Økonomisk plan for bedriften. Økonomiplan: typer, seksjoner og hovedindikatorer

Det er vanskelig å forestille seg en forretningsplan som du ikke trenger å lage beregninger for. Visse beregninger krever alle deler av forretningsplanen: markedsføring, drift, produksjon.

Men det viktigste med tanke på kalkyler er den økonomiske delen av forretningsplanen. Det er hun som lar deg identifisere hvor lønnsom og bærekraftig virksomheten skal skapes.

Den økonomiske delen skal svare på følgende spørsmål:

• Hvor mye penger trenger du for å starte en bedrift?
• Hvor mye fortjeneste vil det gi?
• Hvor raskt vil virksomheten betale seg?
• Hvor bærekraftig og lønnsomt vil det være?

Hvert av disse spørsmålene besvares av en av delene av forretningsplanen. Dette betyr at i strukturen til den økonomiske delen av forretningsplanen vil det være seksjoner som investeringskostnader, resultatprognose, kontantstrøm og prosjekteffektivitetsvurdering.

Investeringskostnader

Det første du må gjøre når du skriver en forretningsplan er å beregne i detalj hvor mye det vil koste å opprette en bedrift. Dette vil tillate gründeren selv å forstå hvor mye penger som trengs for å starte en bedrift og om det er nødvendig å tiltrekke seg lån.

I denne delen av forretningsplanen må du ta hensyn til alle utgiftspostene knyttet til å starte en bedrift. For klarhetens skyld er det verdt å referere til et eksempel. Vurder en forretningsplan for bygging av en bilvask for to poster. Du må investere både i selve konstruksjonen og i kjøp av utstyr. Generelt vil listen over investeringskostnader for denne virksomheten se slik ut:

• Designarbeid
• Innkjøp av byggevarer og anleggsarbeid
• Tilkobling til strøm, vannforsyning og andre ingeniørnettverk
• Innkjøp av utstyr
• Installasjon av utstyr

I følge Aidar Ismagilov, eieren av Moidodyr-bilvaskenettverket i Kazan, vil byggingen av en bilvask koste 30-35 tusen rubler per kvadratmeter, tatt i betraktning designarbeid og kommunikasjon. Som et resultat viser beløpet seg å være ganske solid, så nå er leie mer populært blant nybegynnere, i stedet for nøkkelferdig konstruksjon. I dette tilfellet vil investeringsplanen omfatte både husleiebetalinger før åpning av virksomhet og oppussing av lokalene.

Utstyrskostnadene vil avhenge av type vask. Hvis bilvasken er av manuell type, vil det være nok til å legge 400 tusen rubler for utstyr. Men for en automatisk bilvask vil kostnadene være minst 300 tusen euro.

For beregninger er det bedre å ta en viss gjennomsnittspris for hver av kostnadspostene. For eksempel, hvis du trenger å beregne kostnadene ved å leie fast eiendom, bør du ta hensyn til ikke den høyeste og ikke den laveste prisen per kvadratmeter, men gjennomsnittsprisen på markedet. Du kan fastslå det ved å undersøke leietilbudene i byen din.

En annen ting er om leverandøren og hans pris allerede er kjent på forhånd. For eksempel krever en bilvask kun utstyr fra en strengt definert produsent. Deretter må du inkludere nøyaktig prisene han tilbyr i beregningene.

Å vite det nødvendige investeringsbeløpet vil ikke bare tillate å anslå hvor mye penger som vil være nødvendig for å starte en bedrift, men også hvor raskt det vil lønne seg.

Resultat- og tapsprognose

Hvis du trekker fra mengden av forretningsutgifter fra mengden av forretningsinntekter, kan du finne ut hva som er nettoresultatet. Denne indikatoren er mye bedre enn inntekt, viser hvordan statusen til virksomheten er og hvor mye du trenger å investere i dens videre utvikling.

I starten av en virksomhet overstiger utgiftene ofte inntektene, og i stedet for netto overskudd er det et netto tap. I de første månedene eller til og med et år med arbeid er dette en normal situasjon. Du bør ikke være redd for det: det viktigste er at tapet reduseres hver måned.

Når du lager en resultat- og tapsprognose, bør alle indikatorer beregnes månedlig til virksomheten lønner seg. Samtidig bør du ikke gjøre prognosen for optimistisk: forestill deg at inntekten ikke vil være maksimalt mulig, ta gjennomsnittstallene.

Kontantstrøm

For en virksomhet som fortsatt er på oppstartsstadiet, er det viktig å ikke bare forstå hva nettoresultatet blir. En av de viktigste indikatorene er den såkalte kontantstrømmen eller kontantstrømmen. Ved å beregne kontantstrømmen kan du finne ut hva den økonomiske tilstanden til virksomheten er og hvor effektiv investeringen i den er.

Kontantstrøm beregnes som forskjellen mellom inn- og utbetalinger over en gitt periode. Hvis vi går tilbake til bilvaskeksemplet, for å beregne kontantstrømmen i den første måneden av driften, er det nødvendig å ta netto overskudd for kvitteringer og mengden av initial investering for utstrømmer.

I dette tilfellet vil det være mer praktisk å beregne om utstrømmene er utpekt som et negativt tall. Det vil si at vi legger til et minustegn til mengden av den opprinnelige investeringen i en bilvask, og legger til nettooverskuddet i den første arbeidsmåneden til det resulterende tallet.

For å beregne kontantstrømmen i den andre måneden, må du finne differansen mellom resultatet av den første måneden og nettoresultatet mottatt i den andre måneden. Siden den første måneden viste seg å være et negativt tall, må nettooverskuddet legges til det igjen. Kontantstrømmen i alle påfølgende måneder beregnes etter samme ordning.

Prosjekteffektivitetsvurdering

Etter å ha spådd fortjeneste og tap, så vel som kontantstrømmen til en virksomhet, er det nødvendig å gå videre til en av de viktigste delene - å evaluere effektiviteten. Det er mange kriterier for å evaluere effektiviteten av prosjektet. Men for en liten bedrift er det nok å evaluere bare tre av dem: lønnsomhet, break-even punkt og tilbakebetalingstid.

Lønnsomhet virksomhet - en av de viktigste indikatorene. Generelt er det i økonomien mange forskjellige indikatorer på lønnsomhet - avkastning på egenkapital, avkastning på eiendeler, avkastning på investeringen. Alle lar deg evaluere effektiviteten til en virksomhet i dens ulike aspekter.

For å forstå nøyaktig hvilke lønnsomhetsindikatorer som skal beregnes i forretningsplanen din, må du referere til kravene til en investor eller en kredittinstitusjon. Hvis målet er å vurdere lønnsomheten til virksomheten «for deg selv», vil det være nok å beregne den samlede lønnsomheten til virksomheten.

Gjør det enkelt. Det er nok å dele fortjenesten til virksomheten med mengden av inntekten, og deretter multiplisere det resulterende tallet med 100 for å få resultatet i prosent.

Det er vanskelig å nevne den optimale indikatoren på virksomhetens lønnsomhet. Det avhenger i stor grad av størrelsen på virksomheten, typen virksomhet til selskapet. For mikrobedrifter med inntekter på opptil 10 millioner rubler anses en lønnsomhetsindikator på 15 - 25% som god. Jo større virksomheten er, desto lavere kan mottatte prosentandel være. Ved bilvask er normalavkastningen fra 10 til 30 %, sier Aidar Ismagilov.

En annen indikator som må beregnes er break even. Det lar deg bestemme med hvilken inntekt selskapet vil dekke kostnadene fullt ut, men vil så langt ikke tjene penger. Du må vite dette for å forstå hvor sterk virksomheten er økonomisk. For å finne breakeven-punktet må du først multiplisere forretningsinntekten med dens faste kostnader, deretter trekke de variable kostnadene fra inntekten, og deretter dele det første tallet oppnådd med det andre.

Faste kostnader er de som ikke avhenger av volumet av varer som produseres eller ytte tjenester. Bedrifter pådrar seg slike utgifter selv når de er inaktive. Når det gjelder en bilvask inkluderer disse kostnadene lønn til regnskapsførere og administratorer, verktøy og kommunikasjon, avskrivninger, lånebetalinger, eiendomsskatt og så videre.

Variable kostnader er alt som endres med produksjonsvolumet. For eksempel, på en bilvask, er kostnadene som endres med en økning eller reduksjon i antall vaskede biler kostnadene for bilkjemikalier, vannforbruk og akkordlønn.

Etter å ha mottatt et visst tall som et resultat av beregningene, kan du korrelere det med resultatregnskapet. I den måneden når næringsinntekten når eller overstiger beløpet som er oppnådd som følge av beregning av nullpunktspunktet, nås den.

Oftest nås ikke break-even-punktet i den første måneden av virksomheten, spesielt hvis det er relatert til produksjon. Ifølge Aidar Ismagilov, i tilfelle av en bilvask, avhenger det av årstid å nå break-even-punktet. Hvis vaskehallen åpnet i den tørre sommersesongen, når det er liten etterspørsel etter tjenester, vil de være ulønnsomme hele den sesongen. Hvis åpningen fant sted i sesongen med høy etterspørsel, kan du nå break-even-punktet i den første måneden.

Økonomisk plan for en forretningsplan: hvordan lage beregninger for å analysere den økonomiske stillingen til et foretak + formler for beregning av effektivitet + 3 stadier av risikoberegning.

Næringslivet må tjene penger. Dette er en uskreven regel for alle gründere.

Men vi får ikke alltid det vi vil. På grunn av visse omstendigheter kan inntektsnivået falle kraftig.

Økonomiplanen til en forretningsplan er ikke bare rettet mot å identifisere hull i prosjektet, gjør det mulig å foreta korrigering av aktiviteter i 1 - 5 år i forveien.

Hva er den økonomiske planen for en forretningsplan?

For å forstå hvordan strukturen til denne komponenten av virksomheten skal være, la oss finne ut hva en økonomisk plan er. Hvilke mål og mål bør du forfølge for å forbedre ditt eget prosjekt.

Økonomiplanen er en prioritert del for både nybedrift og markedsveteraner.
Viser alle aktiviteter i tall, bidrar til å øke lønnsomheten og justere, om nødvendig, utviklingsprioriteringer.

Et veldig ustabilt marked gjør at eksperter, når de analyserer en virksomhet, ikke bare tar hensyn til matematiske beregninger av potensielle inntekter til selskaper.

Det tas hensyn til etterspørselsnivået og den sosiale komponenten i aktivitetsfeltet den utvikler seg.

Høy konkurranse i markedet, konstant økning i prisene på råvarer, utarming av energikilder - alt dette påvirker den økonomiske komponenten i forretningsutvikling. under påvirkning av alle disse faktorene er veldig vanskelig.

Formålet med økonomiplanen- holde kontroll på nivået mellom overskudd og utgifter til organisasjonen, slik at eieren alltid forblir i svart.

For å oppnå positive resultater er det viktig å finne ut:

• mengden midler for å forsyne produksjonsprosessen med råvarer uten tap av kvalitet;
• Hvilke investeringsmuligheter har du og hvor lønnsomme er de?
• en liste over alle utgifter til materialer, lønn til ansatte i selskapet, et reklameselskap for produktet, en felles leilighet og andre nyanser for å tilby;
• hvordan du oppnår høy lønnsomhet for ditt forretningsprosjekt;
• beste strategier og metoder for å øke investeringene;
• foreløpige resultater av foretaket for en periode på mer enn 2 år.

Resultatet av innsatsen vil være et effektivt investeringsstyringsverktøy som vil gjøre det klart for investorer hvor stabil og lønnsom virksomheten din er.

Obligatorisk rapportering i deler av økonomiplanen for virksomhetsplanen

For å kunne forutsi den økonomiske utviklingen til en organisasjon riktig, er det nødvendig å bygge på gjeldende indikatorer - dette problemet håndteres av regnskap.

3 former for rapportering vil bidra til å demonstrere alle nyansene i den økonomiske situasjonen til foretaket. La oss analysere hver av dem mer detaljert.

Skjema nr. 1. Midler flyter

Etter ordre nr. 11 fra Finansdepartementet i Den russiske føderasjonen, er hver organisasjon som driver finansiell virksomhet forpliktet til å sende inn en årlig rapport om bevegelse av midler gjennom regnskapsavdelingen.

Unntak er små bedrifter og ideelle organisasjoner - deres resultatanalyse kan utføres uten.

Det er nesten umulig å lage en økonomisk plan for en forretningsplan riktig uten slik rapportering.

Dokumentet viser bevegelsen av kontantstrømmer i organisasjonen over tid - noe som er veldig viktig å vite for å analysere selskapets tilstand.

Rapporten lar deg:

• finne hull i finansieringen og tette dem uten å ty til å stoppe produksjonen;

identifisere utgiftsposter som er overflødige.

Dermed blir det ekstra penger som kan rettes i riktig retning;

• ved prognoser i fremtiden, bruk pålitelig informasjon om foretakets økonomiske tilstand;
• forutse ytterligere utgiftsposter og tildele deler av finansieringen til dem på forhånd for å unngå problemer i fremtiden;

finne ut hvordan virksomheten lønner seg.

Du vil kunne bestemme hvilken retning som skal prioriteres de neste 1-2 årene. Hvor det kreves ytterligere investeringer, og hva som i det hele tatt bør dekkes.

Skjema nummer 2. Organisasjonens inntekter og utgifter

Det gjør det mulig å se den potensielle lønnsomheten til foretaket ved finansiering av ulike aktiviteter.

Dokumentet registrerer alle kostnadene ved å gjøre forretninger. Det finnes forenklede og komplette skjemaer for innsending av informasjon.

Det forenklede skjemaet inneholder:

• fortjeneste eksklusive merverdiavgift og avgifter;
• utgifter til teknisk støtte til bedriften og varekostnadene;
• rente som skal betales til skattemyndighetene og andre utgifter / inntekter til organisasjonen;
• netto inntekt/tap for kalenderåret.

Hensikten med å bruke dette dokumentet når du utarbeider økonomiplanen til en forretningsplan er å identifisere potensielt lønnsomme områder som er verdt å utvikle i fremtiden.

Når du lager en prognose, bør du vurdere:

• mulig salgsvolum av produktet;
• ekstra utgifter til produksjon på grunn av volatiliteten i finansmarkedet for råvarer og tjenester;
• mengden faste kostnader for produksjonskomponenten.

Uttalelsen vil tillate deg å identifisere produkter som er etterspurt og fjerne produksjon, der etterspørselen er minimal, for å øke kontantstrømmen til bedriften.

Skjema nummer 3. Total balanse

Enhver forretningsplan skal inneholde opplysninger om foretakets eiendeler og forpliktelser.

Basert på det kan eieren evaluere den generelle fremdriften av saker, med utgangspunkt i indikatorer for nettoinntekt og kontantstrøm.

Kompilert med intervaller fra 1 måned til 1 år.

Praksis har vist at jo oftere den samlede balansen analyseres, desto lettere er det å identifisere problemer i forretningsplanen og eliminere dem i det innledende stadiet.

Komponenter i den økonomiske rapporten:

Eiendeler er alle tilgjengelige midler som en organisasjon kan disponere etter eget skjønn.

For større klarhet er de fordelt, avhengig av type eller plassering.

Forpliktelser – vis ressurser som lar deg få de samme eiendelene.

Det er mulig å bruke formålet med tildelte midler til fremtidig næringsfinansiering.

Grovt sett er eiendeler og gjeld de samme indikatorene, men i en annen tolkning.

Det er umulig å gjøre justeringer i økonomiplanen uten denne rapporten. Det hjelper med å spore og eliminere hull i virksomhetens arbeid på forhånd.

En integrert tilnærming til studiet av disse tre kildene til den økonomiske tilstanden til prosjektet vil bidra til en upartisk vurdering av fremdriften i sakene. Tall lyver aldri.

Estimert del av økonomiplanen

Etter å ha studert den økonomiske tilstanden til bedriften, må du analysere mulige risikoer og beregne de beste måtene å tjene penger i virksomheten.

Her er det nødvendig å dele prosessen inn i 3 stadier, som hver vil bli vurdert mer detaljert nedenfor.

Trinn 1. Regnskap for risiko i økonomiplanen til forretningsplanen

Risiko er en edel sak, men ikke i næringslivet. Å utarbeide en økonomisk plan er rettet mot å forhindre ubehagelige situasjoner.

Målet ditt er å vurdere alle mulige utfall og velge veien som innebærer minst mulig tap av penger.

Risikoer er delt inn etter innflytelsessfære i 3 typer:

1. Kommersiell- årsaken til forekomsten er forholdet til og forretningspartnere, samt påvirkning av miljøfaktorer.

   Eksterne faktorer for kommersiell risiko:

   • nedgang i etterspørselen etter produserte produkter;
   • fremveksten av uforutsett konkurranse i markedet;
   • svindel fra forretningspartnere (råvarer av lav kvalitet, forsinkelser i levering av utstyr og varer, etc.);
   • volatilitet i priser for tjenester og teknisk støtte til virksomheten.

   Dette er ikke hele listen over eksterne årsaker som kan påvirke prosjektet.

   Det er nødvendig å bygge på omfanget av organisasjonen og tilpasse seg hver sak på individuelt grunnlag.

2. Finansiell- uforutsette utgifter i virksomheten eller motta uforutsett fortjeneste.

   Årsaker til finansiell risiko:

   • forsinkelse i betaling for produkter fra kjøpere og andre typer fordringer;
   • økning i rentene fra kreditorer;
   • innovasjoner i lovsystemet, som innebærer en økning i prisene for å opprettholde en virksomhet;
   • ustabilitet av valutaen i verdensmarkedet.

   Finansielle risikoer lar deg forutse uventede tap i virksomheten din og beskytte deg selv mot en fullstendig kollaps på forhånd.

3. Produksjon– endring i virksomhetens driftsmodus på grunn av uforutsette omstendigheter.

   Årsaker til produksjonsrisiko:

   • inkompetanse hos arbeidere, protester og streiker som forstyrrer arbeidsplanen til bedriften;
   • produksjon av lavkvalitetsprodukter som fører til en nedgang i antall salg;
   • produksjonsprosessen savner et slikt element som å sjekke kvaliteten på produktene.

   Hvis du ikke tar hensyn til disse problemene når du utarbeider en økonomisk plan, kan en bedrift lide store tap.

For å forhindre slike utfall må eieren iverksette forebyggende tiltak. Disse inkluderer risikoforsikring, analyse av aktiviteten til konkurrenter i markedet og akkumulering av en reserve for uforutsette finanskostnader.

Trinn 2. Effektiviteten av økonomiplanen

Et viktig skritt i å lage en økonomisk plan. Forretningslønnsomhet og tilbakebetalingen er hovedindikatorene for effektiv aktivitet i markedet.

Analysen av disse aspektene vil gjøre det mulig å forutsi den videre utviklingen av bedriften et år fremover.

La oss se på hvilke indikatorer som er de viktigste når du utarbeider en økonomisk plan:

Netto nåverdi(Netto nåverdi - NPV) - mengden forventet fortjeneste basert på gjeldende kostnad for produktet.

Hvorfor er det nødvendig å beregne denne indikatoren?

Neddiskonterte inntekter viser potensiell tilbakebetaling av investeringer gjort i virksomheten med forventning om 1-2 kvartaler i forveien.

Årsaker til å endre NPV:

• investeringer gir forventet fortjeneste;
• inflasjon;
• risiko for å tape investeringen.

Hvis beregningene viste verdien - "0", har du nådd punktet uten ulønnsomhet.

Forretningslønnsomhet- en omfattende indikator på økonomiske resultater.
Konseptet viser eieren hvor vellykket virksomheten hans er og om den konsekvent genererer inntekter.

Med en negativ verdi pådrar bedriften din kun tap.

Lønnsomhetsindikatorer er delt inn i 2 grupper:

1. Salgsforhold- prosentandel av inntekt fra hver valutaenhet.

   Indikatoren gir en ide om riktigheten av prispolitikken til virksomheten og muligheten til å holde kostnadene under kontroll.

2. Lønnsomheten til en eiendel- den relative verdien av ytelse.

   Lar deg se muligheten for å hente ut fortjeneste fra bedriften.

Økonomiplanen bør legge til rette for tiltak for å øke lønnsomhetsindikatoren gjennom organisatoriske og økonomiske prosedyrer.

Tilbakebetalingsperiode- en tidsindikator for perioden med full tilbakebetaling av midler investert i virksomheten.

Basert på denne verdien velger investorer forretningsprosjekter, som gjør det mulig å hente tilbake de investerte pengene på kortest mulig tid og gå videre til direkte profitt.

Tildel en enkel og dynamisk indikator på tilbakebetalingen av prosjektet.

I det første tilfellet er dette tidsperioden som investor vil motta tilbake de investerte pengene.

Med en dynamisk indikator tas data om verdien av kontanter i betraktning, avhengig av inflasjonsterskelen gjennom hele tiden.

Den dynamiske indikatoren er alltid høyere enn den enkle tilbakebetalingsperioden.

Tabellen nedenfor viser formlene for å beregne de 3 hovedresultatindikatorene som vil være nødvendige når du utarbeider en økonomisk plan for en forretningsplan:

Den enkleste måten å utføre de nødvendige beregningene på er gjennom spesialisert programvare i din bedrift.

Hvis du er en privat handelsmann og bare, bruk demoversjoner av regnskapsprogramvareprodukter. De vil redusere tiden for beregninger ved utarbeidelse av en økonomiplan betydelig.

Trinn 3. Sluttanalyse

Jo flere nyanser du legger merke til når du utarbeider en økonomisk plan for en forretningsplan, desto færre problemer vil vente på deg i fremtiden.

Det vil ta mye tid å lage en plan fra bunnen av, det er mye lettere å rette opp svakheter og bringe virksomheten til permanent fortjeneste.

Når en økonomisk plan kan kalles vellykket:

• høy inntekt med minimale pengekostnader;
• prognoser og eliminering av risiko i de innledende stadiene;
• sammenligne konkurranseevnen til ideen din med andre;
• tilgjengelighet av investeringer og materiell og teknisk base;
• dokumentasjon på lønnsomheten til foretaket.

Detaljer om dannelsen av en økonomisk plan

og om hovedkomponentene i denne videoen:

forretningsplan økonomisk plan inneholder mange finesser, men vi har med hell vurdert det grunnleggende som må være tilstede uten feil.

Den riktige tilnærmingen til å gjøre forretninger starter med den enkleste tingen - analyse. Tallene vil peke på mangler og gi en drivkraft i riktig retning for å øke lønnsomheten i foretaket.

Nyttig artikkel? Ikke gå glipp av nye!
Skriv inn din e-post og motta nye artikler på posten

Kanskje er det beregningen av den langsiktige finansplanen som er grensen som skiller en person som er interessert i informasjon om investeringer fra en profesjonell investor.

De fleste i Russland, akkurat som de ikke tenkte på investeringer og muligheten til å motta passiv inntekt tidligere, tenker ikke på det nå. Sannsynligvis kan det samme sies om flertallet av innbyggerne på hele kloden. Men hvis vi tar de samme innbyggerne i USA, har mer enn halvparten av amerikanske husholdninger investeringer i aksjefond. Og selv om den samme Robert Kiyosaki kritiserer investeringer i aksjefond fordi lite avhenger av investoren, setter mer enn halvparten av amerikanerne av deler av inntekten for å reinvestere dem i økonomisk vekst. Det er klart at det ville vært mye lettere å bruke disse pengene på personlig forbruk. Men i det lange løp gir investeringer mye mer fordeler både for menneskene som gjør dem og for økonomiene i landene der pengene er investert.

På den annen side, i perioden etter andre verdenskrig, overutviklet amerikanerne vanen med å leve på kreditt, og betale for dagens forbruk med fremtidig inntekt. Tvert imot, når inntektene stiger, har kineserne en tendens til ikke å øke forbruket i utgangspunktet, men å spare og samle mer midler for fremtiden. Dmitry Shevtsov skriver i sin bok "Business Around the World" at "Amerikanere, ifølge statistikk, sparer ikke mer enn 2% av inntekten, og asiater legger rundt 60% av inntektene sine på innskudd i lokale banker." Disse pengene investeres deretter i virksomheter som drives av visse familiemedlemmer. Så i Kina og andre asiatiske land er personlig sparing i ferd med å bli en av de viktigste motorene i økonomien.

Det viser seg at innbyggere i USA og mange europeiske land er foran oss når det gjelder massedeltakelse i investeringer. Og kineserne - i takt med økende sparing. Unødvendig å si er det kult å spare 60 % av inntekten per måned! Tenk deg at du med en inntekt på 50 000 rubler sparer 30 000 og lever på de resterende 20 000. Tøft! Ikke at dette var umulig. Men livet i dette tilfellet må lede en veldig asketisk.

På den annen side kan det ikke sies at det er urealistisk å spare og spare mer enn 50 % av månedsinntekten. For eksempel bruker jeg selv de siste årene på alle løpende og planlagte utgifter (inkludert alle større oppkjøp, boliglån, utenlandsreiser) fra 20 % til 40 % av inntekten min. Resten går til investeringer. Og før det, i flere år, brukte jeg minst 50 % av min månedlige inntekt på investeringer og betalinger for store oppkjøp. Så det er ikke mindre realistisk å holde dine månedlige levekostnader under kontroll og styre en betydelig del av inntekten til sparing og investeringer i Russland enn i Kina.

Igjen, du må forstå at det store flertallet av den kinesiske befolkningen bare har nok inntekt for grunnleggende overlevelse. Det har ikke gått ti år siden sultproblemet endelig ble løst i Kina. Før dette var det rett og slett ikke nok mat til å fø hele befolkningen i landet normalt. Og en betydelig del av folket i Kina sultet regelmessig.

Selv nå er det store flertallet av landets befolkning lavinntektsbønder. Inntekten deres er minimal sammenlignet med en bygningsarbeider i Beijing som legger ned opptil 12 timer om dagen til en lønn på 100 dollar i måneden. Tenk deg at av disse $100 er 60 spart, og denne kineseren lever på de resterende $40 per måned. Hva om han også har en familie? Så, som du kan se, har du fordelen at inntekten din i dollar er litt høyere. Når det gjelder amerikanerne, har hoveddelen av dem heller ingenting å misunne. For lite av inntekten deres går til sparing og investeringer. Og byrden av lån som de henger på seg selv er for stor. I vanskelige tider, for mange amerikanere, er det eneste alternativet å gi opp det de har lånt: fra hus eller leilighet til møbler og biler. Ellers vil de ikke ha nok sparing til å betale for eiendommen som er tatt på kreditt.

Så hvert land og hver kultur har sine fordeler og ulemper når det gjelder å investere. Til syvende og sist avhenger alt av deg. Hvis du bestemt bestemmer deg for å investere og legger ned nok konkret innsats i det nødvendige antall år, vil du uunngåelig bli en vellykket investor.

Nøkkelen til investeringssuksess er imidlertid år med betydelig innsats. Investering er et maraton, ikke hundre meter. Derfor, selv blant de som tenker på investeringer og vurderer ulike investeringsmuligheter, blir majoriteten aldri ekte investorer. Det hele ender med at de vurderer enkelte alternativer, men de tør likevel ikke ta et avgjørende skritt. Senere, når mye tid og investeringsmuligheter allerede har gått tapt, gjøres det fortsatt noen halvhjertede forsøk. Noen av disse forsøkene kan til og med lykkes – men hva er vitsen? Alt forblir på nivå med individuelle forsøk, og blir aldri til en kontinuerlig investeringsprosess. Separate engstelige skritt blir ikke til et raskt løp mot økonomisk uavhengighet.

Problemet er at nybegynnere kun vurderer resultatene av individuelle investeringsordninger, og tar ikke hensyn til deres langsiktige kumulative effekt. Og samtidig er selvfølgelig slike amatørinvestorer ikke kjent med kapitalens grunnleggende lover. De anslår bare neste steg - at ved å investere en million kan de etter en tid få en inntekt på 150 eller 200 tusen på denne millionen. Og det er ikke sikkert. Og dessuten er de fleste investeringer forbundet med risiko. La oss bare si at det ikke ser veldig attraktivt ut. Men på mellomlang og lang sikt blir millionene investert med slik avkastning til titalls millioner. Og de danner kapital, som kan gi en svært betydelig passiv inntekt. Men det er nettopp dette utsiktene som amatørinvestorer ikke kan se.

Foreta en revisjon

Den manglende ingrediensen for vellykket investering er finansplanen. Beregningen av den langsiktige økonomiske planen gjør det mulig, ved å abstrahere fra spesifikke investeringsordninger og bare ta hensyn til den gjennomsnittlige prosentandelen av avkastningen på investeringskapitalen, å forstå hvordan investeringskapitalen din kan vokse fra år til år. Og hvilken lønnsomhet kan det gi deg etter denne tiden. På eksemplet med de beregningene som vi nettopp gjorde sammen i samsvar med "Rule of 72", har du allerede sett at sunn fornuft i disse sakene grusomt bedrar en person. En person forestiller seg ikke engang nærmere hva slags økonomisk makt en beskjeden månedlig investering blir til hvis de gjøres systematisk over mange år.

En økonomisk plan lar deg levere din økonomiske fremtid inn i nåtiden. Og mer enn det - å gjøre prosessen med å oppnå denne fremtiden transparent, kontrollerbar og faset. Hvis du i begynnelsen av investeringsprosessen akkumulerer de økonomiske ressursene som du kan bruke til din fordel, og hver måned du sparer og investerer en betydelig del av inntekten din, vil finansplanen vise deg et meget betydelig resultat etter 8-10 år av rettet innsats. Samtidig trenger du ikke tenke på hvordan du skal sikre disse resultatene om 10 år. Mellom oss vil du likevel ikke tro at resultatene som Økonomiplanen viser i et 10-årsperspektiv kan ha noe med deg å gjøre!

I stedet kan du fokusere på å sikre at du oppnår målene og resultatene som er skissert i Økonomiplanen for det kommende året. Siden alle de første dataene for beregning av finansplanen tas med i betraktning dine reelle økonomiske forhold, er dette første trinnet ganske realistisk. I mellomtiden vil du utvikle økonomisk disiplin, nøyaktighet i pengebruken og forpliktelsen til å foreta månedlige fradrag for sparing og investeringer. Og mange andre nyttige egenskaper for en investor. Om et år vil du se at målene nærmer seg. Og at det å ta neste steg (det vil si å fullføre det du planla i Økonomiplanen for det andre året) er enda enklere enn det første.

Og så år etter år, konsentrer oppmerksomheten din om å oppnå det umiddelbare målet, men ikke å miste det langsiktige målet av syne, følger du den økonomiske planen du har utviklet. Hvis innsatsen din viste seg å være så vellykket at investeringsmulighetene dine har vokst mange ganger og det tidligere planlagte beløpet for månedlige fradrag nå virker for lite for deg - kan du alltid regne om den økonomiske planen under hensyntagen til endrede omstendigheter! Det er mulig at det endelige beløpet for den nye beregningen (investeringskapitalen din om 10 år) vil virke sjokkerende for deg. Men det gjør det ikke mindre reelt enn totalsummen av den første finansplanen du en gang vurderte. Og det er ganske mulig at ved neste omberegning av finansplanen, faktisk vil du allerede ha den investeringskapitalen og den månedlige passive inntekten som en gang virket som en uoppnåelig drøm.

Det er godt å vurdere en økonomisk plan med "hender" - penn, papir, kalkulator. Jo oftere du regner om den langsiktige veksten av kapitalen din, jo mer forstår du hvordan pengene dine faktisk fungerer. Dette er viktig – du må forstå og føle penger bedre for å være en mer effektiv investor. Penger må spise inn i ditt blod og kjøtt. Du må føle dem med nerver, årer, benmarg. Derfor – beregn dine egne investeringer. "Håndter" vurderer langsiktige økonomiske planer. Og bare deretter polere, forene og fullføre beregningene dine i Excel.

Det er på tide for oss å beregne din økonomiske plan. Som alltid vil vi først gjøre beregningen sammen ved å bruke et eksempel. Og så vil du uavhengig gjenta denne beregningen ved å bruke dine personlige innledende data. Som et resultat vil du motta din egen, personlige, personlige økonomiske plan for de neste 10 årene. Jeg forsikrer deg: Fra og med 2010 har bare 2-3% av russerne slike personlige økonomiske planer, beregnet i nøyaktige tall og skrevet ned på papir (eller lagt inn på en datamaskin). Og, som du kanskje gjetter, er dette bare de rikeste 2-3% av landets innbyggere. Så, etter å ha gjort beregningen av finansplanen, får du medlemskap i en veldig eksklusiv klubb!

Den første delen av de innledende dataene for beregning av finansplanen er beregningen av personlige økonomiske mål som vi allerede har gjort sammen med deg i ABC of Money-delen:

Definisjon av økonomiske mål: "__" __________20___

Den innledende fasen er fastsettelse av dine (eller familiens) månedlige "leveutgifter":

Dine månedlige utgifter - minimum: hvor mye penger trenger du (eller familien din) for en måned, med forbehold om maksimale besparelser: _____ rubler [Budsjett-MIN]
Hvor mye penger trenger du (eller familien din) for en måned, med forbehold om rimelige besparelser, men uten å redusere levestandarden: ___ rubler [Budsjett-Norma]
Hvor mye penger trenger du (eller familien din) månedlig for alle nødvendige og mulige utgifter for å oppnå en høy levestandard: ___________________ rubler [Budget-MAX]

Mål #1: Finansiell beskyttelse – Din økonomiske reserve.

Dette er kapital som lar deg betale dine [Budsjett-MIN] løpende utgifter (familiens løpende utgifter) i 6-12 måneder.

Finansiell beskyttelse Kapital-MIN - [Budsjett-MIN x 6]: ______ rubler

Finansiell beskyttelse Kapital-NORMA - [Budsjett-MIN x 12]: _____ rubler

Mål #2: Økonomisk sikkerhet - kapital, passiv inntekt som overstiger dine [Budsjett-MIN] løpende utgifter. Passiv inntekt er inntekt som du ikke trenger å bruke tid og krefter på.

Planlagt avkastning på passive investeringer - ikke mindre enn _____% per år [ %Sende- foreløpig 20% ]

Koeffisienten som det er nødvendig å multiplisere mengden av den nødvendige månedlige inntekten med for å oppnå mengden investeringskapital som gir denne inntekten - [RatioPass = 1200/%Pass]: ______ (1200 er 12 måneder ganger 100%)

Finansiell sikkerhet kapital-MIN - [ Budsjett-MIN x CoeffPass] : _____ rubler

Finansiell sikkerhet Kapital-NORM - [Budsjett-NORM x CoeffPass]: ____ rubler

Mål #3 – Finansiell frihet: En eiendel hvis passive inntekt overstiger dine mulige løpende utgifter.

Hovedstad for økonomisk frihet - [Budsjett-MAX x RatioPass]: _____ rubler

Hvis du allerede har gjort denne beregningen (som jeg spurte deg om det), kan du ta de ferdige resultatene derfra. Hvis du ikke utførte denne beregningen når du leste kapittelet "The ABC of Money", ber jeg deg om å gjøre det umiddelbart nå.

I vårt eksempel var resultatene av denne beregningen som følger:

Ta for eksempel en familie fra Moskva som trenger 100 000 rubler i måneden "for livet". For sikkerhets skyld minner jeg om at økonomiske mål og planer vurderes enten for en selvstendig levende person, eller for en familie hvis denne familien (som det vanligvis skjer) opprettholder en felles husholdning og et felles budsjett.

Mål nr. 1- økonomisk beskyttelse kapital i 6 måneder - for denne familien er 600 tusen rubler.
Den planlagte avkastningen på passive investeringer [% Pass] antas å være 20 % per år.
[FactPass] = = 60

Mål #2- økonomisk sikkerhet-MIN - for denne familien er 6 millioner rubler.

Mål #3- økonomisk frihet - med mengden nødvendige utgifter på 300 tusen rubler for å opprettholde en anstendig levestandard - for denne familien er 18 millioner rubler.

Vi trenger noen flere innledende data for å beregne finansplanen:

Innledende data for en personlig økonomisk plan

Beregningsopplegg: startkapitalen er investert med en gitt prosentandel. I tillegg foretas månedlige tilleggsinvesteringer (fra arbeidsinntekt). Et fast beløp investeres månedlig. Investeringer gjøres 10 måneder av 12. Inntekten på de resterende 2 månedene er forbeholdt ferier og store kjøp. Av tilleggsinvesteringer belastes % i henhold til ½ av gjennomsnittlig årlig avkastning.

Beregningsformel:

Egenkapital n/a år = (Startkapital) x (1 + Årlig avkastning i %) +

(Månedlig investering x 10) x (1 + [ Årlig avkastning i % ] / 2)

Anta at jeg i 10 måneder av året vil investere ______ rubler hver måned [$Month]

For året vil investeringen min være _____ rubler [$Year = $Month x 10]

Hvert år vil jeg øke min månedlige investering med _______% [ %Uv- foreløpig 30% ]

Anta at avkastningen på investeringen min vil være minst _______% per år [ %Inv- foreløpig 30% ]

Planlagt avkastning på passive investeringer - ikke mindre enn _______% per år [ %Sende- foreløpig 20% ]

Først av alt, jeg trenger å samle økonomisk beskyttelse kapital-MIN. Gitt ressursene mine, inkludert muligheten for å selge eiendommen min (hvis noen) for å danne startkapital, samt mine planlagte månedlige investeringer, vil jeg fullføre dannelsen av finansiell beskyttelseskapital-MIN i mengden ______ rubler innen ____/____ /20____. På dette tidspunktet vil mengden av investeringskapitalen min, som ikke inkluderer (!) økonomisk beskyttelseskapital, være _____ rubler [cap1]

For eksempel er den økonomiske beskyttelseskapitalen du trenger 180 000 rubler. Du sparer 20 000 rubler i måneden, og du kan selge eiendom for 600 000 rubler på 2 måneder. Om 2 måneder vil du ha 600 000 + 20 000x2 - 180 000 = 460 000 investeringskapital.

Min alder på tidspunktet da jeg dannet Financial Protection Capital-MIN og begynte å investere for å oppnå økonomisk frihet vil være ________ år [PÅ]

La oss se på et eksempel på hvordan de første dataene for beregning av finansplanen kan fylles ut. Anta at Moskva-familien fra vårt eksempel har en total inntekt på 150 000 rubler per måned. Hvis "levekostnader" passer inn i 100 000 rubler i måneden, betyr dette at en familie kan investere (150 000 - 100 000) = 50 000 rubler i måneden.

Lengre. Etter min erfaring er det umulig å utsette så mye du kan i 12 måneder av året. Det er realistisk å utsette maksimalt «delta» mellom inntekt og «oppholdsutgifter» i 10 måneder i året. "Delta" for de resterende 2 månedene brukes på turer, noen større anskaffelser ... Som med vekttap, gir det ingen mening å sette en diett som er for hard, som du fortsatt ikke tåler. Modusen skal være komfortabel nok til at du kan tåle den lenge og gi det resultatet du trenger. Når du sparer penger til investeringer, må du fra tid til annen gi deg selv en pause for å leve livet ditt til hjertens lyst. Deretter vil den gjenværende tiden investeringsprosessen gå som planlagt. Min erfaring er at 2 måneders "hvile" per år er nok.

Så vår mengde planlagte investeringer for måneden er [$Month] = 50 000 rubler.

Investeringsbeløpet for året [$Year] = [$Month] x 10 = 50 000 x 10 = 500 000 rubler.

Selvfølgelig skal vi ikke sitte på samme sted i 10 år og spare de samme 50 000 rubler i 10 måneder i året. Tvert imot planlegger vi å se etter muligheter for karriere og faglig vekst. Og - generelt - økning i inntekt. Som et resultat, hvert år for å heve baren for de månedlige fradragene vi gjør til vår investeringskapital. For eksempel kan vi målrette en månedlig fradragsvekst [%Uv] på 30 % hvert år. Derfor vil vi for det andre året sette av ikke 500 000, men 500 000 x 130% = 650 000 rubler. For det tredje året - 845 000 rubler, og så videre.

Vær oppmerksom på at dette ikke betyr at det er nødvendig å øke inntekten selv med 30 % per år. Familien i vårt eksempel tjener 150 000 rubler i måneden og bruker 100 000 rubler i måneden "for å leve". For å spare ikke 50 000, men 65 000 rubler i måneden, er det nok å øke inntekten til et av familiemedlemmene med 15 000 rubler i måneden, uten å øke kostnadene. Eller øk inntekten med 25 000 rubler per måned, med en økning i levekostnadene med 10 000 rubler per måned.

Gjennomfør en ekspressrevisjon av salgsavdelingen på egen hånd i henhold til 23 kriterier og identifiser salgsvekstpunkter!

Når du jobber med å lage en forretningsplan, må du bestemme de viktigste økonomiske indikatorene for prosjektet. Alle følger av seriøse beregninger basert på å ta hensyn til alle nødvendige kostnader og implementeringsprognoser. Økonomi er en nådeløs vitenskap, så alle beregninger vil føre deg til en nøyaktig forståelse av hvor mye du har råd til å bruke og hvor mye du kan tjene.

Jeg vil prøve å ikke strekke alle beregningsreglene i lang tid når jeg utarbeider en forretningsplan og bestemme de viktigste, mest nødvendige dataene for beregningen. Beregningene er basert på et så naivt og så elsket av studenter i økonomi break-even-punkt. Faktisk deler det hele feltet inn i gevinster og tap. Betingelsene for å oppnå det vil være dine minimumskrav for prosjektet. Til å begynne med bør du ta hensyn til absolutt alle dine åpningskostnader. Her bør det tas hensyn til:

• utgifter til registrering av en juridisk enhet
• kjøp av lokaler
• reparasjon og arrangement
• innkjøp av utstyr og materialer
• kjøpe teknologi eller forfatterskap
• utgifter knyttet til tillatelser og lisenser

Deretter definerer vi alle våre påfølgende utgifter i to kategorier, faste og variable kostnader. Liste faste kostnader, som ikke er avhengig av antall tjenester som tilbys, inkluderer følgende elementer:

• leiekostnader for plass
• lønn (for ansatte som ikke jobber på akkord)
• energiforsyning, vannforsyning, oppvarming
• forbindelse
• utstyrsavskrivning og vedlikehold
• skatter
• sikkerhet

La oss nå lage en liste variable kostnader. Her inkluderer vi kostnadene knyttet til utførelsen av tjenesten, de som er direkte inkludert i prisen:

• materialkostnader
• lønn (ansatte som jobber på et akkordsystem)
• elektrisitet (hvis forbruket avhenger av antall varer eller tjenester)
• logistikk (leveringskostnader)
• forbindelse

I utgangspunktet inkluderer de fleste typer virksomheter lønn og materialer som variable kostnader, men alt avhenger utelukkende av typen varer som produseres eller tjenester som tilbys. Tenk nøye gjennom hvilke utgifter som vil følge deg under hver operasjon, og ta dem med i forretningsplanen din. La oss nå tenke på inntekt. Som du kanskje har gjettet, er det enkelt å bestemme inntekten fra en enkelt operasjon (enten det er et produkt eller en tjeneste), du trenger bare å trekke de variable kostnadene ved å tilby dem fra prisen. Problemet er at sortimentet ikke lar oss bestemme en klar forståelse av lønnsomhetsindikatoren, siden alle dine tjenester og varer er forskjellige og koster forskjellig. En måte å løse dette problemet på ligger i gjennomsnittstall. I en restaurant og en bilvask vil dette være verdien av gjennomsnittssjekken. I produksjon og i butikken er det lettere, alt beregnes i henhold til ønsket lønnsomhetsnivå. Det er bedre å utføre beregninger i elektronisk form og bygge dem sammen for å kunne oppnå ferdige resultater med hver endring i de første dataene. Og de vil endre seg for å forstå hvordan tilbakebetalingstiden eller virksomhetens lønnsomhet vil endre seg når prisene eller antall kunder endres. Hvis du, da du utarbeidet en forretningsplan, handlet i samsvar med mine råd, kan du like gjerne lage en lignende tidsplan:

Så, grafen viser den økonomiske verdien vertikalt av mengden varer som produseres eller tjenester som tilbys. Vi ser linjer på grafen fast og variable kostnader(stiplet linje). Konstantene forblir de samme, uavhengig av strømmen av kunder, mens variablene tvert imot er multipler av den og starter fra null. Rød viser summen av begge typer kostnader. Det lar deg reflektere de totale kostnadene til organisasjonen ved forskjellige arbeidsbelastningspunkter. Nå, der den grønne linjen som representerer inntekt krysser den røde, får vi break-even-punktet. Nemlig samme mengde varer og tjenester som er nødvendig for at bedriften skal ha inntekt. La oss gå videre til neste diagram:

Vi fjerner alt unødvendig og skygger for klarhetens skyld sonene for lønnsomhet og ulønnsomhet. Nå er alt klart, senker linjen ned, vi får det minste beløpet som trengs for å tjene penger. La oss rotere den resulterende grafen for å lette forståelsen. Rødt indikerer tapssonen, grønt – inntektssonen.

Fra grafen ovenfor blir det klart at det resulterende break-even-punktet absolutt er viktig. Men det er på ingen måte et mål. For å få det, må vi forutsi tilbakebetalingen av virksomheten for en viss periode. La oss si at du skal betale tilbake virksomheten din om et år, så bør du dele åpningskostnadene dine på 12 måneder, og du vil få det helt nødvendige nivået (det antas at grafene er gitt i månedsperioden). La oss tegne denne linjen med en brutt linje og få følgende:

Det viser seg at for å oppnå tilbakebetalingsmålene dine, må du se på skjæringspunktet mellom andre linjer. Dermed er det svært nødvendige nivået på ditt forbruk av dine varer og tjenester, som vil sikre alle dine mål, merket med et rødt kryss. Du kan definere et målpunkt hvor tilbakebetalingen av virksomheten vil passe innenfor en viss tidsramme, eller basert på spesifikke forventninger og markedsundersøkelser, beregne tilbakebetalingsperioden. Videre forblir saken med beregningene på punktet eller området du definerte. Sørg for å beregne og oppgi data for alle spørsmål som dukker opp. Først av alt vil det netto overskudd. I beregningen for et spesifikt punkt kan du enkelt beregne det som differansen mellom fortjeneste og summen av faste og variable kostnader. Beløpet som mottas vil reflektere inntekten din og vil også tillate deg å bestemme lønnsomheten og tilbakebetalingsperioden. Lønnsomhet beregnes som forholdet mellom den endelige kostnaden for dine varer og tjenester (for eksempel per måned) og summen av kostnadene ved produksjonen/leveringen deres (summen av variable og faste kostnader). Tilbakebetalingsperiode beregnes som forholdet mellom kostnadene som er nødvendige for å åpne til nettoresultatet. Økonomiske kalkyler i en seriøs forretningsplan innebærer selvsagt mer nøye arbeid med tall. Mulige kilder for å tiltrekke investeringer er tatt i betraktning, alle hovedindikatorer er korrelert avhengig av renter på lån og nedbetalingsplaner. Hvis du ikke tyr til alle finessene, undersøkte vi hovedindikatorene for den økonomiske beregningen av forretningsplanen. Jeg håper dette hjelper i aktiviteten din.