عقوبات الأنشطة التجارية غير المشروعة. ما هي العقوبات المفروضة على الأعمال غير المشروعة؟ يجدر الانتباه إلى هذا

إن التوظيف المستقر والمنتظم في واحد أو آخر من الأعمال التي تدر دخلاً ينتمي إلى مجال ريادة الأعمال. يتم تنظيم هذا المجال من النشاط بشكل واضح من خلال وثائق الدولة والقوانين التشريعية واللوائح من مجال القانون الإداري والضريبي والجنائي.

تعريف النشاط الريادي

عزيزي القارئ! تتحدث مقالاتنا عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، ولكن كل حالة فريدة من نوعها.

إذا أردت أن تعرف كيف تحل مشكلتك بالضبط - اتصل بنموذج المستشار عبر الإنترنت على اليمين أو اتصل عبر الهاتف.

إنه سريع ومجاني!

التعريف الأكثر اكتمالا وشمولا هو الصياغة التي تقدمها المادة 2 من القانون المدني لروسيا. في هذه الحالة ، هو الحصول على الدخل من خلال استخدام مهارات الفرد وقدراته ومبادراته.

لا تشكل الوثائق التشريعية التعريف نفسه فحسب ، بل تصف أيضًا السمات الرئيسية التي تتميز بها ريادة الأعمال.

ينص كتاب وزارة المالية رقم 03-05-01-05 / 3 بتاريخ 14 يناير 2005 على تنفيذ المبادرة الخاصة بها على النحو التالي:

1. تدابير لتصنيع أو حيازة الممتلكات ، بهدف تحقيق ربح لاحق من جميع أنواع استخدامها والبيع اللاحق.
2. تنفيذ المحاسبة الاقتصادية للعمليات المرتبطة بسير المعاملات.
3. الترابط المنطقي والمالي لإجمالي حجم المعاملات المنجزة للفترة المشمولة بالتقرير.
4. وجود علاقات ثابتة ومستقرة بين البائع والمشتري والأطراف المقابلة الأخرى ، أي شبكة تجارية مستقرة ومتطورة.
5. الوجود الإلزامي لمخاطر تنظيم المشاريع ، والتي تتمثل في احتمالية وقوع الأحداث ، والنتيجة هي استحالة المزيد من العمل.

إن وجود كل هذه اللحظات يؤكد الانخراط في نشاط ريادة الأعمال ، الأمر الذي يتطلب التسجيل وفقًا لمعايير القانون.

ممارسة الأعمال التجارية بشكل غير قانوني يستتبع مسؤولية جسيمة يجب أن تكون على دراية بها.

أنواع المسؤولية عن الأنشطة غير القانونية

القانون المدني

الوثيقة الأساسية للدولة هي الدستور الذي ينظم حقوق وواجبات كل مواطن.أي أن المهن منصوص عليها للحصول على الدخل مجانًا على أساس تطبيق القدرات والممتلكات الخاصة لريادة الأعمال وأي نشاط اقتصادي آخر لا يتعارض مع نص القانون.

يختلف الهيكل المحلي لبناء العلاقات في قطاع الأعمال من حيث أن مواقفه الرئيسية ينظمها القانون المدني. تصف المادة 2 من القانون المدني بدقة أن الوظائف المدنية بشكل حصري تشكل دائرة من العلاقات بين الكيانات التي لها علاقات مالية تحدث في الفضاء الاقتصادي.

يوضح الحقوقيون المحليون مواقف السلطات المدنية والقانونية في تنفيذ المسؤولية المدنية والقانونية لتنفيذ الأنشطة التجارية غير المشروعة. في الوقت نفسه ، تكمن المسؤولية في مستوى قواعد القانون المدني التي تنظم نظام العلاقات الاجتماعية ذات الاكتفاء الذاتي.

يجب اعتبار مسؤولية المواطن في هذه الجريمة مشتقة من مجمل ما بين إداري أو جنائي. نشأت هذه السابقة نتيجة الاستئناف الخاص للأشخاص المتضررين أمام المحاكم.

إداري

مشرف. يحدد قانون الاتحاد الروسي في الفقرة 1 من المادة 14 المواقف التي تنشأ فيها المسؤولية عن السلوك غير القانوني للأعمال.

أهم النقاط التالية:

1. القيام بأعمال غير مسجلة قانونيا، كيان قانوني أو فرد يخضع لغرامة من 500 إلى 2000 روبل.
2. النشاط غير المشروع المرخص به بدون تصريح.غرامة 2000-2500 روبل. ومصادرة المنتجات والسلع والمواد الخام للأفراد. يخضع المسؤولون لغرامة 4000-5000 روبل. مع المصادرة ، يتم تغريم الكيانات القانونية في حدود 40000 - 50000 روبل. مع القبض اللاحق على المنتجات والسلع والمواد الخام.
3. مخالفة الشروط المنصوص عليها في الترخيص، من 1500-2000 روبل ، 3000-4000 روبل ، 30000-40000 روبل. على التوالى.
4. الانتهاكات التجارية الجسيمة، العمليات ذات نوع معين من النشاط المرخص له المنصوص عليها في ترخيص خاص. تتراوح الغرامات بين 4000 و 50000 روبل أو تعليق العمل لمدة 90 يومًا.

ضريبة

هذا النوع من العقوبة يحدده وينظمه التشريع المحلي.يفترض قانون الضرائب المسؤولية في شكل غرامات وعقوبات أكثر خطورة ، والتي ينظمها الفن. 122- إن التأخيرات في دفع الضرائب محفوفة بالعقوبات والغرامات البالغة 20 في المائة من المبالغ المقدرة.

ص 1.2 فن. 116 من قانون الضرائب تنص على مثل هذه الانتهاكات:

1. لم يتم الوفاء بالمواعيد النهائية لتقديم طلب التسجيل الضريبي.في هذه الحالة ، يعمل رجل الأعمال حتى لحظة التسجيل ، ولكن قبل الشيك ، يتم تسجيل الشخص. مع دفع غرامة قدرها 10000 روبل.
2. لا يوجد عمل خارج التسجيل وخلال فترة التحقق.يخضع لغرامة قدرها 10٪ من إجمالي الدخل لا تقل عن 40000 روبل.

مجرم

المسؤولية الجنائية منصوص عليها في المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.

هنا ، يتم توضيح اللوائح الدقيقة ونطاق المسؤولية ، والتي بموجبها يقع المواطنون الذين يتلقون الدخل دون تسجيل مناسب:

• نشاط ريادي بدون تسجيل ؛
• انتهاك قواعد تسجيل الدولة ؛
• تقديم وثائق من الكيانات القانونية والأفراد الذين لديهم معلومات خاطئة عمداً إلى سلطات التسجيل الحكومية ؛
• الأنشطة التجارية لأمر مرخص دون هذا الإذن الخاص ؛
• انتهاك شروط الترخيص في ظل الظروف التي تسبب فيها الفعل في إلحاق أضرار جسيمة بالمواطنين أو المنظمات أو الدولة ؛
• النشاط ، الذي نتج عنه دخل على نطاق واسع وعلى نطاق واسع بشكل خاص ؛

جنائيًا ، يُعاقب على ذلك على النحو التالي - فرض غرامة تصل إلى 300000 روبل ، أو أداء عمل إلزامي لمدة 180 إلى 240 ساعة ، أو الحجز من 4 أشهر. تصل إلى نصف عام.

في ظل الظروف المشددة ، مثل تكوين مجموعات منظمة مع استخراج الدخل المرتفع ، فإنه يخضع لعقوبات تتراوح من 100000 إلى 500000 روبل. أو السجن لمدة تصل إلى 5 سنوات.

الفقه العام

في عصرنا ، غالبًا ما توجد سوابق في الممارسة القضائية عندما تخضع أفعال ليست كذلك على الإطلاق لملاحقة جنائية أو ضريبية. الوضع المبتذل هو عندما يكون لدى الشخص داتشا أو قطعة أرض شخصية ويشارك في زراعة المنتجات الزراعية لاستهلاكه الخاص.

يبيع الفائض الناتج في السوق أو للجيران ، وتعتبر بعض السلطات المختصة هذا عملاً غير مصرح به. في الممارسة القضائية ، يستخدم المحامون مرسوم المحكمة العليا للاتحاد الروسي بكامل هيئته بتاريخ 18 نوفمبر 2004 ، رقم 23.

فيما يلي شروط التسجيل والمخالفات والأنشطة التجارية والفروق الدقيقة الأخرى:

1. وفقًا لتفسيرات PVS ، فإن الشيء الرئيسي في تحديد كيفية حصول الشخص على الدخل من الناحية القانونية هو الهدف الأولي ، أي علامات الانتظام وتركيزه على توليد الدخل.
2. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما تنظر المحاكم في الأنشطة بدون ترخيص ، وإنتاج المنتجات بدون وثائق خاصة ، وفي تصنيع العوامل الدوائية - خطر على حياة وصحة المشترين.
3. هناك فئة خاصة من قضايا المحاكم هي توظيف موظفي الخدمة المدنية وغيرهم من الأشخاص الذين يُحظر عليهم ، أثناء عملهم ، الانخراط في أنشطة مصرفية أو مناصرة أو تأمين.

كيف تقنين؟

من أجل عدم المخاطرة بالمال أو الأعصاب أو الحرية ، من الضروري إضفاء الشرعية على رغبتك في القيام بشيء وفقًا لتقديرك الخاص. حتى الآن ، هذا الإجراء ليس صعبًا بشكل خاص. بفضل توحيد سير العمل بالكامل ، فإن هذا الإجراء متاح لكل مواطن بالغ تقريبًا.

لتوضيح نطاق الحزمة الكاملة من الوثائق الضرورية ، يجب عليك الاتصال بالسلطات المحلية ، حيث تبدأ عملية التسجيل.

بعد الحصول على شهادة التسجيل ، من الضروري تقديم طلب إلى السلطات الضريبية المحلية خلال الفترة التي يحددها القانون. يتطلب الحصول على شهادة التسجيل مزيدًا من التسجيل في الأموال من خارج الميزانية. تسمح لك تقنيات الاتصال الحديثة بالتصديق على مواقع الويب لجميع المنظمات المدرجة عبر الإنترنت مع الاستلام اللاحق للوثائق الأصلية.

تسجيل IP / LLC

هناك اختلافات كبيرة في اختيار الشكل القانوني لشركة ذات مسؤولية محدودة وشركة ذات مسؤولية محدودة.

الملكية الفردية لها الكثير من المزايا:

1. نظام مبسط للضرائب وإعداد التقارير الضريبية.
2. معالجة أسهل للنقد.
3. لا حاجة للمحاسبة التفصيلية.
4. ينص القانون على أنه لا توجد حاجة لتراكم ودفع ضرائب على الممتلكات والأرباح.

في الوقت نفسه ، من الضروري تحديد العنوان القانوني ونظام الضرائب وتحديد أنواع النشاط الاقتصادي وفقًا لـ OKVED. تستغرق عملية التسجيل خمسة أيام عمل ، بعد دفع رسوم الدولة وتقديم مجموعة من المستندات المطلوبة للتسجيل.

يتطلب التسجيل التشريعي لشركة ذات مسؤولية محدودة المزيد من المستندات ، والتي تشمل البروتوكولات ، والميثاق ، وتأكيد الحق في ملكية ملكية الأسهم ، مما يجعل الجزء المطلوب. في الوقت نفسه ، سيتم تنفيذ سجلات محاسبية وموظفين كاملة ، كما أن التقارير الضريبية ذات طبيعة مفصلة ، بما في ذلك استحقاق ودفع ضرائب الدخل وضريبة القيمة المضافة.

المستندات المطلوبة للحصول على IP هي:

1. أصل وصورة من جواز السفر والشهادة، في بعض الحالات ، مطلوب شهادة تسجيل المواطن في مكان الإقامة.
2. النماذج المكتملة كمرفق للتطبيق، الطلب الفعلي وإيصال دفع رسوم الدولة ، والتي يتم تقديمها إلى قسم تسجيل الأعمال.

هذا هو الحد الأدنى من الحزمة التي ستجعلك مالكًا لنشاط تجاري مشروع في خمسة أيام عمل.

يعتبر بيع البضائع ، وأداء الخدمات ، الذي يتم تنفيذه مع تحمل المخاطر الشخصية ، من قبل مواطن من الاتحاد الروسي ، من أجل الحصول على ربح منتظم ، وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ، نشاطًا تجاريًا. أي منظمة من هذا القبيل من الأعمال التجارية الخاصة بها تخضع للتسجيل كرائد أعمال فردي مع الالتزامات المترتبة على ذلك. يعاقب على الانتهاك الخبيث للقانون بالمسؤولية الإدارية والجنائية والضريبية.

من أجل تحميل شخص المسؤولية ، يجب عليك أولاً إثبات تورطه. للقيام بذلك ، من الضروري إثبات حقيقة الاتساق والربح. يعتبر النشاط الذي يتم تنفيذه أكثر من مرتين في السنة منهجيًا. بمعنى أنه تم بيع منتج أو تقديم خدمة. لا ينطبق الدرس لمرة واحدة على درس منهجي وليس ممنوعًا. من الصعب إثبات الربح ، لأنه إذا تبين أن بيع منتج (تقديم خدمة) غير مربح ، أو كان الربح صفراً ، فلن يعتبر هذا النشاط تجاريًا.

المسؤولية الإدارية

على أساس بروتوكول صاغته الشرطة ، أو جمعية حقوق المستهلك ، أو مصلحة الضرائب أو مفتشية حكومية أخرى ، يحق للمدعي العام رفع دعوى بشأن جريمة إدارية أو جنائية. تحدث المسؤولية الإدارية فقط في حالة عدم وصول مبلغ الدخل المستلم إلى حد 250 ألف روبل. قرار تطبيق المادة ح 1. يتم قبول 14.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي من قبل قاضي الصلح. العقوبة غرامة قدرها 500-2 ألف روبل.

من الصعب إلى حد ما إثبات نشاط ريادي غير قانوني ؛ لذلك ، تقوم السلطات المعنية بمداهمات واختبار المشتريات. في حالة المحضر الذي تم وضعه بشكل غير صحيح أو غير دقيق ، يحق للقاضي إعادة القضية إلى الهيئة التي جمعتها. نظرًا لحقيقة أن قانون التقادم لهذه الوثيقة يجب ألا يتجاوز شهرين ، غالبًا ما تنهار القضية دون الوصول إلى المحكمة ، أو تقرر المحكمة إغلاقها بسبب انتهاء المدة.

المسؤولية الجنائية

ينطبق القانون الجنائي على المتهربين الذين يتجاوز دخلهم 250000 روبل (مبلغ كبير) أو أكثر من مليون روبل. (كبير جدا). يتم تقديم العقوبة في شكل غرامة مالية كبيرة تصل إلى 300000 روبل ، أو العمل الإصلاحي لمدة تصل إلى 10 أيام ، أو الاعتقال لمدة تصل إلى ستة أشهر. بالنسبة للكميات الكبيرة بشكل خاص ، يمكن أن تصل الغرامة إلى 500 ألف روبل ، أو أجور تصل إلى 3 سنوات. أو عقوبة اعتقال تصل إلى 5 سنوات وغرامة قدرها 80000 روبل.

من الصعب إثبات الحجم الكبير بشكل خاص لنشاط ريادة الأعمال في سياق الشراء التجريبي. لذلك ، غالبًا ما يتم رفع دعوى جنائية بموجب المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن الانخراط الأولي والخصائص الإيجابية لمن يتم اجتذابهم غالبًا ما تؤدي إلى غرامة أو عقوبة مع وقف التنفيذ.

مكانة خاصة لأصحاب الشقق. بغض النظر عن الربح المثبت من تأجير شقة بموجب الفن. 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، لم تبدأ القضية. الأساس هو رسالة المحكمة العليا للاتحاد الروسي في مرسوم الجلسة المكتملة للمحكمة العليا للاتحاد الروسي الصادر في 18 نوفمبر 2004 رقم 23.

المسؤولية الضريبية

وفقًا لقانون الضرائب ، تنشأ المسؤولية عن التسجيل المتأخر ، وهجمات عدم دفع الضرائب والرسوم. يعتبر هذا الإعداد متأخرًا إذا تم استلام أول ربح مثبت قبل التسجيل. تعتمد عقوبة ذلك على فترة التأخير. عند القيام بأنشطة ريادة الأعمال لمدة تصل إلى 30 يومًا دون تسجيل - 5000 روبل ، بالإضافة إلى 10 ٪ من الأرباح المستلمة. إذا تجاوزت فترة النشاط التجاري غير القانوني شهرين ، فإن 10000 روبل. و 20٪. يجدر أيضًا مراعاة أن الحد الأدنى للغرامة هو 20 و 40 ألف روبل. على التوالى. سيتم احتساب جميع الضرائب غير المسددة على الدخل ، وكذلك المساهمات في الأموال خارج الميزانية ، على أساس نظام الضرائب الإقليمي. بغض النظر عن المخطط الذي سيتم استخدامه لحساب الدين ، سيتم إضافة 20٪ إليه على شكل غرامة.

بغض النظر عن كيفية حساب السلطات الضريبية والمبلغ الذي تحسبه ، يجب دفعها فقط بموجب قرار من المحكمة. يمكن فقط لمحكمة ذات اختصاص عام أن تقرر شرعية الدعاوى.

كيف تحمي نفسك من المفتشين

إن الطريقة الأضمن والأكثر موثوقية للحماية هي عدم السماح لهيئات التفتيش بالدخول إلى منطقتك. بدون الشخص المناسب ، لا يمكن لأحد اقتحام ممتلكاتك. تحدث حقائق عمليات التفتيش العشوائية وعمليات الشراء الاختبارية ، لكنها عشوائية بطبيعتها وغالبًا ما تكون نصيحة مباشرة من الأشخاص غير الراضين أو المشترين غير الراضين.

معظم الناس في روسيا ، بطريقة أو بأخرى ، غير راضين عن مستوى أرباحهم. وفيما يتعلق بالأزمة التي بدأت في عام 2014 واستمرت في عام 2015 ، لا يوجد سوى عدد أكبر من هؤلاء الأشخاص. لذلك ، يقرر بعض المواطنين المغامرين بشكل خاص إيجاد طريقة إضافية للدخل.

لسوء الحظ ، لا يتبع الجميع بوضوح نص القانون وينشئ كيانًا قانونيًا ويسجل كأفراد رواد أعمال ويدفع الضرائب عند الضرورة. ما هي المتطلبات القانونية التي تحتاج إلى معرفتها للقيام بأعمال تجارية؟ ما هي وسائل الكسب غير المعترف بها على أنها ريادية ولا تتطلب دفع ضرائب وتسجيل خاص؟

ما الذي يعتبر نشاط تجاري غير قانوني؟

يحدد القانون بوضوح تعريف نشاط ريادة الأعمال. ويشمل جميع تصرفات المواطنين التي يقومون بها على مسؤوليتهم ومخاطرهم من أجل جني الأرباح. في نفس الوقت ، هم مسؤولون عن أفعالهم تجاه الدولة بممتلكاتهم الشخصية.

لا يشمل القانون عمليات الأوراق المالية ، والاحتفاظ بالأموال في حسابات الودائع في البنوك ، وبعض العمليات الأخرى المماثلة لأنشطة ريادة الأعمال.

في جميع الحالات الأخرى ، من أجل القيام بالأعمال القانونية ، يجب تسجيل الفرد أو الكيان القانوني في السجل الموحد لرجال الأعمال دون إخفاق.

ومع ذلك ، ينص القانون على بعض أنواع الأنشطة التجارية التي لا تتطلب مثل هذا التسجيل. وتشمل هذه ، على وجه الخصوص:

• الدروس الخصوصية والتعليم المنزلي.
• تنظيف المباني السكنية
• رعاية الطفل أثناء النهار ؛
• بعض الخدمات الزراعية.

إذا كنت تخطط للانخراط في مثل هذا العمل ، فلن تحتاج إلى التسجيل كرجل أعمال. ولكن في جميع الحالات الأخرى ، وبغض النظر عن نوع نشاطك ، يتعين عليك أن تكون رائد أعمال مسجل وأن تدفع ضرائب معينة لصالح الدولة. خلاف ذلك ، لا يمكن الاعتراف بعملياتك ومعاملاتك التي تحصل على دخل ثابت عنها على أنها قانونية.

إثبات نشاط تجاري غير قانوني

تهدد العقوبات والغرامات المختلفة رواد الأعمال غير الشرعيين بعد إثبات حقيقة نشاط ريادة الأعمال. للقيام بذلك ، من الضروري إثبات الطبيعة المنهجية لنشاط ريادة الأعمال (يُعترف به على أنه منهجي إذا تم تنفيذه أكثر من مرتين في السنة) وحقيقة تحقيق الربح. في خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 18 مارس 2010 ، ورد أنه يمكن رؤية نشاط ريادة الأعمال للمواطن على الأسس التالية:

• استخدام ممتلكات مختلفة (مملوكة أو مصنعة أو مكتسبة) لتحقيق الربح من خلال الاستخدام أو البيع ؛
• الترابط بين العمليات التي يقوم بها المواطن لفترة معينة ؛
• اتصالات ثابتة ومستقرة مع المشاركين في السوق.

بناءً على هذه العوامل ، من الممكن إثبات حقيقة نشاط ريادة الأعمال نفسه.

المسؤولية عن الأنشطة التجارية غير القانونية

يمكن لريادة الأعمال غير المشروعة أن تجلب المسؤولية الإدارية والضريبية وحتى الجنائية إلى مالكها.

1. المسؤولية الإدارية - هذا الجزء منصوص عليه في الجزء 1 من الفن. 14.1 من قانون الجرائم الإدارية (CAO RF) ويفرض غرامة تتراوح بين 500 و 2000 روبل.
2. ينص الالتزام الضريبي على المسؤولية عن التهرب الضريبي والتهرب الضريبي. ستكون الغرامة في هذه الفئة أكثر من 20 ألف روبل.
3. المسؤولية الجنائية منصوص عليها في القانون الجنائي للاتحاد الروسي. تهدد المسؤولية الجنائية رائد الأعمال في حال تسببت أنشطته في أضرار جسيمة لمواطنين آخرين أو للدولة. العقوبة القصوى في هذه الحالة هي الاعتقال. الغرامة بموجب القانون الجنائي لا تتجاوز 300000 روبل. كما يتم توفير عمل تصحيحي من 180 إلى 240 ساعة.

بالطبع ، بالنسبة لأي فئة من فئات المسؤولية ، يتم تحديد مستوى العقوبة من قبل المحكمة اعتمادًا على مقدار الضرر الذي تسببه الأعمال التجارية غير القانونية لأطراف ثالثة.

جينادي تيخونوف

مقالات مكتوبة

رواد الأعمال هم أفراد يعملون في بيع سلع أو خدمات بغرض الحصول على منافع ، مع تحمل بعض المخاطر المرتبطة بتنفيذ أنشطتهم. لإضفاء الشرعية على ريادة الأعمال ، حتى قبل البدء في جني الأرباح ، من الضروري المرور بإجراءات التسجيل. في المستقبل ، عند ممارسة الأعمال التجارية ، يكون المواطن مسؤولاً عن تقديم التقارير والإخطارات وتقديم مساهمات لخزينة الدولة.

بعض أنواع إدارة الأعمال التجارية الخاصة بك تجلب القليل من الدخل للأفراد ، لذلك لا تعتبر ريادة أعمال ، وبالتالي فهي غير خاضعة للضريبة. يشمل هذا الدخل ، على سبيل المثال ، ربح الفرد من بيع ممتلكاته لمرة واحدة أو توفير عقارات للإيجار دون فرض الإيجار. يعتبر الجزء الأكبر من الأنشطة المنظمة لغرض تحقيق الربح تجاريًا ويتم الاعتراف به كموضوع للضرائب.

• تقديم معلومات خاطئة عن عمد ووثائق مزورة أثناء التسجيل أو الإبلاغ ؛
• عدم إخطار سلطات الدولة بشأن بدء ممارسة الأعمال التجارية ؛
• انتهاك إجراءات الحصول على التصاريح (التراخيص ، الشهادات ، إلخ) ؛
• عدم الحصول على إذن للقيام بنوع معين من العمل.

يعرّف المشرع تنفيذ الأنشطة التجارية غير القانونية على أنه جريمة تستلزم فرض عقوبات حسب درجة خطورتها.

مسؤولية المقاول عن التجارة غير المشروعة

ينص التشريع الحالي على الأنواع التالية من المسؤولية عن الأعمال غير القانونية.

إداري

بناءً على مراجعة دائرة الضرائب أو جمعية حماية حقوق المستهلك ، يتم وضع بروتوكول يتم تقديمه إلى مكتب المدعي العام. في غضون شهرين بعد تقديم البروتوكول ، يتم رفع دعوى إدارية إذا كان الربح المحصل نتيجة الإجراءات غير القانونية أقل من 250 ألف روبل. يجب أن يتلقى رائد الأعمال الذي بدأت الإجراءات الإدارية بشأنه إخطارًا مناسبًا. ويواجه المخالف غرامة تتراوح بين 500 و 2000 روبل. عند تحديد مبلغ الغرامة ، يراعى ما إذا كانت هذه المخالفة أساسية أم متكررة.

مجرم

يتم توفير هذا النوع من المسؤولية للتجارة غير المشروعة مع الربح على نطاق واسع وخاصة في حالة التهرب المتعمد من المدفوعات الإلزامية. عند الحصول على تعويض بمبلغ 250 ألف روبل إلى مليون روبل ، يتم فرض عقوبات مادية في شكل غرامة تصل إلى 300 ألف روبل. إذا بلغ الربح أكثر من مليون روبل ، فإن المخالف يواجه غرامة تصل إلى 500 ألف روبل.

وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي اعتبارًا من 2016-2017 ، يُحظر على الفرد الانخراط في أنشطة ريادة الأعمال من أجل تحقيق الدخل دون التسجيل لدى السلطات الضريبية في مكان الإقامة. وفقًا لتفسير القانون المدني ، فإن النشاط التجاري هو أي نشاط يهدف إلى الربح المنتظم.

يتطلب أي نوع من التجارة تسجيل رجل أعمال فردي ، ودفع الضرائب والرسوم ، وتقديم التقارير في الوقت المناسب إلى السلطات المختصة. تؤدي الأنشطة غير القانونية إلى المسؤولية الإدارية والجنائية - فرض الغرامات ، والشروع في القضايا الجنائية ، وما إلى ذلك. تعتمد درجة المسؤولية على نوع العمل ، ومقدار معدل الدوران ، وتوقيت النشاط ، وأكثر من ذلك بكثير.

ما هي الأنشطة المصنفة على أنها ريادة الأعمال غير المشروعة في 2016-2017؟

يجب إضفاء الطابع الرسمي على أي نشاط يقوم به أي فرد ، والغرض منه تحقيق ربح (حتى بمبالغ صغيرة جدًا) ، باعتباره ريادة الأعمال. حتى إذا كنت تبيع مجوهرات منزلية الصنع أو بذورًا محمصة ، فإن هذا يقع بالفعل ضمن تعريف نشاط ريادة الأعمال. تعتمد درجة المسؤولية ومقدار الغرامات على نوع النشاط ومقدار الدخل المستلم.

في 2016-2017 ، تعتبر أنشطة الأفراد ريادة أعمال على الأسس التالية:

• مشتريات البضائع بالجملة ؛
• شهادات الأشخاص الذين دفعوا ثمن شراء السلع أو تقديم الخدمات ؛
• وضع إعلانات لبيع البضائع ، وتقديم الخدمات ؛
• إبرام عقود الإيجار لاستخدام المباني والمباني التجارية ؛
• إصدار إيصالات عند استلام الأموال المقترضة ؛
• إبرام اتفاقيات شراكة مع موردي المواد الخام والمواد والمعدات.

إذا تم تحديد علامتين أو ثلاث علامات من هذه القائمة ، يمكن لمفتشية الضرائب تفسير نشاط الفرد على أنه رائد أعمال. إذا استأجر الفرد مسكنًا وأبرم عقودًا وقام بمعاملات مبيعات كبيرة ودفع ضريبة الدخل الشخصي ، فهذا يقع ضمن القانون. وإذا تكررت المعاملات التجارية عدة مرات دون تسجيل IP ، فإن هذا النشاط يعتبر بالفعل عملاً غير قانوني ، حيث يتم تهديد غرامات مختلفة الأحجام.

بمعنى أنه يمكن تنفيذ بعض أنواع المعاملات من خلال إبرام عقود القانون المدني ، لكن لا يمكنك الإعلان عن منتجك. بالإضافة إلى ذلك ، فإن معظم الشركات أو رواد الأعمال الأفراد لن يخاطروا بالاتصال بهم من قبل الأفراد الذين يمارسون الأعمال التجارية بشكل غير قانوني.

يمكنك - في مكان التسجيل المؤقت ، عن طريق الاتصال بالسلطات الضريبية ذات الصلة.

المتطلبات الرئيسية للتشريع الروسي لتسجيل الملكية الفكرية في 2016-2017

من أجل التمتع بالحق في القيام بأنشطة تجارية على أراضي الاتحاد الروسي ، من الضروري اتباع عدد من الخطوات البسيطة:

• تحديد نوع نشاط ريادة الأعمال وتصنيفه وفقًا لـ OKVED (مصنف جميع أنواع الأنشطة الاقتصادية الروسية) ؛
• التسجيل كرجل أعمال فردي في مكتب الضرائب في مكان التسجيل ؛
• (مطلب اختياري إذا كنت لن تفتح حسابًا مصرفيًا وتعمل مع الشركات الكبيرة) ؛
• التسجيل في صندوق التقاعد ، وصناديق التأمين الاجتماعي ، وما إلى ذلك ؛
• إذا كنت تفتح منفذ بيع بالتجزئة ، فستحتاج (عند تقديم الخدمات) أو ركن المشتري (عند بيع البضائع). من الضروري أيضًا تقديم تقارير منتظمة عن أنشطتك التجارية ، ودفع الضرائب والرسوم ، والتي يتم تحديد مقدارها حسب نوع رائد الأعمال الفردي ومقدار الدخل. الميزة الكبيرة لعمل دائرة الضرائب الفيدرالية هي الفرصة دون مغادرة المنزل. إذا قام رائد الأعمال بتعيين عمال ، فعليه أيضًا حسابها وتحويلها إلى الميزانية المحلية.

نصيحة:عند تسجيل رائد أعمال فردي في 2016-2017 ، من الأفضل أن تختار على الفور مجموعة واسعة من أنواع التجارة ، والتي ستشارك فيها في أنشطة ريادة الأعمال. يؤثر عدد الأنشطة على مقدار الضرائب فقط إذا كان هذا النوع خاضعًا لرسوم خاصة أو يتطلب الحصول على تصاريح أو تراخيص.

حول مسؤولية القيام بأعمال غير مشروعة في 2016-2017

إذا قام الفرد بأنشطة ريادية بشكل غير قانوني ، فعند إثبات مثل هذه الحقيقة ، فإنه يواجه مسؤولية إدارية أو جنائية.

في أي الحالات يتم تقديم كيان فردي أو قانوني للمسؤولية الإدارية (اعتبارًا من 2016-2017) لأنشطة تجارية غير قانونية:

• إن القيام بأنشطة ريادة الأعمال دون تسجيل لدى السلطات الضريبية ذات الصلة يستلزم غرامة تتراوح بين 500 و 2000 روبل.
• القيام بأعمال غير مشروعة بدون ترخيص (إذا كان هذا النشاط يتطلب الاستلام الإجباري لمثل هذا التصريح). يواجه الفرد غرامة 2000-2500 روبل مع إمكانية مصادرة البضائع المصنعة والمواد الخام والمواد والمعدات. يمكن أن تتراوح الغرامات المفروضة على الكيانات القانونية التي تعمل بشكل غير قانوني دون ترخيص من 40.000 إلى 50000 روبل.
• في حالة مخالفة تصريح أو ترخيص خاص أثناء تنفيذ أنشطة تجارية غير مشروعة ، قد يتم إصدار إنذار للجهات المخالفة أو تغريمها. يواجه الأفراد غرامة تتراوح بين 1500 و 2500 روبل ، والكيانات القانونية - من 30000 إلى 40000 روبل ، ومسؤولو الشركات - 3000-4000 روبل.
• في حالة الانتهاك الجسيم للترخيص ، يُعاقب الأفراد بغرامات تتراوح بين 4000 و 8000 روبل ، والكيانات القانونية بغرامات تتراوح من 100000 إلى 200000 روبل أو تعليق الأنشطة لمدة ثلاثة أشهر.

قد تستلزم بداية المسؤولية الجنائية لممارسة الأعمال غير المشروعة (التي تنظمها المادة 171 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي) حالات إجراء معاملات اقتصادية دون تسجيل رجل أعمال فردي أو كيان قانوني مع دخل غير قانوني يزيد عن 1500000 روبل (مبالغ كبيرة) و 6،000،000 (ذات أبعاد كبيرة بشكل خاص). قد تنجم أيضًا عقوبات إدارية كبيرة ومسؤولية جنائية عن تنفيذ ريادة الأعمال غير القانونية في المناطق التي تتطلب ترخيصًا (بيع التبغ أو منتجات الكحول ، والخدمات الأمنية ، وخدمات النقل ، وما إلى ذلك) ، دون الحصول على تصاريح.

عند ارتكاب أنشطة ريادية غير قانونية على نطاق واسع ، يواجه رائد الأعمال الفردي غرامة قدرها 300000 روبل أو عقوبة على مقدار الدخل الذي حصل عليه صاحب المشروع الفردي خلال عامين من إجراء العمليات التجارية دون تسجيل. قد تكون العقوبة الأخرى هي العمل الإجباري لمدة تصل إلى 480 ساعة أو الاعتقال لمدة 6 أشهر. في حالة ريادة الأعمال غير القانونية على نطاق واسع بشكل خاص ، يواجه المخالف غرامة قدرها 100000 - 500000 روبل ، واسترداد الدخل لمدة 1-3 سنوات ، و 5 سنوات من العمل الجبري أو 5 سنوات من السجن مع الحاجة إلى دفع 80000 روبل أو 6 أشهر من الدخل.

بالإضافة إلى رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية ، يتعين على الأفراد أيضًا تقديم معلومات حول دخلهم إلى مكتب الضرائب. في حالة عدم تقديم تصريح أو عدم دقة البيانات المحددة ، يتعرض الموضوع للتهديد بغرامة أو العمل الجبري لمدة 1-3 سنوات (يتم تحديد مبلغ العقوبة ومدة السجن أو العمل الجبري وفقًا للمبالغ التي لم يتم التصريح عنها ونوع النشاط). من أجل تجنب المسؤولية الجنائية ، في حالة حدوث انتهاكات على نطاق واسع بشكل خاص ، يمكن للمخالف دفع جميع مبالغ الغرامات والعقوبات وبالتالي تجنب العمل الجبري أو السجن.

احفظ المقال بنقرتين:

حتى إذا كنت ترغب فقط في بيع البذور المقلية ، أو الخياطة أو الحياكة في المنزل ، وتحقيق ربح بهدوء وبشكل قانوني ، فمن الأفضل التسجيل كرائد أعمال فردي ، حتى تتمكن من تجنب العديد من المشاكل - لن تواجه غرامات أو أي إجراءات إدارية أخرى ضربات الجزاء. لا تحتاج إلى القيام بأعمال تجارية ، ما عليك سوى دفع الضرائب في الوقت المحدد وتقديم إقرارات ضريبة الدخل في الوقت المحدد.

في تواصل مع