هل أنا بحاجة لفتح حساب؟ حساب التسوية (المصرفي) - التزام أم حق لكيان قانوني؟ اختيار البنك: ما الذي تبحث عنه

لقد سجلنا شركة ذات مسؤولية محدودة. لا نعرف حتى الآن مدى نجاح الأعمال التجارية. فتح حساب مصرفي هو تعهد مكلف. س: هل يتوجب علينا فتح حساب مصرفي؟

السؤال: رقم 329 بتاريخ: 2013-12-15.

في الوقت الحالي ، لا توجد قواعد إلزامية في التشريع من شأنها أن تلزم الكيانات القانونية بشكل مباشر بامتلاك حسابات جارية في أي مؤسسة ائتمانية.

فتح الحسابات الجارية من قبل الكيانات القانونية في المؤسسات الائتمانية هو قبل كل شيء حق.

هذا الحق مكرس في عدد من اللوائح ، بما في ذلك القانون الاتحادي "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة" ، البند 4 من الفن. 2 التي ثبت أن للشركة الحق في فتح حسابات مصرفية في الاتحاد الروسي وفي الخارج بالطريقة المنصوص عليها ، المادة. 30 من القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، والذي بموجبه يحق للعملاء (بما في ذلك الكيانات القانونية) فتح العدد المطلوب من حسابات التسوية والودائع والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك بموافقتهم ، ما لم ينص على خلاف ذلك من قبل قانون اتحادي.

وترد قواعد مماثلة في قوانين تنظيمية أخرى.

من المفترض أنه لا يجوز رسميًا فتح حسابات بنكية.

ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في سياق أنشطتها ، على أي حال ، سيتعين على شركة ذات مسؤولية محدودة مواجهة الحاجة إلى فتح حسابات تسوية مع مؤسسات الائتمان ، حيث لا يمكن رفض إجراء معاملات غير نقدية.

يجب أيضًا أن يؤخذ في الاعتبار أن عددًا من القوانين المعيارية تنطبق مباشرة على الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية.

على سبيل المثال ، في الفقرة 2 من الفن. تنص المادة 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي على أن التسويات بين الكيانات القانونية ، وكذلك التسويات بمشاركة المواطنين المتعلقة بأنشطتهم التجارية ، تتم بطريقة غير نقدية. كما يجوز إجراء التسويات بين هؤلاء الأشخاص نقدًا ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.

إن التعليمات الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 20 يونيو 2007 "بشأن الحد الأقصى لمبلغ التسويات النقدية والإنفاق النقدي المتلقاة في مكتب النقد لكيان قانوني أو مكتب النقد الخاص برائد أعمال فردي" أثبتت أن التسويات النقدية في يمكن إجراء الاتحاد الروسي بين الكيانات القانونية ، في إطار اتفاقية واحدة مبرمة بين الأشخاص المحددين ، بمبلغ لا يتجاوز 100 ألف روبل.

بالإضافة إلى ذلك ، قد يؤدي عدم وجود حسابات تسوية في شركة ذات مسؤولية محدودة في المستقبل إلى بعض المشاكل مع السلطات الضريبية والمؤسسات المصرفية.

تطلب إدارة سياسة التعرفة الضريبية والجمركية بوزارة المالية في الاتحاد الروسي ، في رسالتها N 03-02-07 / 1-118 المؤرخة 11 مارس 2009 ، من الكيانات القانونية دفع الضرائب حصريًا عن طريق التحويل المصرفي.

وبالتالي ، فإن فتح حساب مصرفي هو ، من ناحية ، حق الكيان القانوني ، ومن ناحية أخرى ، التزام لمزيد من النشاط الاقتصادي.

انتباه! المعلومات الواردة في المقال حديثة وقت نشرها.

في بداية أنشطة كل رائد أعمال فردي ، هناك شك حول الحاجة إلى فتح حساب جاري ، خاصةً إذا تم توقع جزء كبير من الحسابات نقدًا. ونظرًا لوجود إغراء دائمًا لاستخدام حسابك الشخصي لتلبية احتياجات المؤسسة ، فإن هذا السؤال ليس عاطلاً عن العمل. لذا ، دعنا نتعرف على ما إذا كان من الضروري فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي ، وما الغرض منه ، وكيفية القيام بذلك؟

هل تحتاج إلى حساب جاري للتاجر الوحيد؟

لذا ، هل تحتاج إلى حساب جاري لفتح IP ، ما فائدة وجود مثل هذا RS؟ لا يفرض القانون شرطًا إلزاميًا لفتح حساب IP.علاوة على ذلك ، بالنسبة لبعض أنواع أنظمة الضرائب المبسطة ، لا يلزم التحويل المصرفي للضرائب.

سيخبر المتخصص في هذا الفيديو ما هو الحساب الجاري لرائد أعمال فردي:

مزايا

ولكن إذا اعتبر رائد الأعمال مشروعه مشروعًا جادًا وطويل الأجل ، فعندئذٍ يلزم وجود حساب جاري. ولهذا السبب:

ومع ذلك ، فمن الأنسب دفع الضرائب والرسوم عن طريق التحويل المصرفي.
إذا تم التخطيط لمعاملات كبيرة في عمل رائد أعمال فردي ، فمن الجدير أن نتذكر حد الدوران النقدي.
مناسب للعمل مع البطاقات المصرفية.
قد يتسبب عدم وجود حساب جاري فردي مع رجل أعمال فردي في إثارة قلق بعض الشركاء.
سيكون العمل فقط من خلال الحساب بمثابة تأكيد موضوعي لإيرادات ومصروفات رجل الأعمال الفردي عند حساب مبلغ الضريبة.

قواعد مهمة

يأمل بعض رواد الأعمال الأفراد في الحصول على حساب شخصي ، واستخدامه في أنشطة أعمالهم الخاصة. لكن القيام بذلك غير مستحسن إطلاقاً للأسباب التالية:

على الرغم من رفع الحظر عن ذلك ، فإن السلطات الضريبية سوف تطلب توضيحات وموافقات.
البنوك لا توافق على هذا النهج ، وبعضها يفرض حظرا مباشرا.
يمكن للسلطات الضريبية أن "تخلط" بين الإيصالات النقدية الشخصية والأموال المخصصة لأنشطة ريادة الأعمال ، وتفرض عليها ضرائب بنسبة 13٪.

افتتاح RS

فيما يتعلق بما سبق ، يعد فتح حساب جاري مرحلة ضرورية ومهمة في تكوين كل رائد أعمال فردي. وعليك أن تبدأ باختيار بنك.

سنشرح أدناه كيفية فتح الحساب الجاري والبحث عن البنك المناسب بعد ذلك.

اختيار مؤسسة مالية

يجب أن يكون نهج اختيار البنك "الخاص بك" متوازنًا. بعد كل شيء ، اهتزت مصداقية البنوك في الآونة الأخيرة. للتخلص فورًا من الخيارات المشكوك فيها ، يجب عليك:

تحليل القطاع المصرفي بأكمله في المنطقة ووضع قائمة طويلة من المقترحات المقبولة.
جمع أكبر قدر ممكن من المعلومات بكل الوسائل المتاحة.
اقرأ مراجعات العملاء بعناية.
اتصل بالعديد من البنوك التي يبدو أنها الأكثر موثوقية واستكشف إمكانية فتح حساب جاري هناك.

عن ماذا تبحث:

هل يجب علي الدفع لفتح حساب.
تكلفة خدمة وصيانة الحساب.
عمل البنك مع بطاقات الدفع والائتمان.
الخدمات المصرفية عبر الإنترنت.
ما إذا كانت الفائدة محملة على رصيد الأموال الموجودة في الحساب.

سيخبرك الفيديو أدناه عن المستندات وما هو مطلوب أيضًا لفتح حساب جاري لرائد أعمال فردي:

المستندات المطلوبة

تم تقليل عدد المستندات التي يجب تقديمها لفتح حساب مصرفي قدر الإمكان منذ عام 2016. تحتاج فقط:

جواز السفر.
الترخيص (إذا كان أي من أنشطة IP غير ممكن بدونه).
في الخزان ، ستحتاج إلى ملء بطاقة تؤكد توقيع رائد الأعمال و (إن وجد).

بناءً على هذه المستندات ، سيقوم البنك بإعداد اتفاقية خدمة العملاء للتوقيع في غضون يوم العمل الحالي أو الأقصى.

الإجراء خطوة بخطوة

اختر بنكًا موثوقًا به يلبي شروطك بالكامل.
ناقش مع مديري الخزانات إمكانية فتح حساب بجميع الفروق الدقيقة للعملية. توضيح التكلفة: فتح حساب ، وصيانة شهرية ، وربط الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، وسداد المدفوعات والمصروفات الأخرى المحتملة.
قم بإعداد المستندات اللازمة لذلك.
تعال إلى البنك مع المستندات المعدة وقم بتعبئة النماذج اللازمة لفتح حساب جاري. قد يكون هذا: طلب فتح ، بطاقة مع نموذج توقيع وختم ، تطبيق للخدمة عن بعد.
الحصول على إذن لفتح حساب. يستغرق هذا يومًا أو يومين على الأكثر.
الحصول على اتفاقية فتح حساب ودراستها بعناية.
إذا كنت توافق تمامًا على التوقيع عليها ، فادفع مقابل كل ما تحتاجه وكن عميلاً للبنك.

تتميز حالة رائد الأعمال الفردي بخصائص كل من الفرد والكيان القانوني. من الجانب التشريعي ، هذا هو الفرد الذي يمارس نشاطًا تجاريًا ، يتم تسجيله بالطريقة المحددة. من ناحية أخرى ، يُلزم رواد الأعمال الأفراد بإجراء محاسبة إلزامية ، وأعمال مكتبية ، ودفع الضرائب ، ويخضعون لمسؤولية متزايدة عن المخالفات الإدارية.

كفرد ، لا يُلزم القانون رجل الأعمال الفردي بفتح حساب جاري ، ولكن لنجاح الأعمال التجارية ، يصبح ذلك ضروريًا. تتضمن الطرق الحديثة لممارسة الأعمال التجارية استخدام وسائل تقنية جديدة للتسويات بين الموردين والمشترين ، ويتم تطوير التقنيات عبر الإنترنت ، والتي بدونها يصبح إجراء المدفوعات مشكلة. المدفوعات النقدية شيء من الماضي.

هناك حالات يصبح فيها الحساب الجاري ضروريًا للامتثال للمتطلبات القانونية:

مستوطنات بمبلغ يزيد عن 100 ألف روبل. يجب أن يتم بطريقة غير نقدية فقط. بدون حساب جاري ، سيتعين على رائد الأعمال تفكيك قدر كبير من العقد إلى عدة معاملات. هذا غير مريح ، وأحيانًا مستحيل (على سبيل المثال ، عند توفير وحدة واحدة من المعدات باهظة الثمن). بالإضافة إلى ذلك ، يتم تحديد هذه المعاملات من قبل السلطات الضريبية ويمكنك الحصول على غرامة لتجاوز مبلغ التسويات النقدية.
تخضع عمليات الاستيراد والتصدير للرقابة الإلزامية على العملة من قبل البنك والتي يجب فتح حساب جاري فيها.
إذا قام رائد الأعمال بتوظيف موظفين ، فإنه ملزم بخصم الضرائب من صندوق الأجور والتأمين واشتراكات المعاشات التقاعدية.

بالإضافة إلى ذلك ، بدون حساب جاري ، لن يكون رائد الأعمال قادرًا على:

ينمو عملك من خلال جلب مؤسس مشارك. هو المالك الوحيد.
قم بإجراء مدفوعات غير نقدية مع الموردين والمشترين ، مما يحد بشكل كبير من نطاق ممارسة الأعمال التجارية.
المشاركة في المزايدات والمناقصات والمسابقات لإبرام عقود توريد السلع والخدمات للبلديات ومؤسسات الدولة في إطار المتطلبات التشريعية.
استخدام تقنيات الدفع الحديثة: الحصول على الإنترنت والتجارة الإلكترونية (كجزء من الأنشطة التجارية).
استخدام برامج الدولة لدعم الأعمال الصغيرة ، والتي تكون شروطها الإلزامية فتح حساب جاري.

يتم التعامل مع رواد الأعمال الذين ليس لديهم حساب جاري بعدم ثقة من قبل الأطراف المقابلة بموجب العقود. قد يؤدي ذلك إلى رفض إبرام العقود.

فتح حساب جاري ليس مشكلة اليوم. يمكن القيام بذلك في يوم الاتصال بالبنك ، وغالبًا ما يكون ذلك مجانًا. تؤدي المنافسة الشديدة بين مؤسسات الائتمان لكل عميل إلى حقيقة أن البنوك تقلل قائمة المستندات المطلوب تقديمها إلى الحد الأدنى ، وتوفر خصومات ومكافآت من نفسها ومن المنظمات الشريكة.

المستندات الإلزامية لفتح حساب هي المستندات التأسيسية لرائد الأعمال ، والتي يتلقاها بعد التسجيل ، وجواز السفر. إذا كانت المعلومات حول صاحب المشروع متاحة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ، فإن تقديم المستندات التأسيسية ليس مطلوبًا (في بعض البنوك).

يحق لرائد الأعمال فتح عدة حسابات جارية في بنك واحد وفي بنوك مختلفة. فقط ضع في اعتبارك أن صيانتها ستكلف المال. عند اختيار مؤسسة ائتمانية لفتح حساب جاري ، انتبه للمعايير التالية:

تأكد من التحقق من مصداقية شركة الائتمان. على الرغم من حقيقة أن رصيد الحساب مؤمن من قبل DIA ، في حالة إفلاس البنك وتصفية البنك ، فقد يصبح من الصعب استلام أموالك (سيستغرق الأمر وقتًا ، ولن يتم دفع أكثر من الحدود التي ينص عليها القانون ). يمكنك التحقق من البنك بناءً على تصنيفات المؤسسات الائتمانية على الشبكة ، على الموقع الإلكتروني للبنك المركزي للاتحاد الروسي.
من الضروري قراءة المراجعات حول البنك في منتديات مستقلة ، حيث يصف العملاء غالبًا المشكلات التي لم يتم الإعلان عنها رسميًا على المواقع.
تتم دراسة المواقع الرسمية للبنوك على الإنترنت ، ويتم مقارنة المستندات اللازمة لفتح الحساب ، وبرامج الخدمة المقترحة ، والتعريفات.
انتبه لوجود خصومات إضافية من الشركات الشريكة للبنك. كم يحتاجون لإدارة أعمالهم؟ في كثير من الأحيان ، يمكن أن تكون الخصومات مجرد حيلة إعلانية ، والتي لن تكون مطلوبة لممارسة الأعمال التجارية في المستقبل ، ولكن خطة التعريفة للبرنامج المحدد ستكون أعلى.
إن التواجد في بنك الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، والخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول يبسط إلى حد كبير عملية تقديم الخدمات والقيام بالأعمال.
إذا كان رائد الأعمال يخطط لتحويل رواتب الموظفين إلى حسابات البطاقات المصرفية ، فمن الضروري التحقق من توفر مشاريع الرواتب في مؤسسة ائتمانية ، وشروط عملها.
في كثير من الأحيان ، تقدم البنوك عروض ترويجية لفتح حساب مجانًا لفترة معينة.

الحساب الجاري في شركة ذات مسؤولية محدودة هو حساب يستخدمه البنك للاحتفاظ بسجلات المعاملات النقدية للكيان القانوني.

تم وصف إجراءات الاحتفاظ بالسجلات المصرفية ومخطط حساباتها في لائحة بنك روسيا "بشأن قواعد الاحتفاظ بالمحاسبة في المؤسسات الائتمانية الواقعة على أراضي الاتحاد الروسي" بتاريخ 16 يوليو 2012 برقم 385- ص.

بمساعدة حساب التسوية ، تقوم LLC بحل المهام التالية:

التسويات مع المقاولين ؛
تحويل الأموال إلى حسابات الموظفين (دفع الرواتب) ؛
تحصيل العائدات النقدية التي تتجاوز حد الرصيد النقدي ؛
وديعة الأجور غير المطالب بها ؛
دفع الضرائب ودفع أقساط التأمين.

هل يتعين على شركة ذات مسؤولية محدودة أن يكون لديك حساب جاري وكم هو العدد الذي يمكن فتحه؟

وفقا للفقرة 4 من الفن. 2 من قانون "الشركات ذات المسؤولية المحدودة" المؤرخ في 8 فبراير 1998 رقم 14-FZ LLC لها الحق في فتح حسابات بنكية.

في الجزء 2 من الفن. يشير الرقم 861 من القانون المدني للاتحاد الروسي إلى التزام الكيانات القانونية بإجراء تسويات غير نقدية إذا كانت التسويات النقدية غير مقبولة بموجب القانون. على سبيل المثال ، إذا كان معدل الدوران النقدي اليومي بموجب عقد واحد أكثر من 100000 روبل. (البند 6 من توجيه بنك روسيا رقم 3073-U بتاريخ 7 أكتوبر 2013).

إذا تم إبرام عدة عقود ، تقل المبالغ الخاصة بها عن 100000 روبل ، فيمكن تجاوز الحد اليومي.

مهم! لا يحد القانون من عدد الحسابات التي يمكن للمؤسسة فتحها. كقاعدة عامة ، يحق للشركة ذات المسؤولية المحدودة فتح أي عدد من الحسابات بأي عملة وفي أي مؤسسة ائتمانية.

يرتبط عدد من قيود هذه القاعدة بالسلوك غير النزيه للمدين (على سبيل المثال ، المشاركة في تقنين العائدات الجنائية) ، وإفلاسه ، وما إلى ذلك. وبناءً عليه ، يمكن العثور على هذه القيود في قوانين اتحادية خاصة ، مثل القانون "في إفلاس (إفلاس) "بتاريخ 26 أكتوبر 2002 رقم 127-FZ.

كيفية دفع ضرائب LLC بدون حساب جاري

يتم تعريف إجراءات دفع الضرائب والرسوم في الفن. 58 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي:

تُدفع الضرائب ضمن الحدود الزمنية التي يحددها التشريع الضريبي ، مرة واحدة ، ربع سنوية ، إلخ.
يمكن دفع الضرائب نقدًا أو بشكل غير نقدي.
يدفع الكيان القانوني فقط من خلال البنك ، ويمكن للفرد أن يدفع من خلال بنك أو مكتب نقدي للإدارة المحلية أو مكتب بريد.

حتى عام 2011 ، كان بإمكان المؤسسات تحويل المدفوعات فقط من حسابها الجاري ، بما في ذلك الضرائب.

في عام 2011 ، الفقرة 9 من الفن. 5 من قانون "على البنوك ..." تاريخ 02/12/1990 رقم 395-I. الآن يمكن للأفراد والكيانات القانونية تحويل الأموال دون فتح حسابات بنكية.

وفقًا لذلك ، لا يحتوي التشريع على حظر مباشر على دفع الضرائب من قبل شركة ذات مسؤولية محدودة نقدًا. في الممارسة العملية ، تعترف المحاكم بالدفع النقدي للضريبة على الشركة من قبل ممثليها على أنه شرعي إذا لم يكن للشركة ذات المسؤولية المحدودة حساب جاري أو تم حظره (مرسوم صادر عن دائرة مكافحة الاحتكار الفيدرالية لمنطقة شمال القوقاز بتاريخ 11 يونيو 2009 في رقم القضية A32-16433 / 2008-3 / 278). مؤخرًا ، تم اتخاذ موقف مماثل من قبل مصلحة الضرائب (خطاب مصلحة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 18 سبتمبر 2015 رقم SA-4-8 / [البريد الإلكتروني محمي]).

شركة ذات مسؤولية محدودة بدون حساب جاري: العواقب

في حد ذاته ، لا يعد عدم وجود حساب جاري مع شركة ذات مسؤولية محدودة أساسًا لتحميلها المسؤولية.

قد يكون الأساس هو إجراء معاملات نقدية تنتهك قواعد المدفوعات النقدية / غير النقدية أو الانضباط النقدي. على سبيل المثال ، بموجب اتفاقيات تأجير العقارات ، يمكن للشركة الدفع نقدًا ، ولكن فقط إذا تم سحب هذه الأموال من الحساب (البند 4 من توجيه بنك روسيا رقم 3073-U).

المسؤولية الإدارية لمثل هذه الجريمة منصوص عليها في الفن. 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي.

وبالتالي ، اعتمادًا على نوع نشاط المنظمة ومقدار تسوياتها اليومية ، قد يكون عليها التزام بفتح حساب جاري. إذا كان حجم التداول النقدي للشركة صغيراً ولا تقوم بالمعاملات الممنوعة للتسوية نقداً ، فحينئذٍ شركة ذات مسؤولية محدودة بدون حساب جاريسوف تكون قادرة على العمل.