Informácie Federálnej daňovej služby o štátnej registrácii. Jednotný štátny register právnických osôb

Väčšina odmietnutí uznať výdavky ako neopodstatnené a daňové odpočty ako nepotvrdené sú zvyčajne spojené s bezohľadnými protistranami.

Poznámka: protistrana – jednotlivec, individuálny podnikateľ alebo organizácia, s ktorou uzatvárate transakciu alebo zmluvu. Pre tieto osoby vystupujete ako protistrana.

„Shellové spoločnosti“ alebo „tranzitné spoločnosti“, ako ich nazývajú daňové úrady, sú kameňom úrazu pre daňových poplatníkov a regulačné orgány. Títo trvajú na tom, že zodpovednosť za bezohľadných obchodných partnerov by mala niesť výlučne na plecia tých, ktorí s nimi vstúpia do dohody.

Za zmienku stojí, že v legislatívnych aktoch neexistuje priamy odkaz na povinnosť kontroly protistrany, ale existuje uznesenie Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie č. .

Poznámka: daňové zvýhodnenie - zníženie sumy splatnej dane do rozpočtu využitím odvodov, zaúčtovaním vynaložených výdavkov, znížením sadzby dane, využitím benefitov a pod.

Príkladom získania daňových výhod je priznanie odpočtov DPH a uznanie výdavkov na daň z príjmov v osobitnom daňovom systéme, zohľadnenie nákladov pri výpočte zjednodušeného daňového systému „príjmy mínus náklady“, uplatnenie výhod a pod.

V súlade s uznesením č. 53 môže byť daňové zvýhodnenie uznané za neoprávnené (nezákonné), ak sa preukáže, že organizácia alebo fyzická osoba podnikateľ pri výbere protistrany nevyvinuli náležitú starostlivosť a starostlivosť.

Poznámkaže uznesenie č. 53 neobsahuje jasné pokyny o tom, aké opatrenia musí daňovník prijať, aby Federálna daňová služba uznala jeho konanie za splnenie kritérií obozretnosti a opatrnosti. V tejto súvislosti môže daňový úrad odmietnuť aj vtedy, ak boli vykonané všetky možné opatrenia na preverenie obchodných partnerov. Dôvodom je skutočnosť, že daňové orgány majú oveľa širšie právomoci ako bežní daňovníci.

Spolupráca s neoverenými obchodnými partnermi môže podnikateľa vystaviť aj riziku neplánovanej kontroly na mieste. Toto je priamo uvedené v bode 12 Koncepcie systému plánovania daňových kontrol na mieste.

Ako skontrolovať protistranu

• Bezplatné elektronické služby (Federálna daňová služba, Federálna protimonopolná služba, Federálna exekútorská služba, Federálna migračná služba, VAS atď.);
• Platené elektronické služby (My Business „Bureau“, Contour „Focus“, Taxcom „Dossier“);
• Požiadavky na vládne agentúry (IFTS, Rosstat);
• Vyžiadajte si balík dokumentov od protistrany;
• Hodnotenie aktivít obchodného partnera (kontrola obchodnej reputácie, štúdium webovej stránky protistrany a recenzie ľudí, ktorí s ním spolupracovali);
• Osobné stretnutie.

Bezplatné elektronické služby

Svoju protistranu si môžete bezplatne skontrolovať pomocou veľkého množstva elektronických služieb poskytovaných vládnymi agentúrami.

Federálna daňová služba Ruskej federácie („Skontrolujte seba a svoju protistranu“)

Ak chcete získať informácie, musíte uviesť DIČ alebo názov kontrolovaného dodávateľa.

Hlavné riaditeľstvo pre otázky migrácie Ministerstva vnútra Ruskej federácie

Pomocou tejto služby môžete skontrolovať pravosť a platnosť údajov z pasu generálneho riaditeľa organizácie alebo jednotlivého podnikateľa.

Poznámka: pri overovaní protistrany je lepšie uložiť všetky prijaté informácie vo forme snímok obrazovky, aby ste neskôr mohli potvrdiť prejavenú starostlivosť a starostlivosť.

Platené služby pre kontrolu protistrán

Protistranu môžete skontrolovať aj pomocou platených internetových služieb:

• Moja firma je "Bureau";
• Obrys "Zameranie";
• Taxi "Dossier" a ďalšie.

Písomné žiadosti vládnym orgánom

Daňový úrad

Môžete požiadať Federálnu daňovú službu o informácie o existencii dlhu na povinných platbách od kontrolovanej protistrany, ako aj o výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb.

Poznámka: správca dane môže odmietnuť poskytnúť informácie týkajúce sa porušenia daňových predpisov a existencie nedoplatkov na daniach a poplatkoch s odvolaním sa na daňové tajomstvo, ale skutočnosť, že táto žiadosť bola podaná, bude slúžiť ako ďalší dôkaz o dobrej viere daňovníka pri výbere protistrany .

Výpisy z Jednotného štátneho registra právnických osôb je možné získať osobným kontaktovaním daňového úradu alebo vyplnením žiadosti na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruskej federácie.

Náklady na papierový dokument budú 200 rubľov (štátny poplatok za službu vydania dokumentu), ak sa dokument predloží do 5 dní, a 400 rubľov za naliehavé vydanie osvedčenia.

Prijímanie elektronického výpisu nie je predmetom štátnej povinnosti.

Poznámka: papierové a elektronické výpisy sa považujú za rovnocenné.

Federálna štátna štatistická služba – Rosstat

Údaje o ročnej účtovnej závierke získate na základe písomnej žiadosti na územný štatistický úrad.

Samoregulačná organizácia - SRO

Ak činnosti protistrany zahŕňajú získanie licencie alebo povolenia na vykonávanie určitých typov prác, pravosť poskytnutého dokumentu môžete overiť podaním žiadosti na SRO, ktorá vydala uvedené povolenie.

Vyžiadanie balíka dokumentov od budúcej protistrany

Zoznam dokumentov, ktoré je vhodné požadovať od protistrany:

1. Kópia zakladajúceho dokumentu;
2. Osvedčenie o štátnej registrácii právnickej osoby alebo fyzického podnikateľa;
3. rozhodnutie o vymenovaní generálneho riaditeľa;
4. Licencia (ak si to vykonaná práca vyžaduje);
5. údaje o počte zamestnancov;
6. Ročné finančné výkazy;
7. Výpis z jednotného štátneho registra právnických osôb;
8. Doklady potvrdzujúce práva osôb konajúcich bez splnomocnenia;
9. Karta so vzorovými podpismi a odtlačkom pečate (ak je k dispozícii);
10. Osvedčenie o stave zúčtovania s rozpočtom;
11. Odporúčania od osôb, ktoré spolupracovali s protistranou;
12. Osvedčenie o hodnote dlhodobého majetku.

Poznámka: podpis generálneho riaditeľa alebo osoby oprávnenej konať bez splnomocnenia je potrebné porovnať s podpismi uvedenými na preukaze.

1. Použite vyhľadávanie, vyberte spôsob platby a kliknite na tlačidlo „Objednať“.
2. V druhom kroku zadajte svoj email.
   Manažér dokument vygeneruje a odošle na zadanú adresu.

O výpise z Jednotného štátneho registra právnických osôb

Daňoví poplatníci sa často pýtajú, ako získať výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb bezplatne prostredníctvom daňovej webovej stránky pomocou DIČ. Tento dokument je najpresnejším zovšeobecneným dokumentom o spoločnosti, je potrebný na zakladanie partnerstiev, získavanie úverov, vykonávanie mnohých transakcií a uzatváranie zmlúv.

Výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb, rovnako ako Jednotný štátny register právnických osôb, obsahuje dôležité osobné informácie o podnikateľovi a jeho podniku. Z tohto dôvodu je pri zmene informácií potrebné tieto zmeny zaznamenať do Jednotného štátneho registra. Ak hovoríme o právnických osobách. osôb, potom okrem vyššie uvedených miest sú o nich informácie v Štatutárnych dokumentoch.

Ako získať extrakt

Prečo potrebujete extrakt?

Dokument je medzi občanmi najžiadanejší, keď:

• Chystajú sa legálne uskutočniť nejaký druh transakcie s nehnuteľnosťami;
• Občania sa rozhodli založiť si vlastný bankový účet, no zároveň budú musieť potvrdiť kompetentnosť konateľa a ďalšie veci;
• Dokumenty je potrebné úradne overiť, ak priamo súvisia s činnosťou právnickej osoby;
• Občania vyjadrujú svoje želanie zúčastniť sa aukcií alebo obchodov s cieľom potvrdiť oficiálne informácie o organizácii;
• Informácie o protistrane je potrebné zistiť čo najskôr.

Čo obsahuje výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb?

Extrakt poskytuje nasledujúce informácie:

1. Oficiálny názov (titul) organizácie, jej úplná adresa, obchodná forma. subjekt, a, samozrejme, vlastné registračné číslo v jednotnom registri;

2. Najkompletnejšie údaje o základnom imaní organizácie, stave právnickej osoby a jej vzniku;

3. pravdivé údaje o zakladateľoch právnickej osoby, zoznam fyzických osôb v rámci právnickej osoby;

4. Druhy finančných činností a registrácia právnickej osoby a pod.

Zmeny vo výpise

Charakteristickým znakom zaznamenávania právnych zmien. osoba a individuálny podnikateľ pozostáva z iného súboru požadovaných dokumentov.

Možno teda rozlíšiť niekoľko typov zmien:

Postup týkajúci sa štatutárnych dokumentov

Postup, ktorý nemá nič spoločné so zákonnými dokumentmi

Zapisovanie zmenených údajov do Jednotného štátneho registra fyzických osôb alebo Jednotného štátneho registra právnických osôb, ktoré nesúvisia so Štatutárnymi dokumentmi

Pre individuálnych podnikateľov môžu byť zmeny:

Údaje o pasoch;

Smer podnikania, hovoríme o OKVED;

Životné miesto;

Občianstvo.

Dokumenty pre individuálnych podnikateľov:

Vyhlásenie o vôli zmeniť údaje v Jednotnom štátnom registri individuálnych podnikateľov, podpísané žiadateľom osobne;

Potrebné kópie dokumentov, ktoré označujú zmeny uvedené v žiadosti.

Pre právnické osoby tváre:

Zmena na pozícii generálneho riaditeľa, ktorá je zapísaná v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Môže to zahŕňať zmenu jeho celého mena, DIČ a iných údajov uvedených v pase alebo odvolanie z funkcie;

Zmena smeru podnikania, ktorá je uvedená v OKVED.

Dokumenty pre právnické osoby tváre:

Aplikácia na zaznamenávanie zmien, ktoré nezávisia od základných dokumentov;

Listinné potvrdenie o zaradení údajov, ktoré boli zmenené, do Jednotného štátneho registra fyzických osôb/Jednotného štátneho registra právnických osôb;

Ďalšie cenné dokumenty, ktoré slúžia ako dôkaz existencie zmien. Môže to byť napríklad „Príkaz o nástupe do funkcie“, ktorý je potrebný pri zmene generálneho riaditeľa.

DIČ zohráva jednu z hlavných úloh pri individualizácii právnických osôb a fyzických osôb so štatútom individuálnych podnikateľov (IP) ako daňovníkov.

Skontrolujte DIČ a získajte informácie o protistrane

DIČ právnickej osoby a fyzického podnikateľa

Jednotlivci so štatútom samostatného podnikateľa môžu získať DIČ dvoma spôsobmi:

DIČ fyzickej osoby bez štatútu samostatného podnikateľa

Overenie DIČ

Keď poznáte DIČ a názov organizácie, môžete získať výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb na overenie:

1. spoľahlivosť dokumentov prijatých od protistrany (keďže právnické osoby a jednotliví podnikatelia sú povinní uvádzať DIČ na všetkých miestnych aktoch a dokumentoch, ktoré vydávajú);
2. skutočnosť, že existuje právnická osoba (sú možné situácie, keď bezohľadná protistrana na sebecké účely koná v transakcii v mene neexistujúcej právnickej osoby);
3. spoľahlivosť adresy sídla protistrany;
4. priezvisko, meno a priezvisko riaditeľa právnickej osoby a ďalšie údaje o právnickej osobe.

Jednotlivec môže prostredníctvom internetu poznať DIČ - výšku dlhu na daniach a poplatkoch. Overenie DIČ jednotlivcov sa vykonáva bezplatne online.

Overenie protistrany: postup v otázkach a odpovediach

Overenie protistrany pomocou TIN je povinný postup, ktorému skôr či neskôr čelia všetci obchodní zástupcovia, bez ohľadu na ich odbor. Oplatí sa spolupracovať s protistranou, je možné jej dôverovať a zaplatiť zálohu?Toto je len krátky zoznam otázok, na ktoré možno odpovedať vykonaním postupu, akým je kontrola protistrany podľa DIČ.

Ak zvážime jednotlivé situácie, nutnosť preverenia protistrany sa môže hodiť účtovníkovi, ktorý sa chce pred uzavretím dohody uistiť o transparentnosti činnosti potenciálneho spoločníka svojej firmy. Použitím čísla DIČ na našej webovej stránke môžete získať výpis o právnickej osobe z Jednotného štátneho registra právnických osôb, ako aj rozšírené finančné údaje o právnickej osobe.

Bude racionálne prezentovať základné informácie o vykonaní overenia protistrany prostredníctvom TIN vo forme otázok a odpovedí, aby sa dosiahol vysoký stupeň pochopenia potreby tohto postupu a vlastností jeho implementácie.

Čo je overenie protistrany pomocou DIČ?

Kontrola protistrany podľa identifikačného čísla zahŕňa vyhľadávanie informácií o nej a ich ďalšiu analýzu zameranú na určenie bezúhonnosti/zlej viery potenciálneho partnera.

Kto je zodpovedný za kontrolu protistrán?

Vo väčšine prípadov je kontrola protistrany podľa DIČ v kompetencii zamestnancov právneho a ekonomického oddelenia. Ak v podniku takéto štrukturálne jednotky neexistujú, za kontrolu protistrany bude zodpovedná osoba oprávnená uzavrieť zmluvu.

Prečo potrebujete skontrolovať svoju protistranu?

Overenie protistrany sa vykonáva s cieľom minimalizovať finančné riziká zo spolupráce s ňou. Analýza údajov získaných pomocou identifikačného čísla daňového poplatníka (TIN) pomôže vyhnúť sa oneskoreniam v dodávkach, problémom s kvalitou tovaru alebo služieb a umožní zastaviť podvodné schémy protistrany.

Okrem toho je táto kontrola potrebná, aby sa predišlo sankciám zo strany daňových úradov: ak sa zistia porušenia, zodpovednosť za výber protistrany bude plne na vašej organizácii. Dôsledky môžu byť rôzne (vylúčenie transakcie pochybnej povahy z nákladov, odmietnutie prijatia DPH na odpočet), preto je nevyhnutné protistranu skontrolovať.

Čo presne sa skúma pri kontrole protistrany?

Špecifiká kontroly protistrany - postup, zodpovednosti strán, kritériá, podľa ktorých sa výskum vykonáva - nie sú na legislatívnej úrovni stanovené. Pojem „overenie protistrany“ v súčasnosti nie je predpísaný v predpisoch a chýba v daňovom poriadku.

Spolu s tým sa v roku 2006 objavilo uznesenie pléna Najvyššieho arbitrážneho súdu Ruskej federácie, ktoré trochu objasňuje, kto by mal kontrolovať protistranu. Venuje sa problematike posudzovania opodstatnenosti osoby poberajúcej daňové zvýhodnenie. Na súde môže byť uznaná ako neopodstatnená, ak sa ukáže, že daňovník konal nerozvážne. V praxi to znamená, že zodpovednosť za kontrolu protistrany spočíva na obchodných zástupcoch. V skutočnosti audit vo väčšine prípadov vykonávajú účtovníci.

Aké doklady sa najčastejšie vyžadujú pri kontrole protistrany?

Absencia písomnej schémy overovania protistrany trochu komplikuje proces. Zároveň sa už vyvinula štandardná prax, ktorá zahŕňa zhromažďovanie a štúdium takých dokumentov protistrany, ako je charta, výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb, osvedčenia o štátnej registrácii a daňovej registrácii, list zo štatistík označujúci kódy činností, dokumenty identifikujúce protistranu a potvrdzujúce jej oprávnenie .

V prvom rade sa musíte uistiť, že spoločnosť je zaregistrovaná predpísaným spôsobom a funguje. Dá sa to urobiť rôznymi spôsobmi.

Skontrolujte DIČ

Uistite sa, že DIČ dodávateľa nie je náhodný súbor čísel, ale skutočný digitálny kód, ktorý patrí spoločnosti, ktorá transakciu ponúka.

Je veľmi ľahké to skontrolovať, pretože identifikačné číslo daňového poplatníka má svoj vlastný algoritmus a falošné číslo mu s najväčšou pravdepodobnosťou nebude zodpovedať. Chybu v DIČ môžete rozpoznať v akomkoľvek programe na prípravu informácií o príjmoch jednotlivcov zadaním čísla do poľa „DIČ zamestnávateľa“. Ak číslo nevyhovuje algoritmu, zobrazí sa chybové hlásenie.

Zároveň môžete zistiť pravosť DIČ a jeho pridruženie k určitej spoločnosti na webovej stránke Federálnej daňovej služby alebo pomocou služby overenia protistrany.

Vyžiadajte si kópiu osvedčenia o štátnej registrácii (alebo vstupného hárku v Jednotnom štátnom registri právnických osôb)

Osvedčenie o štátnej registrácii potvrdzuje, že protistrana existuje ako právnická osoba a je registrovaná ako platiteľ dane. Od 1. januára 2017 sa pri registrácii právnických osôb a fyzických osôb podnikateľov namiesto štátneho osvedčenia o registrácii vydáva vstupný list požadovaného registra - Jednotný štátny register právnických osôb alebo Jednotný štátny register fyzických osôb podnikateľov. Vstupný list je teda dokument potvrdzujúci vykonanie zápisu do Jednotného štátneho registra právnických osôb alebo Jednotného štátneho registra fyzických osôb.

V súlade s článkom 13 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra právnických osôb je vstupný list štátneho registra súčasťou registračného spisu právnickej osoby. V súlade s článkom 19 Pravidiel pre vedenie Jednotného štátneho registra fyzických osôb je vstupný list štátneho registra súčasťou registračného súboru fyzického podnikateľa.

Získajte výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb

Čerstvý výpis z Jednotného štátneho registra právnických osôb potvrdzuje, že protistrana je zaregistrovaná a v čase prijatia nebola odhlásená. Okrem toho pomocou výpisu z Jednotného štátneho registra právnických osôb môžete skontrolovať podrobnosti uvedené protistranami v zmluvách a iných dokumentoch.

Výpis je možné vyžiadať priamo od potenciálneho partnera alebo pomocou služby Federálnej daňovej služby.

Súvaha vám umožňuje vyvodiť niekoľko dôležitých záverov o spoločnosti:

• Po prvé, potvrdzuje, že spoločnosť predkladá správy.
• Po druhé, umožňuje vám zistiť, či organizácia vykonávala ekonomické činnosti.
• Po tretie, z účtovných záznamov sa môžete dozvedieť o „portfóliu“ finančných prostriedkov, ktoré má spoločnosť. Ak má spoločnosť prakticky nulovú hodnotu aktív, významné dlhové záväzky a autorizovaný kapitál 10 000 rubľov, je to dôvod na zamyslenie, či sa takejto spoločnosti oplatí poskytnúť napríklad obchodný úver. Príliš nízky obrat spoločnosti v porovnaní s výškou navrhovanej transakcie môže tiež naznačovať, že dodávateľ časť príjmu tají. V tomto prípade je lepšie obchod odmietnuť.

Na základe údajov z finančného výkazníctva je ľahké vytvoriť finančnú analýzu, ktorá ukáže dynamiku činnosti spoločnosti a umožní posúdiť jej finančnú stabilitu. V službe na firemnej karte nájdete odkazy na účtovnú závierku a minifinančnú analýzu, ktorá Vám umožní okamžite vidieť kľúčové body v účtovných formulároch bez nutnosti študovať veľkú a komplexnú finančnú správu firmy.

Informácie o právnických osobách, ktoré majú daňové nedoplatky a/alebo nepredložili daňové priznania viac ako rok, možno získať aj na webovej stránke Federálnej daňovej služby.

Ďalšie služby Analytics

Je potrebné overiť integritu protistrany a zhromaždiť dôkazy o tom, že ste vykonali potrebné kontroly. Prečo je to dôležité? V prípade súdneho sporu to potvrdí, že vaša spoločnosť preukázala .

Z pohľadu daňových orgánov () spoločnosť nevykonala náležitú starostlivosť, ak nemá:

• osobné kontakty vedenia v protistrane pri prerokúvaní dodacích podmienok a pri podpisovaní zmlúv;
• listinné potvrdenie o poverení vedúceho protistrany, kópie jeho dokladu totožnosti;
• informácie o skutočnom umiestnení protistrany, ako aj o umiestnení skladu, výroby a maloobchodných priestorov;
• informácie o spôsobe získania informácií o protistrane (reklama, odporúčania partnerov, oficiálna stránka a pod.);
• informácie o štátnej registrácii protistrany v Jednotnom štátnom registri právnických osôb;
• informácie o tom, či má protistrana potrebnú licenciu (ak je transakcia uzavretá v rámci licencovanej činnosti), potvrdenie o prijatí na určitý druh práce vydané samoregulačnou organizáciou;
• informácie o iných účastníkoch trhu podobných tovarov, prác, služieb vrátane tých, ktorí ponúkajú nižšie ceny.

Informácie o spoločnosti

Adresa pre hromadnú registráciu

Hromadné vystupovanie je jedným zo znakov preletových spoločností. Ministerstvo financií koncom roka 2017 vydalo upozornenie, že ak sa potvrdí informácia o nedôveryhodnosti podávaných údajov o adrese právnickej osoby, registračný orgán má právo registráciu odmietnuť. Podľa dokumentu je zahrnutie informácie o hromadnej registračnej adrese základom pre kontrolu správnosti údajov v Jednotnom štátnom registri právnických osôb. Registráciou spoločností na hromadnej adrese teda právnická osoba alebo fyzická osoba podnikateľ riskuje odmietnutie registrácie.

Sprísnenie kontroly hromadných adries sa však netýka len nových podnikateľov, ale aj už zaregistrovaných firiem: daňový úrad posiela listy firmám, ktoré potrebujú registračnému úradu poskytnúť spoľahlivé informácie o svojej adrese. Oznámenie daňových úradov nebude možné ignorovať: ak adresa nie je potvrdená, predložené dokumenty nezodpovedajú spoľahlivosti, potom sa v Jednotnom štátnom registri právnických osôb vykoná záznam o nesprávnych informáciách o adrese, čo môže viesť k vyradeniu organizácie z registra, podľa. O to nebezpečnejšie je uzatváranie zmlúv s protistranami registrovanými na hromadných adresách.

Ako skontrolovať „hmotnosť“ adresy? Po prvé, na webovej stránke Federálnej daňovej služby je k dispozícii služba, ktorá kontroluje adresu zadanú používateľom so zoznamom hromadných adries. Po druhé, ukazuje, ktoré spoločnosti sú registrované na rovnakej adrese ako protistrana alebo služba, o ktorú má používateľ záujem. V niektorých prípadoch sa takéto „susedstvo“, aj keď nehovoríme o hromadnej registrácii, môže ukázať ako významné.

Skutočná poloha protistrany

Rozpor medzi skutočnou a legálnou adresou sám o sebe protistranu nijako necharakterizuje. Podľa Federálnej daňovej služby sa takmer 80 % ruských spoločností nenachádza na právnej adrese uvedenej pri registrácii. Daňový úrad ale odporúča preveriť si skutočnú polohu protistrany spolu s ďalšími údajmi.

Takéto informácie je možné získať na oficiálnej alebo skutočnej adrese zamýšľaného partnera. Umožní vám to nielen objasniť, či sa tam skutočne nachádza kancelária protistrany, ale aj pozrieť si priestory, výrobné či obchodné priestory a porozprávať sa so zamestnancami a susedmi v kancelárskej budove. Takáto návšteva môže byť obzvlášť produktívna, ak sa uskutoční inkognito, pod rúškom kupujúceho alebo potenciálneho partnera.

V Contour.Focus si môžete jedným kliknutím zobraziť panorámu budov a okolitých oblastí pre konkrétnu právnickú osobu. Táto možnosť sa nazýva .

Vymožiteľnosť podmienok zmluvy pre protistranu

Je potrebné mať zrejmé dôkazy o tom, že protistrana má reálnu možnosť splniť podmienky zmluvy. V prvom rade sa berie do úvahy čas strávený dodaním alebo výrobou tovaru, vykonaním práce alebo poskytnutím služby.

Porušovanie daňových zákonov

Daňovník má právo požadovať od daňových úradov informácie o platení daní protistranami. Nezáleží na tom, či inšpekcia odpovie na žiadosť spoločnosti. Zákon neustanovuje povinnosť daňových úradov poskytnúť daňovníkom na ich žiadosť informácie o tom, ako si protistrany plnia povinnosti ustanovené právnymi predpismi o daniach a poplatkoch, alebo o ich porušeniach zákona ().

Ako ukazuje arbitrážna prax, o náležitej starostlivosti spoločnosti svedčí aj samotná skutočnosť, že sa obrátila na daňový úrad so žiadosťou o pomoc pri overení integrity protistrán.

Aby bola skutočnosť kontaktovania inšpekcie zaznamenaná, je potrebné žiadosť zaslať doporučene s potvrdením o prijatí (budete mať jednu kópiu súpisu a vrátené oznámenie) alebo podať žiadosť osobne na daňový úrad ( v tomto prípade budete mať kópiu žiadosti s označením prijatia).

Arbitrážne prípady

„Čierna listina“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby

Hovoríme o registri diskvalifikovaných osôb. Diskvalifikácia je správny trest, ktorý spočíva v odňatí určitých práv jednotlivcom, najmä práva obsadzovať vedúce funkcie vo výkonnom orgáne právnickej osoby, vstupovať do predstavenstva (dozornej rady) a vykonávať podnikateľskú činnosť. riadiť právnickú osobu.

Podkladom na vyradenie môže byť úmyselný alebo predstieraný konkurz, zatajenie majetku alebo majetkových záväzkov, falšovanie účtovných a iných účtovných dokladov a pod.

Aby ste sa vyhli spolupráci so spoločnosťami, ktorých vedúci bol diskvalifikovaný, stačí skontrolovať potenciálneho partnera prostredníctvom špeciálnej služby na webovej stránke Federálnej daňovej služby. Vyhľadávanie sa vykonáva podľa názvu právnickej osoby a OGRN.

Do konca roka 2018 spustila Federálna daňová služba v testovacom režime službu „Transparentné podnikanie“, ktorú možno použiť na zhromažďovanie komplexných informácií o organizácii daňovníka a na vykonávanie náležitej starostlivosti.

Ak do vyhľadávania zadáte informácie o DIČ, OGRN alebo názve spoločnosti, zobrazia sa nasledujúce informácie:

• dátum štátnej registrácie a hlavné štátne registračné číslo právnickej osoby, spôsob založenia právnickej osoby a názov registrujúceho orgánu;
• informácie o registrácii organizácie na daňovom úrade;
• stav právnickej osoby;
• adresa právnickej osoby a údaj o adrese hromadnej registrácie;
• OKVED;
• výška schváleného kapitálu;
• nepresné informácie o šéfovi spoločnosti, riadení činnosti mnohých iných právnických osôb;
• kategórii malý a stredný podnik.

Mali by ste venovať pozornosť značke trojuholník, ktorá sa môže v sekcii objaviť ako varovanie. To znamená, že informácie si vyžadujú osobitnú pozornosť.

Právomoci osoby podpisujúcej dokumenty

Ministerstvo financií odporúča pri preverovaní protistrán zabezpečiť si listinné dôkazy o oprávnení konateľa (jeho zástupcu). Ak sú dokumenty podpísané zástupcom spoločnosti, musíte od protistrany získať plnú moc alebo iný dokument oprávňujúci tú či onú osobu podpisovať dokumenty v mene spoločnosti.

Ministerstvo financií zároveň odporúča, aby si daňovníci vyžiadali identifikačné doklady od šéfa protistrany. Tým sa potvrdí, že dokumenty podpisuje osoba, ktorá má na to oprávnenie. Okrem toho môžu nastať prípady, keď je protistrana zapísaná v stratenom alebo ukradnutom pase. To sa dozviete na stránke FMS.

Informácie o transakcii

Potvrdenie osobných kontaktov pri uzatváraní transakcie

Nedostatok osobného kontaktu pri uzatváraní transakcie môže naznačovať, že daňovník nevykonal náležitú starostlivosť. Zozbierané údaje o okolnostiach uzavretia dohody s protistranou (kto sa zúčastnil rokovaní, kto predal tovar a pod.) pomôžu dokázať opak.

Overovanie transakčných dokumentov

Tento postup umožňuje vyhnúť sa nielen nárokom zo strany daňových úradov, ale aj prípadným súdnym sporom.

• skontrolovať adresu uvedenú v dokumentoch protistrany, najmä vo faktúrach;
• uistite sa, že dokumenty dodávateľa neobsahujú logické rozpory a sú v súlade s daňovým poriadkom Ruskej federácie a inými zákonmi;
• porovnajte podpisy zamestnancov na dokumentoch, aby ste predišli situácii, keď sú v mene jednej osoby umiestnené rôzne podpisy (je lepšie takéto dokumenty vylúčiť, aby ich Federálna daňová služba nevyhlásila za fiktívne).

Uvedený zoznam „filtrov“ je neúplný. Existujú aj iné spôsoby, ako postupovať opatrne pri výbere protistrany a získať o nej čo najúplnejšie informácie.

Ak chcete získať informácie o právnickej osobe, o ktorú máte záujem, musíte sa obrátiť na webovú stránku Federálnej daňovej služby (www.nalog.ru), ktorá je uvedená nižšie. Táto služba vám umožňuje nájsť podrobnosti o daňovníkovi organizácie na stránke nalog.ru pomocou vášho INN alebo OGRN.

Poskytovanie informácií z Jednotného štátneho registra fyzických osôb: keď daňové úrady budú vyžadovať platbu

Ministerstvo financií Ruskej federácie vo svojom liste č. 03-01-11/8697 zo 17. februára 2016 objasňuje, kedy sa účtuje poplatok za poskytnutie informácií z Jednotného štátneho registra fyzických osôb o individuálnom podnikateľovi. Agentúra pripomína, že poplatok za poskytnutie informácií z Jednotného štátneho registra individuálnych podnikateľov na papieri je 200 rubľov. Poplatok za naliehavé poskytnutie informácií je 400 rubľov.

Výber takéhoto poplatku však nezávisí od právneho postavenia žiadateľa. V súlade s tým môže byť takýto poplatok účtovaný, a to aj od žiadateľov, ktorí sú jednotlivci, ktorí nie sú registrovaní ako jednotliví podnikatelia.

Zároveň sa poskytovanie informácií o jednotlivých podnikateľoch obsiahnutých v Jednotnom štátnom registri podnikateľov vo forme elektronického dokumentu vykonáva bezplatne na webovej stránke Federálnej daňovej služby Ruska.

do menu

Dostávať informácie z Jednotného štátneho registra právnických osôb/Jednotného štátneho registra fyzických osôb o právnickej osobe/individuálnom podnikateľovi vo forme elektronického dokumentu

Certifikát vo formáte pdf bude podpísaný vylepšeným kvalifikovaným podpisom správcu dane, ktorý je rovnocenný s certifikátom na papieri, podpísaný vlastnoručným podpisom úradníka správcu dane a potvrdený pečiatkou správcu dane.

Zistite si INFORMÁCIE z Jednotného štátneho registra právnických osôb o spoločnostiach alebo fyzických osobách podnikateľov z daňovej webovej stránky

Vyhľadávanie je možné podľa jedného z uvedených polí „Názov organizácie“, „OGRN“, „GRN“, „TIN“ alebo „KPP“.

Poznámka: Upozorňujeme, že pri vyhľadávaní podľa mena by ste mali zadať iba jeho pôvodnú časť bez úvodzoviek a uvedenia organizačnej a právnej formy (LLC, CJSC, as atď.) a tiež brať do úvahy, že vyhľadávanie sa vykonáva celým názvom spoločnosti. Adresa záujmovej organizácie je určená výsledkom žiadosti.

Okrem toho vám môžu byť informácie poskytnuté spôsobom stanoveným v čl. 7 federálneho zákona č. 129-FZ a schváleného nariadením vlády Ruskej federácie z 19. júna 2002 č. 438 „Pravidlá vedenia Jednotného štátneho registra právnických osôb a poskytovania informácií v ňom uvedených“. V súlade s odsekom 23 týchto Pravidiel poskytuje registračný orgán na požiadanie informácie o konkrétnej právnickej osobe za predpokladu, že súčasne so žiadosťou predloží doklad potvrdzujúci platbu. Poplatok za poskytnutie informácií jednotlivcom vo forme výpisu zo štátneho registra je 200 rubľov, za naliehavé poskytnutie informácií - 400 rubľov. Žiadosť musí byť adresovaná registračnému (daňovému) úradu v mieste organizácie.

RÝCHLA KONTROLA DODÁVATEĽOV

Vyhľadávanie prebieha pomocou akýchkoľvek údajov: meno, adresa, celé meno, daňové identifikačné číslo a ďalšie parametre. Finančná situácia, vyhlásenie o konkurze, exekučné konanie. Do vyhľadávacieho panela môžete súčasne napísať kombináciu niekoľkých detailov! Vyhľadajte ľubovoľnú osobu podľa LAST NAME. Vyhľadajte podnikateľa. A viac . Vo Focuse už pracuje viac ako 10 000 spoločností!

do menu

Informácie o právnických osobách a fyzických osobách podnikateľov

Vyhľadávanie podľa OGRN, INN, mena, celého mena riaditeľa a adresy

Základné informácie o organizácii na základe informácií od Federálnej daňovej služby Ruskej federácie a Rosstatu vrátane:

• názov, adresa, údaje o postavení právnickej osoby,
• základné údaje (OGRN, INN, KPP, OKPO a iné),
• vedenie a zakladatelia organizácie,
• informácie o vydaných licenciách,
• pobočky a zastúpenia,
• aktivity,
• správcovská spoločnosť, držiteľ registra JSC a mnoho ďalších.

Rovnako ako dôležité informácie zo špeciálnych registrov Federálnej daňovej služby Ruskej federácie:

• právnické osoby, ktorých výkonnými orgánmi sú diskvalifikované osoby,
• adresy uvedené pri štátnej registrácii ako sídlo niekoľkých právnických osôb,
• údaje o fyzických osobách, ktoré sú zakladateľmi (účastníkmi) viacerých právnických osôb,
• údaje o fyzických osobách, ktoré sú konateľmi viacerých právnických osôb,
• jednotný register malých a stredných podnikateľov.

Chcete poznať svoj dlh na dani z dopravy, dani z nehnuteľnosti a pozemku?