Føderale skattetjenesteoplysninger om statsregistrering. Unified State Register of Juridiske Enheder

De fleste afslag på at anerkende udgifter som urimelige, og skattefradrag som ubekræftede, er som udgangspunkt forbundet med skruppelløse modparter.

Bemærk: modpart - en enkeltperson, individuel iværksætter eller organisation, som du indgår en transaktion eller kontrakt med. For disse personer optræder du til gengæld også som modpart.

"Endagsfirmaer" eller "transitselskaber", som de kaldes af skattemyndighederne, er en stopklods mellem skatteydere og regulerende myndigheder. Sidstnævnte insisterer på, at ansvaret for skruppelløse forretningspartnere helt og holdent skal ligge på skuldrene af dem, der indgår en aftale med dem.

Det skal bemærkes, at der ikke er nogen direkte indikation i lovgivningen om forpligtelsen til at kontrollere modparten, men der er resolution fra Den Russiske Føderations højeste voldgiftsdomstol nr. 53, som indeholder kriterier for vurdering af gyldigheden af ​​at opnå en skat fordel.

Bemærk: skattefordel - nedsættelse af den skat, der skal betales til budgettet ved brug af fradrag, bogføring af afholdte udgifter, nedsættelse af skattesatsen, anvendelse af fordele mv.

Eksempler på opnåelse af skattefordel er angivelse af momsfradrag og indregning af indkomstskatteudgifter på OSN, regnskabsføring af omkostninger ved opgørelse af det forenklede skattesystem ”indkomst minus udgifter”, anvendelse af fordele mv.

I henhold til dekret nr. 53 kan en skattefordel anerkendes som urimelig (ulovlig), hvis det godtgøres, at organisationen eller den enkelte iværksætter ikke udviste den fornødne grad af forsigtighed og forsigtighed ved valget af modpart.

Bemærk at dekret nr. 53 ikke indeholder klare instruktioner om, hvilke foranstaltninger skatteyderen skal træffe, for at IFTS kan anerkende hans handlinger som opfylder kriterierne for forsigtighed og forsigtighed. Skattemyndighederne kan i den forbindelse afslå, selvom alle mulige foranstaltninger til at verificere samarbejdspartnere er gennemført. Det skyldes, at skattemyndighederne er tillagt en langt bredere række af beføjelser end almindelige skatteydere.

Samarbejde med ikke-verificerede forretningspartnere kan også true iværksætteren med risikoen for at blive ramt af en ikke-planlagt kontrol på stedet. Dette er udtrykkeligt angivet i afsnit 12 i konceptet for planlægningssystemet for skatterevision i marken.

Sådan tjekker du en modpart

• Gratis elektroniske tjenester (FTS, FAS, FSSP, FMS, YOU osv.);
• Betalte elektroniske tjenester (My Business "Bureau", Circuit "Focus", Taxi "Dossier");
• Anmodninger til statslige organer (IFTS, Rosstat);
• Anmode om en pakke med dokumenter fra modparten;
• Evaluering af en forretningspartners aktiviteter (kontrol af forretningsomdømme, undersøgelse af modpartens hjemmeside og anmeldelser af personer, der samarbejdede med ham);
• Et personligt møde.

Gratis elektroniske tjenester

Du kan tjekke modparten gratis ved at bruge et stort antal elektroniske tjenester leveret af offentlige myndigheder.

Den Russiske Føderations føderale skattetjeneste ("Tjek dig selv og modparten")

For at få oplysninger skal du angive TIN eller navnet på den verificerede leverandør.

Hoveddirektoratet for migration i Den Russiske Føderations indenrigsministerium

Ved at bruge denne tjeneste kan du kontrollere ægtheden og gyldigheden af ​​pasdataene fra generaldirektøren for en organisation eller individuel iværksætter.

Bemærk: Når du tjekker en modpart, er det bedre at gemme alle de modtagne oplysninger i form af skærmbilleder, så du senere kan bekræfte den viste forsigtighed og forsigtighed.

Betalt service til kontrol af modparter

Du kan også tjekke modparten ved at bruge betalte internettjenester:

• Min sag er "Bureau";
• Kontur "Fokus";
• Takskom "Dossier" m.fl.

Skriftlige henvendelser til offentlige myndigheder

Skattekontor

I IFTS kan du anmode om oplysninger om tilstedeværelsen af ​​gæld på obligatoriske betalinger fra den verificerede modpart samt få et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities.

Bemærk: Skattemyndigheden kan ved afgivelse af oplysninger vedrørende overtrædelser af skattelovgivningen og tilstedeværelsen af ​​restancer i skatter og afgifter afslå med henvisning til skattehemmeligheden, men det forhold, at den angivne anmodning er fremsat, vil tjene som endnu et bevis på skatteyderens gode tro ved valg en modpart.

Uddrag fra Unified State Register of Juridiske Enheder kan fås ved at kontakte skattekontoret personligt eller ved at indsende en anmodning på webstedet for Federal Tax Service i Den Russiske Føderation.

Omkostningerne ved et papirdokument vil være 200 rubler (statsafgift for forkyndelse af udstedelse af et dokument), hvis dokumentet er fremstillet inden for 5 dage og 400 rubler for hasteudstedelse af et certifikat.

Modtagelse af elektronisk opgørelse er ikke statspligtig.

Bemærk: papir- og elektroniske erklæringer anerkendes som tilsvarende.

Federal State Statistics Service - Rosstat

Du kan få data om årsregnskaber ved at indsende en skriftlig anmodning til det territoriale statistiske organ.

Selvregulerende organisation - SRO

Hvis modpartens aktivitet involverer opnåelse af en licens eller tilladelse til at udføre visse typer arbejde, kan du verificere ægtheden af ​​det leverede dokument ved at sende en anmodning til den SRO, der har udstedt den angivne tilladelse.

Anmod om en pakke med dokumenter fra en fremtidig modpart

Listen over dokumenter, som det er ønskeligt at anmode modparten om:

1. En kopi af stiftelsesdokumentet;
2. Certifikat for statsregistrering af en juridisk enhed eller individuel iværksætter;
3. Beslutning om udnævnelse af generaldirektøren;
4. Licens (hvis det udførte arbejde kræver det);
5. Antal ansatte;
6. Årsregnskaber;
7. Uddrag fra Unified State Register of Legal Entities;
8. Dokumenter, der bekræfter rettighederne for personer, der handler uden fuldmagt;
9. Kort med prøvesignaturer og segltryk (hvis tilgængeligt);
10. Oplysninger om status for afregninger med budgettet;
11. Anbefalinger fra personer, der har samarbejdet med modparten;
12. Oplysninger om kostprisen på anlægsaktiver.

Bemærk: underskrift fra generaldirektøren eller den, der er berettiget til at handle uden fuldmagt, skal sammenlignes med dem, der er angivet på kortet.

1. Brug søgningen, vælg betalingsmetode og klik på knappen "Bestil".
2. Indtast din e-mail i andet trin.
   Lederen vil generere og sende dokumentet til den angivne adresse.

Om uddrag fra Unified State Register of Legal Entities

Skatteyderne spekulerer ofte på, hvordan man får et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities gratis via skattewebstedet af TIN. Dette dokument er det mest nøjagtige generaliserede dokument om virksomheden, det er nødvendigt for at etablere partnerskaber, opnå lån, behandle mange transaktioner og indgå kontrakter.

I uddraget fra Unified State Register of Legal Entities er der ligesom i Unified State Register of Legal Entities vigtige oplysninger personligt om iværksætteren og om dennes virksomhed. På grund af dette, når du ændrer oplysninger, er det nødvendigt at registrere disse ændringer i Unified State Register. Når det kommer til juridisk personer, så er der ud over de ovennævnte steder oplysninger om dem i de lovpligtige dokumenter.

Sådan får du et uddrag

Hvad er et ekstrakt til?

Dokumentet er mest efterspurgt blandt borgere, når:

• De kommer til at lave en ejendomshandel på lovlig vis;
• Borgerne besluttede at åbne deres egen bankkonto, men samtidig skal de bekræfte chefens kompetence og mere;
• Det er nødvendigt at officielt attestere dokumenter af en notar, hvis de er direkte relateret til aktiviteterne i en juridisk enhed;
• Borgere udtrykker deres ønske om at deltage i auktioner eller udbud for at bekræfte officielle oplysninger om organisationen;
• Det er nødvendigt at finde oplysninger om modparten hurtigst muligt.

Hvad består et uddrag af Unified State Register of Legal Entities af?

Uddraget giver følgende oplysninger:

1. Organisationens officielle navn (navn), dens fulde juridiske adresse, virksomhedsform. emne, og selvfølgelig sit eget registreringsnummer i det forenede register;

2. De mest komplette data om den autoriserede kapital i organisationen, den juridiske enheds tilstand og dens dannelse;

3. Sand information om grundlæggerne af den juridiske enhed, en liste over personer i den juridiske enhed;

4. Typer af økonomiske aktiviteter og registrering af en juridisk enhed m.v.

Redegørelsesændringer

Et særkende ved fastsættelse af ændringer i jur. person og individuel iværksætter består af et andet sæt krævede dokumenter.

Således kan der skelnes mellem flere typer ændringer:

Procedure i forbindelse med lovpligtige dokumenter

Procedure, der ikke er relateret til de lovpligtige dokumenter

Indtastning af ændrede data i USRIP eller USRLE, som ikke er relateret til de lovpligtige dokumenter

For IP kan ændringer være:

pasdata;

Brancher, vi taler om OKVED;

opholdssted;

Borgerskab.

Dokumenter til IP:

Erklæring om ønsket om at ændre dataene i USRIP, underskrevet af ansøgeren personligt;

Nødvendige kopier af dokumenter, der vidner om de ændringer, der er angivet i ansøgningen.

For juridisk ansigter:

Ændring i generaldirektørens stilling, som er registreret i Unified State Register of Legal Entities. Dette kan omfatte en ændring af hans fulde navn, TIN og andre data angivet i passet, eller fjernelse fra embedet;

Ændring i retning af iværksætteri, hvilket er angivet i OKVED.

Dokumenter til juridiske ansigter:

Ansøgning om fastsættelse af ændringer, der ikke afhænger af konstituerende dokumenter;

Dokumentarbekræftelse af medtagelsen af ​​de data, der er blevet ændret i EGRIP / EGRUL;

Andre værdifulde dokumenter, der tjener som bevis på kendsgerningen af ​​ændringer. Det kan for eksempel være "Order of taking office", som er nødvendig ved udskiftning af administrerende direktør.

TIN spiller en af ​​hovedrollerne i individualiseringen af ​​juridiske enheder og enkeltpersoner med status som en individuel iværksætter (IP) som skatteydere.

Tjek TIN og få information om modparten

TIN for en juridisk enhed og individuel iværksætter

Personer med IP-status kan få et TIN på to måder:

TIN for en person uden IP-status

TIN-tjek

Ved at kende TIN og navnet på organisationen kan du få et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities for at kontrollere:

1. pålideligheden af ​​dokumenter modtaget fra modparten (da juridiske enheder og individuelle iværksættere er forpligtet til at angive TIN på alle lokale handlinger og dokumenter udstedt af dem);
2. kendsgerningen om eksistensen af ​​en juridisk enhed (der er situationer, hvor en skrupelløs modpart handler i en transaktion på vegne af en ikke-eksisterende juridisk enhed med et lejesoldatformål);
3. pålideligheden af ​​modpartens juridiske adresse;
4. efternavn, fornavn og patronym for den juridiske enheds direktør og andre oplysninger om den juridiske enhed.

En person kan via internettet, og kende TIN - mængden af ​​skyldige skatter og afgifter. TIN-tjek enkeltpersoner udføres gratis online.

Modpartsverifikation: procedure i spørgsmål og svar

TIN-tjek af en modpart er en obligatorisk procedure, som alle forretningsrepræsentanter før eller siden står over for, uanset deres branche. Er det værd at samarbejde med modparten, kan han stole på og foretage en forudbetaling - dette er kun en kort liste over spørgsmål, der kan besvares ved at udføre en sådan procedure som at kontrollere modparten ved hjælp af TIN.

Hvis vi overvejer private situationer, kan behovet for at kontrollere modparten være nyttigt for en revisor, der ønsker at sikre sig, at aktiviteterne hos en potentiel partner i hans virksomhed er gennemsigtige, før der indgås en aftale. Ved hjælp af TIN-nummeret på vores hjemmeside kan du få et uddrag om den juridiske enhed fra Unified State Register of Legal Entities samt udvidede økonomiske data om den juridiske enhed.

Det ville være rationelt at præsentere de grundlæggende oplysninger om TIN's verifikation af modparten i form af spørgsmål og svar for at opnå en høj grad af forståelse af behovet for denne procedure og funktionerne i dens implementering.

Hvad er en TIN-verifikation af en modpart?

Kontrol af en modpart ved hjælp af identifikationsnummer omfatter søgning efter oplysninger om ham og dens videre analyse, rettet mod at fastslå en potentiel partners gode tro/ond tro.

Hvem kontrollerer modparter?

I de fleste tilfælde er tjek af modparten ved TIN ansvaret for medarbejdere i den juridiske tjeneste og den økonomiske afdeling. Hvis der ikke er sådanne strukturelle enheder i virksomheden, er den person, der er bemyndiget til at indgå kontrakten, ansvarlig for at kontrollere modparten.

Hvorfor skal du tjekke modparten?

Verifikation af modparten udføres for at minimere de økonomiske risici ved samarbejdet med denne. Analyse af data opnået af TIN vil hjælpe med at undgå forsinkelser i leverancer, problemer med kvaliteten af ​​varer eller tjenester og vil gøre det muligt at stoppe modpartens svigagtige ordninger.

Derudover er denne kontrol nødvendig for at undgå sanktioner fra skattemyndighederne: Hvis der konstateres overtrædelser, vil ansvaret for at vælge en modpart helt falde på din organisation. Konsekvenserne kan være forskellige (udelukkelse af en transaktion af tvivlsom karakter fra udgifter, afslag på at acceptere momsfradrag), så det er nødvendigt at kontrollere modparten.

Hvad undersøges præcist, når man tjekker en modpart?

Funktioner ved at kontrollere modparten - proceduren, parternes forpligtelser, kriterierne for hvilke undersøgelser udføres - er ikke fastlagt på lovgivningsniveau. Begrebet "modpartsverifikation" er i øjeblikket ikke foreskrevet i lovgivningsmæssige retsakter og er fraværende i skatteloven.

Sammen med dette fremkom i 2006 en resolution fra Plenum for Den Russiske Føderations Højeste Voldgiftsdomstol, som noget præciserer, hvem der skal kontrollere modparten. Den er helliget spørgsmålet om vurdering af gyldigheden af ​​en person, der modtager en skattefordel. Det kan i retten anerkendes som urimeligt, hvis det viser sig, at skatteyderen har handlet uforsigtigt. I praksis betyder det, at erhvervsrepræsentanter er ansvarlige for at kontrollere modparten. Faktisk udføres revisionen i de fleste tilfælde af revisorer.

Hvilke dokumenter efterspørges oftest ved kontrol af en modpart?

Fraværet af en skriftlig modpartsverifikationsordning komplicerer processen noget. Samtidig er der allerede etableret standardpraksis, som involverer indsamling og undersøgelse af sådanne dokumenter fra modparten som charteret, uddrag fra Unified State Register of Legal Entities, certifikater for statsregistrering og skatteregistrering, et brev fra statistik , som angiver aktivitetskoder, dokumenter, der beviser modpartens identitet og bekræfter dennes autoritet .

Først og fremmest skal du sikre dig, at virksomheden er registreret på den foreskrevne måde og fungerer. Dette kan gøres på mange måder.

Tjek TIN

Sørg for, at leverandørens TIN ikke er et tilfældigt sæt tal, men en rigtig digital kode, der tilhører den virksomhed, der tilbyder handlen.

Det er meget nemt at kontrollere dette, da TIN'et har sin egen algoritme, og et falsk nummer vil sandsynligvis ikke matche det. Du kan genkende en fejl i TIN i ethvert program til forberedelse af oplysninger om enkeltpersoners indkomst ved at indtaste nummeret i feltet "TIN for arbejdsgiveren". Hvis tallet ikke opfylder algoritmen, vises en fejlmeddelelse.

På samme tid kan du fastslå ægtheden af ​​TIN'et og dets tilhørsforhold til en bestemt virksomhed på webstedet for Federal Tax Service eller ved hjælp af modpartsverifikationstjenesten.

Anmod om en kopi af statens registreringsattest (eller et indgangsark i Unified State Register of Legal Entities)

Statens registreringsattest bekræfter, at modparten eksisterer som en juridisk enhed og er registreret som skatteyder. Fra 1. januar 2017, ved registrering af juridiske enheder og individuelle iværksættere, i stedet for et certifikat for statsregistrering, udstedes et registreringsark for det krævede register - ERGUL eller EGRIP. Indgangsarket er således et dokument, der bekræfter det faktum, at det er indført i Unified State Register of Legal Entities eller EGRIP.

I overensstemmelse med paragraf 13 i reglerne for opretholdelse af det forenede statslige register over juridiske enheder er indtastningsarket for statsregistret inkluderet i registreringsfilen for en juridisk enhed. I overensstemmelse med paragraf 19 i reglerne for vedligeholdelse af USRIP er indgangsarket for statsregistret inkluderet i registreringsfilen for en individuel iværksætter.

Få et uddrag fra Unified State Register of Legal Entities / EGRIP

Et nyt uddrag fra Unified State Register of Legal Entities bekræfter, at modparten er registreret og ikke er blevet afregistreret på tidspunktet for dens modtagelse. Derudover kan du ifølge uddraget fra Unified State Register of Legal Entities kontrollere de detaljer, der er angivet af modparter i kontrakter og andre dokumenter.

Et udtræk kan rekvireres direkte fra en potentiel partner eller ved at bruge FTS-tjenesten.

Balancen giver dig mulighed for at drage flere vigtige konklusioner om virksomheden på én gang:

• Først bekræfter han, at virksomheden melder ind.
• For det andet giver det dig mulighed for at fastslå, om organisationen udførte økonomiske aktiviteter.
• For det tredje kan du fra regnskabet lære om den "portefølje" af midler, som virksomheden har. Hvis en virksomhed praktisk talt har nul aktivværdi, betydelige gældsforpligtelser og en autoriseret kapital på 10.000 rubler, er dette en grund til at tænke over, om det er værd at give et sådant selskab, for eksempel et råvarelån. Omsætninger, der er for lave i forhold til størrelsen af ​​den foreslåede transaktion, kan også indikere, at leverandøren skjuler en del af indkomsten. I dette tilfælde er det bedre at afvise transaktionen.

På baggrund af regnskabsdata er det nemt at lave en finansiel analyse, der viser dynamikken i virksomhedens aktiviteter og giver dig mulighed for at vurdere dens finansielle stabilitet. I tjenesten på virksomhedskortet kan du finde links til regnskaber og miniøkonomiske analyser, som giver dig mulighed for med det samme at se hovedpunkterne i regnskabsskemaerne uden at skulle studere et stort og komplekst regnskab for virksomheden.

Oplysninger om juridiske enheder med skatterestancer og / eller ikke indsende selvangivelser i mere end et år kan også fås på webstedet for Federal Tax Service.

Yderligere analyser

Det er nødvendigt at verificere modpartens integritet og indsamle beviser for, at du har udført den nødvendige verifikation. Hvorfor er det vigtigt? I tilfælde af en retssag vil dette bekræfte, at din virksomhed har vist .

Fra skattemyndighedernes synspunkt () har virksomheden ikke udvist rettidig omhu, hvis den ikke har:

• personlige kontakter fra ledelsen i modpartsselskabet, når vi diskuterer leveringsbetingelserne og underskriver kontrakter;
• dokumentarisk bekræftelse af autoriteten hos lederen af ​​modpartsvirksomheden, kopier af et dokument, der beviser hans identitet;
• oplysninger om den faktiske placering af modparten, samt placeringen af ​​lager, produktion, butiksareal;
• oplysninger om metoden til at indhente oplysninger om modparten (reklamer, anbefalinger fra partnere, officiel hjemmeside osv.);
• oplysninger om statens registrering af modparten i Unified State Register of Legal Entities;
• oplysninger om, hvorvidt modparten har den nødvendige licens (hvis transaktionen er afsluttet inden for rammerne af en licenseret aktivitet), et certifikat for optagelse til en bestemt type arbejde udstedt af en selvregulerende organisation;
• oplysninger om andre markedsdeltagere af lignende varer, værker, tjenesteydelser, herunder dem, der tilbyder lavere priser.

Virksomhedsoplysninger

Masseregistreringsadresse

En masseadresse er et af tegnene på endagsfirmaer. I slutningen af ​​2017 udsendte Finansministeriet en advarsel om, at såfremt der foreligger bekræftede oplysninger om unøjagtigheden af ​​de afgivne oplysninger om den juridiske enheds adresse, har registreringsmyndigheden ret til at afslå registrering. Ifølge dokumentet er fakta om at inkludere oplysninger om masseregistreringsadressen grundlaget for at verificere pålideligheden af ​​data i Unified State Register of Legal Entities. Ved at registrere virksomheder på en masseadresse risikerer en juridisk person eller individuel iværksætter således at blive nægtet registrering.

Men skærpelsen af ​​kontrollen med masseadresser gælder ikke kun nye virksomheder, men også allerede registrerede virksomheder: Skattekontoret sender breve til virksomheder, der skal give pålidelige oplysninger om deres adresse til registreringsmyndigheden. Det vil ikke være muligt at ignorere meddelelsen fra skattemyndighederne: hvis adressen ikke bekræftes, svarer de indsendte dokumenter ikke til pålidelighed, så foretages der en indtastning i Unified State Register of Legal Entities om forkerte oplysninger om adressen, som kan føre til, at organisationen udelukkes af registret, iflg. Det er så meget desto farligere at indgå kontrakter med modparter, der er registreret på masseadresser.

Hvordan kontrollerer man adressens "massekarakter"? For det første er en tjeneste tilgængelig på webstedet for Federal Tax Service, der kontrollerer den adresse, som brugeren har indtastet, med en liste over masseadresser. For det andet viser det, hvilke virksomheder der er registreret på samme adresse som den for brugeren interesserede modpart, service. I en række tilfælde kan et sådant "kvarter", selvom vi ikke taler om masseregistrering, vise sig at være væsentligt.

Modpartens faktiske placering

I sig selv kendetegner uoverensstemmelsen mellem faktisk og lovlig adresse på ingen måde modparten. Ifølge Federal Tax Service er næsten 80% af russiske virksomheder ikke placeret på den juridiske adresse, der er angivet under registreringen. Men skattekontoret anbefaler at tjekke modpartens faktiske placering sammen med andre data.

Sådanne oplysninger kan fås ved at besøge den potentielle partners juridiske eller faktiske adresse. Dette vil give mulighed for ikke blot at afklare, om modpartens kontor faktisk er placeret der, men også at se på lokaler, produktions- eller butiksarealer og tale med medarbejdere og naboer i kontorbygningen. Et sådant besøg kan være særligt produktivt, hvis det foregår inkognito, under dække af en køber eller potentiel partner.

I Contour.Focus kan du se panoramaet af bygninger og omgivelser for den angivne juridiske enhed med et enkelt klik. Denne mulighed kaldes .

Gennemførligheden af ​​vilkårene i kontrakten for modparten

Det er nødvendigt at have klare beviser for, at modparten har en reel evne til at opfylde vilkårene i kontrakten. Først og fremmest tages der hensyn til den tid, der bruges på levering eller produktion af varer, udførelse af arbejde eller levering af tjenesteydelser.

Overtrædelser af skattelovgivningen

Skatteyderen har ret til at anmode skattemyndighederne om oplysninger om modparters betaling af skat. Samtidig er det ligegyldigt, om tilsynet vil reagere på virksomhedens henvendelse. Kodekset fastlægger ikke skattemyndighedernes forpligtelse til på deres anmodning at give skatteydere oplysninger om modparters opfyldelse af forpligtelserne i henhold til lovgivningen om skatter og afgifter eller om deres overtrædelser af loven ().

Som det fremgår af voldgiftspraksis, vidner selve det forhold at henvende sig til skattekontoret med en anmodning om at medvirke til kontrol af modparters integritet om virksomhedens due diligence.

For at få registreret kontakt til tilsynet, skal anmodningen sendes anbefalet med en returkvittering (du har en kopi af opgørelsen og den returnerede meddelelse) eller indsende en personlig anmodning til skattetilsynets kontor (i dette tilfælde forbliver en kopi af anmodningen med et acceptmærke ved hånden) .

Voldgiftssager

"Sort liste" på webstedet for Federal Tax Service

Dette er et register over diskvalificerede personer. Inhabilitet er en administrativ straf, der består i at fratage en person visse rettigheder, især retten til at besidde ledende stillinger i en juridisk enheds ledelsesorgan, at være medlem af bestyrelsen (tilsynsrådet), til at udføre ud af iværksætteraktiviteter for at lede en juridisk enhed.

Inhabilitetsgrundene kan være forsætlig eller fiktiv konkurs, hemmeligholdelse af formue- eller formueforpligtelser, forfalskning af regnskabs- og andre regnskabsbilag mv.

For at undgå samarbejde med virksomheder, hvis hoved blev diskvalificeret, er det nok at kontrollere en potentiel partner gennem en særlig service på webstedet for Federal Tax Service. Søgningen udføres med navnet på den juridiske enhed og PSRN.

Ved udgangen af ​​2018 lancerede Federal Tax Service tjenesten Transparent Business i testtilstand, som kan bruges til at indsamle omfattende oplysninger om en skatteyder - en organisation og udøve due diligence.

Hvis du indtaster data om TIN, PSRN eller virksomhedsnavn i søgningen, vises følgende oplysninger:

• datoen for statsregistrering og den juridiske enheds hovedregistreringsnummer, metoden til dannelse af den juridiske enhed og navnet på den registrerende myndighed;
• oplysninger om registrering af organisationen i skattemyndigheden;
• den juridiske enheds tilstand;
• adresse på den juridiske enhed og oplysninger om masseregistreringsadressen;
• OKVED;
• størrelsen af ​​den autoriserede kapital;
• unøjagtige data om virksomhedens leder, ledelsen af ​​mange andre juridiske enheders aktiviteter;
• kategori af emnet små og mellemstore virksomheder.

Du bør være opmærksom på trekantsskiltet, som kan optræde i afsnittet som en advarsel. Det betyder, at oplysningerne kræver særlig opmærksomhed.

Beføjelser for den person, der underskriver dokumenterne

Finansministeriet anbefaler, at der ved kontrol af modparter indhentes dokumentation for lederens (hans repræsentants) myndighed. Hvis dokumenterne er underskrevet af en repræsentant for virksomheden, skal der fra modparten indhentes en fuldmagt eller andet dokument, der bemyndiger denne eller hin til at underskrive dokumenter på virksomhedens vegne.

Finansministeriet anbefaler endvidere, at skatteyderne rekvirerer identifikationsdokumenter fra modpartsselskabets leder. Dette vil bekræfte, at dokumenterne er underskrevet af den person, der har bemyndigelse til at gøre det. Derudover kan der være tilfælde, hvor modparten er registreret på et mistet eller stjålet pas. Det kan du finde ud af på FMS' hjemmeside.

Transaktionsoplysninger

Bekræftelse af personlige kontakter ved indgåelse af en transaktion

Manglen på personlige kontakter under transaktionens indgåelse kan tyde på, at skatteyderen ikke har udvist rettidig omhu. De indsamlede data om omstændighederne ved indgåelsen af ​​kontrakten med modparten (der deltog i forhandlingerne, hvem frigav varerne osv.) vil bidrage til at bevise det modsatte.

Verifikation af transaktionsdokumenter

Denne procedure undgår ikke kun skattemyndighedernes krav, men også mulige retssager.

• kontrollere den adresse, der er angivet i modpartens dokumenter, især i fakturaer;
• sørg for, at leverandørens dokumenter ikke indeholder logiske modsigelser og overholder Den Russiske Føderations skattelov og andre love;
• sammenligne medarbejdernes signaturer på dokumenter for at udelukke situationen, når forskellige underskrifter sættes på vegne af en person (det er bedre at udelukke sådanne dokumenter, så den føderale skattetjeneste ikke hævder, at de er fiktive).

Denne liste over "filtre" er ikke udtømmende. Der er andre måder at være forsigtig med at vælge en modpart og få den mest komplette information om den.

For at få oplysninger om den juridiske enhed, du er interesseret i, henvises til webstedet for Federal Tax Service (www.nalog.ru), som er angivet nedenfor. Tjenesten giver dig mulighed for at finde oplysningerne om organisationens skatteyder på nalog.ru af TIN, PSRN.

Oplysninger fra USRIP: når skattemyndighederne kræver et gebyr

Den Russiske Føderations finansministerium præciserer i sit brev nr. 03-01-11 / 8697 af 17. februar 2016, hvornår der opkræves et gebyr for at give oplysninger fra USRIP om en individuel iværksætter. Agenturet minder om, at gebyret for at give oplysninger fra Unified State Register of Individual Entrepreneurs på papir er 200 rubler. Gebyret for hurtig levering af information er 400 rubler.

Samtidig afhænger opkrævningen af ​​et sådant gebyr ikke af ansøgerens juridiske status. I overensstemmelse hermed kan der opkræves et sådant gebyr, herunder af ansøgere, der er personer, der ikke er registreret som individuelle iværksættere.

Samtidig udføres leveringen af ​​oplysninger om individuelle iværksættere indeholdt i USRIP i form af et elektronisk dokument gratis på webstedet for Federal Tax Service of Russia.

til menuen

Få oplysninger fra Unified State Register of Legal Entities / EGRIP om en juridisk enhed / individuel iværksætter i form af et elektronisk dokument

Attesten i pdf-format vil blive underskrevet med en forstærket kvalificeret underskrift fra skattemyndigheden, hvilket svarer til et papircertifikat underskrevet med underskrift af en embedsmand fra skattemyndigheden og attesteret af skattemyndighedens segl.

Find ud af INFORMATION fra Unified State Register of Legal Entities om virksomheder eller individuelle iværksættere fra skattens websted

Søgning er mulig i et af de anførte felter "Organisationsnavn", "OGRN", "GRN", "TIN" eller "KPP".

Bemærk: Bemærk venligst, at når du søger på navn, skal du kun indtaste dens oprindelige del uden anførselstegn og en angivelse af den juridiske form (LLC, CJSC, OJSC osv.), og også tage højde for, at søgningen udføres af fulde navn på virksomheden. Interesseret adresse på organisationen bestemmes af resultatet af anmodningen.

Derudover kan oplysninger gives til dig på den måde, der er foreskrevet i art. 7 i den føderale lov nr. 129-FZ og godkendt ved dekret fra Den Russiske Føderations regering af 19. juni 2002 nr. 438 "Regler for opretholdelse af det forenede statsregister over juridiske enheder og tilvejebringelse af oplysninger indeholdt deri". I overensstemmelse med paragraf 23 i disse regler giver registreringsmyndigheden oplysninger om en specifik juridisk enhed efter anmodning, forudsat at et dokument, der bekræfter betalingen, leveres samtidig med anmodningen. Gebyret for at give oplysninger til enkeltpersoner i form af et uddrag fra statsregistret er 200 rubler, for hurtig levering af oplysninger 400 rubler. Anmodningen skal rettes til registrerings(skatte)myndigheden på organisationens lokation.

HURTIG VERIFIKATION AF ENTREPRENØRER

Søgningen finder sted efter alle detaljer: navn, adresse, fulde navn, TIN og andre parametre. Økonomisk status, konkursmeddelelse, tvangsfuldbyrdelse. Samtidig kan du skrive en kombination af flere detaljer i søgefeltet! Søg efter enhver person ved SURNAME. Søg efter en iværksætter. Og mere . Mere end 10.000 virksomheder arbejder allerede i Fokus!

til menuen

Information om juridiske enheder og individuelle iværksættere

Søg på OGRN, TIN, navn, direktørens fulde navn og adresse

Grundlæggende oplysninger om organisationen baseret på oplysninger fra Den Russiske Føderations føderale skattetjeneste og Rosstat, herunder:

• navn, adresse, oplysninger om den juridiske enheds status,
• grundlæggende detaljer (OGRN, TIN, KPP, OKPO og andre),
• ledelse og grundlæggere af organisationen,
• oplysninger om udstedte licenser,
• filialer og repræsentationskontorer,
• aktiviteter,
• administrationsselskab, JSC-registrator og meget mere.

Samt vigtige oplysninger fra særlige registre fra den føderale skattetjeneste i Den Russiske Føderation:

• juridiske enheder, hvis ledelsesorganer omfatter invaliderede personer,
• adresser angivet under statsregistrering som placeringen af ​​flere juridiske enheder,
• oplysninger om personer, der er stiftere (deltagere) af flere juridiske enheder,
• oplysninger om personer, der er ledere af flere juridiske enheder,
• et samlet register over små og mellemstore virksomheder.

Vil du kende din transportafgift, ejendoms- og grundskyldsskyld?