesa taslimu na utupaji wao.

Shughuli za pesa taslimu, kama shughuli zingine zozote za biashara, hufanywa kwa msingi wa hati za msingi (soma hati hizi ni nini). Uhasibu unawezekana tu ikiwa hati za usaidizi zinapatikana.

Fomu za hati za pesa zina fomu za umoja, zilizoonyeshwa hapa chini. Wakati wa kujaza fomu, unahitaji kukumbuka kuwa marekebisho katika hati kama vile risiti na maagizo yanayotoka hayaruhusiwi.

Nyaraka za msingi za pesa:

• KO-1 ni fomu ya umoja, ambayo inasajili risiti (posting) ya fedha, fomu hii inaitwa "Agizo la fedha zinazoingia";
• KO-2 - fomu ya kawaida ya kutafakari utoaji wa fedha kutoka kwa dawati la fedha, jina la fomu hii ni "Agizo la fedha za Matumizi";
• KO-3 - fomu za hapo juu za maagizo lazima ziandikishwe katika jarida maalum iliyoundwa fomu ya umoja KO-3;
• KO-4 pia ni moja ya hati za lazima ambazo lazima zihifadhiwe kwenye biashara, fomu hii inaitwa "Kitabu cha Fedha", inarekodi harakati zote za rejista ya pesa. Maingizo katika kitabu hiki yanafanywa kwa misingi ya risiti ya msingi iliyokamilishwa na hati za fedha za matumizi. Wajasiriamali binafsi hawawezi kutunza kitabu hiki ikiwa wataweka rekodi za mapato na matumizi;
• tangazo la mchango wa pesa taslimu kwa fomu ya benki 0402001 hutumiwa wakati wa kuweka pesa kutoka kwa dawati la pesa kwenda benki;
• Risiti ya pesa hutumiwa wakati wa kutoa pesa kutoka kwa akaunti ya sasa.

Utapata kujaza hati za pesa na uwezo wa kupakua fomu na sampuli kwenye.

Ili kutumia makazi ya fedha, ni muhimu kutumia KKM, kwa aina fulani za shughuli inaruhusiwa kutumia. Hivi sasa, ununuzi wa rejista ya pesa utagharimu rubles 15,000.

Kikomo cha malipo

Kuna kitu kama "kikomo cha pesa" - hii ni kiasi cha pesa ambacho kinaweza kuachwa mwishoni mwa siku ya kazi. Kiashiria hiki kinawekwa na vyombo vya kisheria kwa kujitegemea kwa misingi ya hati ya utawala. Wajasiriamali binafsi na biashara ndogo ndogo huenda zisiweke kikomo.

Kiasi cha fedha kinachozidi kikomo mwishoni mwa siku ya kufanya kazi kinahamishiwa kwa akaunti ya sasa ya shirika, ambayo ni, kuwekwa na benki, na ni muhimu kujaza fomu 0402001 - tangazo la mchango wa fedha. .

Pesa zaidi ya kikomo zinaweza kuwekwa tu ikiwa imekusudiwa kulipa mishahara kwa wafanyikazi, na vile vile faida za kijamii, wakati wanaweza kuwa kwenye dawati la pesa la biashara kwa siku 3, siku hizi 3 zinapaswa pia kujumuisha siku ambayo pesa ilipokelewa benki. Pia, pesa zinaweza kubaki ikiwa shughuli za fedha katika shirika zilifanyika mwishoni mwa wiki au likizo, wakati haiwezekani kuhamisha fedha hizi kwa benki.

Shirika linaweza kupokea pesa kutoka kwa akaunti ya benki kwa madhumuni yafuatayo tu:

• kulipa mishahara ya wafanyakazi,
• kulipa gharama za usafiri,
• kwa mahitaji mbalimbali ya biashara.

Unaweza kupata pesa taslimu kwa msingi wa hundi ya pesa taslimu.

Ili kudumisha rejista ya pesa, kama sheria, mtu maalum anaajiriwa - cashier. Pia, majukumu ya nafasi hii yanaweza kufanywa na mhasibu au mkuu mwenyewe (ikiwa shirika ni ndogo). Uhasibu wa shughuli za fedha umewekwa na nyaraka fulani za kisheria.

Msingi wa kawaida:

1. Maagizo ya Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi Nambari 3210-U ya Machi 11, 2014, iliyorekebishwa mwisho Juni 19, 2017 - utaratibu wa kuweka kikomo cha fedha, usindikaji nyaraka za fedha;
2. Sheria ya Shirikisho Nambari 54-FZ ya tarehe 22 Mei 2003, kama ilivyorekebishwa. tarehe 07/03/2016 - utaratibu wa kutumia rejista za fedha, ikiwa ni pamoja na wajibu wa kutumia rejista ya fedha mtandaoni;
3. - inasimamia sifa za utumiaji wa rejista za pesa mkondoni;
4. Maelekezo ya Benki ya Urusi No. 3073-U ya tarehe 07.10.2013 huweka kiwango cha juu cha shughuli za fedha.

Uhasibu wa fedha

Uhasibu wa pesa unafanywa kwenye akaunti ya 50 ya uhasibu. Unaweza kupata shughuli za pesa mwishoni mwa kifungu.

Shughuli zote za pesa taslimu: risiti na utupaji wao unapaswa kuonyeshwa katika akaunti 50.

Akaunti ya uhasibu 50 Fedha ni akaunti inayotumika na inazingatia mali ya biashara. Mapokezi ya fedha (ongezeko la mali) imeandikwa katika debit ya akaunti 50, ovyo (kupungua kwa mali) - kwa mkopo wa akaunti.

Akaunti mbalimbali zinaweza kufanya kama akaunti ya kukomesha, machapisho ya kawaida kwenye akaunti 50 ni kama ifuatavyo.

maingizo ya uhasibu

Video - shughuli za pesa katika 1C Enterprise

Kazi zenye majibu juu ya mada

Majadiliano: 7 maoni

1. Habari!
   Katika makala hii, una kifupi "KKM", na hakuna nakala popote. Asante Google, imesaidia :). Tafadhali sahihisha. Nadhani itakuwa rahisi zaidi kwa Kompyuta zote :).
   Asante!

   Jibu

1. Miamala ya pesa taslimu tangu 2012 wamepitia mabadiliko kadhaa yanayohusiana na sio tu kwa mashirika, bali pia kwa wajasiriamali binafsi, ambao walishtakiwa kwa wajibu wa kufanya shughuli za fedha. Uhasibu wa shughuli za fedha unafanywa kwa misingi ya Kanuni "Katika utaratibu wa kufanya shughuli za fedha na noti na sarafu za Benki ya Urusi kwenye eneo la Shirikisho la Urusi" No. 373-P, iliyoidhinishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi. Shirikisho la Urusi tarehe 12/10/2011. Hati hii ilianza kutumika mnamo Januari 1, 2012. Udhibiti huo unafafanua orodha ya watu wanaolazimika kudumisha nidhamu ya pesa: vyombo vya kisheria vinavyotunza uhasibu, mashirika ambayo yako kwenye mfumo rahisi wa ushuru, na wajasiriamali binafsi. Kwa kuzingatia Kanuni, watu waliotajwa hapo juu lazima wafanye miamala ya pesa taslimu, ambayo ni, kupokea na kutoa pesa kutoka kwa dawati la pesa. Eneo la dawati la fedha linatambuliwa na mkuu wa taasisi ya kisheria au mjasiriamali kwa hiari yake mwenyewe. Hapo awali, rejista za pesa zilihitaji chumba tofauti cha pekee, kilichoundwa tu kwa kuhifadhi, kupokea na kutoa fedha, na wasimamizi walipaswa kuweka pesa salama.

2. Kufanya miamala ya fedha taslimu.

Shughuli za pesa zinafanywa na mtunza fedha, ikiwa kuna wafadhili kadhaa, basi mkuu huchaguliwa kutoka kwao, na ikiwa hakuna wafadhili, basi mkuu mwenyewe anaweza kufanya shughuli za fedha. Keshia lazima ajue haki na wajibu wake na afahamike dhidi ya sahihi. Kanuni haitaji hitimisho la makubaliano na keshia wa dhima kamili. Hitimisho la makubaliano haya linadhibitiwa na Kifungu cha 244 cha Kanuni ya Kazi. Orodha ya nafasi na kazi zilizofanywa au kubadilishwa na wafanyakazi ambao meneja anaweza kuhitimisha makubaliano juu ya dhima kamili kwa uhaba wa mali uliopatikana imeidhinishwa na Amri ya Wizara ya Kazi Nambari 85 ya 12/31/2002. Hii ni pamoja na watunza fedha, watunza fedha - watawala, watawala.

3. Nyaraka za fedha

Fomu ya hati za pesa iko katika uainishaji wa All-Russian wa nyaraka za usimamizi. Hizi ni agizo la pesa zinazoingia (PKO), agizo la pesa linalotoka (RKO), orodha ya malipo, malipo - malipo na kitabu cha pesa. Wakati wa kukubali fedha, amri ya risiti ya fedha inatolewa, pia inakubali kiasi cha mapato, salio la fedha lililolipwa dhidi ya ripoti hiyo, kiasi kilichopokelewa kutoka kwa benki kwa hundi na risiti nyingine za fedha. Wakati wa kutoa pesa, agizo la pesa la matumizi hutolewa kwa utoaji wa kiasi chini ya ripoti, kwa gharama zinazohusiana na utekelezaji wa shughuli za vyombo vya kisheria / wajasiriamali binafsi, utoaji wa mshahara na gharama zingine zinazohusiana na pesa taslimu. Utoaji wa mshahara kwa kuongeza hati ya pesa ya akaunti hufanywa kulingana na malipo na hati za malipo au hati za malipo. Kitabu cha pesa hutunzwa ili kuhesabu miamala ya pesa taslimu. Wakati wa kuhamisha pesa kutoka kwa mtunza fedha hadi kwa mtunza fedha mkuu, maingizo yanaonyeshwa kwenye kitabu cha fedha wakati pesa zinapohamishwa.

4. Utaratibu wa usajili wa miamala ya fedha taslimu

Nyaraka za fedha zinaweza kutolewa kwa karatasi au fomu ya elektroniki. Kwa fomu ya elektroniki, baada ya usajili, huchapishwa kwenye karatasi. Nyaraka za fedha zinaweza kutengenezwa na mhasibu mkuu, mhasibu au mfanyakazi mwingine kwa makubaliano na mhasibu mkuu kwa misingi ya amri au hati nyingine ya utawala; kwa kutokuwepo kwa mfanyakazi aliyetaja hapo juu, nyaraka zinaundwa na kichwa. Nyaraka za fedha zinaundwa kwa misingi ya malipo au malipo - malipo, maombi, ankara, nk Nyaraka zinazofaa zinapaswa kushikamana na maagizo. Marekebisho ya hati za pesa hayaruhusiwi. Nyaraka za fedha zina haki ya kusaini: mhasibu mkuu au mhasibu anayehusika, na kwa kutokuwepo kwao, mkuu au cashier (amri ya risiti ya fedha); mkuu na mhasibu mkuu, au mhasibu anayehusika, au keshia (agizo la fedha za matumizi). Keshia lazima ahifadhi sampuli za saini za watu wanaostahili kusaini hati za pesa taslimu, pamoja na muhuri na muhuri na maelezo ya shirika au mjasiriamali binafsi. Ikiwa rejista nzima ya fedha inasimamiwa na kichwa, basi anasaini hati zote za fedha. Baada ya kupokea amri ya fedha inayoingia, uwepo wa saini ya mtu aliyeidhinishwa huangaliwa; lazima zilingane na sampuli zilizopo. Ikiwa nyaraka zote zimeangaliwa na hakuna maoni, mtunza fedha anasaini amri ya fedha inayoingia na risiti yake na kuweka muhuri kwenye shughuli ya fedha. Mweka amana hupewa risiti ya hati. Pesa inakubaliwa kwa njia ambayo mtunza pesa anaweza kutazama vitendo vya mtunza fedha. Iwapo kiasi kilichowekwa hakilingani na kiasi kilichobainishwa katika agizo la pesa taslimu zinazoingia, mtunza fedha anaweza kujitolea kuiweka au kurejesha ziada. Ikiwa mweka amana anakataa kuweka kiasi kilichokosekana, mtunza fedha humrudishia kiasi kilichowekwa, huvuka agizo la fedha zinazoingia na kuzirudisha kwa mkuu au mhasibu mkuu kwa ajili ya kusajiliwa upya. Ikiwa shughuli ya fedha inafanywa kwa kutumia madaftari ya fedha, mwishoni mwa mabadiliko ya kazi, cashier huchota amri ya kupokea kwa jumla ya fedha zilizopokelewa kwa misingi ya mkanda wa hundi.

5. Fedha hutolewa moja kwa moja kwa mpokeaji aliyeonyeshwa katika utaratibu wa fedha au katika orodha ya malipo kwa misingi ya pasipoti. Baada ya kupokea hati ya pesa ya akaunti, cashier huangalia usahihi wa utekelezaji wake, pamoja na kufuata jina kamili. Wakati wa kutoa fedha kwa kutumia wakala, pamoja na hayo hapo juu, mtunza fedha huangalia kufuata kwa nguvu za wakili. Katika taarifa hiyo, cashier anaandika maandishi "kwa wakala" kabla ya saini ya mtu - mkuu; nguvu ya wakili imeambatanishwa na hati ya matumizi ya fedha taslimu au kwa malipo na orodha ya malipo. Ikiwa inafanywa kwa vipindi kadhaa vya muda, basi nakala zinafanywa na kuthibitishwa kwa namna iliyowekwa. Nakala iliyoidhinishwa imeunganishwa kwenye hati; asili huwekwa na mtunza fedha na huambatanishwa na utoaji wa mwisho wa fedha. Wakati wa kutoa pesa, mpokeaji anaonyesha kiasi kilichopokelewa kwa maneno; cashier anahesabu pesa chini ya usimamizi wa mpokeaji, bila kuacha rejista ya fedha. Baada ya kutoa pesa taslimu, keshia hutia saini hati za pesa taslimu.

6. Utoaji wa fedha dhidi ya ripoti ya gharama zinazohusiana na uendeshaji wa shughuli na mfanyakazi hutolewa na hati ya fedha ya akaunti kwa mujibu wa maombi yake ya maandishi; imeundwa kwa namna yoyote na ina uandishi wa kichwa kwa mkono wake mwenyewe kuhusu kiasi cha fedha na masharti ambayo hutolewa, saini ya kichwa na tarehe. Mtu anayewajibika kutoka tarehe ya kwenda kazini au ndani ya siku 3 za kazi baada ya kumalizika kwa muda wa kutoa pesa analazimika kuteka ripoti iliyo na hati za kuunga mkono zilizoambatanishwa na kuiwasilisha kwa idara ya uhasibu. Malipo ya mapema lazima yaangaliwe, yaidhinishwe na malipo ya mwisho yafanywe juu yake. Ripoti ya mapema inachunguzwa na mhasibu mkuu au mhasibu anayehusika, na kwa kutokuwepo kwao - kwa kichwa, na kupitishwa na kichwa. Pesa kwenye akaunti inatolewa ikiwa deni la awali la kiasi kinachowajibika limelipwa kikamilifu.

7. Utoaji wa fedha kwa ajili ya mshahara.

Malipo ya mishahara, masomo na malipo mengine hufanywa kwa msingi wa malipo au malipo. Muda wa kutoa pesa umedhamiriwa na mkuu na kuonyeshwa katika hati za kawaida. Haipaswi kuzidi siku 5 tangu tarehe ya kupokea fedha kutoka benki. Siku ya mwisho ya kutoa mshahara, mtunza fedha anaweka muhuri katika taarifa au anaandika kwa mikono "amewekwa" kinyume na majina ya wafanyakazi ambao hawakupewa pesa. Akaunti zao zimeandikwa mwishoni mwa taarifa katika mstari wa mwisho, kiasi cha fedha kilichotolewa na fedha zilizowekwa, yaani, chini ya utoaji kwa benki. Rejesta ya kiasi kilichowekwa kinafanywa kwa namna yoyote. Katika kesi hii, rejista maalum lazima iwe na jina la taasisi ya kisheria au jina kamili. Mjasiriamali binafsi, tarehe ya usajili wa rejista, kipindi cha kutokea kwa deni lililowekwa, nambari ya malipo, jina kamili. wafanyikazi ambao hawakupokea pesa, kiasi cha pesa ambacho hakijalipwa, jumla ya kiasi kulingana na rejista, saini ya keshia iliyo na hati na maelezo ya ziada ya hiari. Rejesta za kiasi kilichowekwa huhesabiwa kuanzia mwanzoni mwa mwaka kwa mpangilio wa matukio. Baada ya kusaini rejista na mtunza fedha, mtunza fedha anathibitisha orodha ya malipo na saini yake na kuwasilisha kwa upatanisho na saini kwa kichwa. Hati ya pesa ya gharama inatolewa kwa kiasi kilichotolewa; nambari ya agizo imeonyeshwa kwenye orodha ya malipo.

8. Usajili wa kitabu cha fedha.

Vitabu vya fedha huweka rekodi za fedha zinazoingia na kutoka. Keshia huandika kwa kila agizo linaloingia na kutoka. Mwishoni mwa siku ya kazi, salio la fedha huingizwa kwenye kitabu cha fedha na kuthibitishwa na saini ya cashier. Maingizo ya kitabu cha fedha yanachunguzwa na idara ya uhasibu, na kwa kutokuwepo kwa kichwa, na kusainiwa na mtu anayefanya operesheni. Karatasi za kitabu cha pesa zimeunganishwa na kuhesabiwa. Mwishoni mwa kitabu, idadi ya karatasi imeonyeshwa kwa nambari na kwa maneno; kuthibitishwa na saini ya usimamizi, na pia kufungwa. Ikiwa uhasibu wa kitabu huhifadhiwa kwa fomu ya elektroniki, huchapishwa, kuunganishwa na kudumu kama inahitajika, lakini angalau mara moja kwa mwaka.

9.Kikomo cha salio la fedha kwenye dawati la fedha.

Hiki ndicho kiwango cha juu kinachoruhusiwa cha pesa taslimu ambacho kinaweza kuachwa kwa keshia baada ya kutoa salio mwishoni mwa siku. Mashirika huweka kikomo hiki kwa kujitegemea kwa misingi ya amri au hati nyingine ya utawala, ambayo lazima ihifadhiwe kwa utaratibu fulani. Kikomo tangu 2012 si lazima kuthibitisha kwenye benki, hapo awali kikomo kiliwekwa na benki na kukubaliana na mkuu wa shirika. Kikomo kinawekwa kulingana na kiasi cha risiti za fedha. Shirika lenye mgawanyiko tofauti - kwa kuzingatia kiasi cha risiti katika mgawanyiko huu tofauti. Vikomo vinaweza kuzidi katika hali fulani. Mashirika mapya yanakokotoa kikomo cha pesa taslimu kulingana na mapato yanayotarajiwa.

Akaunti 50 na nyingi za akaunti zake ndogo hutumia akaunti ndogo ya Vipengee vya Mtiririko wa Pesa kama akaunti ndogo. Wakati wa kuunda hati za fedha, kwanza kabisa, mfumo unakuhimiza kuchagua kipengee cha mtiririko wa pesa.

Sheria kuu ya udhibiti ambayo inasimamia kwa undani wa kutosha sifa za usajili na uhasibu wa shughuli za fedha katika shirika ni "Utaratibu wa kufanya shughuli za fedha katika Shirikisho la Urusi", iliyoidhinishwa na uamuzi wa Bodi ya Wakurugenzi wa Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi. Shirikisho la Urusi mnamo Septemba 22, 1993 No. 40.

Fikiria vipengele vya risiti za fedha kwenye dawati la fedha na utekelezaji wa mchakato huu katika 1C: Uhasibu.

5.2. Kupokea fedha katika dawati la fedha la shirika

Upokeaji wa fedha kwenye dawati la fedha la shirika huchakatwa agizo la fedha zinazoingia. Inajulikana kama PKO kwa ufupi. Fomu ya PKO imeidhinishwa katika Amri ya Kamati ya Takwimu ya Serikali ya Agosti 18, 1998 No. 88 "Kwa idhini ya fomu za umoja. nyaraka za msingi za uhasibu juu ya uhasibu wa shughuli za fedha, juu ya uhasibu kwa matokeo ya hesabu ". Huko inaitwa:" Fomu No. KO-1 ". PKO (tutazingatia kuonekana kwake baadaye kidogo) ina sehemu mbili - amri na a. risiti iliyotolewa kwa mtu aliyeifanya, na hati inabaki kwa shirika.

Utaratibu wa harakati ya PKO kupitia matukio ya shirika, kwa kifupi, ni kama ifuatavyo. Mhasibu anaandika PKO, shirika huweka muhuri wa PKO, mhasibu mkuu (au mtu mwingine aliyeidhinishwa) hutia saini juu yake, baada ya hapo agizo hilo huhamishiwa kwa cashier, ambaye huangalia maelezo ya agizo hilo, hupokea pesa juu yake na masuala. risiti kwa mtu aliyeweka pesa.

Mhasibu na keshia katika uhasibu otomatiki wa miamala ya pesa taslimu

Hata kabla ya kufahamiana na sifa za kujaza hati ambayo hutumiwa katika 1C: Uhasibu, hebu tuzingatie suala la kutenganisha kazi za mhasibu na cashier katika usindikaji wa otomatiki wa maagizo ya pesa.

Mhasibu anaweza kuunda agizo la fedha zinazoingia, uchapishe kwenye printer (ili kuweka saini muhimu na mihuri kwenye nakala ya karatasi ya utaratibu) na uikabidhi kwa cashier. Wakati huo huo, mhasibu, baada ya malezi hati ya elektroniki, anaandika kwenye mfumo, lakini haitumii - yaani - kubofya kwenye kifungo choma kwa namna ya hati na haina kugusa kifungo sawa. Baada ya hati kuandikwa, itahifadhiwa kwenye hifadhidata, lakini haitaunda harakati zozote za usajili. Hiyo ni, hati itakuwa, lakini haitakuwa na athari yoyote kwa hali ya uhasibu, kwenye hali ya rejista za uhasibu. Wakati cashier anamaliza kazi na PKO, anapokea kiasi kinachohitajika juu yake - anaweza kupata hati katika hifadhidata, kuifungua na kuiendesha kwa kubonyeza kifungo. Tumia kwa namna ya hati.

Kweli, ikiwa pesa za PKO hazijalipwa kamwe, hati itabaki kumbukumbu, lakini haijatekelezwa, ambayo ni, haitaathiri hali ya uhasibu.

Kwa njia, cashier, pamoja na manipulations hapo juu na PKO, lazima asajili utaratibu katika kitabu cha fedha (F No. KO-4). 1C: Uhasibu unachukua uundaji wa kitabu cha pesa. Licha ya ukweli kwamba uhasibu unakaribia kujiendesha kiotomatiki, baadhi ya taarifa - kama vile PKO sawa au karatasi za kitabu cha fedha - bado hazijakabidhiwa kikamilifu kwa vifaa vya elektroniki. Kwa hivyo, mengi - haswa - karatasi za pesa taslimu, ambazo tutajadili hapa chini, zinapaswa kuchapishwa, kuwekwa faili, kuhifadhiwa - kama ilivyo katika uhasibu wa kawaida.

Utaratibu wa usindikaji hati katika kila idara fulani ya uhasibu inaweza kutofautiana na ile ya kawaida. Kwa njia, hii inatumika si tu kwa shughuli za fedha.

Usajili wa PKO

Ili kufungua orodha ya hati za PKO, unahitaji kuendesha amri Dawati la pesa > Agizo la pesa zinazoingia. Katika kisanduku cha orodha kinachoonekana, bonyeza kitufe Ongeza- dirisha la kuchagua aina ya hati itaonyeshwa (Mchoro 5.2).

Mchele. 5.2.

Ifuatayo inaorodhesha aina za hati ambazo unaweza kupanga upokeaji wa fedha, pamoja na mifano ya shughuli zilizo na rekodi za uhasibu zilizo na akaunti za mawasiliano. Tafadhali kumbuka kuwa hapa tutaonyesha shughuli za kimpango, ambazo zitabadilishwa kuwa fomu ya kina zaidi wakati wa uhasibu. Kwa mfano, katika 1C: Uhasibu, akaunti 50 haitumiwi katika machapisho - inawakilishwa katika machapisho na akaunti zake ndogo.

Hebu tuchunguze mfano mdogo. Mnamo Januari 16, 2009, dawati la pesa la shirika lilipokea pesa kutoka kwa akaunti ya sasa kwa kiasi cha rubles 10,000..

Kwa PQS iliyoundwa, chagua aina ya hati Kupata pesa kutoka benki, fomu ya PKO itafungua, ambayo unahitaji kujaza (Mchoro 5.3).

Hapa tunajaza props Jumla- ingiza rubles 10,000, kwenye kichupo Maelezo ya malipo weka vigezo vifuatavyo:

Kumbuka hilo uhasibu wa uchambuzi katika muktadha wa akaunti za uhasibu wa pesa (haswa, kwenye akaunti 50 na akaunti ndogo zake) hudumishwa kulingana na subconto. Bidhaa ya mtiririko wa pesa (CFD). Uwepo wa hii sehemu ya uchambuzi iliyoundwa kwa ajili ya kujaza otomatiki Taarifa ya mtiririko wa pesa(Fomu Na. 4). Utalazimika kutoa kila hati ya "fedha" na habari kuhusu nakala ya DDS. Ikiwa kwa sababu fulani shirika lako halihitaji Fomu Na. 4, ni bora kuzima uchanganuzi wa akaunti za pesa ( Enterprise > Sanidi chaguo za uhasibu, kichupo Fedha taslimu).

kichupo Muhuri inahitajika kujaza maelezo ambayo hutumiwa wakati wa kuchapisha hati. Ili kuchapisha POI, bonyeza kitufe Muhuri. Skrini (Mchoro 5.4) itaonyesha fomu ya PKO - Fomu sawa Nambari ya KO-1, ambayo tulizungumzia hapo juu.

Hebu bonyeza kitufe sawa katika dirisha la hati, itarekodiwa, itatumwa na kuonyeshwa kwenye dirisha la orodha ya hati Amri za kupokea pesa taslimu.

Mara nyingi, baada ya hati kuandikwa na kutekelezwa, inakuwa muhimu kufafanua maelezo ya utekelezaji wake. Kwa mfano, ili kujua ni machapisho gani yaliyotolewa na hati hii, ambayo maingizo yalifanywa kwenye rejista. Tafadhali kumbuka kuwa ili kujifunza zaidi kuhusu hati, unahitaji kuichagua na ubofye kitufe, ambacho kiko kwenye upau wa zana wa dirisha la orodha ya hati. Matokeo ya kubonyeza kitufe hiki yanaonyeshwa kwenye Mtini. 5.5.

Zaidi ya hayo, dirisha hili hutoa data tu juu ya uchapishaji, lakini pia inakuwezesha kuhariri kwa manually (kwa kuangalia sanduku linalofaa), na pia kupata ripoti kamili juu ya hati na maelezo ya kina kuhusu harakati zote za hati na rejista. Kwa habari hii, bonyeza kitufe Ripoti ya harakati ya hati kwenye dirisha Matokeo ya hati. Ripoti ya Harakati za Hati huonyesha data ile ile inayoonyeshwa kwenye Kitazamaji cha Matokeo hati, hata hivyo, zote zimewekwa kwenye karatasi moja - hii ni rahisi kwa kuangalia haraka na kwa uchapishaji.

Ingizo Kulingana

Wakati wa kujaza PKO na nyingine hati za fedha(kwa njia, hii inatumika kwa 1C yoyote: Hati za uhasibu kwa ujumla), ni rahisi sana kutumia utaratibu wa pembejeo kwa misingi. Inakuruhusu kuingiza hati moja kulingana na nyingine. Njia hii ya kuingiza hati inaonekana ya kimantiki - baada ya yote, hati mara nyingi huwa na habari inayojirudia na inawezekana kutumia habari hii.

Unaweza kuingiza PKO kwa misingi ya hati kama vile Ankara ya mnunuzi, Uuzaji wa bidhaa na huduma, Ripoti ya mauzo ya Kamishna, Ripoti ya mauzo ya rejareja.

PKO yenyewe inaweza kutumika kama msingi wa kujaza hati. Inaweza kuwa hati Onyesho la ongezeko la VAT, Hati ya pesa ya akaunti, Ankara iliyotolewa.

Sasa hebu tuangalie mtiririko wa pesa kutoka kwa rejista ya pesa.

Kama matokeo ya kusoma sura hii, mwanafunzi anapaswa:

kujua

• misingi ya kuandaa na kufanya shughuli za fedha katika Shirikisho la Urusi;
• utaratibu wa kuweka kumbukumbu na uhasibu kwa shughuli za pesa;

kuweza

• kuandaa maingizo ya uhasibu kwa miamala ya kawaida ya pesa taslimu;
• kuhesabu kikomo cha fedha cha rejista ya fedha;
• kutumia vitendo vya kisheria vya udhibiti vinavyodhibiti uhasibu na kutoa taarifa juu ya shughuli za fedha;
• kuandaa ripoti za fedha;

mwenyewe

• ustadi na uwezo wa maandishi na msaada wa habari wa biashara juu ya shughuli zinazohusiana na harakati za fedha katika biashara;
• ujuzi na uwezo wa kutumia taarifa za uhasibu kwa madhumuni ya kusimamia taasisi ya kiuchumi.

Utaratibu wa kufanya miamala ya pesa taslimu

Tangu Januari 1, 2012, Kanuni mpya juu ya utaratibu wa kufanya shughuli za fedha katika Shirikisho la Urusi imekuwa ikifanya kazi, ambayo imefuta utaratibu wa zamani ambao umekuwa ukifanya kazi tangu 1993.

Fedha za mashirika ni taslimu kwa njia ya pesa taslimu na hati za pesa katika akaunti za benki, barua zilizotolewa za mkopo na kufungua akaunti maalum, vitabu vya hundi, nk.

Kazi kuu za uhasibu wa pesa ni:

• - Uhasibu sahihi, kamili na wa wakati wa fedha na shughuli kwenye harakati zao;
• - udhibiti wa upatikanaji wa fedha na nyaraka za fedha, usalama wao na matumizi yaliyokusudiwa;
• - udhibiti wa kufuata fedha na malipo na nidhamu ya malipo; utambuzi wa fursa za matumizi bora ya fedha.

Utaratibu wa kuweka na kutumia pesa kwenye dawati la pesa umeanzishwa na Kanuni juu ya utaratibu wa kufanya shughuli za pesa na noti na sarafu za Benki ya Urusi kwenye eneo la Shirikisho la Urusi, iliyoidhinishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi. Oktoba 12, 2011 No. 373-P. Kwa mujibu wa Kanuni hii, mashirika, bila kujali fomu zao za shirika na kisheria na upeo wa shughuli, zinatakiwa kuweka fedha za bure katika taasisi za benki.

Mashirika hufanya malipo kwa majukumu yao na mashirika mengine, kama sheria, kwa njia isiyo ya pesa kupitia benki au kutumia aina zingine za malipo yasiyo ya pesa iliyoanzishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi kwa mujibu wa sheria ya Shirikisho la Urusi. Lakini katika baadhi ya matukio, mahesabu hufanywa kwa kutoa kiasi cha fedha kutoka kwa dawati la fedha.

Ili kufanya malipo ya pesa taslimu, kila shirika lazima liwe na dawati la pesa na kuweka kitabu cha pesa katika fomu iliyowekwa.

Fedha zilizopokelewa na mashirika katika benki hutumiwa kwa madhumuni yaliyoonyeshwa kwenye hundi.

Kufanya miamala ya pesa taslimu inakabidhiwa kwa keshia, ambaye ana jukumu kamili la kifedha kwa usalama wa maadili yanayokubalika. Makubaliano yaliyoandikwa juu ya dhima kamili yanaweza kuhitimishwa na shirika na wafanyikazi ambao wamefikia umri wa miaka 18 na wanachukua nafasi au kufanya kazi inayohusiana moja kwa moja na uhifadhi, usindikaji, uuzaji, kutolewa, usafirishaji au matumizi katika mchakato wa uzalishaji wa maadili. kuhamishiwa kwao.

Kwa mujibu wa utaratibu wa awali wa kufanya shughuli za fedha, wakuu wa mashirika walilazimika kuandaa chumba cha pekee kwa dawati la fedha, iliyoundwa kwa ajili ya kupokea, kutoa na kuhifadhi kwa muda fedha taslimu, na kuhakikisha usalama wa fedha katika dawati la fedha. pamoja na wakati wa utoaji wa fedha kutoka benki na utoaji wao kwa benki. Nyaraka zote za fedha na fedha zilipaswa kuhifadhiwa katika kabati za chuma zisizo na moto, ambazo, mwishoni mwa siku ya kazi, zilipaswa kufungwa kwa ufunguo na kufungwa kwa muhuri wa cashier. Nakala moja ya funguo ilipaswa kuwekwa na mtunza fedha, na nyingine kwenye sefu na mkuu wa shirika. Ufikiaji wa eneo la dawati la pesa kwa watu wasioidhinishwa ulipigwa marufuku kabisa. Mbali na cashier, mkuu wa shirika na mhasibu mkuu wanaweza kuingia kwenye dawati la fedha, kama sheria, kuangalia dawati la fedha.

Udhibiti mpya hauna mahitaji ya vifaa vya chumba maalum cha pesa. Hatua za kuhakikisha usalama wa fedha wakati wa shughuli za fedha, kuhifadhi, usafiri, utaratibu wa kuangalia upatikanaji halisi wa fedha ni kuamua na taasisi ya kisheria, mjasiriamali binafsi.

Hata hivyo, mahitaji yaliyoanzishwa na benki mapema yanaonekana kwetu kuwa ya busara, ambayo yanapaswa kufuatiwa wakati wa kuandaa kazi ya dawati la fedha katika hali ya kisasa.

Kiasi kidogo cha pesa kinaweza kuwekwa kwenye dawati la pesa ndani ya kikomo kilichowekwa na kampuni kwa kulipa gharama ndogo za kaya, kutoa mapema kwa safari za biashara na malipo mengine madogo.

Thamani ya kikomo cha usawa wa fedha katika ofisi ya sanduku inategemea maalum ya shughuli za shirika na kiasi cha risiti za kila siku za fedha. Kuzidi mipaka iliyowekwa kwenye dawati la pesa inaruhusiwa tu ndani ya siku tano za kazi wakati wa malipo ya mishahara kwa wafanyikazi, posho, masomo, pensheni, mafao. Pesa zote zinazozidi kikomo cha biashara zinahitajika kukabidhi benki kwa akaunti ya sasa. Wakati huo huo, inaruhusiwa kuzidi kikomo cha fedha mwishoni mwa wiki, siku zisizo za kazi na likizo, ikiwa siku hizi ni siku za kazi kwa kampuni (kwa mfano, mashirika ya biashara na usambazaji na masoko). Thamani ya kikomo inaonekana katika utaratibu (maelekezo) ya mkuu wa shirika.

Ikiwa shirika halijachukua hatua za kuweka kikomo cha salio la pesa mkononi, kikomo cha salio la pesa kilicho mkononi kinachukuliwa kuwa sifuri, na pesa taslimu ambayo shirika halijaweka benki kwa wakati ni zaidi ya kikomo.

Kuzidi kikomo cha fedha za dawati la fedha kunajumuisha kutozwa kwa faini za utawala: kwa maafisa kutoka rubles 4,000 hadi 5,000; kwa vyombo vya kisheria - kutoka rubles 40,000 hadi 50,000. (Kifungu cha 15.1 cha CLP RF).

Wakati wa kufanya malipo ya fedha kuhusiana na uuzaji wa bidhaa (kazi, huduma) kwa vyombo vya kisheria na watu binafsi, kukubalika kwa fedha kwenye dawati la fedha lazima kufanyike kwa matumizi ya lazima ya rejista za fedha.

Wakati wa kufanya makazi na wauzaji na wanunuzi, mashirika yanapaswa kuzingatia kiwango cha juu cha malipo ya fedha katika Shirikisho la Urusi kati ya vyombo vya kisheria katika shughuli moja.

Kwa mujibu wa maagizo ya Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi la Juni 20, 2007 No. 1843-U, makazi ya fedha kati ya vyombo vya kisheria, na pia kati ya taasisi ya kisheria na raia wanaohusika katika shughuli za ujasiriamali bila kuunda taasisi ya kisheria, kati ya wajasiriamali binafsi, kuhusiana na shughuli zao za ujasiriamali, ndani ya mfumo wa makubaliano moja yaliyohitimishwa kati ya watu waliotajwa yanaweza kufanywa kwa kiasi kisichozidi rubles 100,000.

Wajibu wa kufuata utaratibu wa kufanya miamala ya fedha ni wa wakuu wa mashirika, wahasibu wakuu na watunza fedha.

Mashirika ambayo hayazingatii utaratibu wa kufanya shughuli za fedha na kufanya kazi na fedha ni chini ya hatua za dhima zinazotolewa na sheria ya Shirikisho la Urusi. Kwa hiyo, kwa mfano, kutotumia rejista za fedha katika kesi zilizoanzishwa na sheria kunajumuisha onyo au kuweka faini ya utawala kwa raia kwa kiasi cha rubles 1,500 hadi 2,000; kwa viongozi - kutoka rubles 3,000 hadi 4,000; kwa vyombo vya kisheria - kutoka rubles 30,000 hadi 40,000.

Hapo awali, Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi iliweka juu ya huduma za benki wajibu wa kuangalia kufuata utaratibu wa kufanya shughuli za fedha katika mashirika angalau mara moja kila baada ya miaka miwili. Nyenzo za ukaguzi ziliundwa na cheti katika fomu No. 0408026 (Kiambatisho Na. 8 kwa Kanuni juu ya sheria za kuandaa mzunguko wa fedha katika Shirikisho la Urusi, iliyoidhinishwa na Benki Kuu ya Shirikisho la Urusi la Januari 5, 1998. Nambari 14-P).

Kuanzia Januari 2012, jukumu la kuthibitisha kwamba makampuni ya biashara yanadumisha utaratibu wa kufanya shughuli za fedha imepewa mamlaka ya kodi.

MASUALA YA JUMLA YA KUANDAA KAZI ZA FEDHA KATIKA MASHIRIKA YA MIKOPO

Kikomo (kiasi cha chini cha usawa wa pesad) madawati ya fedha ya shirika la mikopo

Ili kutekeleza huduma za pesa taslimu kwa watu binafsi na vyombo vya kisheria, na pia kufanya shughuli na pesa taslimu na vitu vingine vya thamani, taasisi za mkopo katika majengo yanayomilikiwa au kukodishwa huunda majengo yenye vifaa na yaliyoimarishwa kitaalam.

Usawa wa chini wa pesa kwenye dawati la pesa la kufanya kazi huanzishwa na taasisi ya mkopo kwa makubaliano na taasisi ya Benki ya Urusi, kwa msingi wa kiasi cha mauzo ya pesa kupitia dawati la pesa, ratiba ya kupokea pesa kutoka kwa wateja, utaratibu. kwa ajili ya usindikaji wake na vipengele vingine vya shirika la mzunguko wa fedha na kazi ya fedha. Ikibidi, salio la chini linaloruhusiwa la pesa taslimu katika dawati la kufanya kazi la pesa mwishoni mwa siku linaweza kukaguliwa na taasisi ya mikopo kwa njia iliyowekwa.

Taasisi ya mkopo inaweza kuhakikisha pesa taslimu ya dawati la pesa la uendeshaji lililoko kwenye hazina za taasisi ya mkopo yenyewe na mgawanyiko wake wa kimuundo wa ndani, programu na vifaa vya ujenzi, pamoja na maisha ya wafanyikazi wa pesa wanaofanya shughuli na pesa taslimu (maadili).

Ikiwa pesa taslimu ya taasisi ya mkopo imewekewa bima kwa kiasi kisicho chini ya kiwango cha chini cha usawa wa pesa unaokubalika uliowekwa nayo kwenye dawati la pesa la kufanya kazi, mahitaji ya nguvu ya kiufundi ya eneo hilo kwa kufanya shughuli na vitu vya thamani na programu na vifaa. tata imedhamiriwa na taasisi ya mkopo kwa makubaliano na shirika linalofanya shughuli za bima kwa mujibu wa sheria ya Shirikisho la Urusi na mkataba wa bima uliohitimishwa na taasisi ya mikopo.

Msaada wa kiufundi wa shughuli za pesa

Wakati wa kufanya shughuli za fedha, taasisi za mikopo, kwa mujibu wa utaratibu uliowekwa na Kanuni hii, zinaweza kutumia programu na vifaa vya vifaa, mashine za kupokea na kusambaza fedha kwa wateja, ikiwa ni pamoja na kutumia kompyuta ya kibinafsi iliyosanikishwa mahali pa kazi ya mfanyakazi wa fedha (hapa inajulikana. kama keshia ya kielektroniki), vituo vinavyofanya kazi kwa njia ya kiotomatiki na iliyoundwa kupokea pesa kutoka kwa wateja na kuzihifadhi (hapa zitajulikana kama salama ya kiotomatiki), ATM na mifumo mingine ya programu na maunzi. Aina (mifano) ya vifaa vya programu na vifaa, keshia za elektroniki, salama za kiotomatiki, ATM na mifumo mingine ya programu na vifaa imedhamiriwa na taasisi ya mkopo kwa mujibu wa mahitaji ya Kanuni ya 199 P "Katika shirika la shughuli za fedha"

Kwa uhifadhi wa pesa taslimu na vitu vingine vya thamani wakati wa siku ya kufanya kazi, wafanyikazi wa pesa taslimu wa shirika la mkopo hupewa makabati ya chuma, salama, mikokoteni ya aina iliyofungwa, meza maalum zilizo na siri za kufuli (hapa inajulikana kama kituo cha kuhifadhi mtu binafsi).

Shughuli za usindikaji wa fedha zinafanywa kwa kutumia njia za mechanization na automatisering ya shughuli za fedha.

Usajili wa nyaraka za fedha zinazoingia na zinazotoka (isipokuwa hundi ya fedha), kudumisha rejista za fedha kwa mapato na matumizi, kujaza vyeti na nyaraka zingine juu ya shughuli zinazofanywa na wafadhili wakati wa mchana zinaweza kufanywa kwa kutumia vifaa vya kompyuta.

Vitabu vya uhasibu wa pesa taslimu na vitu vingine vya thamani, vitabu vya uhasibu kwa pesa zilizokubaliwa na kutolewa (maadili) pia vinaweza kudumishwa kwa kutumia vifaa vya kompyuta na programu inayofaa, ambayo hutoa uwezekano wa kubadilisha na mfanyakazi mmoja data iliyoingizwa hapo awali na wafanyikazi wengine katika juu ya vitabu katika fomu ya elektroniki. Karatasi za vitabu kwa kila siku huchapishwa kwenye karatasi na kuwekwa kwenye faili tofauti. Mwishoni mwa mwaka wa kalenda (au kama inahitajika), karatasi za vitabu zimehifadhiwa kwa mpangilio, jumla ya idadi ya karatasi hutiwa saini na mkuu, mhasibu mkuu, mkuu wa rejista ya fedha na kuthibitishwa na muhuri wa taasisi ya mikopo.

Wakati wa kufanya makazi kwa kutumia njia za malipo ya fedha kwa bidhaa zinazouzwa, kazi iliyofanywa, huduma zinazotolewa, taasisi za mikopo, kwa mujibu wa sheria ya Shirikisho la Urusi, tumia rejista za fedha. Utaratibu wa taasisi za mikopo kufanya shughuli za fedha kwa kutumia rejista za fedha umewekwa na kanuni nyingine za Benki ya Urusi.

Muundo wa idara ya pesa katika Jamhuri ya Kyrgyzeshirika la watoto

Kwa huduma za kina za fedha kwa watu binafsi na vyombo vya kisheria na usindikaji wa fedha, taasisi ya mikopo inaunda idara ya fedha, inayojumuisha zinazoingia, zinazotoka, zinazoingia na zinazotoka, madawati ya fedha ya jioni, madawati ya kuhesabu pesa na wengine. Umuhimu wa kuunda madawati fulani ya fedha, idadi yao na idadi ya wafanyakazi wa fedha, pamoja na haja ya kufunga ATM, fedha za elektroniki, salama za moja kwa moja zimedhamiriwa na mkuu wa taasisi ya mikopo.

Idara ya fedha inaongozwa na mkuu wa dawati la fedha, mkuu wa duka la thamani, mkuu, mtunza fedha mkuu au mfanyakazi mwingine wa fedha wa taasisi ya mikopo (hapa anajulikana kama mkuu wa dawati la fedha).

Majukumu ya kazi ya idara ya fedha ya taasisi ya mikopo

1) Taasisi ya mikopo inakusanya na kutoa fedha na vitu vyake vya thamani, pamoja na fedha na vitu vya thamani vya wateja, kwa kujitegemea au kwa masharti ya mkataba kupitia mashirika mengine ambayo hufanya shughuli za kukusanya na ni sehemu ya mfumo wa benki wa Shirikisho la Urusi.

Mkuu wa kitengo cha ukusanyaji anahakikisha shirika la kazi juu ya utoaji wa vitu vya thamani, uundaji wa hali zinazolenga usalama wa vitu vya thamani vilivyosafirishwa na usalama wa timu ya watoza, na anawajibika kwa mujibu wa sheria ili kuhakikisha kufuata sheria. sheria za Shirikisho la Urusi na kanuni za Benki ya Urusi.

2) Noti za Benki ya Urusi hutolewa kutoka kwa madawati ya pesa ya taasisi ya mkopo katika ufungaji wa biashara zinazozalisha noti na sarafu za Benki ya Urusi, taasisi za Benki ya Urusi au taasisi za mkopo.

Fedha za kigeni hutolewa kutoka kwa madawati ya fedha ya taasisi ya mikopo katika ufungaji wa benki inayotoa au taasisi ya mikopo.

3) Taasisi ya mikopo inalazimika kukubali kutoka kwa watu binafsi na vyombo vya kisheria kwa uwekaji mikopo kwa akaunti za benki, barua za mkopo au kubadilishana noti za Benki ya Urusi Noti zilizoharibiwa hukabidhiwa kwa taasisi ya Benki ya Urusi.

Mkuu wa taasisi ya mikopo anahakikisha usalama wa fedha na vitu vya thamani, shirika la huduma za fedha kwa wateja, udhibiti wa utumaji wa fedha zilizopokelewa kwenye madawati ya fedha ya taasisi ya mikopo, na anawajibika kwa mujibu wa sheria ya Shirikisho la Urusi. .

Uendeshaji na pesa taslimu na vitu vya thamani kwenye ghala la vitu vya thamani hufanywa kwa mujibu wa hati ya utawala ya taasisi ya mikopo na mkuu (naibu mkuu) wa taasisi ya mikopo, kitengo cha miundo ya ndani, wakuu (naibu wakuu) wa vitengo vingine vya mikopo. taasisi, kitengo cha miundo ya ndani (isipokuwa mhasibu mkuu, naibu wake) kwa kiasi cha angalau watu wawili, mmoja wao akiwa mkuu wa dawati la fedha (hapa anajulikana kama maafisa wanaohusika na usalama wa vitu vya thamani) .

Majukumu ya kazi ya wafanyikazi wa pesa katika taasisi ya mkopo

Utekelezaji wa moja kwa moja wa shughuli na pesa taslimu unafanywa na watunza fedha na watoza. Shughuli zinazofanywa na wafanyikazi hawa zimedhamiriwa na majukumu ya kazi waliyopewa na hati ya kuagiza ya taasisi ya mkopo.

Pamoja na maafisa wanaohusika na usalama wa vitu vya thamani, pesa na wafanyikazi wa kukusanya pesa, makubaliano juu ya dhima yanahitimishwa kwa mujibu wa sheria ya Shirikisho la Urusi.

Shughuli za pesa wakati wa kuhudumia vyombo vya kisheria na watu binafsi zinaweza kufanywa na cashier na mgawo wa majukumu ya mhasibu. Katika kesi hiyo, vifaa vya programu na vifaa na programu inayofaa inapaswa kutumika, ambayo mfumo wa udhibiti umewekwa ambao haujumuishi upatikanaji wa mfanyakazi wa fedha kufanya shughuli kwenye akaunti ya benki ya mteja bila amri yake. Mfanyikazi aliyeainishwa, kwa njia iliyowekwa na Kanuni hii na mahitaji ya kanuni za Benki ya Urusi zinazosimamia maswala ya uhasibu katika taasisi za mkopo katika Shirikisho la Urusi, hukagua hati za pesa zilizopokelewa kutoka kwa wateja, kuzichora, zinaonyesha kiasi cha pesa kwenye rejista ya pesa. , inakubali au inatoa pesa taslimu, inaonyesha kiasi cha pesa kilichopokelewa au kutolewa kwenye akaunti ya benki ya mteja.

Wafanyabiashara wamepigwa marufuku kutoka:

Kukabidhi utendaji wa kazi iliyopewa na vitu vya thamani kwa watu wengine, na pia kufanya kazi ambayo haijajumuishwa katika wigo wa majukumu yao yaliyowekwa na Kanuni hii na iliyoainishwa katika hati ya kiutawala ya taasisi ya mkopo;

Kutimiza maagizo ya wateja kufanya miamala ya fedha kwenye akaunti zao, kupita wahasibu kwa kukosekana kwa mfumo wa udhibiti hapo juu;

Weka pesa zako na vitu vingine vya thamani pamoja na pesa na vitu vya thamani vya taasisi ya mkopo.

Wafanyabiashara wa madawati ya fedha zinazoingia na zinazotoka hupewa saini za sampuli za wahasibu walioidhinishwa kusaini hati zinazoingia na zinazotoka, na wafanyakazi wa uhasibu wanaohusishwa na utekelezaji wa nyaraka za fedha zinazoingia na zinazotoka - pamoja na saini za sampuli za wafanyakazi wa fedha wa madawati haya ya fedha. Sampuli zinathibitishwa na saini za mkuu na mhasibu mkuu na kufungwa kwa muhuri wa taasisi ya mikopo.

Uhamisho wa nyaraka zinazoingia na zinazotoka kati ya fedha na wafanyakazi wa uhasibu wa taasisi ya mikopo hufanyika ndani.

Wafanyakazi wote wa taasisi ya mikopo ambao wamekabidhiwa kazi na vitu vya thamani wanatakiwa kujua na kuzingatia kwa makini utaratibu uliowekwa wa kufanya shughuli za fedha katika taasisi za mikopo.

Uandikishaji wa wafanyikazi ambao hawajafunzwa kufanya miamala na vitu vya thamani ni marufuku.

Kutojua mahitaji ya Kanuni hii kwa wafanyikazi wa kukusanya pesa na pesa hakuwezi kuwa msingi wa kuwaachilia kutoka kwa dhima ikiwa kuna ukiukaji wowote unaofanywa nao.

UTARATIBU WA KUPOKEA FEDHA KUTOKA KWA MASHIRIKA

Nyaraka za miamala ya kupokea pesa kutoka kwa watejamatangazo ya benki kwenye amana

Upokeaji wa fedha kutoka kwa mashirika hadi dawati la fedha unafanywa kulingana na matangazo ya mchango wa fedha 0402001, ambayo ni seti ya nyaraka zinazojumuisha tangazo, amri na risiti.

Ni lazima shirika liweke pesa taslimu kwenye akaunti yake ya benki iliyofunguliwa na taasisi hii ya mikopo.

Mhasibu, baada ya uthibitisho unaofaa, hutuma tangazo kwa mchango wa pesa taslimu kwa keshia.

Baada ya kupokea tangazo la mchango wa pesa taslimu, mtunza fedha wa dawati la pesa huangalia uwepo na utambulisho wa saini ya mhasibu na sampuli iliyopo, analinganisha mawasiliano ya kiasi hicho kwa nambari na maneno, humpigia simu mweka hazina na kupokea noti kutoka kwake. kwa kuhesabu karatasi, sarafu kwa miduara.

Juu ya meza ya mtunza fedha kuna pesa tu za mtu anayezifanya. Pesa zote zilizokubaliwa hapo awali na keshia huhifadhiwa kwenye vifaa vya uhifadhi wa mtu binafsi.

Baada ya kupokea pesa, mtunza fedha hukagua kiasi kilichoonyeshwa kwenye tangazo kwa mchango wa pesa taslimu pamoja na kiasi halisi kilichopatikana wakati wa kukokotoa upya. Ikiwa kiasi hicho kinalingana, mtunza fedha hutia sahihi tangazo, risiti na agizo, huweka muhuri kwenye risiti na kuikabidhi kwa mtunza pesa. Mshika fedha huweka tangazo na kupeleka agizo kwa mhasibu husika.

Usajili upyamatangazokwa amana ya wateja wa benki

Katika hali ambapo mtunza fedha anaweka tofauti kati ya kiasi cha pesa alichokabidhiwa na mteja na kiasi kilichoonyeshwa kwenye tangazo la mchango wa pesa taslimu, tangazo la mchango wa pesa taslimu hutolewa tena na mteja kwa kiasi cha pesa kilicholipwa.

Keshia hukatiza tangazo lililotekelezwa awali la mchango wa pesa taslimu, huonyesha kiasi halisi cha pesa kilichokubaliwa nyuma ya stakabadhi na kutia saini. Tangazo la mchango wa pesa huhamishiwa kwa mhasibu ambaye hufanya marekebisho katika rejista ya pesa, huchota hati mpya iliyopokelewa na kuihamisha kwa mtunza fedha. Tangazo lililotolewa awali na utaratibu huharibiwa, risiti inatumwa kwa nyaraka za fedha.

Matangazo yaliyoghairiwa kwa michango ya pesa taslimu

Ikiwa mteja hakuweka pesa kwenye dawati la pesa, mtunza fedha anarudisha tangazo la amana ya pesa kwa mhasibu. Maingizo katika rejista ya fedha yamefutwa, tangazo la mchango wa fedha hupitishwa na kuwekwa kwenye nyaraka za fedha.

KUANDIKA HATI NA UHASIBU WA OPERESHENI ZA KUPOKEA FEDHA KATIKA MGAO WA FEDHA WA BENKI.

Mfanyakazi wa fedha wa dawati la fedha zinazoingia huweka kumbukumbu za kila siku za kiasi cha fedha zinazokubaliwa kutoka kwa wateja na kukabidhiwa kwa mkuu wa dawati la fedha kwenye leja ya fedha zilizokubaliwa na kutolewa (maadili) .

Mwishoni mwa siku ya uendeshaji, kwa misingi ya nyaraka za kupokea, cashier huchota cheti juu ya kiasi cha fedha kilichopokelewa na kilichotolewa) na kupatanisha kiasi kulingana na cheti na kiasi cha fedha kilichokubaliwa naye.

Hati hiyo imesainiwa na cashier, na mauzo ya fedha yaliyoonyeshwa ndani yake yanaangaliwa dhidi ya maingizo kwenye rejista za fedha za wahasibu. Upatanisho unafanywa na saini za mfanyakazi wa fedha katika rejista za fedha na wahasibu kwenye cheti cha mfanyakazi wa fedha.

Pesa iliyokubaliwa wakati wa siku ya kufanya kazi, pamoja na hati za kupokea na cheti cha kiasi cha pesa kilichopokelewa na kutolewa, hukabidhiwa kwa mkuu wa rejista ya pesa dhidi ya saini kwenye leja ya pesa iliyopokelewa na iliyotolewa (maadili).

Pesa iliyopokelewa na dawati la pesa inaweza kuhamishiwa kwa mkuu wa dawati la pesa mara kadhaa wakati wa siku ya kufanya kazi dhidi ya saini kwenye daftari la pesa zilizopokelewa na kutolewa (maadili). Katika kesi hizi, kabla ya kuhamisha fedha, cashier lazima ahakikishe kuwa upatikanaji wao halisi unafanana na kiasi cha jumla kulingana na nyaraka za kupokea zilizokubaliwa.

Katika kesi ya kupokea pesa kutoka kwa mashirika yaliyopakiwa kwenye mifuko, mifuko, kesi, msimamizi, baada ya kufungua mifuko yote na kuhesabu tena pesa, anaonyesha kiasi cha hesabu ya pesa taslimu kwa kila keshia katika orodha za udhibiti na kuhamisha taarifa na bili zinazoambatana na mifuko kwa meneja wa keshia. Ankara za mifuko ya fedha hutumwa kwa wahasibu ili kuonyesha matokeo ya hesabu upya katika uhasibu.

Mfanyakazi wa fedha hupatanisha kufuata kwa kiasi cha fedha kilichohesabiwa na kufungwa naye na data ya karatasi ya kudhibiti, ambayo imeundwa na saini za fedha na kudhibiti wafanyakazi chini ya jumla ya kiasi cha fedha kilichohesabiwa na mfanyakazi wa fedha.

Mfanyikazi wa usimamizi huangalia mawasiliano ya idadi ya mifuko tupu kwa idadi ya mifuko iliyopokelewa naye kwa kuhesabiwa tena, na kuihamisha mwishoni mwa siku ya kufanya kazi au inaporejeshwa kwa mkuu wa rejista ya pesa au mkuu wa kitengo. kitengo cha ukusanyaji.

Mfanyikazi anayedhibiti analinganisha jumla ya pesa kulingana na karatasi za udhibiti, akizingatia ziada na uhaba, na kiasi kilichotangazwa cha pesa kilichowekwa kwenye mifuko iliyokubaliwa kufunguliwa na kuhesabiwa upya, na kiasi halisi cha pesa iliyohesabiwa tena, na kuhamisha pesa taslimu. na kueleza upya hati kwa meneja wa keshia dhidi ya sahihi katika cheti cha mifuko ya fedha inayokubalika na mifuko tupu

Kukubalika kutoka kwa mashirika ya pesa taslimu zilizopakiwa kwenye mifuko ya kukusanya

Mashirika yanaweza kukubali fedha zilizojaa katika mifuko ya kukusanya fedha, mifuko maalum, kesi, njia nyingine za kufunga fedha, kuhakikisha usalama wao wakati wa kujifungua na kutoruhusu kufunguliwa bila dalili zinazoonekana za uharibifu wa uadilifu. Taasisi ya mikopo ina orodha ya mashirika ambayo hutoa fedha kwenye mifuko, ikionyesha ndani yake jina la mashirika, idadi na idadi ya mifuko iliyopewa kila shirika.

Mashirika ambayo yanatoa pesa kwenye mifuko huwasilisha kwa idara ya fedha ya shirika la mikopo sampuli za alama za muhuri ambazo zitatumika kufunga mifuko hiyo. Laini ya muhuri lazima iwe na nambari na jina fupi la shirika au jina la chapa.

Mtoa fedha wa shirika huunda mifuko ya fedha ili kukabidhiwa: nakala ya kwanza ya karatasi ya kupitisha inaingizwa kwenye mfuko; nakala ya pili na ya tatu - kwa mtiririko huo barua ya malipo kwa mfuko na nakala ya taarifa inayoambatana - huwasilishwa kwa taasisi ya mikopo pamoja na mfuko.

Wakati wa kukubali mfuko na fedha na vitu vingine vya thamani, mfanyakazi wa fedha wa shirika la mikopo huangalia uaminifu wa mihuri; baada ya hapo, cashier husaini nakala ya tatu ya karatasi ya uhamisho, huweka muhuri na kuirudisha kwa mwakilishi wa mteja, na pia kumpa mfuko tupu.

Kwenye idadi ya mifuko iliyokubaliwa, mtunza fedha huchota cheti cha mifuko iliyokubalika ya fedha na mifuko tupu, akijaza mistari ifaayo ndani yake, na kutia saini.

Rejesta ya mifuko iliyokubaliwa na vitu vya thamani na mifuko tupu, mifuko ya pesa taslimu, hati zinazoambatana nazo, mtunza fedha hupita kwa mtunza fedha ambaye hufanya kazi za udhibiti wakati wa kuhesabu pesa taslimu dhidi ya saini kwenye cheti cha mifuko iliyokubaliwa ya pesa taslimu na mifuko tupu.

Kuhesabu upya fedha zilizopokelewa na taasisi ya mikopo

Ili kukokotoa upya fedha zilizopokelewa katika mifuko ya kukusanya fedha, mifuko, kesi na njia nyinginezo za kusafirisha pesa na vitu vya thamani, mfanyakazi anayedhibiti hutoa begi kwa keshia ili kuhesabiwa upya, hapo awali akionyesha nambari yake kwenye karatasi ya kudhibiti. Keshia hufungua begi, huchukua pesa kutoka kwake na kupitisha begi tupu, muhuri na karatasi inayoambatana nayo kwa mfanyakazi anayesimamia.

Baada ya kukokotoa upya fedha zilizowekezwa kwenye mfuko, mtunza fedha na wafanyakazi wa udhibiti hulinganisha kiasi cha pesa kilicho kwenye mfuko na kiasi kilichoonyeshwa kwenye pande za mbele na nyuma za karatasi.

Ikiwa kiasi kinafanana, wafanyakazi wa fedha na kudhibiti hutia saini karatasi ya kutuma. Mfanyakazi anayesimamia anarekodi kiasi cha fedha kilichohesabiwa kwenye karatasi ya udhibiti.

Iwapo kutakuwa na tofauti kati ya kiasi halisi kilichopatikana kwenye mfuko na kiasi kilichoonyeshwa kwenye karatasi ya kutuma fedha, mtunza fedha hukagua na mfanyakazi anayedhibiti kiasi cha fedha kilichohesabiwa upya kulingana na madhehebu na kuhesabu upya noti za dhehebu hilo kwa kiasi ambacho tofauti zilifichuka.

Wakati wa kuthibitisha uhaba au ziada, pamoja na kutambua malipo yasiyo ya malipo, noti za shaka, kitendo kinatolewa kwenye upande wa mbele wa karatasi ya upitishaji na ankara kwenye begi iliyosainiwa na keshia na wafanyikazi wa kudhibiti.

Katika tukio la uhaba wa pesa au kitambulisho cha kutolipa, noti za shaka, muhuri na twine kutoka kwa begi iliyofunguliwa na kitendo huwasilishwa kwa wafadhili wa pesa kwa ukaguzi, ikiwa ataomba. Katika hali hizi, muhuri kutoka kwa begi haujabinafsishwa na huhifadhiwa na mfanyakazi anayedhibiti kwa siku 10 za kalenda.

Utaratibu wa kupokea pesa katika kipindi cha baada ya kazi

Kukubalika kwa fedha kutoka kwa mashirika, mifuko yenye fedha na vitu vingine vya thamani kutoka kwa mashirika na watoza baada ya mwisho wa siku ya uendeshaji wa taasisi ya mikopo hufanyika na madawati ya fedha ya jioni. Tangazo limechapishwa kuhusu saa za ufunguzi wa madawati haya ya pesa.

Mfanyakazi wa fedha wa dawati la fedha la jioni anapewa muhuri na uandishi "Dawati la fedha la jioni", alama ambayo imeunganishwa kwenye hati za kupokea fedha zilizokubaliwa naye.

Pesa huwekwa kwenye dawati la pesa la jioni baada ya tangazo la mchango wa pesa taslimu. Usajili wa tangazo na kukubalika kwa pesa kutoka kwa wateja hufanyika kwa utaratibu wa jumla.

Mwishoni mwa upokeaji wa fedha, mtunza fedha na wahasibu hupatanisha upatikanaji wake halisi na data ya nyaraka za fedha zinazoingia, jarida la fedha baada ya kupokea na kusaini jarida la fedha baada ya kupokea.

Noti na sarafu zilizohesabiwa, zilizoundwa na kupakiwa na mtunza fedha wa dawati la pesa la jioni, kwa mtiririko huo, katika pakiti na mifuko, hati za risiti za pesa, rejista ya pesa na muhuri mwishoni mwa shughuli za dawati la pesa la jioni huhifadhiwa kwenye salama. Salama imefungwa na wafadhili na wahasibu na kukabidhiwa chini ya ulinzi kwa namna iliyowekwa na makubaliano ya usalama au hati ya kuagiza ya taasisi ya mikopo.

Asubuhi ya siku inayofuata, mtunza fedha na wahasibu wa mtunza fedha wa jioni huchukua sefu kutoka kwa walinzi na kukabidhi hati za pesa taslimu na risiti kwa mkuu wa keshia dhidi ya sahihi kwenye rejista ya pesa baada ya kuwasili. Baada ya kulinganisha kiasi cha fedha kilichopokelewa na data ya hati za fedha zinazoingia na rejista ya fedha kwa ajili ya kupokea, mkuu wa rejista ya fedha, ikiwa kiasi kinalingana, ishara kwenye rejista ya fedha. Baada ya kuwasili, mkuu wa rejista ya fedha huhamisha nyaraka za fedha zinazoingia na jarida la fedha kwa mhasibu mkuu (naibu wake). Baada ya hundi inayofaa, matangazo ya mchango wa fedha hurejeshwa kwa mkuu wa dawati la fedha.

Katika kesi ya kutofautiana kati ya kiasi cha fedha kilichopokelewa na data ya rejista ya fedha na nyaraka za kupokea, mkuu wa dawati la fedha hupata sababu na huchota kitendo kuhusu hili.

Utaratibu wa kutoa pesa kwa mashirika

Utoaji wa pesa taslimu kwa mashirika kutoka kwa akaunti zao za benki hufanywa na hundi za pesa taslimu.

Kufanya shughuli za fedha za debit, mkuu wa dawati la fedha hutoa kiasi muhimu cha fedha kwa wafanyakazi wa fedha wa madawati ya fedha ya gharama dhidi ya saini katika daftari la fedha zilizokubaliwa na iliyotolewa (maadili). Keshia hurekodi kiasi kilichopokelewa kwenye daftari la pesa zilizopokelewa na kutolewa (maadili).

Ili kupokea pesa, mteja hutoa risiti ya pesa kwa mhasibu. Baada ya hundi inayofaa, anapewa muhuri wa kudhibiti kutoka kwa hundi ya pesa ili kuwasilishwa kwa keshia.

Baada ya kupokea hundi, keshia:

Hundi za kuwepo kwa saini za maafisa wa taasisi ya mikopo ambao walitoa na kuthibitisha hundi ya fedha, na utambulisho wa saini hizi na sampuli zilizopo;

Inalinganisha kiasi kilichoonyeshwa katika risiti ya fedha katika takwimu na kiasi kilichoonyeshwa kwa maneno;

Huangalia uwepo kwenye hundi ya pesa ya saini ya mteja katika kupokea pesa na data ya hati yake ya utambulisho;

Huandaa kiasi cha fedha kitakachotolewa;

huita mpokeaji wa pesa kwa nambari ya hundi na kumuuliza kiasi cha pesa kilichopokelewa;

Huangalia nambari ya muhuri wa kudhibiti na nambari kwenye hundi na huweka muhuri wa kudhibiti kwenye hundi;

Huhesabu tena kiasi cha pesa kilichoandaliwa kwa uondoaji mbele ya mteja;

Hutoa pesa kwa mpokeaji na kutia sahihi hundi.

Keshia hutoa noti kwa vifurushi kamili na ambavyo havijakamilika na miiba kamili kulingana na kiasi kilichoonyeshwa kwenye vifuniko na vifurushi, sarafu - kwa ukamilifu, mifuko isiyokamilika, vifurushi, mirija kulingana na maandishi kwenye lebo za mifuko na vifurushi, zilizopo, zinazotolewa. kwamba kifurushi kiko sawa.

Vifurushi vilivyojaa na visivyo kamili vya noti, mifuko, vifurushi, mirija yenye sarafu na miiba ya noti kamili iliyo na vifungashio vilivyoharibika, pamoja na miiba ya noti isiyokamilika, noti za kibinafsi na sarafu hutolewa na mtunza fedha kwa karatasi na kwa kuhesabu kipande.

Shughuli ambazo mteja, bila kuweka pesa, wakati huo huo anawasilisha hundi ya fedha na tangazo la amana ya fedha, hairuhusiwi.

Mpokeaji wa pesa, bila kuacha dawati la pesa, mbele ya mtunza fedha aliyetoa pesa, anapokea noti kulingana na maandishi kwenye vifuniko vya juu vya pakiti, akiangalia idadi ya miiba ndani yao, uadilifu wa kifurushi na. mihuri (prints za cliche) na upatikanaji wa maelezo muhimu, miiba kamili, isiyojaa kwenye pakiti, na noti za kibinafsi - kwa kuhesabu karatasi, sarafu - kulingana na maandishi kwenye lebo za mifuko iliyo na sarafu na kuangalia usahihi na uadilifu wa ufungaji na mihuri, mifuko, zilizopo na sarafu za kibinafsi - kwa miduara.

Mteja ana haki, kwa ombi lake mwenyewe, kuhesabu tena pesa zilizopokelewa katika taasisi ya mkopo kwa karatasi. Utoaji wa pesa kwa majengo kwa ajili ya kuhesabiwa upya na wateja na kuhesabu upya hufanyika mbele ya mmoja wa wafanyakazi wa idara ya fedha ya taasisi ya mikopo. Sheria 0402145 imeundwa kwa ajili ya uhaba au ziada ya pesa iliyotambuliwa kutokana na kuhesabiwa upya.

Utoaji wa fedha kwa watoza kwa utoaji kwa masharti ya mkataba kwa shirika unafanywa kulingana na hundi ya fedha iliyotolewa na shirika maalum, kwa namna ya jumla.

Mwishoni mwa siku ya uendeshaji, mtunza fedha huangalia kiasi cha fedha alizopokea dhidi ya ripoti na kiasi kilichoonyeshwa katika nyaraka za matumizi na salio halisi la fedha, baada ya hapo huchota cheti cha kiasi cha fedha kilichopokelewa na. iliyotolewa, inatia saini na kuangalia mauzo ya fedha iliyotolewa ndani yake na maingizo katika rejista za fedha za wahasibu.

Upatanisho unafanywa na saini za mfanyakazi wa fedha katika rejista za fedha na wahasibu kwenye cheti cha mfanyakazi wa fedha.

Wakati wa kufanya shughuli zinazoingia na zinazotoka na mkuu wa rejista ya fedha, mauzo ya kupokea na matumizi ya dawati la fedha yanajumuishwa katika taarifa ya muhtasari wa mauzo ya fedha.

Utaratibu wa maandalizi ya awali fedha taslimu

Taasisi za mikopo zinaweza kufanya maandalizi ya awali ya fedha kwa ombi la wateja kwa misingi ya hundi za fedha zilizopokelewa kutoka kwa wateja na wahasibu kabla ya siku ya utoaji. Muhuri wa udhibiti kutoka kwa hundi unabaki na mteja.

Maandalizi ya awali ya pesa taslimu hufanywa na mkuu wa dawati la pesa au mfanyakazi aliyepewa pesa maalum.

Utoaji wa pesa na mkuu wa dawati la pesa kwa mfanyakazi aliyetengwa maalum kwa ajili ya maandalizi ya awali na kurudi kwao na mkuu wa dawati la fedha kutoka kwa mfanyakazi wa fedha hufanywa dhidi ya saini katika kitabu cha uhasibu kwa fedha zilizokubaliwa na iliyotolewa (maadili. )

Fedha iliyoandaliwa kwa kila hati imewekezwa katika hifadhi ya mtu binafsi ya aina iliyofungwa, imefungwa kwa ufunguo. Kituo cha kuhifadhi kinatolewa na lebo inayoonyesha tarehe ya ufungaji na jumla ya kiasi cha fedha kilichowekeza, pamoja na saini na muhuri wa kibinafsi wa meneja wa cashier (mfanyikazi wa fedha).

UTARATIBU WA KUTENGENEZA NA UFUNGASHAJI WA NOTI NA SARAFU

Taasisi za mikopo katika Shirikisho la Urusi zinatumia utaratibu wa umoja kwa ajili ya malezi na ufungaji wa fedha za ruble.

Kila karatasi 100 za noti za dhehebu moja huundwa kwa miiba na kuunganishwa, kulingana na njia ya kufunga kifungu, katika sehemu ya umbo la msalaba au annular ya sampuli iliyoanzishwa, ambayo ina maelezo ya kawaida: "Noti za Benki ya Urusi", kiasi, nambari na dhehebu la noti, mwaka wa sampuli, "Bila dhamana. Kwa risiti recalculate". Vifurushi vitabandikwa: jina rasmi au fupi la taasisi ya mikopo (taasisi ya mikopo na tawi; taasisi ya mikopo, tawi na kitengo cha miundo ya ndani), nambari ya kitambulisho ya benki ya kituo cha malipo ya fedha kinachotoa huduma za fedha kwa taasisi ya mikopo (tawi). ), tarehe, muhuri wa jina na saini mtunza fedha ambaye alipanga na kuhesabu noti.

Kila miiba 10 ya thamani sawa huundwa kwenye pakiti kamili ya karatasi 1000, ambayo hutolewa na karatasi za juu na za chini za kadibodi.

Uwekaji wa juu una maelezo ya kawaida: "Noti za Benki ya Urusi", kiasi, nambari na dhehebu la noti, mwaka wa sampuli. Wakati wa kuunda kifurushi cha noti, yafuatayo yatabandikwa kwenye safu ya juu: jina rasmi au fupi la taasisi ya mikopo (taasisi ya mikopo na tawi; taasisi ya mikopo, tawi na kitengo cha miundo ya ndani), nambari ya kitambulisho ya benki ya malipo ya fedha. kituo kinachotoa huduma za fedha taslimu kwa taasisi ya mikopo (tawi), vifungashio vya tarehe, stempu ya majina na saini ya mtunza fedha ambaye alihesabu na kuunda noti kuwa mafungu.

Mizizi kamili ya thamani sawa, ambayo haiwezekani kuunda pakiti kamili, imejaa pakiti zisizo kamili. Uwekeleaji wa juu wa pakiti isiyokamilika utakuwa na: jina rasmi au fupi la taasisi ya mikopo (taasisi ya mikopo na tawi; taasisi ya mikopo, tawi na kitengo cha miundo ya ndani), nambari ya kitambulisho ya benki ya kituo cha malipo ya fedha kinachotoa huduma za fedha kwa mkopo. taasisi (tawi), tarehe, muhuri wa jina na saini ya mtunza fedha, uandishi "Noti za Benki ya Urusi", kiasi (kwa nambari na maneno), nambari na dhehebu la noti, mwaka wa sampuli.

Miiba iliyojaa na isiyokamilika ya madhehebu mbalimbali huundwa kuwa vifurushi ambavyo haviwezi kuwa na zaidi ya karatasi 1000. Uwekeleaji wa juu wa vifurushi vilivyotengenezwa tayari unaonyesha: jina rasmi au fupi la taasisi ya mkopo (tawi), mwaka wa toleo la mfano, idadi na kiasi cha noti za kila dhehebu, jumla ya kiasi, tarehe, muhuri wa kibinafsi na sahihi. cashier ambaye alihesabu tena na kufunga pakiti, pamoja na uandishi "timu".

Pakiti ya mizizi, iliyofungwa kwa njia ya kuvuka, imefungwa kwa twine bila mafundo na machozi kwa njia ya kuvuka mara mbili katika mafundo manne ya viziwi na hutolewa kwa muhuri. Chapa kwenye muhuri ina maelezo yafuatayo: jina la kifupi la taasisi ya mikopo (tawi) au msimbo wake wa kitambulisho cha benki na nambari ya muhuri wa keshia.

Pakiti ya miiba iliyofunikwa kwa sehemu ya umbo la msalaba au ya annular imefungwa kwenye sleeve ya polyethilini (mfuko).

Alama (maonyesho) ya maneno machache yenye maelezo yamebandikwa kwenye mshono wa kulehemu wa sleeve, kifurushi: jina rasmi au kifupi la taasisi ya mikopo (tawi) au msimbo wake wa kitambulisho cha benki.

Sarafu inawekwa na watunza fedha kulingana na madhehebu yao katika mifuko kamili na isiyo kamili. Kiasi cha juu cha uwekezaji katika mfuko mmoja ni kwa sarafu za dhehebu: 1 kopeck. - rubles 40, kopecks 5. - rubles 100, kopecks 10. - rubles 250, kopecks 50. - rubles 1000, 1 kusugua. - rubles 1500, 2 rubles. - rubles 2000, rubles 5. - rubles 5000, rubles 10. - 5000 rubles.

Sarafu imefungwa kwenye mifuko bila seams za nje. Sarafu inaweza kutengenezwa awali kuwa vifurushi au mirija, ambapo nambari na kiasi cha uwekezaji wa sarafu hiyo hubandikwa. Shingoni ya mfuko imeunganishwa na imefungwa vizuri na twine bila vifungo na machozi. Mwisho wa twine umefungwa na fundo kipofu na muhuri. Lebo za mifuko yenye sarafu zitakuwa na: jina rasmi au fupi la taasisi ya mikopo (taasisi ya mikopo na tawi; taasisi ya mikopo, tawi na kitengo cha miundo ya ndani), nambari ya kitambulisho ya benki ya kituo cha malipo ya fedha kinachotoa huduma za fedha kwa taasisi ya mikopo. (tawi), tarehe ya kufunga , kiasi, dhehebu la sarafu, stempu ya kibinafsi na saini ya mtunza fedha.

Kwa uondoaji wa sehemu ya sarafu au uwekezaji wake wa ziada kwenye mfuko, salio la sarafu huhesabiwa upya na keshia kwenye miduara. Mfuko umefungwa tena, lebo imeunganishwa nayo iliyosainiwa na cashier aliyeiunda.

Kwenye vifurushi vya miiba na vifuniko vya juu vya pakiti zilizo na noti zilizochakaa, kwenye lebo za mifuko iliyo na sarafu zenye kasoro, maandishi "Dilapidated", "Defective" au ishara na alama zingine tofauti huwekwa.

Vifurushi vya noti zilizokusudiwa kutolewa kwa wateja kwa siku hiyo hiyo zinaweza kuunganishwa na twine crosswise bila kuziba ncha za twine au kufungwa na mkanda wa polypropen; mifuko yenye sarafu inaweza kuunganishwa na twine na lebo iliyowekwa bila kuziba ncha za twine.

Ukusanyaji wa fedha na vitu vingine vya thamani

Katika idara ya ukusanyaji kwa kufanya kazi na wateja, orodha ya mashirika, makampuni ya biashara, taasisi zinazohudumiwa na idara ya ukusanyaji huhifadhiwa.

Mashirika huwasilisha sampuli za mihuri kwa kitengo cha kukusanya, ambacho kitatumika kufunga mifuko. Chapa ya muhuri ina nambari na jina fupi la shirika au jina la chapa. Sampuli za hisia za mihuri zinathibitishwa na mkuu wa kitengo cha kukusanya.

Nakala moja ya sampuli iliyoidhinishwa ya muhuri hukabidhiwa kwa shirika kwa ajili ya kuwasilishwa kwa watoza wakati wanapokea mifuko yenye thamani, nakala ya pili - kwa idara ya fedha ya taasisi ya mikopo ili kudhibiti wakati wa kupokea fedha kutoka kwa watoza.

Kwa kila shirika kwa ajili ya kukusanya fedha, kadi ya usalama hutolewa kila mwezi na mgawo wa nambari iliyoonyeshwa kwenye orodha.

Idadi ya mifuko iliyotolewa kwa shirika imedhamiriwa na kiasi cha mapato yaliyokusanywa. Kila mfuko umewekwa alama ya nambari ya serial.

Mkuu wa kitengo cha kukusanya pesa huchota njia na ratiba za kuwasili kwa watoza katika shirika. Muda wa kuingia na mzunguko wa huduma huwekwa na taasisi ya mikopo kwa makubaliano na mteja.

Keshia wa shirika huandika taarifa ya usambazaji kwa kila mfuko wa fedha unaokabidhiwa kwa wakusanyaji.

Nakala ya kwanza ya muswada wa shehena imejumuishwa kwenye mfuko; nakala ya pili - barua ya malipo kwa mfuko - huhamishiwa kwa mtoza baada ya kupokea mfuko; nakala ya tatu - nakala ya karatasi ya kupitisha - inabaki katika shirika.

Kabla ya kupokea vitu hivyo vya thamani, mtoza-mtoza humpa mtunza fedha wa shirika hati ya utambulisho, uwezo wa wakili wa kupokea vitu vya thamani, kadi ya usalama na begi tupu. Keshia wa shirika anawasilisha sampuli ya mihuri, begi lenye vitu vya thamani na nakala mbili za taarifa inayoambatana nayo.

Katika tukio la ukiukwaji wa uadilifu wa mfuko au utekelezaji usio sahihi wa nyaraka zinazoambatana, kukubalika kwa thamani kumekomeshwa. Katika uwepo wa mtoza, tu makosa na kasoro hizo huondolewa, marekebisho ambayo hayakiuki ratiba ya kazi ya timu ya watoza.

Katika kesi ya kukataa kutoa pesa taslimu, mtunza fedha wa shirika huingia kwenye kadi ya usalama ya "Kukataa" na kuithibitisha kwa saini yake.

Mwishoni mwa kuingia, watoza hukabidhi mifuko yenye fedha taslimu kwa idara ya fedha ya taasisi ya mikopo.

Ukusanyaji wa fedha na vitu vingine vya thamani kutoka kwa matawi, mgawanyiko wa ndani wa kimuundo wa taasisi ya mikopo unafanywa kulingana na hesabu.

Hesabu imeundwa na mkuu wa dawati la fedha la tawi, mfanyakazi wa fedha wa kitengo cha miundo ya ndani. Nakala ya pili ya hesabu inabaki katika tawi, kitengo cha miundo ya ndani, nakala ya kwanza na ya tatu ya hesabu huhamishiwa kwenye kitengo cha kukusanya.

Utoaji wa fedha au vitu vya thamani kwa watoza katika tawi unafanywa dhidi ya saini ya brigade ya juu ya watoza katika utaratibu wa debit.

Fedha na vitu vingine vya thamani vilivyowasilishwa kwa taasisi ya mikopo wakati wa siku ya uendeshaji vitakabidhiwa kwa mkuu wa dawati la fedha. Agizo la risiti hutolewa kwa kiasi cha pesa au vitu vya thamani vilivyowasilishwa.