معلومات خدمة الضرائب الفيدرالية على تسجيل الولاية. سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

معظم حالات رفض الاعتراف بالنفقات على أنها غير معقولة ، والخصومات الضريبية غير المؤكدة ، كقاعدة عامة ، ترتبط بأطراف مقابلة عديمة الضمير.

ملحوظة: الطرف المقابل - فرد أو رائد أعمال فردي أو منظمة تدخل معها في صفقة أو عقد. بالنسبة لهؤلاء الأشخاص ، أنت بدورك تعمل أيضًا كطرف مقابل.

"شركات اليوم الواحد" أو "شركات العبور" كما تسميها السلطات الضريبية ، هي حجر عثرة بين دافعي الضرائب والسلطات التنظيمية. يصر الأخير على أن مسؤولية شركاء الأعمال عديمي الضمير يجب أن تقع بالكامل على عاتق أولئك الذين يعقدون صفقة معهم.

وتجدر الإشارة إلى أنه لا يوجد مؤشر مباشر في القوانين التشريعية على الالتزام بفحص الطرف المقابل ، ولكن هناك قرار من محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي رقم 53 ، والذي يوفر معايير لتقييم صحة الحصول على ضريبة المنفعة.

ملحوظة: المزايا الضريبية - تخفيض مبلغ الضريبة المستحقة للميزانية من خلال استخدام الخصومات ، وحساب النفقات المتكبدة ، وخفض معدل الضريبة ، واستخدام المزايا ، وما إلى ذلك.

أمثلة على الحصول على ميزة ضريبية هي الإعلان عن خصومات ضريبة القيمة المضافة والاعتراف بمصاريف ضريبة الدخل على OSN ، ومحاسبة التكاليف عند حساب النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" ، وتطبيق المزايا ، وما إلى ذلك.

وفقًا للمرسوم رقم 53 ، قد يتم الاعتراف بالمزايا الضريبية على أنها غير معقولة (غير قانونية) إذا ثبت أن المؤسسة أو صاحب المشروع الفردي لم يُظهر الدرجة اللازمة من الحذر والحصافة عند اختيار الطرف المقابل.

ملاحظةأن المرسوم رقم 53 لا يحتوي على تعليمات واضحة بشأن الإجراءات التي يجب على دافع الضرائب اتخاذها من أجل الاعتراف بأن أفعاله تستوفي معايير الحيطة والحذر. في هذا الصدد ، قد ترفض السلطات الضريبية حتى لو تم تنفيذ جميع التدابير الممكنة للتحقق من الشركاء التجاريين. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن السلطات الضريبية تتمتع بنطاق سلطات أوسع بكثير من سلطات دافعي الضرائب العاديين.

قد يهدد التعاون مع شركاء الأعمال الذين لم يتم التحقق منهم صاحب المشروع بخطر الوقوع تحت التفتيش غير المخطط له في الموقع. وهذا مذكور صراحة في الفقرة 12 من مفهوم نظام التخطيط لعمليات تدقيق الضرائب الميدانية.

كيفية التحقق من الطرف المقابل

• خدمات إلكترونية مجانية (FTS ، FAS ، FSSP ، FMS ، أنت ، إلخ) ؛
• الخدمات الإلكترونية المدفوعة (My Business "Bureau" ، Circuit "Focus" ، Taxi "Dossier") ؛
• الطلبات إلى الهيئات الحكومية (IFTS ، Rosstat) ؛
• طلب حزمة من المستندات من الطرف المقابل ؛
• تقييم أنشطة شريك العمل (التحقق من سمعة العمل ، ودراسة الموقع الإلكتروني للطرف المقابل ومراجعات الأشخاص الذين تعاونوا معه) ؛
• اجتماع شخصي.

خدمات إلكترونية مجانية

يمكنك التحقق من الطرف المقابل مجانًا باستخدام عدد كبير من الخدمات الإلكترونية التي تقدمها الجهات الحكومية.

دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي ("تحقق من نفسك والطرف المقابل")

للحصول على المعلومات ، يجب عليك تحديد رقم التعريف الضريبي (TIN) أو اسم المورد المعتمد.

المديرية الرئيسية للهجرة التابعة لوزارة الشؤون الداخلية لروسيا الاتحادية

باستخدام هذه الخدمة ، يمكنك التحقق من أصالة وصلاحية بيانات جواز السفر للمدير العام لمنظمة أو رجل أعمال فردي.

ملحوظة: عند التحقق من الطرف المقابل ، من الأفضل حفظ جميع المعلومات الواردة في شكل لقطات شاشة ، بحيث يمكنك لاحقًا تأكيد الحذر والحصافة الموضحة.

الخدمات المدفوعة لفحص الأطراف المقابلة

يمكنك أيضًا التحقق من الطرف المقابل باستخدام خدمات الإنترنت المدفوعة:

• حالتي هي "المكتب".
• كفاف "التركيز" ؛
• Takskom "ملف" وآخرون.

طلبات مكتوبة للجهات الحكومية

مكتب الضرائب

في مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية ، يمكنك طلب معلومات بشأن وجود ديون على المدفوعات الإلزامية من الطرف المقابل الذي تم التحقق منه ، وكذلك الحصول على مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.

ملحوظة: في تقديم المعلومات المتعلقة بانتهاكات قوانين الضرائب ووجود متأخرات في الضرائب والرسوم ، يجوز لمصلحة الضرائب أن ترفض ، بحجة السرية الضريبية ، ولكن حقيقة تقديم الطلب المحدد ستكون بمثابة دليل آخر على حسن نية دافع الضرائب عند الاختيار الطرف المقابل.

يمكن الحصول على مقتطفات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب شخصيًا ، أو عن طريق تقديم طلب على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.

ستكون تكلفة المستند الورقي 200 روبل (واجب الدولة لخدمة إصدار المستندات) إذا تم إنتاج المستند في غضون 5 أيام و 400 روبل للإصدار العاجل للشهادة.

لا يخضع استلام البيان الإلكتروني لواجب الدولة.

ملحوظة: الكشوفات الورقية والإلكترونية معترف بها على أنها معادلة.

دائرة الإحصاء الفيدرالية الحكومية - Rosstat

يمكنك الحصول على بيانات حول البيانات المالية السنوية عن طريق تقديم طلب مكتوب إلى الهيئة الإقليمية للإحصاءات.

منظمة التنظيم الذاتي - SRO

إذا كان نشاط الطرف المقابل ينطوي على الحصول على ترخيص أو إذن لأداء أنواع معينة من العمل ، فيمكنك التحقق من صحة المستند المقدم من خلال تقديم طلب إلى SRO الذي أصدر التصريح المحدد.

اطلب حزمة من المستندات من الطرف المقابل في المستقبل

قائمة المستندات التي من المستحسن طلبها من الطرف المقابل:

1. نسخة من وثيقة التأسيس.
2. شهادة تسجيل الدولة لكيان قانوني أو رائد أعمال فردي ؛
3. قرار بشأن تعيين المدير العام ؛
4. الترخيص (إذا كان العمل المنجز يتطلب ذلك) ؛
5. بيانات عدد الموظفين
6. البيانات المالية السنوية؛
7. مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
8. المستندات التي تؤكد حقوق الأشخاص الذين يتصرفون بدون توكيل رسمي ؛
9. بطاقة مع توقيعات العينة وبصمة الختم (إن وجدت) ؛
10. معلومات حول حالة التسويات مع الميزانية ؛
11. توصيات من الأشخاص الذين تعاونوا مع الطرف المقابل ؛
12. معلومات حول تكلفة الأصول الثابتة.

ملحوظة: يجب مقارنة توقيع المدير العام أو الشخص الذي يحق له التصرف بدون توكيل مع ما هو مذكور في البطاقة.

1. استخدم البحث وحدد طريقة الدفع وانقر على زر "طلب".
2. أدخل بريدك الإلكتروني في الخطوة الثانية.
   سيقوم المدير بإنشاء وإرسال المستند إلى العنوان المحدد.

حول مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

غالبًا ما يتساءل دافعو الضرائب عن كيفية الحصول عليها مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية مجانًا من خلال موقع الضرائب بواسطة TIN. هذه الوثيقة هي أدق وثيقة معممة حول الشركة ، فهي ضرورية لتأسيس الشراكات والحصول على القروض ومعالجة العديد من المعاملات وإبرام العقود.

في المقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، تمامًا كما هو الحال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، توجد معلومات مهمة بشكل شخصي عن رائد الأعمال وعن مؤسسته. لهذا السبب ، عند تغيير المعلومات ، من الضروري تسجيل هذه التغييرات في سجل الدولة الموحد. عندما يتعلق الأمر بالقانون الأشخاص ، فبالإضافة إلى الأماكن المذكورة أعلاه ، توجد معلومات عنهم في الوثائق النظامية.

كيفية الحصول على خلاصة

ما هو مستخلص ل؟

الوثيقة هي الأكثر طلبًا بين المواطنين عندما:

• سوف يقومون ببعض المعاملات العقارية بشكل قانوني ؛
• قرر المواطنون فتح حساب مصرفي خاص بهم ، ولكن في نفس الوقت سيتعين عليهم تأكيد كفاءة الرئيس وأكثر ؛
• من الضروري التصديق رسميًا على المستندات من قبل كاتب عدل إذا كانت مرتبطة ارتباطًا مباشرًا بأنشطة كيان قانوني ؛
• يعبر المواطنون عن رغبتهم في المشاركة في المزادات أو المناقصات من أجل تأكيد المعلومات الرسمية حول المنظمة ؛
• من الضروري معرفة معلومات عن الطرف المقابل في أقرب وقت ممكن.

مما يتكون مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية؟

يوفر المقتطف المعلومات التالية:

1. الاسم الرسمي (الاسم) للمنظمة ، وعنوانها القانوني الكامل ، واستمارة العمل. موضوع ، وبالطبع رقم التسجيل الخاص به في السجل الموحد ؛

2. البيانات الأكثر اكتمالا عن رأس المال المصرح به للمؤسسة وحالة الكيان القانوني وتكوينه.

3. معلومات صحيحة عن مؤسسي الكيان القانوني ، قائمة الأفراد في الكيان القانوني.

4. أنواع الأنشطة المالية وتسجيل الكيان القانوني ، إلخ.

يتغير البيان

سمة مميزة لإصلاح التغييرات في جور. يتكون الشخص ورائد الأعمال الفردي من مجموعة مختلفة من المستندات المطلوبة.

وبالتالي ، يمكن تمييز عدة أنواع من التغييرات:

الإجراء المتعلق بالمستندات النظامية

إجراء لا يتعلق بالمستندات النظامية

إدخال البيانات المعدلة في USRIP أو USRLE ، والتي لا تتعلق بالمستندات القانونية

بالنسبة إلى IP ، يمكن أن تكون التغييرات:

بيانات جواز السفر

خطوط الأعمال ، نحن نتحدث عن OKVED ؛

مكان الإقامة؛

المواطنة.

وثائق IP:

بيان بالرغبة في تغيير البيانات في USRIP ، موقع من مقدم الطلب شخصيًا ؛

نسخ المستندات المطلوبة التي تشهد على التغييرات المحددة في التطبيق.

قانوني الوجوه:

التغيير في منصب المدير العام المسجل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. قد يشمل ذلك تغيير اسمه الكامل ورقم التعريف الضريبي (TIN) والبيانات الأخرى المذكورة في جواز السفر أو إزالته من المكتب ؛

التغيير في اتجاه ريادة الأعمال ، كما هو موضح في OKVED.

وثائق قانونية الوجوه:

طلب تعديل التغييرات التي لا تعتمد على الوثائق التأسيسية ؛

تأكيد موثق لإدراج البيانات التي تم تغييرها في EGRIP / EGRUL ؛

وثائق أخرى قيّمة تكون بمثابة دليل على حقيقة التغييرات. قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، "ترتيب تولي المنصب" ، وهو أمر ضروري عند تغيير المدير التنفيذي.

يلعب TIN أحد الأدوار الرئيسية في إضفاء الطابع الفردي على الكيانات القانونية والأفراد الذين يتمتعون بوضع رائد الأعمال الفردي (IP) كدافعي ضرائب.

تحقق من TIN واحصل على معلومات حول الطرف المقابل

رقم التعريف الضريبي (TIN) لكيان قانوني ورجل أعمال فردي

يمكن للأفراد الذين لديهم حالة IP الحصول على رقم تعريف دافع الضرائب بطريقتين:

رقم التعريف الضريبي (TIN) لفرد بدون حالة IP

تحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN)

بمعرفة رقم التعريف الضريبي (TIN) واسم المنظمة ، يمكنك الحصول على مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية للتحقق من:

1. موثوقية المستندات المستلمة من الطرف المقابل (حيث يتعين على الكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي على أي أعمال ووثائق محلية صادرة عنهم) ؛
2. حقيقة وجود كيان قانوني (هناك حالات يتصرف فيها طرف مقابل عديم الضمير في معاملة نيابة عن كيان قانوني غير موجود لغرض الارتزاق) ؛
3. موثوقية العنوان القانوني للطرف المقابل ؛
4. الاسم الأخير والاسم الأول واسم الأب لمدير الكيان القانوني والبيانات الأخرى المتعلقة بالكيان القانوني.

يمكن للفرد عبر الإنترنت ، ومعرفة رقم التعريف الضريبي - مقدار الضرائب والرسوم المستحقة. تحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN)يتم إجراء الأفراد مجانًا عبر الإنترنت.

التحقق من الطرف المقابل: الإجراء في الأسئلة والأجوبة

التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN هو إجراء إلزامي يواجهه جميع ممثلي الأعمال عاجلاً أم آجلاً ، بغض النظر عن مجال عملهم. هل يستحق الأمر التعاون مع الطرف المقابل ، وهل يمكن الوثوق به وسداد دفعة مقدمة - هذه ليست سوى قائمة قصيرة من الأسئلة التي يمكن الإجابة عليها من خلال تنفيذ مثل هذا الإجراء مثل التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN.

إذا أخذنا في الاعتبار المواقف الخاصة ، فإن الحاجة إلى التحقق من الطرف المقابل يمكن أن تكون مفيدة للمحاسب الذي يريد التأكد من أن أنشطة الشريك المحتمل لشركته شفافة قبل إبرام اتفاقية. من خلال رقم TIN على موقعنا ، يمكنك الحصول على مقتطف عن الكيان القانوني من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، بالإضافة إلى البيانات المالية الموسعة عن الكيان القانوني.

سيكون من المنطقي تقديم المعلومات الأساسية حول التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN في شكل أسئلة وأجوبة من أجل تحقيق درجة عالية من الفهم للحاجة إلى هذا الإجراء وخصائص تنفيذه.

ما هو التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN؟

يتضمن التحقق من الطرف المقابل عن طريق رقم التعريف البحث عن معلومات عنه وتحليلها الإضافي ، بهدف تحديد نزاهة / عدم أمانة الشريك المحتمل.

من يتحقق من الأطراف المقابلة؟

في معظم الحالات ، يعتبر التحقق من الطرف المقابل بواسطة TIN مسؤولية موظفي الخدمة القانونية والقسم الاقتصادي. إذا لم تكن هناك مثل هذه الوحدات الهيكلية في المؤسسة ، فسيكون الشخص المخول بإبرام العقد مسؤولاً عن التحقق من الطرف المقابل.

لماذا تحتاج إلى التحقق من الطرف المقابل؟

يتم التحقق من الطرف المقابل لتقليل المخاطر المالية من التعاون معه. سيساعد تحليل البيانات التي حصلت عليها TIN على تجنب التأخير في عمليات التسليم ، والمشاكل المتعلقة بجودة السلع أو الخدمات ، وسيمكن من إيقاف المخططات الاحتيالية للطرف المقابل.

بالإضافة إلى ذلك ، يعد هذا الفحص ضروريًا لتجنب العقوبات من السلطات الضريبية: إذا تم العثور على انتهاكات ، فإن مسؤولية اختيار الطرف المقابل تقع بالكامل على عاتق مؤسستك. يمكن أن تكون العواقب مختلفة (استبعاد معاملة ذات طبيعة مشكوك فيها من النفقات ، ورفض قبول خصم ضريبة القيمة المضافة) ، لذلك من الضروري التحقق من الطرف المقابل.

ما الذي تتم دراسته بالضبط عند فحص الطرف المقابل؟

لم يتم تحديد ميزات التحقق من الطرف المقابل - الإجراء ، والتزامات الأطراف ، والمعايير التي يتم إجراء الدراسات من أجلها - على المستوى التشريعي. لم يتم تحديد مفهوم "التحقق من الطرف المقابل" حاليًا في الإجراءات القانونية التنظيمية ، وهو غير موجود في قانون الضرائب.

إلى جانب ذلك ، في عام 2006 ، صدر قرار الجلسة المكتملة لمحكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي ، والذي يوضح إلى حد ما من الذي يجب أن يتحقق من الطرف المقابل. وهي مخصصة لمسألة تقييم صلاحية الشخص الذي يتلقى ميزة ضريبية. قد يتم الاعتراف بأنه غير معقول في المحكمة إذا تبين أن دافع الضرائب تصرف بشكل غير حكيم. في الممارسة العملية ، هذا يعني أن ممثلي الأعمال مسؤولون عن التحقق من الطرف المقابل. في الواقع ، في معظم الحالات ، يتم إجراء التدقيق من قبل المحاسبين.

ما هي المستندات التي يتم طلبها غالبًا عند التحقق من الطرف المقابل؟

يؤدي عدم وجود خطة تحقق مكتوبة للطرف المقابل إلى تعقيد العملية إلى حد ما. في الوقت نفسه ، تم بالفعل إنشاء ممارسة قياسية ، والتي تتضمن جمع ودراسة مثل هذه المستندات للطرف المقابل مثل الميثاق ، والمستخرج من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، وشهادات تسجيل الدولة والتسجيل الضريبي ، وخطاب من الإحصائيات التي تشير إلى رموز النشاط والمستندات التي تثبت هوية الطرف المقابل وتؤكد سلطته.

بادئ ذي بدء ، تحتاج إلى التأكد من أن الشركة مسجلة بالطريقة المحددة وتعمل. ويمكن أن يتم ذلك بطرق عديدة.

تحقق من رقم التعريف الضريبي (TIN)

تأكد من أن رقم التعريف الضريبي للمورد ليس مجموعة عشوائية من الأرقام ، ولكنه رمز رقمي حقيقي يخص الشركة التي تقدم الصفقة.

من السهل جدًا التحقق من ذلك ، نظرًا لأن رقم التعريف الضريبي لديه خوارزمية خاصة به ، وعلى الأرجح لن يتطابق الرقم المزيف معه. يمكنك التعرف على خطأ في رقم التعريف الضريبي في أي برنامج لإعداد معلومات حول دخل الأفراد عن طريق إدخال الرقم في حقل "رقم التعريف الضريبي لصاحب العمل". إذا كان الرقم لا يلبي الخوارزمية ، ستظهر رسالة خطأ.

في الوقت نفسه ، يمكنك إثبات صحة رقم التعريف الضريبي وانتمائه إلى شركة معينة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية أو باستخدام خدمة التحقق من الطرف المقابل.

طلب نسخة من شهادة تسجيل الدولة (أو ورقة دخول في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية)

تؤكد شهادة تسجيل الدولة أن الطرف المقابل موجود ككيان قانوني ومسجل كدافع ضرائب. اعتبارًا من 1 يناير 2017 ، عند تسجيل الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية ، بدلاً من شهادة تسجيل الدولة ، يتم إصدار سجل السجل المطلوب - ERGUL أو EGRIP. وبالتالي ، فإن ورقة الدخول هي وثيقة تؤكد حقيقة إجراء إدخال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أو EGRIP.

وفقًا للبند 13 من قواعد الاحتفاظ بسجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، يتم تضمين صحيفة إدخال سجل الولاية في ملف تسجيل كيان قانوني. وفقًا للمادة 19 من قواعد الحفاظ على USRIP ، يتم تضمين صحيفة دخول سجل الدولة في ملف تسجيل رجل الأعمال الفردي.

احصل على مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / EGRIP

يؤكد مستخرج حديث من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أن الطرف المقابل مسجل ولم يتم إلغاء تسجيله في وقت استلامه. بالإضافة إلى ذلك ، وفقًا للمقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، يمكنك التحقق من التفاصيل المحددة من قبل الأطراف المقابلة في العقود والمستندات الأخرى.

يمكن طلب مقتطف مباشرة من شريك محتمل أو باستخدام خدمة FTS.

تتيح لك الميزانية العمومية استخلاص عدة استنتاجات مهمة حول الشركة في وقت واحد:

• أولاً ، يؤكد أن الشركة تقوم بالإبلاغ.
• ثانيًا ، يسمح لك بتحديد ما إذا كانت المنظمة قد نفذت أنشطة اقتصادية.
• ثالثًا ، من المحاسبة يمكنك التعرف على "محفظة" الأموال التي تمتلكها الشركة. إذا كان لدى الشركة قيمة أصول صفرية عمليا ، والتزامات ديون كبيرة ورأس مال مصرح به قدره 10000 روبل ، فهذا سبب للتفكير فيما إذا كان الأمر يستحق منح مثل هذه الشركة ، على سبيل المثال ، قرض سلعي. قد تشير التحولات المنخفضة جدًا مقارنة بمبلغ المعاملة المقترحة أيضًا إلى أن المورد يخفي جزءًا من الدخل. في هذه الحالة ، من الأفضل رفض المعاملة.

على أساس البيانات المالية ، من السهل وضع تحليل مالي يوضح ديناميكيات أنشطة الشركة ويسمح بتقييم استقرارها المالي. في الخدمة الموجودة على بطاقة الشركة ، يمكنك العثور على روابط للبيانات المالية والتحليل المالي المصغر ، والتي ستتيح لك على الفور رؤية النقاط الرئيسية في نماذج المحاسبة دون الحاجة إلى دراسة بيان مالي كبير ومعقد للشركة.

يمكن أيضًا الحصول على معلومات حول الكيانات القانونية التي لديها متأخرات ضريبية و / أو لا تقدم إقرارات ضريبية لأكثر من عام على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية.

تحليلات إضافية

من الضروري التحقق من سلامة الطرف المقابل وجمع الأدلة على أنك أجريت التحقق اللازم. لماذا هو مهم؟ في حالة وجود دعوى قضائية ، سيؤكد هذا أن شركتك قد أظهرت ذلك.

من وجهة نظر السلطات الضريبية () ، لم تُظهر الشركة العناية الواجبة إذا لم يكن لديها:

• الاتصالات الشخصية للإدارة في الشركة المقابلة عند مناقشة شروط التوريد وعند توقيع العقود ؛
• تأكيد وثائقي لسلطة رئيس الشركة المقابلة ، نسخ من وثيقة تثبت هويته ؛
• معلومات حول الموقع الفعلي للطرف المقابل ، وكذلك موقع المستودع والإنتاج ومساحة البيع بالتجزئة ؛
• معلومات حول طريقة الحصول على معلومات عن الطرف المقابل (الإعلان ، توصيات الشركاء ، الموقع الرسمي ، إلخ) ؛
• معلومات عن تسجيل الدولة للطرف المقابل في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
• معلومات حول ما إذا كان الطرف المقابل لديه الترخيص اللازم (إذا تم إبرام الصفقة في إطار نشاط مرخص) ، وشهادة قبول في نوع معين من العمل صادرة عن منظمة ذاتية التنظيم ؛
• معلومات عن المشاركين الآخرين في السوق لسلع وأعمال وخدمات مماثلة ، بما في ذلك أولئك الذين يقدمون أسعارًا أقل.

معلومات الشركة

عنوان التسجيل الجماعي

العنوان الجماعي هو إحدى علامات الشركات ذات اليوم الواحد. في نهاية عام 2017 ، أصدرت وزارة المالية تحذيرًا بأنه في حالة وجود معلومات مؤكدة حول عدم دقة المعلومات المقدمة حول عنوان الكيان القانوني ، يحق لسلطة التسجيل رفض التسجيل. وفقًا للوثيقة ، فإن الحقائق المتعلقة بتضمين معلومات حول عنوان التسجيل الجماعي هي الأساس للتحقق من موثوقية البيانات في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. وبالتالي ، من خلال تسجيل الشركات على عنوان جماعي ، فإن الكيان القانوني أو رائد الأعمال الفردي يخاطر بالحرمان من التسجيل.

لكن تشديد الرقابة على العناوين الجماعية لا ينطبق فقط على الشركات الجديدة ، ولكن أيضًا على الشركات المسجلة بالفعل: يرسل مكتب الضرائب خطابات إلى الشركات التي تحتاج إلى تقديم معلومات موثوقة حول عناوينها إلى سلطة التسجيل. لن يكون من الممكن تجاهل إخطار السلطات الضريبية: إذا لم يتم تأكيد العنوان ، فإن المستندات المقدمة لا تتوافق مع الموثوقية ، ثم يتم إدخال إدخال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية حول المعلومات غير الصحيحة حول العنوان ، الأمر الذي قد يؤدي إلى استبعاد المنظمة من السجل ، بحسب. من الخطورة للغاية إبرام عقود مع أطراف مقابلة مسجلة في عناوين جماعية.

كيف تتحقق من "الطابع الجماعي" للعنوان؟ أولاً ، تتوفر خدمة على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية تتحقق من العنوان الذي أدخله المستخدم مع قائمة بالعناوين الجماعية. ثانيًا ، يُظهر أي الشركات مسجلة في نفس عنوان الطرف المقابل الذي يهم المستخدم ، الخدمة. في عدد من الحالات ، قد يكون مثل هذا "الحي" ، حتى لو لم نتحدث عن التسجيل الجماعي ، مهمًا.

الموقع الفعلي للطرف المقابل

في حد ذاته ، التناقض بين العنوان الفعلي والقانوني لا يميز الطرف المقابل بأي شكل من الأشكال. وفقًا لخدمة الضرائب الفيدرالية ، لا يوجد ما يقرب من 80 ٪ من الشركات الروسية في العنوان القانوني المحدد أثناء التسجيل. لكن مكتب الضرائب يوصي بالتحقق من الموقع الفعلي للطرف المقابل إلى جانب البيانات الأخرى.

يمكن الحصول على هذه المعلومات من خلال زيارة العنوان القانوني أو الفعلي للشريك المحتمل. سيسمح هذا ليس فقط بتوضيح ما إذا كان مكتب الطرف المقابل موجودًا بالفعل هناك ، ولكن أيضًا لإلقاء نظرة على المبنى أو مساحة الإنتاج أو البيع بالتجزئة ، والتحدث مع الموظفين والجيران في مبنى المكاتب. يمكن أن تكون هذه الزيارة مثمرة بشكل خاص إذا تم إجراؤها في وضع التخفي تحت ستار المشتري أو الشريك المحتمل.

في Contour.Focus ، يمكنك عرض بانوراما المباني والمناطق المحيطة بالكيان القانوني المحدد بنقرة واحدة. هذا الخيار يسمى.

جدوى شروط العقد للطرف المقابل

من الضروري أن يكون لديك دليل واضح على أن الطرف المقابل لديه قدرة حقيقية على الوفاء بشروط العقد. بادئ ذي بدء ، يؤخذ في الاعتبار الوقت الذي يقضيه في تسليم أو إنتاج السلع ، وأداء العمل أو تقديم الخدمات.

مخالفات قوانين الضرائب

يحق لدافع الضرائب أن يطلب من السلطات الضريبية معلومات عن دفع الضرائب من قبل الأطراف المقابلة. في الوقت نفسه ، لا يهم ما إذا كان التفتيش سيستجيب لطلب الشركة. لا ينص القانون على التزام السلطات الضريبية بتزويد دافعي الضرائب ، بناءً على طلبهم ، بمعلومات عن وفاء الأطراف المقابلة بالالتزامات المنصوص عليها في التشريع الخاص بالضرائب والرسوم ، أو بشأن انتهاكاتهم للقانون ().

كما تظهر ممارسات التحكيم ، فإن حقيقة التقدم بطلب إلى مكتب الضرائب بطلب للمساعدة في التحقق من نزاهة الأطراف المقابلة تشهد على العناية الواجبة للشركة.

من أجل تسجيل حقيقة الاتصال بمديرية التفتيش ، يجب إرسال الطلب بالبريد المسجل مع إيصال بالإرجاع (لديك نسخة واحدة من الجرد والإخطار المرتجع) أو تقديم طلب شخصيًا إلى مكتب المفتشية الضريبية (في هذه الحالة ، تبقى نسخة من الطلب مع علامة القبول في متناول اليد).

قضايا التحكيم

"القائمة السوداء" على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

هذا هو سجل الأشخاص غير المؤهلين. عدم الأهلية هو عقوبة إدارية تتمثل في حرمان فرد من حقوق معينة ، على وجه الخصوص ، الحق في شغل مناصب عليا في هيئة الإدارة التنفيذية لكيان قانوني ، ليكون عضوًا في مجلس الإدارة (المجلس الإشرافي) ، للقيام خارج أنشطة تنظيم المشاريع لإدارة كيان قانوني.

قد تكون أسباب عدم الأهلية هي الإفلاس المتعمد أو الوهمي ، وإخفاء الممتلكات أو التزامات الممتلكات ، وتزوير المستندات المحاسبية وغيرها من المستندات المحاسبية ، وما إلى ذلك.

لتجنب التعاون مع الشركات التي تم استبعاد رئيسها ، يكفي التحقق من شريك محتمل من خلال خدمة خاصة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية. يتم البحث عن طريق اسم الكيان القانوني و PSRN.

بحلول نهاية عام 2018 ، أطلقت دائرة الضرائب الفيدرالية خدمة الأعمال الشفافة في وضع الاختبار ، والتي يمكن استخدامها لجمع معلومات شاملة عن دافع الضرائب - منظمة وممارسة العناية الواجبة.

إذا أدخلت بيانات حول رقم التعريف الضريبي (TIN) أو PSRN أو اسم الشركة في البحث ، فستظهر المعلومات التالية:

• تاريخ تسجيل الدولة ورقم تسجيل الولاية الرئيسي للكيان القانوني ، وطريقة تشكيل الكيان القانوني واسم سلطة التسجيل ؛
• معلومات حول تسجيل المنظمة في مصلحة الضرائب ؛
• حالة الكيان القانوني ؛
• عنوان الكيان القانوني ومعلومات حول عنوان التسجيل الجماعي ؛
• OKVED ؛
• حجم رأس المال المصرح به ؛
• بيانات غير دقيقة عن رئيس الشركة وإدارة أنشطة العديد من الكيانات القانونية الأخرى ؛
• فئة موضوع الأعمال الصغيرة والمتوسطة.

يجب الانتباه إلى علامة المثلث ، والتي قد تظهر في القسم كتحذير. هذا يعني أن المعلومات تتطلب اهتماما خاصا.

صلاحيات الشخص الذي يوقع على المستندات

توصي وزارة المالية بالحصول على إثبات موثق لسلطة الرئيس (ممثله) عند فحص الأطراف المقابلة. إذا تم التوقيع على المستندات من قبل ممثل الشركة ، فيجب الحصول على توكيل رسمي أو مستند آخر يخول هذا الشخص أو ذاك لتوقيع المستندات نيابة عن الشركة من الطرف المقابل.

كما توصي وزارة المالية دافعي الضرائب بطلب وثائق الهوية من رئيس الشركة المقابلة. سيؤكد هذا أن المستندات موقعة من قبل الشخص الذي لديه السلطة للقيام بذلك. بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون هناك حالات عندما يكون الطرف المقابل مسجلاً على جواز سفر مفقود أو مسروق. يمكنك معرفة ذلك على موقع FMS.

معلومات عملية

تأكيد الاتصالات الشخصية عند إبرام الصفقة

قد يشير عدم وجود اتصالات شخصية أثناء إبرام الصفقة إلى أن دافع الضرائب لم يمارس العناية الواجبة. ستساعد البيانات التي تم جمعها حول ظروف إبرام العقد مع الطرف المقابل (الذي شارك في المفاوضات ، ومن أطلق البضائع ، وما إلى ذلك) على إثبات العكس.

التحقق من مستندات المعاملة

لا يتجنب هذا الإجراء مطالبات السلطات الضريبية فحسب ، بل يتجنب أيضًا التقاضي المحتمل.

• تحقق من العنوان المشار إليه في مستندات الطرف المقابل ، على وجه الخصوص ، في الفواتير ؛
• تأكد من أن مستندات المورد لا تحتوي على تناقضات منطقية وتتوافق مع قانون الضرائب للاتحاد الروسي والقوانين الأخرى ؛
• قارن توقيعات الموظفين على المستندات من أجل استبعاد الموقف عند وضع توقيعات مختلفة نيابة عن شخص واحد (من الأفضل استبعاد مثل هذه المستندات حتى لا تدعي دائرة الضرائب الفيدرالية أنها وهمية).

قائمة "الفلاتر" هذه ليست شاملة. هناك طرق أخرى لتوخي الحذر في اختيار الطرف المقابل والحصول على المعلومات الأكثر اكتمالا حول هذا الموضوع.

للحصول على معلومات حول الكيان القانوني الذي تهتم به ، يرجى الرجوع إلى موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية (www.nalog.ru) الوارد أدناه. تتيح لك الخدمة العثور على تفاصيل دافع الضرائب في المؤسسة على nalog.ru بواسطة TIN ، PSRN.

توفير المعلومات من USRIP: عندما تطلب السلطات الضريبية رسومًا

توضح وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، في رسالتها رقم 03-01-11 / 8697 بتاريخ 17 فبراير 2016 ، متى يتم فرض رسوم مقابل تقديم معلومات من USRIP حول رجل أعمال فردي. تذكر الوكالة أن رسوم تقديم المعلومات من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية على الورق هي 200 روبل. رسوم تقديم المعلومات بشكل عاجل 400 روبل.

في الوقت نفسه ، لا يعتمد تحصيل هذه الرسوم على الوضع القانوني لمقدم الطلب. وفقًا لذلك ، قد يتم فرض مثل هذه الرسوم ، بما في ذلك من المتقدمين الذين هم أفراد غير مسجلين كرجال أعمال فرديين.

في الوقت نفسه ، يتم توفير المعلومات حول رواد الأعمال الفرديين الواردة في USRIP في شكل مستند إلكتروني مجانًا على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.

إلى القائمة

الحصول على معلومات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية / EGRIP حول كيان قانوني / رائد أعمال فردي في شكل مستند إلكتروني

سيتم توقيع الشهادة بتنسيق pdf بتوقيع مؤهل معزز لمصلحة الضرائب ، وهو ما يعادل شهادة ورقية موقعة بتوقيع مسؤول من مصلحة الضرائب ومصدقة بختم مصلحة الضرائب.

تعرف على معلومات من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية حول الشركات أو رواد الأعمال الأفراد من موقع الويب الخاص بالضرائب

يمكن البحث عن طريق أحد الحقول المدرجة "اسم المؤسسة" أو "OGRN" أو "GRN" أو "TIN" أو "KPP".

ملاحظة: يرجى ملاحظة أنه عند البحث بالاسم ، يجب عليك إدخال الجزء الأصلي فقط بدون علامات اقتباس وإشارة إلى النموذج القانوني (LLC ، CJSC ، OJSC ، إلخ) ، كما يجب مراعاة أن البحث يتم بواسطة الاسم الكامل للشركة. يتم تحديد عنوان المنظمة المهتم من خلال نتيجة الطلب.

بالإضافة إلى ذلك ، قد يتم تقديم المعلومات لك بالطريقة المنصوص عليها في الفن. رقم 7 من القانون الاتحادي رقم 129-FZ والذي تمت الموافقة عليه بموجب مرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 19 يونيو 2002 رقم 438 "قواعد الاحتفاظ بسجل الدولة الموحد للكيانات القانونية وتقديم المعلومات الواردة فيه". وفقًا للفقرة 23 من هذه القواعد ، يتم توفير المعلومات من قبل سلطة التسجيل بشأن كيان قانوني معين عند الطلب ، شريطة تقديم مستند يؤكد الدفع في وقت واحد مع الطلب. رسوم تقديم المعلومات للأفراد في شكل مقتطف من سجل الدولة 200 روبل ، لتوفير المعلومات بشكل عاجل 400 روبل. يجب أن يتم توجيه الطلب إلى مصلحة التسجيل (الضرائب) في موقع المنظمة.

التحقق السريع من المقاولين

يتم البحث بأي تفاصيل: الاسم والعنوان والاسم الكامل ورقم التعريف الضريبي TIN وغيرها من المعلمات. الوضع المالي ، إشعار الإفلاس ، إجراءات التنفيذ. في نفس الوقت ، يمكنك كتابة مزيج من عدة تفاصيل في شريط البحث! ابحث عن أي شخص بواسطة SURNAME. ابحث عن رجل أعمال. و اكثر . أكثر من 10000 شركة تعمل بالفعل في Focus!

إلى القائمة

معلومات حول الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد

ابحث عن طريق OGRN و TIN والاسم والاسم الكامل للمخرج والعنوان

معلومات أساسية عن المنظمة بناءً على معلومات من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي و Rosstat ، بما في ذلك:

• الاسم والعنوان ومعلومات حول حالة الكيان القانوني ،
• التفاصيل الأساسية (OGRN و TIN و KPP و OKPO وغيرها) ،
• إدارة ومؤسسي المنظمة ،
• معلومات حول التراخيص الصادرة ،
• الفروع والمكاتب التمثيلية ،
• أنشطة،
• شركة إدارة ومسجل JSC وأكثر من ذلك بكثير.

بالإضافة إلى معلومات مهمة من السجلات الخاصة لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي:

• الكيانات القانونية التي تضم هيئاتها التنفيذية أشخاصًا غير مؤهلين ،
• العناوين المشار إليها أثناء تسجيل الحالة كموقع للعديد من الكيانات القانونية ،
• معلومات عن الأفراد المؤسسين (المشاركين) للعديد من الكيانات القانونية ،
• معلومات عن الأفراد الذين يرأسون العديد من الكيانات القانونية ،
• سجل موحد للشركات الصغيرة والمتوسطة.

هل تريد معرفة ديون ضريبة النقل والممتلكات وضرائب الأراضي؟