تقديم تقرير لمكتب الضرائب. التقارير الإلكترونية عبر الإنترنت - أيهما أفضل؟ التقديم على ورق

إعداد التقارير عبر الإنترنت لمرة واحدة : كيف يتم تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا؟ سنتحدث في المقال عما يجب على دافع الضرائب معرفته عند إعداد وتقديم التقارير لمرة واحدة عبر شبكة الويب العالمية.

إعداد التقارير لمرة واحدة عبر الإنترنت: طرق التسجيل

لطالما أصبح إعداد التقارير الإلكترونية من خلال شبكة الويب العالمية جزءًا لا يتجزأ من أنشطة المحاسب. ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على الالتزام بإرسال الإقرارات الضريبية إلى دائرة الضرائب الفيدرالية ، بما في ذلك في شكل إلكتروني ، وفقًا للمواعيد النهائية المحددة.

يمكنك إرسال الإقرارات الضريبية عبر الإنترنت فقط إذا كان لديك توقيع إلكتروني. يتم شراؤها على أساس مدفوع من مراكز الاعتماد أو عند إبرام اتفاقية مع مشغل EDF.

يمكن تقديم التقارير لمرة واحدة إلى السلطات الضريبية بطريقتين: من خلال موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ومن خلال مشغلي إدارة المستندات الإلكترونية (EDM). في المقابل ، غالبًا ما يتم استخدام التقديم عبر موقع الويب الضريبي للإبلاغ لمرة واحدة ويمكن إجراؤه إما بالتوقيع الإلكتروني الخاص بالدافع أو بالوكالة.

إرسال التقارير من خلال الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية

يمكن إرسال تقارير لمرة واحدة عبر قنوات الاتصالات (TCS) مباشرة من خلال مورد الإنترنت الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي. لهذا الغرض ، تم تطوير خدمة خاصة. يمكن استخدامه من قبل أي دافع ضرائب لديه توقيع إلكتروني وقادر على تلبية متطلبات فنية معينة.

عيب هذه الطريقة في إرسال التقارير هو تثبيت البرامج والدراسة المستقلة للتعليمات من قبل دافع الضرائب. يجب إعادة تحميل ملفات المستندات التي تم إنشاؤها في برامج أخرى إلى برنامج خدمة ضرائب خاص.

إرسال التقارير من خلال مشغلي التبادل الإلكتروني للبيانات

يمكن تقديم التقارير بمساعدة مشغلي إدارة المستندات الإلكترونية من خلال قنوات TCS.

حسب الفن. 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتعهد دافع الضرائب بتقديم تقارير في شكل إلكتروني في الحالات التالية:

  1. إذا تجاوز عدد موظفي الشركة خلال السنة التقويمية الماضية 100 شخص (وفقًا للفقرة 3 ، البند 3).
  2. إذا تم إعادة تنظيم شركة تضم أكثر من 100 موظف (وفقًا للفقرة 4 ، البند 3).
  3. إذا كان هذا الالتزام ينطبق على نوع معين من الضرائب (وفقًا للفقرة 5 ، الفقرة 3).

يمكن العثور على قائمة مشغلي EDI على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية.

يتمتع إرسال التقارير من خلال مشغلي التبادل الإلكتروني للبيانات بالمزايا التالية:

  • لا حاجة لزيارة السلطات الضريبية ؛
  • لا حاجة لإنشاء وتصديق النسخ الورقية من المستندات المرسلة ؛
  • يتم تقليل عدد الأخطاء في إعداد الإعلانات ؛
  • يحصل دافع الضرائب على إمكانية الوصول إلى بياناته الفردية في خدمة الضرائب الفيدرالية (على سبيل المثال ، المعلومات الموجودة على حساب شخصي) ؛
  • يحصل دافع الضرائب على فرصة إدارة المستندات الإلكترونية مع دائرة الضرائب الفيدرالية (على سبيل المثال ، يمكنه طلب معلومات حول حالة الدين للميزانية أو إجراء تسوية لهذه الديون).

تقديم التقارير دون إشراك مشغلي التبادل الإلكتروني للبيانات

يتم الإبلاغ عن TMS دون استخدام خدمات مشغلي التبادل الإلكتروني للبيانات بطريقتين رئيسيتين:

  1. تسجيل EDS الشخصية. هذه الطريقة هي الأكثر ملاءمة لأصحاب المشاريع الفردية ، لأنها لا تتطلب إصدار توكيل رسمي باهظ الثمن موثق. يتضمن استخدام هذه الطريقة إرسال التقارير نيابة عن رائد الأعمال الفردي من خلال موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية. يتم إصدار EDS في غضون 1-3 أيام ، وبعد ذلك يمكن لرجل الأعمال الفردي البدء في إرسال التقارير.
  2. تسجيل توكيل رسمي لمنظمة تمثيلية أو فرد لديه EDS. لمثل هذه الشحنة ، بالإضافة إلى توقيع اتفاقية لتقديم الخدمات ذات الصلة ، من الضروري إصدار توكيل رسمي موثق. يتم إرفاق نسخة إلكترونية من التوكيل الرسمي بالتقرير المقدم ، ثم يتم تقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل ورقي.

كيف تحصل على توقيع إلكتروني

يمكن لمركز إصدار الشهادات المعتمد من قبل وزارة الاتصالات والاتصال الجماهيري في الاتحاد الروسي إصدار توقيع إلكتروني. وفقًا لشروط طلب دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 08.04.2013 رقم ММВ-7-4 / 142 ، يتم استخدام شهادة مفتاح خاصة للترخيص الصحيح في النظام الذي يتحقق من التوقيع الإلكتروني.

حسب الفن. 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يتم إرسال الإبلاغ عن TCS بتوقيع إلكتروني مؤهل. وفقًا لقانون 6 أبريل 2011 رقم 63-FZ ، تم تقديم مفهوم التوقيع الإلكتروني البسيط والمؤهل أو المعزز. يتم توقيع التقارير الضريبية المقدمة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية فقط بواسطة EDS المؤهل.

على غرار التوثيق الورقي ، المصدق بالتوقيع والختم ، يكتسب المستند الإلكتروني القوة القانونية والوضع القانوني بعد أن يتم إلصاق التوقيع الإلكتروني به.

ما الذي تحتاجه لإرسال التقارير عبر الإنترنت؟

عند تقديم التقارير من خلال الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية ، يجب أن يكون لدى دافع الضرائب:

  1. مفتاح توقيع إلكتروني معتمد صادر عن مركز تصديق خاص ويلبي متطلبات الأمر رقم ММВ-7-4 / 142 بتاريخ 04/08/2013 من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.
  2. تابع هويتك الشخصيه. يمكنك الحصول عليه بعد التسجيل على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية دون الاتصال بمشغل EDI. يمكنك التسجيل على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية على الرابط.
  3. وسائل حماية المعلومات الالكترونية. البرامج الأكثر استخدامًا للتشفير ، أو CIPF - وسائل الحماية المشفرة للمعلومات. يتم إعطاء هذا الاسم للبرامج التي تنشئ مفاتيح EDS الخاصة والعامة. يستخدم برنامج "Crypto Pro" بشكل أساسي.
  4. جهاز كمبيوتر متصل بالإنترنت ومتصفح Internet Explorer (تعمل برامج التشفير ونقل البيانات المصممة لتقديم التقارير الضريبية بشكل صحيح في IE).

نتائج

يمكنك إرسال تقارير لمرة واحدة عبر الإنترنت من خلال الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية باستخدام EDS شخصي أو بالوكالة ، دون اللجوء إلى إصدار EDS شخصي. يمكنك أيضًا استخدام خدمات مشغلي التبادل الإلكتروني للبيانات ، حيث يتم إبرام العقد معهم لمدة لا تقل عن عام واحد. لإرسال التقارير ، تحتاج إلى الحصول على توقيع إلكتروني ومعرف مشترك وشهادة من مرجع مصدق. تأكد من الانتباه إلى أمان وموثوقية المعلومات المحددة في الوثائق الإلكترونية.

يمكنك تقديم تقرير على الورق أو عبر الإنترنت - لا فرق من وجهة نظر الدولة. لكن عبر الإنترنت ، يكون الأمر أكثر ملاءمة: لا تحتاج إلى طباعة قطع من الورق ، اذهب إلى الفرع في مكان التسجيل والوقوف في طابور. ولديك المزيد من الوقت لإعداد التقارير الإلكترونية: إذا كان يجب تقديم التقارير الورقية قبل الخامس عشر ، فعندئذٍ التقارير الإلكترونية - حتى اليوم العشرين.

في بعض الحالات ، يُطلب منك تقديم تقارير إلكترونية ؛ كل هيئة حكومية تحدد مثل هذه الشروط. على سبيل المثال ، يقبل مكتب الضرائب فقط تقرير ضريبة القيمة المضافة الإلكتروني وجميع التقارير الواردة من المؤسسات التي تضم أكثر من 100 موظف. وصندوق التقاعد والتأمين الاجتماعي يرفضان قبول التقارير الورقية للشركات التي يزيد عدد أفرادها عن 25 شخصًا. لتقديم تقرير بشكل صحيح ، اقرأ القواعد الموجودة على المواقع الإلكترونية للهيئات الحكومية التي تنطبق عليها.

كيفية تقديم تقرير إلكتروني

يمكنك تقديم التقارير في شكل إلكتروني من خلال حساب شخصي على موقع الويب الخاص بوكالة حكومية أو من خلال مشغل إدارة المستندات الإلكترونية - EDO. في الحالة الأولى ، تحتاج فقط إلى توقيع إلكتروني ، في الحالة الثانية - التوقيع وبرنامج المشغل.

يجب أن يتم التوقيع على جميع التقارير التي ترسلها إلى الجهات الحكومية. تقوم بتوقيع التقارير الورقية بقلم حبر ، وتقارير إلكترونية بتوقيع إلكتروني. لإرسال التقارير عبر الإنترنت ، تحتاج إلى شراء توقيع إلكتروني.

من خلال الحساب الشخصي

على المواقع الإلكترونية لجميع السلطات التنظيمية ، يمكنك إنشاء حساب شخصي. هذا هو القسم الشخصي الخاص بك على الموقع ، حيث ترى المساهمات والديون والمدفوعات الزائدة. يمكنك تقديم التقارير من خلال حسابك الشخصي: هناك النماذج اللازمة وقواعد الملء.

يمكن تقديم التقارير الإلكترونية إلى صندوق الضرائب والتأمين الاجتماعي والمعاشات التقاعدية من خلال الحساب الضريبي الشخصي. إذا قمت بتقديم تقارير إلى وكالات حكومية أخرى ، فسيتعين عليك التسجيل في كل موقع - لا توجد نافذة واحدة.

في حسابك الشخصي على موقع الضرائب ، تظهر مساهماتك وديونك ومدفوعاتك الزائدة

التسجيل في أي حساب شخصي مجاني. يمكنك تسجيل الدخول بطريقتين: باستخدام حساب State Services أو باستخدام CEP - توقيع إلكتروني مؤهل. ولكن يمكنك إرسال المستندات فقط مع CEP.

بالنسبة لبعض الجهات الحكومية ، سيتعين عليك شراء توقيع إلكتروني آخر. على سبيل المثال ، التوقيع الإلكتروني الذي تستخدمه على موقع الضرائب غير مناسب لـ EGAIS. المزيد من التوقيعات - المزيد من النفقات. بالإضافة إلى ذلك ، سيتعين عليك وضع جدول زمني بشكل مستقل ومراقبة تقويم التقارير.

30٪ من المبلغ عبارة عن غرامة ضريبية غير مدفوعة في الوقت المحدد.

يعد الإبلاغ من خلال حسابك الشخصي خيارًا جيدًا لأصحاب المشاريع الفردية والشركات الصغيرة التي تقدم الحد الأدنى من التقارير. إذا قمت بإبلاغ عدة أقسام بتوقيعات إلكترونية مختلفة ، فيمكنك أن تعهد بذلك إلى المشغل.

من خلال مشغل إدارة المستندات الإلكترونية

مشغل التبادل الإلكتروني للبيانات (EDI) هو منظمة تقوم بإعداد تدفق المستندات بين الشركات أو بين الشركات والدولة. المستندات التي ترسلها من خلال مشغل التبادل الإلكتروني للبيانات (EDI) لها قوة قانونية: فهي تحمل توقيعك الإلكتروني. يستخدم مشغلو التبادل الإلكتروني للبيانات الحماية المشفرة لنقل المستندات بأمان. تتحقق الدولة من أن كل شيء آمن وتصدر تصريح عمل.

يبيع مشغلو EDF برامج لتقديم التقارير. في هذه البرامج ، يتم جمع التقارير في نافذة واحدة: لا داعي للتسجيل في الحسابات الشخصية لجميع الجهات الحكومية. كقاعدة عامة ، تشتمل الميزات القياسية على قوالب التقارير ، والتحقق من أخطاء الملء وتقويم المحاسب - تذكير بجدول مواعيد الاستحقاق. يمكنك التوقيع على جميع التقارير مع CEP واحد. هذه البرامج مناسبة لأولئك الذين يقدمون الكثير من التقارير إلى السلطات التنظيمية المختلفة.

يعتمد سعر البرنامج على عدد الوكالات الحكومية المتصلة ومجموعة الوظائف.

يتم تضمين 120 مشغل EDI في سجل الدولة. يمكن الوثوق بهم

كيفية اختيار برنامج التقارير الإلكترونية

هناك حاجة إلى برامج لتسهيل إرسال التقارير. المعايير الرئيسية هي التواصل مع الجهات الحكومية الضرورية ، والتذكير بالتقارير ، والتحقق من الأخطاء والتكامل مع نظام المحاسبة الخاص بك.

عدد الوجهات

عدد الاتجاهات هو عدد الوكالات الحكومية التي يمكنك إرسال التقارير إليها. مجموعة المعايير هي خدمة الضرائب الفيدرالية وصندوق التأمين الاجتماعي وصندوق التقاعد. قد تشمل النسخة الموسعة Rosstat و Rosalkogolregulirovanie و Rosprirodnadzor. البرامج التي تحتوي على عدد كبير من الاتجاهات أغلى ثمناً: على سبيل المثال ، في موسكو ، يكلف اتجاهان من مشغل Kaluga-Astral 2900 ، وأربعة - 3900 روبل في السنة. تحقق من السلطات التنظيمية التي ستبلغ عنها ، واختر برنامجًا بالاتجاهات الصحيحة.

المراسلات مع الجهات الحكومية

المراسلات مع الجهات الحكومية هي قناة الاتصال الخاصة بك. في كثير من الأحيان ، بعد دراسة التقرير ، تريد الوكالة الحكومية بعض الإيضاحات وترسل إليك رسالة بها طلب. إذا لم تكن هناك مراسلات في البرنامج ، فلن ترى الطلب ولن تتمكن من الرد. إذا تجاهلت رسائل من وكالات حكومية ، فقد يتم تغريمك. لتلقي جميع الإخطارات بدقة ، اختر البرامج ذات المراسلات.

ابحث عن برنامج يتضمن مراسلات مع الجهات الحكومية.

منذ عام 2002 ، تم تحديد القواعد وإدخالها ، والتي بموجبها حصل رواد الأعمال على الحق في تقديم التقارير في شكل إلكتروني. تقدر العديد من الشركات في أقصر وقت ممكن فوائد الابتكار وراحته. تقدم شركة Apfel-M خدمات لإعداد وتقديم التقارير في شكل إلكتروني للمؤسسات من أي شكل تنظيمي.

التقارير الإلكترونية لها مزايا عديدة. بادئ ذي بدء ، يجب أن يشمل ذلك معالجة سريعة للبيانات ، ودقة عالية ، وملاءمة النماذج ، وتأكيد قبول البيانات.

يتم إنشاء التقارير الإلكترونية باستخدام برامج مرخصة بناءً على بيانات مؤسسة أو مؤسسة. يوفر إرسال المعلومات بشكل مشفر درجة عالية من السرية. بالإضافة إلى ذلك ، في هذه الحالة ، يتم تقليل وقت نقل البيانات إلى السلطات التنظيمية وإلغاء الحاجة إلى الاتصال المباشر بممثلي دائرة الضرائب الفيدرالية.

إعداد التقارير الضريبية في شكل إلكتروني

تجدر الإشارة إلى أن إعداد التقارير الضريبية الإلكترونية يوفر مجموعة واسعة من المزايا:

  • دقة عالية. يتم فحص البيانات المدخلة بعناية قبل الإرسال. يتيح لك ذلك التخلص من التناقضات والأخطاء عند التعبئة.
  • أهمية النماذج. نتيجة للتحديث السريع لقنوات نقل البيانات ، يتم عرض جميع التغييرات التي تم إجراؤها على نماذج الإبلاغ من قبل الهيئات المعتمدة في البرنامج على الفور.
  • تأكيد قبول البيانات. عندما يتم قبول التقارير الإلكترونية ، ترسل الهيئة المخولة البروتوكول المقابل إلى المرسل.
  • معالجة البيانات بسرعة. تتم معالجة المعلومات التي تم إدخالها في البرنامج في أسرع وقت ممكن. يتم تنفيذ معظم العمليات تلقائيًا ، باستثناء مشاركة المشغل.
  • أمان. تخضع التقارير المرسلة في شكل إلكتروني لتشفير معقد. في ضوء ذلك ، لا يمكن استخراج المعلومات إلا من قبل ممثلي الهيئات المخولة.

خدمات المحاسبة الإلكترونية

تُمنح المؤسسات والمنظمات الفرصة لتلقي معلومات من IFTS في شكل إلكتروني. يمكنهم طلب بيانات الحساب ، وشهادات التسوية ، وشهادات دفع الضرائب والرسوم ، وحالة الحسابات والأموال من خارج الميزانية ، وكذلك قائمة التقارير المقدمة من المؤسسة.

الخدمات التي يمكن الحصول عليها من IFTS في شكل إلكتروني:

  • بيان عمليات التسوية مع الميزانية ؛
  • قانون المصالحة
  • شهادة دفع الضرائب والرسوم والمدفوعات خارج الميزانية والجزاءات والجزاءات ؛
  • معلومات عن حالة المدفوعات للميزانيات والأموال من خارج الميزانية ؛
  • قائمة التقارير الضريبية والمحاسبية التي قدمتها IFTS في السنة المشمولة بالتقرير.

تقديم التقارير الإلكترونية إلى IFTS و PFR ، أسعار الخدمات

لدينا أدوات وخبرات واسعة النطاق لضمان دقة التقارير الإلكترونية الخاصة بك قدر الإمكان وإرسالها إلى وجهتها ضمن الإطار الزمني المتفق عليه. يمكنك استخدام خدماتنا عبر الإنترنت. للقيام بذلك ، تحتاج إلى إرسال تطبيق يحتوي على بيانات حول مؤسستك وقائمة بالتقارير المطلوبة إلى العنوان. بعد ذلك ، ستتلقى توكيلًا رسميًا ، يجب أن يكون مصدقًا عليه بختم أو بمساعدة كاتب عدل. يتم نقل المستند النهائي إلى السلطة التنظيمية. يتم إرسال مسح التوكيل والمخزون البريدي إلى بريد شركتنا.

إن المتخصصين في شركتنا على دراية جيدة بجميع تعقيدات إعداد التقارير في شكل إلكتروني ، لذا يمكنك تكليفنا بهذا العمل بأمان ، واثقًا في النتيجة النهائية. مكالمة!

شروط تقديم خدمات التقارير الإلكترونية

ينفذ المقاول ، ويتعهد العميل بقبول ودفع مقابل نقل التقارير (تكوين التقارير على طلب منفصل للعميل) عبر قنوات الاتصال الإلكترونية إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا مع توفير المستندات التي تؤكد الإرسال (التأكيد الاستلام ، إيصال الإدخال).

حقوق والتزامات الأطراف:

  • يتعهد العميل بتزويد المقاول بإعلان على الورق أو في شكل إلكتروني أو طلب لتقديم تقرير صفري.
  • يتعهد المقاول بالوفاء بالالتزام بإرسال التقارير عبر قنوات الاتصال الإلكترونية مع توفير المستندات الداعمة في غضون 5 أيام عمل من تاريخ تقديم المستندات من قبل العميل.

المبلغ وإجراءات الدفع:

  • يتم احتساب التكلفة الإجمالية للخدمة المقدمة من قبل المقاول وفقًا لشروط هذه الاتفاقية على أساس تكلفة تقرير واحد مقدم بمبلغ 500 (خمسمائة) روبل ، ولا يتم تحصيل ضريبة القيمة المضافة (المادة 346.11 الفصل 26.2 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الإخطار رقم 5227 بتاريخ 04/20/09)
  • يتم الدفع مقابل الخدمات عن طريق تحويل 100٪ من الدفعة المسبقة إلى الحساب الجاري أو إلى مكتب الدفع النقدي للمقاول.
  • في اللحظة التي يفي فيها العميل بالتزامات الدفع الخاصة به ، يتم تحويل الأموال إلى حساب التسوية الخاص بالمقاول أو الإيداع في مكتب الدفع النقدي.

يتم تقديم هذه الخدمة وفقًا لشروط اتفاقية العرض العام. من أجل راحتك وتقليل تكاليف الوقت ، نقدم لك ، إذا كنت بحاجة إلى تقديم خدمات إعداد التقارير الإلكترونية لمرة واحدة ، لاستخدام نموذج اتفاق الأطراف عن طريق قبول العرض.

يُبرم عقد تقديم خدمات التقارير الإلكترونية لمرة واحدة عن طريق العرض ، أي عرض عام يحتوي على شروط العقد. وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، فإن اتفاقية العرض المدفوع هي اتفاقية مبرمة قانونًا وتعني موافقة العميل على شروط نقل الحقوق غير الحصرية المحددة في اتفاقية العرض.

وفقًا للمادة 437 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، فإن العرض الذي يحتوي على جميع الشروط الأساسية للعقد ، والذي من خلاله يُنظر إلى إرادة الشخص الذي يقدم العرض على أنه يبرم اتفاقًا بشأن الشروط المحددة في العرض مع أي شخص. من يستجيب ، يتم الاعتراف به كعرض (عرض عام).

اتفاقية العرض العام (تمت الموافقة عليها من قبل المدير العام لشركة Apfel-M LLC)