Ei offshore-yhtiön 44 fz ilmoitus. Offshore-yritykset - mitä se on? Kuinka tarkistaa, onko yritys offshore? Mitä tämän tyyppiset yritykset tarkalleen ottaen tarjoavat?

Sisällytä 5. huhtikuuta 2013 annettuun liittovaltion lakiin N 44-FZ "Sopimusjärjestelmästä tavaroiden, töiden ja palvelujen hankinnassa valtion ja kuntien tarpeisiin" (Sobraniye Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2013, N 14, art. N 27, 3480, N 52, 6961 ; N 10, artikla 1418; N 14, artikla 2022; virallinen oikeudellisten tietojen Internet-portaali (www.pravo.gov.ru), 30. kesäkuuta 2015, N 00012015063000082; 1. heinäkuuta 2015, N 00012015060, seuraavat muutokset:

1) Korvataan 3 artiklan 4 kohta sanan "pääoman alkuperä" jälkeen sanoilla "lukuun ottamatta oikeushenkilöä, jonka rekisteröintipaikka on valtio tai alue, joka sisältyy valtioiden ja alueiden luetteloon. Venäjän federaation verolain 284 pykälän 3 lausekkeen 1 alakohdan kanssa, jossa säädetään veroetuoikeudesta ja (tai) ei säädetä tietojen luovuttamisesta ja toimittamisesta suoritettaessa rahoitustoimia (offshore-alueet) oikeudellisissa asioissa yhteisöt (jäljempänä offshore-yhtiö),";

2) 14 artiklassa:

a) Korvataan 4 osassa sanat "kielto, rajoituksia on asetettu" sanoilla "kielto on asetettu";

b) lisää osa 6 seuraavasta sisällöstä:

"6. Tämän artiklan 3 ja 4 osassa säädetyt säädökset, joissa vahvistetaan rajoituksia, ehtoja ulkomaisten henkilöiden suorittamien tavaroiden maahantuonnille, ulkomaisten henkilöiden suorittamien rakennusurakoiden ja palvelujen hankintaa varten, voidaan määrittää tapauksia, joissa tilaajalla ei ole sopimusta täyttäessään oikeutta sallia tavaroiden vaihtamista tai tavaroiden alkuperämaata (maita) tämän liittovaltiolain 95 §:n 7 osan mukaisesti." ;

3) 31 artiklassa:

a) Osaa 1 täydennetään kohdan 10 sisällöllä seuraavasti:

"10) hankintaan osallistuja ei ole offshore-yhtiö.";

b) osa 8 ilmaistaan ​​seuraavasti:

"8. Hankintatoimikunnan on tarkastettava, että hankintaan osallistujat noudattavat osan 1 kohdassa 1, 10 (lukuun ottamatta sähköisen huutokaupan järjestämistä, tarjouspyyntöä ja esivalintaa) ja osan 1.1 (jos sellainen on) vaatimuksia. vaatimus on olemassa) tämän artiklan mukaisesti ja tietyntyyppisten tavaroiden, töiden tai palvelujen hankinnan osalta tämän artiklan osien 2 ja 2.1 mukaisesti vahvistetut vaatimukset, jos Venäjän federaation hallitus on vahvistanut tällaiset vaatimukset. 9 tämän artiklan 1 osan 9, sekä suoritettaessa sähköistä huutokauppaa, tarjouspyyntöä ja esivalintaa tämän artiklan 1 osan 10 kohdassa määriteltyjen vaatimusten mukaisesti. Venäjän federaation hallituksen tämän artiklan 2 ja 2.1 mukaisesti vahvistama.";

d) lisää osa 8.2 seuraavasti:

"8.2. Asiakas tarkistaa sopimusta tehdessään, että tarjouspyyntöön osallistuja, jonka kanssa sopimus on tehty, noudattaa tämän artiklan 1 osan 10 kohdassa tarkoitettua vaatimusta.";

4) Korvataan 34 artiklan 15 osassa sanat "40 ja 41" sanoilla "40, 41, 44 ja 45";

(katso teksti edellisessä painoksessa)

6) Täydennetään 73 §:ää 3.1 osalla, jonka sisältö on seuraava:

"3.1. Tarjouspyyntöön osallistujan, joka jätti osallistumishakemuksen tarjouspyyntöön, katsotaan antaneen asiakkaalle tiedot tämän liittovaltion lain 31 §:n 1 osan 10 kohdassa määritellyn vaatimuksen noudattamisesta .";

7) Täydennetään 78 §:n 11 osaa sanan "allekirjoitettu sopimus" jälkeen sanoilla "ja ote yhtenäisestä valtion oikeushenkilöiden rekisteristä tai notaarin vahvistama jäljennös tällaisesta otteesta (oikeushenkilölle), jotka on vastaanotettu aikaisintaan kuusi kuukautta ennen tarjouspyynnön ilmoittamista koskevaan yhtenäiseen tietojärjestelmään sijoittamispäivää asianmukaisesti oikeaksi todistettu käännös venäjäksi asiakirjoista, jotka koskevat oikeushenkilön valtion rekisteröintiä asianomaisen valtion lainsäädännön mukaisesti (jos ulkomaalainen henkilö)";

8) Täydennetään 80 §:ää 5.1 osalla, jonka sisältö on seuraava:

"5.1. Esivalintaan osallistuvan, joka on jättänyt hakemuksen osallistuakseen esivalintaan, katsotaan toimittaneen asiakkaalle tiedot tämän liittovaltion lain 31 §:n 1 osan 10 kohdassa määritellyn vaatimuksen noudattamisesta. ";

9) 93 artiklassa:

a) osassa 1:

Täydennetään kohtaa 44 seuraavasti:

"44) valtion ja kunnallisten kirjastojen, koulutustoimintaa harjoittavien organisaatioiden, valtion ja kuntien tieteellisten organisaatioiden ostama palvelu, jolla myönnetään oikeus tutustua ulkomaisiin dokumentaarisiin, dokumentografisiin, abstrakteihin, kokotekstisiin tietokantoihin ja kansainvälisten tieteellisten erityistietokantojen tietoihin mainittujen Venäjän federaation hallituksen hyväksymään luetteloon sisältyvien tietokantojen ylläpitäjien viittausindeksit;";

Täydennetään kohtaa 45 seuraavasti:

"45) valtion ja kunnallisten kirjastojen, koulutustoimintaa harjoittavien organisaatioiden, valtion ja kuntien tieteellisten järjestöjen ostamia palveluita, joilla myönnetään oikeus tutustua ulkomaisiin dokumentaarisiin, dokumenttografisiin, abstrakteihin, kokotekstisiin tietokantoihin ja kansainvälisten tieteellisten erityistietokantojen tietoihin viittausindeksit kansallisista kirjastoista ja liittovaltion kirjastoista, joilla on tieteellinen erikoistuminen, ja tällaisen yhden toimittajan (urakoitsijan, esittäjän) kanssa tehdyn sopimuksen hinta määräytyy Venäjän federaation hallituksen vahvistaman menettelyn mukaisesti."

Venäjällä epätasainen taistelu offshore-yritysten kanssa jatkuu. Kuinka onnistunut tämä taistelu on, emme saa nyt selville. Olemme enemmän kiinnostuneita siitä, miten se vaikuttaa julkisiin hankintoihin.

Sopimusjärjestelmää koskeva laki, sellaisena kuin se on muutettuna liittovaltion lailla nro 227-FZ, 13. heinäkuuta 2015, sai erittäin mielenkiintoisen uuden säännön, joka koskee offshore-yritysten hyväksymistä Venäjän valtion määräysten piiriin. (Yleiskuva 44-FZ:n painoksista löytyy.

Kuten tiedätte, hankinnan osallistujan käsite oli viime aikoihin asti mahdollisimman laaja, mikä mahdollisti pääsääntöisesti yksityishenkilöiden ja oikeushenkilöiden saapumisen kaikkialta maailmasta Venäjän valtion tilausmarkkinoille. Kyllä, itse asiassa "ulkomaalainen" ei voinut osallistua sähköisiin hankintoihin sähköisen allekirjoituksen saantiongelmien vuoksi, mutta jure pääsy julkisiin hankintoihin oli avoin kaikkien maiden edustajille.

Artiklan 4 kohdan uusi painos. 3 44-FZ, joka sulki offshore-lainkäyttöalueilla rekisteröidyt oikeushenkilöt hankintaan osallistuvien joukosta. Artikkelin uusia säännöksiä korostetaan:

4) hankintaan osallistuja - mikä tahansa oikeushenkilö organisaatio- ja oikeudellisesta muodosta riippumatta, omistusmuodosta, sijainnista ja pääoman alkuperäpaikasta, lukuun ottamatta oikeushenkilöä, jonka rekisteröintipaikka on valtio tai alue, joka kuuluu hyväksyttyyn Venäjän federaation verolain 284 §:n 3 momentin 1 alakohdan mukaisesti luettelo valtioista ja alueista, jotka tarjoavat etuuskohteluverojärjestelmän ja (tai) eivät säädä tietojen paljastamisesta ja toimittamisesta suoritettaessa rahoitustapahtumat (offshore-vyöhykkeet) suhteessa oikeushenkilöihin (jäljempänä offshore-yhtiö) tai kenen tahansa yksityishenkilöön, mukaan lukien rekisteröidyt yksittäiset yrittäjät;

Osa 1 Art. 31 kohtaa täydennettiin tiivistetyllä 10 kohdalla:

10) hankintaan osallistuja ei ole offshore-yritys.

Mielenkiintoista on, että kieltävät normit ei laadittu vain vaatimukseksi osallistujille, vaan myös poikkeukseksi "osallistujan" käsitteeseen. Oletko kotoisin Caymansaarilta? Et ole enää hankintaan osallistuja ollenkaan! Tällainen normikonstruktio on mielestäni tarpeeton: osallistuja ei voi olla offshore-yritys, eikä offshore-yritys voi olla osallistuja.

Otettiin käyttöön mekanismeja sellaisten toimenpiteiden toteuttamiseksi, joilla estetään offshore-yritysten osallistuminen hankintoihin. Mekanismit osoittautuivat erilaisiksi toimittajien (urakoitsijoiden, suorittajien) määrittämismenetelmien mukaan.

Avoin kilpailu, rajoitettu osallistumiskilpailu, kaksivaiheinen kilpailu.

Hankinnan osallistuja.

Asiakaspalkkio.

Se on velvollinen tarkistamaan, että osallistuja ei ole offshore-yritys (katso 31 44-FZ artiklan 8 osa uudessa painoksessa):

Hankintatoimikunta tarkastaa, että hankinnan osallistujat täyttävät osan 1 ja osan 1.1 kohdan 1 kohdan 10 (lukuun ottamatta sähköisen huutokaupan järjestämistä, tarjouspyyntöä ja esivalintaa) ja osan 1.1 (jos sellainen on) vaatimuksia. olemassa) ja tietyntyyppisten tavaroiden, töiden ja palvelujen hankinnan osalta tämän artiklan osien 2 ja 2.1 mukaisesti asetettujen vaatimusten mukaisesti, jos Venäjän federaation hallitus on vahvistanut tällaiset vaatimukset.

Asiakas.

Sähköinen huutokauppa.

Hankinnan osallistuja.

Hän ei hakemusta jättämällä eikä koskaan enää ilmoita tai vahvista millään tavalla, ettei hän ole offshore-yritys.

Asiakaspalkkio.

Hänellä on oikeus tarkistaa, että osallistuja ei ole offshore-yritys (katso uuden painoksen 31 44-FZ:n osa 8):

Hankintatoimikunnalla on oikeus tarkastaa hankintaan osallistuvien tämän pykälän 1 osan kohdissa 3-5, 7-9 määriteltyjen vaatimusten sekä sähköisen huutokaupan, tarjouspyynnön ja vaatimuksen mukaisen esivalinnan aikana. tämän artiklan 1 osan 10 kohdassa. Hankintatoimikunnalla ei ole oikeutta määrätä hankinnan osallistujille velvollisuutta vahvistaa määriteltyjen vaatimusten noudattaminen, paitsi tapauksissa, joissa Venäjän federaation hallitus on vahvistanut määritellyt vaatimukset tämän artiklan 2 ja 2.1 mukaisesti.

Asiakas.

Oikeus entiseen tapaan tarkistaa ja todeta, että osallistuja ei täytä vaatimusta tai on antanut vääriä tietoja noudattamisesta. Seuraukset - katso Art. 15 osa. 95 lain.

Sivuston ylläpitäjä.

Operaattorille on uskottu uusi toiminto, joka tarkistaa osallistujan vaatimustenmukaisuuden. Aikaisemmin Operaattori ei perustuslakituomioistuimesta annetun lain nojalla tarkastanut vaatimusten noudattamista. 44-FZ:n 31 artiklaa täydennettiin osalla 8.1:

8.1. Sähköisen sivuston ylläpitäjän on tarkistettava, että sähköiseen huutokauppaan osallistuja noudattaa tämän artiklan 1 osan 10 kohdassa määriteltyä vaatimusta, kun hän on akkreditoitu sähköisellä sivustolla.

Samalla on laajennettu luetteloa akkreditoinnin epäämisperusteista:

Sähköisen sivuston ylläpitäjä on velvollinen kieltäytymään akkreditoimasta sähköisen huutokaupan osallistujaa, jos hän ei toimita tämän artiklan 2 osassa tarkoitettuja asiakirjoja ja tietoja tai jos hän toimittaa asiakirjoja, jotka eivät täytä huutokaupan lainsäädännössä asetettuja vaatimuksia. Venäjän federaatio, ja myös jos tällainen osallistuja on offshore-yritys.

Kaikkien EP:hen jo akkreditoitujen osallistujien, jotka ovat offshore-yrityksiä, akkreditointi olisi pitänyt irtisanoa. Tämä on myös ES-operaattorin tehtävä (katso artiklan 2227-FZ osa 2):

Tämän liittovaltion lain voimaantulopäivästä lähtien sähköisen sivuston ylläpitäjä lopettaa sellaisen hankinnan osapuolen akkreditoinnin sähköisellä sivustolla, joka ei täytä liittovaltion lain 31 §:n 1 osan 10 kohdassa määriteltyä vaatimusta. 5. huhtikuuta 2013 N 44-FZ "Sopimusjärjestelmästä hankinnan tavaroiden, töiden ja palvelujen alalla valtion ja kuntien tarpeisiin" (sellaisena kuin se on muutettuna tällä liittovaltion lailla). Samalla lopetetaan tällaisen osallistujan sähköiseen huutokauppaan osallistumishakemuksen vakuudeksi antamien varojen lukitus.

Tarjouspyyntö.

Hankinnan osallistuja.

Hän ei hakemusta jättäessään erikseen ilmoita eikä vahvista millään tavalla, ettei hän ole offshore-yhtiö. Lisäksi itse hakemusten jättäminen tunnustetaan ilmoitukseksi (katso osa 3.1. artikla 73 44-FZ):

3.1. Tarjouspyyntöön osallistujan, joka on jättänyt osallistumishakemuksen tarjouspyyntöön, katsotaan antaneen asiakkaalle tiedot tämän liittovaltion lain 31 §:n 1 osan 10 momentissa määritellyn vaatimuksen noudattamisesta.

Hankinnan osanottaja on kuitenkin velvollinen vahvistamaan vaatimuksen noudattamisen sopimusta tehdessään. Täydennetään 79 artiklaa 11 osalla:

Siinä tapauksessa, että tarjouspyynnön voittaja ei toimittanut asiakkaalle allekirjoitettua sopimusta ja otetta yhtenäisestä valtion oikeushenkilöiden rekisteristä tai notaarin vahvistamaa kopiota tällaisesta otteesta (oikeushenkilölle), joita ei saatu aikaisintaan kuusi kuukautta ennen tarjouspyyntöilmoituksen, asianmukaisesti oikeaksi todistetun venäjänkielisen käännöksen venäjänkielisen käännöksen yhtenäiseen tietojärjestelmään sijoittamispäivää asianomaisen valtion lainsäädännön mukaisista oikeushenkilön valtion rekisteröinnistä. ulkomaalainen henkilö) tarjouspyyntöilmoituksessa mainitun ajan kuluessa tällaisen voittajan katsotaan kiertäneen sopimuksen tekemistä.

Siten tarjouspyyntöjä tehdessä on vaikeinta varmistaa, että et ole offshore-organisaatio. On syytä kiinnittää huomiota siihen, että ei ole suoraan nimetty, missä muodossa ote tai sen kopio toimitetaan. Muodollisesti ote ei enää liity hakemukseen, joten se voidaan toimittaa missä tahansa muodossa, myös sähköisesti. Otetta ja allekirjoitettua sopimusta ei myöskään tarvitse toimittaa samanaikaisesti. On tärkeää, että tämä tehdään määräajassa.

Asiakaspalkkio.

Hänellä on oikeus tarkistaa, että osallistuja ei ole offshore-yritys (katso 31 44-FZ:n uuden painoksen kohta 8).

Asiakas.

Se on velvollinen tunnustamaan, että osallistuja on kiertänyt sopimuksen tekemisen, jos ote ei toimita.

Oikeus entiseen tapaan tarkistaa ja todeta, että osallistuja ei täytä vaatimusta tai on antanut vääriä tietoja noudattamisesta. Seuraukset - katso Art. 15 osa. 95 lain.

Pyydä ehdotuksia.

Hankinnan osallistuja.

Koska hakemuksen kokoonpanoa koskevia vaatimuksia ei edelleenkään säädetä suoraan laissa, asiakkaalla on oikeus asettaa tiettyjä vaatimuksia asiakirjoille, vaatimuksen noudattamisen vahvistaville tiedoille.

Asiakaspalkkio.

Asiakas.

Oikeus entiseen tapaan tarkistaa ja todeta, että osallistuja ei täytä vaatimusta tai on antanut vääriä tietoja noudattamisesta. Seuraukset - katso Art. 15 osa. 95 lain.

Alustava valinta.

Hankinnan osallistuja.

Hän ei hakemusta jättäessään erikseen ilmoita eikä vahvista millään tavalla, ettei hän ole offshore-yhtiö. Lisäksi itse hakemusten jättäminen tunnustetaan ilmoitukseksi (katso osa 5.1. artikla 80 44-FZ):

5.1. Alustavaan valintaan osallistujan, joka on jättänyt hakemuksen osallistuakseen esivalintaan, katsotaan antaneen asiakkaalle tiedot tämän liittovaltion lain 31 §:n 1 osan 10 momentissa määritellyn vaatimuksen noudattamisesta.

Sopimusta solmittaessa noudatetaan yksinkertaisen tarjouspyynnön kaltaisia ​​sääntöjä. Näin ollen offshore-yritys voi olla mukana alustavassa valinnassa, läpäistä sen ja päästä tavarantoimittajien listalle.

Asiakas.

Samanlainen kuin tavallinen tarjouspyyntö.

Suljetut kilpailut.

Samanlainen kuin avoin kilpailu.

Suljettu huutokauppa.

Hankinnan osallistuja.

Mitään innovaatioita ei otettu käyttöön. Osallistuja toimittaa edelleen osana hakemusta kopion otteesta oikeushenkilöiden yhtenäisestä rekisteristä (katso b alakohta, 1 kohta, osa 2, art.). lain 88 §).

Asiakaspalkkio.

Se on velvollinen tarkistamaan, ettei osallistuja ole offshore-yritys (katso 31 44-FZ artiklan 8 osa uudessa painoksessa).

Nyt muutama kysymys uusien sääntöjen soveltamisesta.

Mitä nämä offshore-yritykset ovat?

Venäjän verolainsäädännön mukaan offshore-vyöhykkeet ovat valtioita ja alueita, jotka tarjoavat etuuskohtelun verotukselle ja (tai) eivät säädä tietojen paljastamisesta ja toimittamisesta rahoitustapahtumia suoritettaessa.

Tällaisia ​​vyöhykkeitä ovat Venäjän valtiovarainministeriön 13. marraskuuta 2007 antaman määräyksen nro 108n nojalla:

Anguilla;
Andorran ruhtinaskunta;
Antigua ja Barbuda;
Aruba;
Bahaman liitto;
Bahrainin kuningaskunta;
Belize;
Bermuda;
Brunei Darussalam;
Vanuatun tasavalta;
Britannian Neitsytsaaret;
Gibraltar;
Grenada;
Dominican liittovaltio;
Kiinan kansantasavalta: Hongkongin erityishallintoalue (Hongkong);
Macaon erityishallintoalue (Maomen);
Komorien liitto: Anjouanin saari;
Liberian tasavalta;
Liechtensteinin ruhtinaskunta;
Mauritiuksen tasavalta;
Malesia: Labuanin saari;
Malediivien tasavalta;
Marshallinsaarten tasavalta;
Monacon ruhtinaskunta;
Montserrat;
Naurun tasavalta;
Curaçao ja Saint Martin (Hollannin osa);
Niuen tasavalta;
Yhdistyneet Arabiemiirikunnat;
Caymansaaret;
Cook saaret;
Turks-ja Caicossaaret;
Palaun tasavalta;
Panaman tasavalta;
Samoan tasavalta;
San Marinon tasavalta;
Saint Vincent ja Grenadiinit;
Saint Kitts ja Nevis;
Saint Lucia;
Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneen kuningaskunnan erilliset hallintoalueet: Mansaari;
Kanaalisaaret (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);
Seychellien tasavalta.

Osallistuuko hankintaan Venäjän federaatioon (tai muuhun offshore-alueisiin liittymättömään maahan) rekisteröity yritys, jonka perustaja (osallistuja, osakkeenomistaja) on offshore-yhtiö?

Kyllä, se tulee. Pääoman alkuperäpaikalle ei edelleenkään ole rajoituksia. Toisin sanoen Venäjän valtion tilauksesta "karkotetusta" offshore-yrityksestä voi tulla venäläisen yrityksen perustaja, ja tämä "tytär" puolestaan ​​voi osallistua hankintoihin yhteisillä perusteilla.

Voiko hankintaan osallistua henkilö, joka on valtion, offshore-alueen kansalainen?

Kyllä, koska rajoitukset koskevat vain oikeushenkilöitä. Joten odotamme hakemusten virtaa San Marinon ja Mauritiuksen kansalaisilta)).

Entä offshore-yhtiöiden edustustot?

Mutta heille sisäänkäynti on suljettu: edustusto ei ole Venäjän federaation siviililain mukaan oikeushenkilö ja toimii oikeushenkilön puolesta. Kielto siis toimii.

Miten komissio tai asiakas voi tarkistaa, onko osallistuja offshore-yritys?

Kun sinulla on tiedot osallistujan sijainnista, se on melko helppoa - tutkia vain yllä olevaa Venäjän federaation valtiovarainministeriön määräystä. Asianomaiset osapuolet voivat myös lähettää pyynnön veroviranomaiselle, joka ylläpitää ulkomaisten oikeushenkilöiden akkreditoitujen sivukonttoreiden ja edustustojen valtionrekisteriä (katso Venäjän liittovaltion verohallinnon määräys 26. joulukuuta 2014 nro ММВ-7-14). / [sähköposti suojattu]).

Miten käsitellä offshore-yritysten kanssa jo tehtyjä sopimuksia?

Ne pysyvät voimassa ja suoritetaan yleisessä järjestyksessä.

Katsotaan nyt sopimusrekisterin virallisilla verkkosivuilla, onko offshore-yritysten kanssa aiemmin tehtyjä sopimuksia. Maaluettelosta löytyi 81 merkintää, mutta ne kaikki ovat sivuston epätarkkuuksia. Pettymys. Missä ovat miljardit, jotka virtasivat Cookin saarelle?

Bisnes on monimutkainen asia. Ja julmaa. Rahan, transaktioiden ja bisnespukujen maailmassa on satoja ansoja, jotka uhkaavat yrittäjää tuhoon. Näyttävä esimerkki tällaisesta on lakiasiaintoimistojen yhteistyö offshore-yritysten kanssa. Miksi tällainen kumppanuus on vaarallista, mihin se tarkalleen voi johtaa ja miten tämä ongelma voidaan välttää? Näitä kysymyksiä käsitellään tässä artikkelissa.

Perustiedot.

"Offshore" on maassamme ne yritykset, jotka on rekisteröity osavaltioihin, joissa on veroetu. Esimerkiksi - Kyproksella, Singaporessa, Neitsytsaarilla jne. Useimpien näiden valtuuksien rahoituspolitiikan ominaispiirteet ovat:

1) verojen vähimmäismäärä;
2) Marssiverosta kieltäytyminen. Toisin sanoen yrittäjä maksaa tiukasti kiinteän summan offshore-maan budjetin hyväksi. Omien tulojesi suuruudesta riippumatta.

Ongelman ydin.

Vaikuttaa siltä, ​​että mitä vikaa on työskennellä sellaisen yrityksen kanssa, joka on rekisteröity osavaltioon, jossa on näin uskollinen rahoituspolitiikka? Ensi silmäyksellä ei mitään. Mutta jos tarkastelet tätä asiaa tarkemmin, voit löytää monia "mutta". Ensinnäkin tällaiset yritykset tavalla tai toisella pettää omaa valtiotaan ja riistää siltä lailliset tulot. Mikä luonnollisesti herättää epäilyksiä.

Toiseksi monet offshore-yritykset pitävät täysin luottamuksellisina sijoittajiensa talousasiat. Toisin sanoen tällaisiin maihin rekisteröidyillä yrityksillä on usein yhteyksiä rikollisiin ja ne käyttävät "likaista pääomaa". Ei ole mahdollista tarkistaa heidän rehellisyyttään tai saada selville, mistä he saivat rahat.

Kolmanneksi offshore-yhtiön haastaminen oikeuteen ei ole vain vaikeaa, vaan myös uskomattoman vaikeaa. Hakemus tullaan kuitenkin käsittelemään toisessa maassa. Ajatelkaamme - onko Venäjän federaatiossa monia asiantuntijoita, jotka tuntevat hyvin kansainvälisen oikeuden ja joilla on kokemusta tällä alalla? Ei tietenkään. Näin ollen heidän palveluidensa kustannukset ovat jatkuvasti korkealla tasolla.

On syytä huomata, että tällaisia ​​​​vaatimuksia harkitaan hyvin pitkään. Lisäksi monet niistä hylätään väärin laadittujen asiakirjojen vuoksi. Lopuksi, monissa osavaltioissa on olemassa laki, jonka mukaan tuomioistuimessa hävinnyt osapuoli maksaa oikeudenkäyntikulut (asianajajien kulut jne.).

Kuinka määrittää, onko offshore-yritys vai ei?

Jos haluat saada itseäsi kiinnostavan tiedon ilman ulkopuolisia asiantuntijoita, suosittelemme:

1) Tarkista kaikki mahdollisesta kumppanistasi julkaistut tiedot;
2) Lähetä pyyntö eri valtion yksiköille arvokkaan tiedon saamiseksi;
3) Luovu tästä asiasta ja käänny ammattilaisten puoleen.

On monia hyviä argumentteja sen puolesta, että "offshore"-yritysten itsensä määritteleminen - se on typerää. Tässä muutamia niistä:

1) Tämä prosessi kestää kauan;
2) Kukaan ei takaa, että se ei mene hukkaan;
3) Monet vastaukset voidaan saada vain, jos sinulla on tarvittavat kontaktit ja pääsy paikkoihin, joihin tavalliset kansalaiset eivät pääse;
4) Yhteistyö ammattilaisten kanssa on taloudellisesti kannattavampaa.

Millaisista "asiantuntijoista" puhumme ja mitä he voivat tarjota yrittäjälle?

Nykyään on monia Internet-yrityksiä, joiden toiminta liittyy tiedonhakuun ja sen analysointiin. He ottavat osaa tiedoista avoimista lähteistä, kun taas toiset pääsevät oikeiden kontaktien, lain porsaanreikien jne. kautta.

Mitä tämän tyyppiset yritykset tarkalleen ottaen tarjoavat?

Laaja valikoima tietoa tietystä yrityksestä. Heidän avullaan voit saada tietoja hänestä:

1) osakepääoman koko;
2) itseluottamus;
3) Kannattavuus;
4) Likviditeetti;
5) yhteydet muihin yrityksiin;
6) tase;
7) tarinat;
8) Oppaat.
Ja paljon muuta.

Kuinka luotettavia nämä yritykset ovat?

Kaikki riippuu tietystä artistista. Mutta 90 prosentissa tapauksista heidän toimittamista tiedoista ei ole epäilystäkään.

Yhteenvetona.

On lähes mahdotonta määrittää yrityksen "offshorea" yksinään. Tai ainakin vaikeaa ja kallista. Mutta jos olet lujasti päättänyt tarkistaa tulevan kumppanisi, on ulospääsy - voit kääntyä ulkopuolisten asiantuntijoiden puoleen.

Lakiesitys offshore-yhtiöiden osallistumisen hankintaan kieltämisestä hyväksyttiin kolmannessa käsittelyssä

Konsultointipalvelujen hankinnalle voidaan asettaa lisävaatimuksia

Vain Venäjän federaation liittokokous voi virallisesti selittää lain N 44-FZ normit

Asiakirja: Venäjän talouskehitysministeriön kirje, päivätty 23. helmikuuta 2015 N D28i-305

Avainsanat: lain N 44-FZ selvennykset; Venäjän talouskehitysministeriö

Lakiesitys offshore-yhtiöiden osallistumisen hankintaan kieltämisestä hyväksyttiin kolmannessa käsittelyssä

Tällaisiin yrityksiin kuuluu oikeushenkilöitä, jos ne on rekisteröity luetteloon sisältyvässä osavaltiossa tai alueella, joka hyväksytään kappaleiden mukaisesti. 1 s. 3 art. Venäjän federaation verolain 284 pykälä.

Asiakirja: Liittovaltion lakiluonnos N 694962-6 (http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=694962-6&02)

Valtionduuma hyväksynyt kolmannessa käsittelyssä

Opas sopimusjärjestelmään julkisten hankintojen alalla: lisää hankintojen osallistujista

Julkiset hankinnat: huippuuutisia (http://www.consultant.ru/law/review/fed/fks2015-01-16.html): offshore-yritysten kielto osallistua hankintoihin

Avainsanat: offshore-yhtiöt; osallistumiskielto; Laki N 44-FZ

Konsultointipalvelujen hankinnalle voidaan asettaa lisävaatimuksia

Venäjän federaation hallitus sai heinäkuun 1. päivästä alkaen oikeuden määrätä lisävaatimuksia konsultointi- sekä tilintarkastus- ja tilintarkastukseen liittyvien palvelujen hankintaan osallistuville. Tämä muutos tehtiin Art. 31 lain N 44-FZ.

Hankintatapaa, jossa nämä vaatimukset on mahdollista säätää, ei ole ilmoitettu. Samanaikaisesti olennaisia ​​muutoksia tehtiin vain lain N 44-FZ normeihin, jotka säätelevät sähköisen huutokaupan järjestämistä.

Koska tarvittavaa Venäjän federaation hallituksen asetusta ei ole, seuraava kysymys on edelleen ratkaisematta: onko mahdollista asettaa tällaisia ​​vaatimuksia paitsi sähköiselle huutokaupalle myös muille hankintamenetelmille?

Venäjän federaation hallitus sai samanlaisen oikeuden lain N 223-FZ mukaisten hankintojen yhteydessä.

Asiakirja: liittovaltion laki, 29. kesäkuuta 2015 N 210-FZ

Avainsanat: tilintarkastus- ja konsultointipalvelut; Laki N 44-FZ; Laki N 223-FZ.

Vain Venäjän federaation liittokokous voi virallisesti selittää lain N 44-FZ normit

Vain sellaisilla lain N 44-FZ selvennyksellä on oikeudellista merkitystä. Tämä Venäjän talouskehitysministeriön lausunto perustuu Venäjän federaation perustuslakituomioistuimen 17. marraskuuta 1997 antamaan päätöslauselmaan N 17-P.

Ministeriön antamat selvitykset eivät ole virallisia ja yleisesti sitovia. Ne kuvastavat osaston kantaa lain N 44-FZ säännösten soveltamiseen.

veroetu— erityisesti veropohjan alentamisesta, verovähennyksen saamisesta, veroedun saamisesta, alemman verokannan soveltamisesta sekä palautusoikeudesta (kuittaus) johtuvan verovelvollisen määrän aleneminen tai veronpalautus talousarviosta nro 53). Offshore-yhtiöt- offshore-vyöhykkeille rekisteröidyt yritykset, jotka voivat asettaa tavoitteeksi kohtuuttomia veroetuja.

Sen saamisen perusteena on se, että verovelvollinen toimittaa veroviranomaiselle vero- ja maksulainsäädännössä säädetyt asianmukaisesti laaditut asiakirjat veroedun saamiseksi, jollei veroviranomainen osoita, että näissä asiakirjoissa olevat tiedot ovat puutteelliset, epäluotettavia ja (tai) ristiriitaisia.

Jos osinkoa jakava yhteisö on ulkomainen, vahvistettu verokanta 0% (Venäjän federaation verolain 284 §:n 3 momentin 1 alakohta) koskee organisaatioita, joiden pysyvä sijaintivaltio ei sisälly Venäjän federaation valtiovarainministeriön hyväksymään etuuskohteluun oikeuttavien valtioiden ja alueiden luetteloon. verotusjärjestelmä ja (tai) eivät säädä tietojen luovuttamisesta ja toimittamisesta rahoitustoimia suoritettaessa ( offshore-alueet).

Offshore-yhtiö hankintaan osallistujana- oikeushenkilö, jonka rekisteröintipaikka on osavaltio tai alue, joka sisältyy luetteloon osavaltioista ja alueista, jotka on hyväksytty Venäjän federaation verolain 284 artiklan 3 kohdan 1 alakohdan mukaisesti ja joissa säädetään veroetuoikeudesta, ja (tai) eivät säädetä tietojen paljastamisesta ja toimittamisesta rahoitustransaktioiden aikana (offshore-alueet).

10 artiklan 8 osassa säädetään tästä Hankintatoimikunta tarkastaa, että hankinnan osallistujat täyttävät osan 1 ja osan 1.1 kohdan 1 kohdan 10 (lukuun ottamatta sähköisen huutokaupan järjestämistä, tarjouspyyntöä ja esivalintaa) ja osan 1.1 (jos sellainen on) vaatimuksia. olemassa) ja tietyntyyppisten tavaroiden, töiden ja palvelujen hankinnan osalta tämän artiklan osien 2 ja 2.1 mukaisesti asetettujen vaatimusten mukaisesti, jos Venäjän federaation hallitus on vahvistanut tällaiset vaatimukset. Hankintatoimikunnalla on oikeus tarkastaa hankintaan osallistuvien tämän pykälän 1 osan kohdissa 3-5, 7-9 määriteltyjen vaatimusten sekä sähköisen huutokaupan, tarjouspyynnön ja vaatimuksen mukaisen esivalinnan aikana. tämän artiklan 1 osan 10 kohdassa. Hankintatoimikunnalla ei ole oikeutta määrätä hankinnan osallistujille velvollisuutta vahvistaa määriteltyjen vaatimusten noudattaminen, paitsi tapauksissa, joissa Venäjän federaation hallitus on vahvistanut määritellyt vaatimukset tämän artiklan 2 ja 2.1 mukaisesti..

Toisin sanoen on säädetty, että komissiolla ei ole oikeutta määrätä hankintaan osallistuville velvollisuutta varmistaa, että määriteltyjä vaatimuksia noudatetaan.

Venäjän Primorsky OFAS:n päivätyn kirjeen mukaan 28. maaliskuuta 2016 nro 2042/03- Laki nro 44-FZ kieltää osallistumisen sellaisten oikeushenkilöiden hankintaan, joiden rekisteröintipaikka on yllä olevaan luetteloon sisältyvä osavaltio tai alue. Laki N 44-FZ ei sisällä varauksia Venäjän federaation alueelle rekisteröityjen oikeushenkilöiden perustajille (offshore-yhtiöille). Näin ollen laki nro 44-FZ ei luokittele offshore-yhtiöksi Venäjän federaation alueella rekisteröityä ja verovelvollista yritystä, vaan ainoa osallistuja (perustaja) on ulkomainen yritys (offshore-alueen alueella).

Offshore-alueet verotuksen alalla

Luettelo valtioista ja alueista, jotka tarjoavat etuuskohtelun verotukselle ja (tai) eivät säädä tietojen paljastamisesta ja toimittamisesta rahoitustapahtumia suoritettaessa (offshore-alueet) (hyväksytty Venäjän valtiovarainministeriön määräyksellä, 13. marraskuuta , 2007 nro 108n) sisältää:

1. Anguilla;
2. Andorran ruhtinaskunta;
3. Antigua ja Barbuda;
4. Aruba;
5. Bahaman liitto;
6. Bahrainin kuningaskunta;
7. Belize;
8. Bermuda;
9. Brunei Darussalam;
10. Vanuatun tasavalta;
11. Britannian Neitsytsaaret;
12. Gibraltar;
13. Grenada;
14. Dominican liittovaltio;
15. Kiinan kansantasavalta:

• Macaon erityishallintoalue (Maomen);

1. Komorien liitto:

• Anjouanin saari;

1. Liberian tasavalta;
2. Liechtensteinin ruhtinaskunta;
3. Mauritiuksen tasavalta;
4. Malesia:

• Labuanin saari;

1. Malediivien tasavalta;
2. Marshallinsaarten tasavalta;
3. Monacon ruhtinaskunta;
4. Montserrat;
5. Naurun tasavalta;
6. Curaçao ja Saint Martin (Hollannin osa);
7. Niuen tasavalta;
8. Yhdistyneet Arabiemiirikunnat;
9. Caymansaaret;
10. Cook saaret;
11. Turks-ja Caicossaaret;
12. Palaun tasavalta;
13. Panaman tasavalta;
14. Samoan tasavalta;
15. San Marinon tasavalta;
16. Saint Vincent ja Grenadiinit;
17. Saint Kitts ja Nevis;
18. Saint Lucia;
19. Ison-Britannian ja Pohjois-Irlannin yhdistyneen kuningaskunnan erilliset hallintoalueet:

• Mansaari;
• Kanaalisaaret (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);

1. Seychellien tasavalta.

Offshore-alueet pankkisektorilla

Venäjän keskuspankin 7. elokuuta 2003 antamalla määräyksellä nro 1317-U hyväksyttiin luettelo valtioista ja alueista, joissa offshore-alueet sijaitsevat. Lista on jaettu kolmeen ryhmään. Ensimmäinen on kunnioitettavin. Toinen on vähemmän luotettava ja kolmas vaatii vakavaa jälleenvakuutusta.