KBC:n hankintabudjettisuunnittelu. Ohjeet sähköisen budjetin arvion muuttamiseen

Nämä maagiset kolme kirjainta, jotka eivät merkitse tavallisille kansalaisille mitään, aiheuttavat säännöllisesti päänsärkyä yrittäjille.

Mitä KBK tarkoittaa?

KBK - budjettiluokituskoodit

Organisaatioiden BCC:t, jotka ovat välttämättömiä, jotta maksu menisi sinne, missä se on tarkoitettu, muuttuvat lähes joka vuosi. Ja vastuu niiden oikeasta ilmoittamisesta on maksajalla!

Yritetään selvittää, mitä nämä salaperäiset koodit ovat, miksi niitä tarvitaan, miten ne muodostuvat ja miksi ne muuttuvat säännöllisesti. Kerromme myös, mitä tehdä, jos löydät virheen määritetyssä koodissa, ja mitä riskeeraat tässä tapauksessa, ja mikä tärkeintä, kuinka estää tämä riski, jotta et päädy kertyneisiin sakkoihin ja sakkoihin verojen ja maksujen maksamisesta aika.

Nykyinen lista KBK:sta vuodelle 2019

Budjettiluokitus - mikä se on ja miksi?

Heinäkuussa 1998 Venäjän federaation budjettisäännöstössä liittovaltion laissa nro 145 otettiin ensimmäisen kerran käyttöön termi "KBK", jota käytettiin budjetin ryhmittelyssä.

KBK:ta on 4 tyyppiä:

• liittyvät valtion tuloihin;
• liittyvät kuluihin;
• ilmoitetaan lähteet, joista budjettialijäämä rahoitetaan;
• heijastaa hallituksen toimintaa.

Mihin KBK:ta käytetään?

• järjestää taloudellinen raportointi;
• tarjota yhtenäisen muodon talousarvion rahoitustiedot;
• auttaa säätelemään rahoitusvirtoja valtion tasolla;
• heidän avullaan laaditaan ja pannaan täytäntöön kunnallinen ja liittovaltion budjetti;
• voit verrata tulojen ja menojen dynamiikkaa halutulla kaudella;
• tiedottaa nykytilanteesta valtionkassassa.

TIETOA YRITTÄJILLE! KBK on sisäinen koodaus, joka on välttämätön ennen kaikkea valtionkassalle, jossa saapuvien varojen jako tapahtuu. Yrittäjät tarvitsevat näitä koodeja, mikäli he ovat kiinnostuneita noudattamaan valtion maksujen käsittelyä koskevia vaatimuksia, erityisesti veroja ja maksuja budjetin ulkopuolisiin rahastoihin. Muista siis ilmoittaa oikea ja voimassa oleva KBK-koodi maksukuitin kenttään 104.

KBK:n rakenne

Tämä koodi koostuu 20 merkistä - numeroista, jotka on erotettu yhdysviivalla ryhmiin, sen muoto on XX - X XX XX XXX XX - XXXX - XXX.

Jokainen merkkiryhmä vastaa valtiovarainministeriön määrittelemää salattua merkitystä. Tarkastellaanpa kannattavan BCC:n rakennetta, sillä juuri niitä yrittäjien on pääosin käytettävä (kulukoodit löytyvät lähinnä minkä tahansa hallitusohjelman varoja palauttaessaan).

1. "Järjestelmänvalvoja". Kolme ensimmäistä merkkiä osoittavat, kuka saa varat ja on vastuussa tämän tai toisen osan budjetista täydentämisestä niillä ja hallinnoi saatuja varoja. Yleisimmät liikemiesten koodit alkavat numerolla 182 - veroviranomainen, 392 - eläkekassa, 393 - sosiaalivakuutusrahasto ja muut.
2. "Tulon tyyppi" sisältää merkkejä 4-13. Tämä merkkiryhmä auttaa tunnistamaan kuitit melko tarkasti seuraavien indikaattoreiden perusteella:
   • ryhmä– neljäs merkki (eli tämän kappaleen ensimmäinen merkki);
   • alaryhmä– 5. ja 6. merkki; kaksinumeroinen koodi ilmaisee tietyn veron, tullin, maksun, sakon jne.;
   • artikla– luokka 7 ja 8 (saatavien tulojen käyttötarkoituksen arvo on koodattu Venäjän federaation talousarvion selvitysasiakirjoihin);
   • alaartikkeli– 9, 10 ja 11 numeroa (määrittää tuloerän);
   • elementti- 12 ja 13 numeroa kuvaavat budjettitasoa - liittovaltion 01:stä, kunnallisista 05:stä Venäjän federaation eläkerahaston erityisiin budjetteihin - 06, sosiaalivakuutusrahastoihin - 07 jne. Koodi 10 ilmaisee selvitysbudjetin.
3. "Ohjelmoida"– paikat 14-17. Nämä numerot on suunniteltu erottamaan verot (niiden koodi on 1000) sakkoista, koroista (2000), sakkoista (3000) ja muista maksuista (4000).
4. "Taloudellinen luokitus"– kolme viimeistä numeroa. He tunnistavat tulot taloudellisen tyyppinsä perusteella. Esimerkiksi 110 puhuu verotuloista, 130 - palvelujen tarjoamisesta, 140 - pakkotavaroituja varoja jne.

TÄRKEÄÄ TIETOA! 20-numeroinen koodi tulee syöttää oikein ja virheettömästi maksutoimeksiannon Maksun tarkoitus -kenttään (kenttä nro 104). Itse asiassa se kopioi "Maksuperuste"-kentässä sekä osittain "Vastaanottaja"- ja "Vastaanottajan käyttötili" -kentissä ilmoitetut tiedot.

Mistä saan KBK:n?

Maksumääräyksen täyttämiseksi KBK-koodi löytyy useilla tavoilla:

• vieritä hieman korkeammalle - suurin osa niistä on meidän julkaisemamme;
• Valtiokonttorissa (soittamalla, lähettämällä pyynnön tai vierailemalla);
• Valtiovarainministeriön määräys nro 65N sisältää kaikki tiedot BCC:stä;
• Kun maksat verkossa monissa palveluissa, BCC-koodit syötetään automaattisesti.

Miksi budjettiluokituskoodit muuttuvat?

Tämä on yrittäjien suuren enemmistön sydämen huuto: kuinka paljon helpompaa olisikaan, jos nämä säännöt olisivat yhtenäisiä ja vahvistettu lopullisesti. Mutta valtiovarainministeriö tekee tiettyjä muutoksia BCC:hen lähes joka vuosi. Yrittäjillä ja kirjanpitäjillä ei aina ole mahdollisuutta seurata innovaatioita ajoissa ja korjata määritettyjä BAC-arvoja, tämä näkyy erityisesti raportointijaksoilla. Vastuu väärin määritetystä koodista on täysin liikemiesten harteilla, mikä usein aiheuttaa odottamattomia kustannuksia ja vaivaa virheen korjaamisessa ja oikean todistamisessa.

Yrittäjien esittämiä versioita on useita, eivätkä valtiovarainministeriö ja oikeusministeriö kommentoi millään tavalla.

1. Mitä enemmän kuitteja on siirretty väärien BCC-tietojen kautta, sitä enemmän varoja "jäädytetään" joksikin aikaa tuntemattomina. Kunnes virheet korjataan, niitä voidaan käyttää sopimattomiin tarkoituksiin, ja kansallisessa mittakaavassa tämä on valtava määrä.
2. Budjetin lisätäyttö perimällä sakkoja ja sakkoja "viivästyneistä" maksuista, jotka on suoritettu jo passiivisen BCC:n kautta. Oikea-aikaisen maksun todistaminen on melko hankalaa.
3. Epäjohdonmukaisuus koodeja antavan valtiovarainministeriön ja ne hyväksyvän oikeusministeriön toiminnan välillä.
4. Koska KBK on suoraan "sidottu" julkiseen sektoriin, mahdolliset muutokset asiaankuuluvissa rakenteissa, uusien ohjeiden vastaanottaminen jne. johtaa koodausmuutokseen.

TIEDOKSESI! On olemassa mielipiteitä, että koska tämä koodaus on valtiovarainministeriön sisäinen asia, sen pitäisi tehdä valtion, ei veronmaksajien. KBK-koodin voivat määrittää pankin työntekijät maksun saajaa ja tarkoitusta koskevien tietojen perusteella tai valtionkassan työntekijät sen vastaanottaessaan. Nykyään koodauksen lisätyö on kuitenkin maksajien harteilla, he eivät voi välttyä siltä, ​​joten ei tarvitse muuta kuin noudattaa nykyisiä vaatimuksia ja pysyä ajan tasalla viimeisimmistä innovaatioista.

Mitä seurauksia KBK:n virheestä on?

Jos maksun tarkoitus on määritetty väärin, maksu siirretään budjettiin, mutta sitä ei jaeta siellä oikein, joten valtio ei todellakaan saa sitä. Lopputulos voi olla sama kuin jos rahoja ei olisi siirretty ollenkaan: verotoimisto laskee erääntyneet rästit tietyn erän alle. Samanaikaisesti, jos BCC on yksinkertaisesti sekaisin, toisessa erässä voi olla liikaa maksua.

Tämän seurauksena Verovirasto antaa vaatimuksen rästien maksamisesta, veron tai maksun viivästysmaksusta ja viivästysmaksusta. Tämä tilanne on äärimmäisen epämiellyttävä tunnolliselle, veron ajallaan maksaneelle yrittäjälle, jonka koko syy on sekaannus lukuisten CBC:iden kanssa.

Yrittäjän tavanomainen menettelytapa, kun KBK:ssa havaitaan virhe

1. Tärkeintä on varmistaa, että virhe ei johtanut tulojen jäämiseen budjettiin, muuten katsotaan, että varoja ei ole maksettu, ja maksaja on täysin vastuussa tästä.
2. Toimita verotoimistollesi lausunto havaitusta virheestä ja pyyntö varojen siirron perusteen, tyypin ja kuuluvuuden selvittämiseksi, tarvittaessa verokaudesta tai veronmaksajan asemasta.
3. Hakemukseen on liitettävä maksumääräykset, joista vero on maksettu ja jotka on saatu talousarvioon.
4. Tarvittaessa suoritetaan yhdessä tarkastajan kanssa maksettujen verojen täsmäytys (sitä laaditaan raportti).
5. Muutaman päivän kuluttua (aikaa ei ole määritelty laissa) tehdään päätös tämän maksun selvittämisestä ja se luovutetaan hakijalle.

TÄRKEÄ! Kun maksu selvitetään, se katsotaan suoritetuksi sinä päivänä, jona maksumääräys on jätetty virheellisellä BCC:llä, ei sinä päivänä, jona selvitys- ja kuittauspäätös vastaanotetaan. Näin ollen pakollisen maksun viivästystä, josta määrätään seuraamuksista, ei todellisuudessa tapahdu.

Tarkastellaan erilaisia ​​tapauksia, jotka johtuvat CBC:n virheistä ja analysoidaan, mitä yrittäjän tulisi tehdä.

1. Tarkastuslaitos määräsi sakkoja verojen maksamatta jättämisestä. Jos maksaja on esittänyt hyödyllisen pyynnön hyvittää maksettu summa, sinun tulee lisäksi pyytää verovirastoa laskemaan kertyneet sakot uudelleen. Jos verovirasto kieltäytyy tekemästä tätä, oikeuteen meneminen mahdollistaa todennäköisesti uudelleenlaskennan (samanlaisia ​​ennakkotapauksia on runsaasti oikeuskäytännössä).
2. BCC ei vastaa toimeksiannossa määritettyä maksua. Jos virhe on "yhden veron sisällä", esimerkiksi KBK on ilmoitettu USN-6:ssa ja maksuperuste on ilmoitettu USN-15:ssä, verotoimisto tekee yleensä helposti kuittauksen. Jos KBK ei täysin vastaa maksun perustetta, esimerkiksi liikemies aikoi maksaa tuloveroa, mutta ilmoitti arvonlisäveroon kuuluvan KBK:n, verotoimisto kieltäytyy usein selventämästä, mutta tuomioistuin on lähes aina veronmaksajan puolella.
3. KBK:n virheen vuoksi vakuutusmaksut jäivät maksamatta. Jos varat eivät pääse vaaditulle kassatilille, tämä on lähes väistämättä täynnä sakkoja ja sakkoja. Yrittäjän tulee toistaa maksu mahdollisimman nopeasti oikeilla tiedoilla mahdollisten sakkojen pienentämiseksi. Sitten vahingossa maksetut rahat on palautettava (voit myös laskea ne tuleviin maksuihin). Tätä varten lähetetään hakemus sille viranomaiselle, jonka tilille rahat on siirretty virheellisesti. Hyvitys- tai uudelleenluottovaatimuksen noudattamatta jättäminen on syy hakeutua oikeuteen.
4. Varat saapuivat suunniteltuun rahastoon, mutta väärässä otsikossa. Esimerkiksi maksutositteessa oli rahastoivan eläkkeen osuuden KBK, mutta he aikoivat maksaa vakuutusosuuden. Tällaisissa tapauksissa maksut katsotaan silti suoritetuiksi ajallaan, ja sinun on toimittava samalla tavalla kuin tavallisessa menettelyssä. Tuomioistuin voi auttaa kaikissa ongelmissa, jotka liittyvät rahastoon, joka kieltäytyy tekemästä uudelleenlaskentaa, sekä laittomaan vaatimukseen rästien maksamisesta ja sakkojen karttumisesta.

MUISTAA! Lain mukaan KBK:n virhe ei ole syy, jonka vuoksi maksua ei katsota siirretyksi. Maksutoimeksianto sisältää maksun tarkoituksen ja vastaanottajan osoittavat lisätiedot, joten jos se on ilmoitettu oikein, yrittäjää vastaan ​​on eikä voi olla syytä rangaistukseen, muut päätökset voidaan valittaa oikeuteen.

1. Tarkista säännöllisesti verotoimistolta, kuinka suoritetut maksut näkyvät henkilökohtaisella tililläsi.
2. Jos olet saanut jo siirtämäsi veron, maksun tms. maksupyynnön, ota yhteyttä asianomaiseen viranomaiseen (veroviranomainen, budjetin ulkopuolinen rahasto) laskelmien täsmäyttämiseksi.
3. Jos näet itse virheen KBK:ssa, kirjoita selvennyspyyntö.
4. Pyri pysymään ajan tasalla viimeisimmistä lainsäädännön muutoksista, erityisesti uusimmista säännöstöistä.

Joukkoostokorttien käyttäminen 2

Suurten hankintakorttien muodostaminen suuren hankintakortin-200 esimerkillä 3

Suurten hankintakorttien koordinointi ja hyväksyminen 14

Muutosten tekeminen joukko-ostoihin 15

Työskentely hankintasuunnitelman kohtien kanssa 16

Hankintasuunnitelmakohteiden luominen hankintasuunnitelmakohteen esimerkin avulla 200 18

Hankintasuunnitelman kohdan muokkaaminen 28

Hyväksyttäväksi lähettäminen ja hankintasuunnitelman kohta 28

Työskentely hankintasuunnitelmien kanssa 30

Hankintasuunnitelman laatiminen 31

Hankintasuunnitelman muokkaaminen 33

Hankintasuunnitelman hyväksymistä, hyväksymistä ja hyväksymistä varten lähettäminen 33

Lähetetään valvontaan lain 44-FZ 35 pykälän 99 osan 5 mukaisesti

Sijoitus EIS 36:een

Hankintasuunnitelman toimittaminen GRBS:lle 37

Aikataulukohteen luominen 38

Yhden aikataulukohteen luominen 40

Aikataulupaikkojen joukkomuodostus 45

Hankintaaikataulukohteen luominen aiemmin luodun BCP:n perusteella osan taloudellisesta tuesta jakamalla 45

Aikataulupaikan koordinointi 46

Aikataulusuunnitelman kannan hyväksyminen 47

Hankintaaikataulun kohdan 48 muokkaaminen

Hankintaaikataulu 48

Aikataulun laatiminen 49

Aikataulun muokkaaminen 52

Hankintaaikataulun lähettäminen hyväksyttäväksi, koordinoitavaksi ja hyväksyttäväksi 53

Lähetetään valvontaan lain 44-FZ 54 pykälän 99 osan 5 mukaisesti

Aikataulun sijoittaminen EIS 55:een

Kuitin katselu tuloksista hankintaaikataulun asettamisesta UIS 55:een

Suunnitelma hankintaaikataulun luomiseksi

Työskentely joukkoostokorttien kanssa

"Suuret ostokortit" -osio koostuu seuraavista tyypeistä:

– Isot ostokortit - 200- kortit tavaroiden, töiden ja palveluiden hankinnan kohteista liittovaltion tarpeisiin.

– Integroidut ostokortit-300- kortteja hankintakohteesta Venäjän federaation julkisten velvoitteiden osalta tavaroiden, töiden ja palveluiden hankkimiseksi kansalaisten hyväksi heidän sosiaaliturvansa vuoksi.

– Suuret ostokortit - 400– Kortteja hankintakohteesta pääomarakennushankkeiden, tapahtumien (laajennettujen investointiprojektien), liittovaltion kohdennetusohjelmaan sisältyvien (sisällytettäväksi ehdotettujen) kiinteistökohteiden osalta.

Siirry "Laajennetut hankintakortit" -osioon napsauttamalla "OBASin muodostaminen" -kohtaa "Suunnittelu"-lohkossa.

Piirustus.Integroidut ostokortit.
Kun valitset tarvittavan joukkoostokortin tyypin, näkyviin tulee sivu, jossa on luettelo tämän tyyppisistä joukkoostoksista.

Piirustus.Luettelo yhdistetyistä ostoista.

Suurten ostokorttien muodostaminen ison ostokortin-200 esimerkillä

Luodaksesi yhdistetyn hankintakortin, sinun on napsautettava "Luo uusi asiakirja" -painiketta ja täytettävä kaikki vaaditut kentät.

Piirustus.Integroitu ostokortti-200

Pakolliset kentät on merkitty *-merkillä.

"Perustiedot" -välilehdelle sinun on syötettävä tiedot peräkkäin. "Tiedot liittovaltion asiakkaasta" täytetään automaattisesti konsolidoidun rekisterin tietojen perusteella.

"Tila"– määritetään automaattisesti (hyväksyttävät arvot ovat "Luonnos", "Hyväksyssä", "Hyväksytty", "Ei hyväksytty", "Hyväksytty" asiakkaan organisaation sisäisessä hyväksyntäprosessissa olevan asiakirjan tilan perusteella. Kun luot yhdistettyä ostoa, tilaksi asetetaan Luonnos.

"Määrä"– yhdistetyn ostokohteen yksilöllinen numero, joka annetaan automaattisesti yhdistettyä ostokohdetta luotaessa.

"Versio"– sisältää yhdistetyn oston versionumeron. Täytetään automaattisesti.

"Päivämäärä"– asiakirjan luomispäivämäärä, joka määritetään automaattisesti;

"Suunnittelujakso" - täytetty hakemistosta napsauttamalla "Valitse suunnittelukauden hakemistosta" -painiketta.

Tiedot liittovaltion asiakkaan hankinnasta: Kentät "Hankintakohteen nimi", "OKPD:n mukainen tavaran (työn, palvelun) koodin nimi" täytetään automaattisesti valittaessa kentän "OKPD" arvoa. hakemistosta.

Piirustus.Valinta OKPD-hakemistosta

"Hankintakuvaus"– täytetty joko manuaalisesti tai valitsemalla hakemistosta napsauttamalla "Valitse hyväksyttävien arvomallien perusteella" -painiketta, joka täytetään aiemmin syötettyjen arvojen perusteella.

Asiakirjat-lohkoon sinun on liitettävä asiakirjat.

Piirustus.Liitetyt asiakirjat
Seuraavaksi sinun on syötettävä tiedot peräkkäin "Taloudellisen tuen ominaisuudet" -välilehdelle. Välilehdellä ”Taloudellisen tuen ominaisuudet” on tarkoitus ilmoittaa hankintakohteen rahoituksesta tiedot ilmoituksen tekovuoden valinnalla, eriteltynä BCC:n ja suunnittelukauden vuosien mukaan.

Piirustus.KUZ-200:n muodostuminen. Välilehti "Taloudellisen tuen ominaisuudet".
Voit täyttää kentän ”Hankintojen taloudellisen tuen määrä”, ”Lisää uusi rivi” -painike.

Seuraavat sarakkeet vaaditaan jokaiselle riville:

Ilmoituksen suunniteltu julkaisuvuosi– valittu avattavasta luettelosta;

KBK– valittu KBK-hakemistosta;

KD- Osastokoodi valitaan hakemistosta;

KOSGU– valittu KOSGU-hakemistosta tai syötetty manuaalisesti;

Analyyttinen lisäominaisuus– valittu analyyttisten lisäominaisuuksien hakemistosta tai syötetty manuaalisesti;

Taloudellisen tuen määrät suunnittelukauden vuoden mukaan syötetään manuaalisesti.

Jos suunniteltu hankinta suoritetaan ulkomaisen laitteen tarpeisiin, sinun on valittava "Liittovaltion toimeenpanoviranomaisten ja muiden valtion elinten ulkomaisten laitteiden hankinta".

Kun valintaruutu on valittu, lomakkeessa näkyvät seuraavat lisäkentät yhdistetyn oston valuutan valintaa varten: “ Valuutta koodi», «», « Rahoitusvakuusmäärät Yhdysvaltain dollareina».

« Taloudellisen tuen määrät suunnittelujakson vuosina valuuttana" - ilmoitettu tuhansina (tuhansia ruplaa ruplamääräisille ostoille sekä tuhansina yksiköinä muissa valuutoissa tehtyjen ostojen osalta). Summan ilmoittamiseksi satojen ruplien tarkkuudella on sallittua ilmoittaa 1 numero desimaalipilkun jälkeen.

Lohko "Hankintojen taloudellisen tuen määrä, ryhmittely suunniteltujen sijoitusvuosien mukaan"– yhteenvetotaulukko, jossa on automaattisesti lasketut summat kullekin määrätylle irtisanomisvuodelle

Lohko "Hankintojen taloudellisen tuen määrä ryhmiteltynä BCC:n mukaan"– lopputaulukko, jossa on automaattisesti lasketut summat jokaiselle syötetylle BCC:lle suunnittelukauden vuoden mukaan.

Jokainen ostos Voi olla suostui ja täytyy olla hyväksytty. Tätä varten sinun on täytettävä Hyväksyminen- ja Hyväksymis-osat "Hyväksyntälomake" -välilehdellä.

välilehti " Hyväksyntälomake» on tarkoitettu ilmoittamaan tiedot organisaation hyväksyvistä ja hyväksyvistä henkilöistä.

Piirustus.KUZ-200:n muodostuminen. "Hyväksyntälomake" -välilehti

Hyväksyäksesi sinun on valittava "Hyväksyntä vaaditaan" -valintaruutu, jolloin "Hyväksyminen" -ruutu tulee näkyviin. Jos hyväksyntää ei tarvita, kenttää ei täytä.

Jos haluat lisätä uuden rivin, sinun on napsautettava "Lisää uusi rivi" -painiketta, valittava hyväksyjä käyttäjien hakemistosta, joilla on oikeus hyväksyä, ja ilmoitettava myös hyväksyjän "Vaihe", "Ryhmäkoodi" ja "Tilausnumero" .

Jos on ilmoitettu useampi kuin yksi hyväksyntä, niin jos rinnakkaishyväksyntä on tarpeen, ilmoitetaan samat arvot (vaihe, ryhmäkoodi ja järjestysnumero), ja jos peräkkäinen, eri arvot ilmoitetaan vaaditun järjestyksen mukaisesti.

Tallenna muutokset napsauttamalla "Tallenna muutokset" tai "Tallenna muutokset ja sulje ikkuna" -painiketta. Tämä käynnistää asiakirjanmuodostuksen oikeellisuuden automaattisen valvonnan.

Tämän seurauksena näkyviin tulee "Tarkista tulokset" -ikkuna, joka osoittaa virheiden määrän ja yksityiskohtaisen luettelon. Voit palata välilehdille ja korjata virheet napsauttamalla "Palaa muokkausikkunaan" -painiketta. Jos kaikki virheet on korjattu oikein, näyttöön tulee ikkuna, jossa kaikki tarkastukset on suoritettu onnistuneesti.

Piirustus."Testitulokset" -ikkuna

Suuri ostokortti - 200 tallennetaan tilaan "Luonnos" ja se näkyy sivulla, jossa on luettelo suurista ostoksista 200.

Laajennetun hankinnan muodostaminen 300

Täytä suurennettu ostokortti-300 samalla lailla

Lisäksi sivulla " Perustiedot» lisätty kenttä « Julkisen velvoitteen nimi» nimi valitaan napsauttamalla painiketta "Valitse Venäjän federaation julkisten velvoitteiden hakemistosta".

Myös " Taloudellisen tuen ominaisuudet» lohko lisätty « Hankintojen taloudellisen tuen määrä ryhmiteltynä vastaanottajaluokkien mukaan", täytetään automaattisesti lohkon perusteella" Hankintojen taloudellisen tuen määrä».

Piirustus. KUZ-300:n muodostuminen

Laajennetun oston muodostus 400

Kun luot, sinun on täytettävä tiedot välilehdissä " Perustiedot» « Taloudellisen tuen ominaisuudet» « Hyväksyntälomake».

Täytä suurennettu ostokortti-400 samalla lailla suurennettu ostokortti - 200.

Piirustus.KUZ-400:n muodostuminen. Perustiedot-välilehti

Täytä "Tiedot liittovaltion asiakkaan hankinnoista" -lohkossa "Hankintakohteen nimi" -kenttä manuaalisesti tai valitsemalla hakemistosta. Vaadittu kenttä.

Kentät "OKPD" ja "Pääomarakennuskohteen nimi, tapahtuma, kiinteistökohde" on täytettävä, arvot valitaan hakemistosta.

"Objektityyppi" -kenttä täytetään avattavasta luettelosta.

Piirustus.Objektityypin arvon valitseminen

Objektityyppi valitaan mahdollisten arvojen luettelosta:

"01- sisältyy FAIP:iin",

"02 - Ehdotettu sisällytettäväksi FAIP:ään",

"03 - Ei sisälly FAIP:iin":

Jos "FAIP Object Type" -kentässä on valittu arvo "01- Sisältyy FAIP:iin", niin:

Pääomarakennuskohteen nimi, tapahtuma, kiinteistökohde - valitaan hakemistosta “FAIP Objects”, kun taas seuraavat kentät täytetään automaattisesti FAIP-hakemiston tietojen perusteella (jos FAIP:ssä on vastaava arvo hakemisto) ja ne eivät ole muokattavissa:

• 
  Ainutlaatuinen koodi
• 
  FAIP-osio
• 
  Merkki sisällyttämisestä FAIP:iin
• 
  Federal Target Program (FTP)
• 
  Aliohjelma
• 
  Ala
• 
  Tapahtumaryhmä
• 
  FAIP-objektiryhmä
• 
  Asiakas
• 
  Sijoitussuunta - jos valitun FAIP-objektin FAIP-objektien hakemistossa on useampi kuin yksi investointisuunta, ehdotetaan lisäksi tarvittavan investointisuunnan selventämistä. Kun valitset halutun sijoitussuunnan mahdollisten arvojen luettelosta, alla olevat kentät täytetään automaattisesti tämän sijoitussuunnan perusteella. Jos FAIP-objektien hakemistossa on tietoa vain yhdestä sijoitussuunnasta, niin alla olevat kentät täytetään tämän tietueen perusteella;
  • 
    Kirjanpitoyksikön koodi
  • 
    Yksikkö
  • 
    Tehoa
  • 
    OKVED-koodi

Jos "FAIP Object Type" -kentässä on valittu arvo "02- Ehdotettu sisällytettäväksi FAIP:iin", mutta objektia ei ole vielä sisällytetty FAIP-objektihakemistoon, objektia koskevat tiedot täytetään seuraavasti:

• 
  
• 
  
• 
  Yksilöllinen koodi - ei täytetty;
• 
  FAIP-osio – syötetään manuaalisesti;
• 
  Merkki sisällyttämisestä FAIP:iin – käyttäjän asettama;
• 
  Federal Target Program (FTP) – täytetty hakemiston "Federal Target Programs/Subprograms" perusteella;
• 
  Federal Targeted Program -aliohjelma – täytetty hakemiston "Federal Target Programs/Subprograms" perusteella;
• 
  Toimiala – täytetty "Teollisuus"-hakemiston perusteella;
• 
  Tapahtumaryhmä – syötetään manuaalisesti;
• 
  FAIP-objektien ryhmä – syötetään manuaalisesti;
• 
  Kehittäjä – syötetään manuaalisesti;
• 
  
• 
  
• 
  Teho – syötetään manuaalisesti;
• 
  

• 
  Pääomarakennuskohteen, tapahtuman, kiinteistökohteen nimi - syötetään manuaalisesti;
• 
  Sijoitussuunta – syötetään manuaalisesti;
• 
  Kirjanpitoyksikön koodi – syötetään manuaalisesti;
• 
  Mittayksikkö – täytetty OKEY-hakemiston perusteella;
• 
  Teho – syötetään manuaalisesti;
• 
  OKVED – täytä koodi ja koodin nimi OKVED-hakemiston perusteella;

Jos valintaruutu "Tietoja ostoksen teknisestä monimutkaisuudesta, innovaatioista ja erityisluonteesta" on valittuna, sinulla on mahdollisuus täyttää kenttä manuaalisesti tai valita hyväksyttävien arvojen mallien perusteella.

Pakollinen keskustelu vaaditaan -merkintä, jos pakollinen julkinen keskustelu vaaditaan.

"Ostopäivämäärät"-kenttä täytetään manuaalisesti tai valitsemalla "Kalenteri"; sitä ei tarvitse täyttää.

Kenttä "Suunniteltujen ostojen tiheys" - valittu hakemistosta tai syötetty manuaalisesti, valinnainen.

Täytä vaaditut kentät ja napsauta "Tallenna muutokset" -painiketta.

Välilehti "Taloudellisen tuen määrä" on tarkoitettu ilmoittamaan hankintakohteen rahoituksesta tiedot valinnalla ilmoituksen julkaisuvuoden mukaan, BCC:n ja suunnittelukauden vuosien mukaan.

Piirustus. KUZ-400:n muodostuminen. Välilehti "Taloudellisen tuen määrä"

Täytä taulukko Taloudellisen tuen määrä -kentässä.

Lisää uusi rivi napsauttamalla "Lisää uusi rivi" -painiketta. Seuraavat tiedot vaaditaan jokaiselle riville:

Jos haluat poistaa rivin, napsauta "Poista rivi" -painiketta.

Lohko ”Hankintojen taloudellisen tuen määrä, ryhmittely suunniteltujen sijoitusvuosien mukaan” on lopullinen taulukko, jossa on automaattisesti lasketut summat kullekin määritellylle ilmoituksen tekemisvuodelle. Täytetään automaattisesti.

Venäjän federaation hallituksen 25. marraskuuta 2017 antaman asetuksen nro 73 perusteella suunnitteluasiakirjoissa on oltava pakollisia yksityiskohtia kunkin BCC:n osalta. Kun suunnitteluasiakirjan kohteet on luotu, on täytettävä tarvittavat tiedot ja varattava tarvittavat varat.

Luodessaan suunnitteluasiakirjoja sähköisen budjetin järjestelmässä asiakkailla on oikeus yhdistää useita yksityiskohtaisia ​​ostoja PP:stä yhdeksi käyttämällä OKPD2-koodeja laskettujen ja arvioitujen indikaattoreiden mukaisesti (valtiovarainministeriön ja Venäjän federaation liittovaltion koodin yhteinen kirje) nro 21-03-04/82833/07-04-05/14-948, päivätty 12.12.2017). Tunnistekoodi muodostetaan tässä tapauksessa elinkeinoministeriön 29.6.2015 antamalla määräyksellä nro 422 vahvistettujen määräysten mukaisesti ja luokissa 30-33 käytetään koodia, jonka arvo on 0000 - "0". astui sisään.

Kaikki PP ja aikataulut muodostetaan ja hyväksytään "Sähköisen budjetin" järjestelmässä. Hyväksynnän jälkeen suunnitteludokumentaatio lähetetään yhtenäiseen tietojärjestelmään, suoraan asiakkaiden henkilökohtaisille tileille.

Suunnitteluasiakirjat laaditaan ja hyväksytään 10 arkipäivän kuluessa asiakasorganisaatiolle ilmoitettujen budjettivelvoitteiden rajojen perusteella. Tarvittaessa PP:iin ja aikatauluihin voidaan tehdä muutoksia ja lisäyksiä raportointivuoden 2019 aikana. Yksityiskohtaisten tilausten korjaus PP:ssä parametrin "taloudellinen tuki" tai muiden parametrien mukaan suoritetaan "Sähköisessä budjetissa" ja lähetetään sitten julkaistavaksi yhtenäiseen tietojärjestelmään.

DZ kohdassa "Sähköinen budjetti"

Yksityiskohtainen hankinta "Sähköisessä budjetissa" on PP-asemien selvennys tiettyjä indikaattoreita varten. Yksityiskohtaisten tilausluettelon mukaan voit tarkentaa tilausta:

• KBK:n mukaan;
• ehdotusten mukaan.

Algoritmi RD:n syöttämiseksi suunnitteludokumentaatioon koostuu seuraavista toimista:

1. Jos haluat lisätä tarjouksen tavaroiden, töiden tai palveluiden ostosta, valitse haluamasi rivi "GRU"-välilehden yläosasta ja alemmasta - "Tarjousten mukaan" -solusta ja napsauta sitten "Lisää rivi" -painiketta.

2. Valitse ponnahdusikkunasta haluamasi rivi ja napsauta "Valitse" -painiketta.

3. Aiemmin valitsemasi sijainti näkyy "TRU"-välilehden alaosassa.

4. Jos haluat avata ja tarkastella tarjouksia tai KBK:ta, valitse haluamasi tilaus klikkaamalla valintamerkkiä vastaavan sijainnin kentässä. Napsauta sitten "Avaa"-painiketta ja valitse joko "Tarjous" tai "KBK"-solu.

5. Näyttöön tulee ponnahdusikkuna, jossa voit tarkistaa tietosi.

6. Poista ikkuna napsauttamalla "Sulje"-solua.

7. Ostotilauksen tietojen lisäämiseksi klikkaa "Lisää rivi" -kenttää ja valitse "Tavarat, työt, palvelut" -välilehdeltä "Yksityiskohtainen osto" -toiminto.

8. Tarkista "Lisää kaukosäädin" -ponnahdusikkunassa haluamasi rivi.

9. Uusi rivi näkyy "TRU"-välilehdellä.

10. Valitse haluamasi rivi "Tavarat, työt, palvelut" -kentän yläosasta. Tämän jälkeen tämän kentän alareunaan tulee rivi vastaavasta ehdotuksesta, joka koskee asiakasorganisaation liittovaltion tarpeisiin ostamien tavaroiden, töiden tai palveluiden ostoa.

Paikallisen budjetin käsittelymenettelystä

1. Krasnodarin alueen liittovaltion valtiovarainministeriön osasto nro 11 ilmoittaa, että onnistunut työskentely SUFD:n ja PPO ASFC:n automatisoidulla työpaikalla edellyttää:
2. 1. Kuntamuodostelman budjettivarojen pääjohtajalle on annettava tiedot Venäjän federaation budjettiluokittelukoodeista, jotka ovat voimassa kuntamuodostelman alueella vastaavana tilivuonna (03 l / valtion talousarvion tili). laitos ja kaikki alaiset laitokset). Tiedot BCC:stä toimitetaan GRBS:n budjettiluettelon mukaisesti sähköisessä muodossa käyttäen tekstitiedostomuotoja, jotka liittovaltion valtiovarainministeriö on kehittänyt ja hyväksynyt tietojen vaihtoa varten budjettiprosessin osallistujien kanssa. Tietojen hankinnan aikana aktivoituu vastaava SUFD-ohjelmiston käyttöliittymä - "Dokumentit - KBK:n ylläpito - Tietoja KBK:sta".
3. Tiedot BCC:stä toimitetaan kaksi päivää ennen tulevia kassakuluja.
4. KBK-tyyppi - pakollinen "11" rajoitettu l/c. 03;
5. KBK-tyyppi - pakollinen "10" ei rajoita l/c. 20, 21.
6. Budjettiluokituskoodit, jotka eivät ole voimassa kuluvalla tilikaudella tai joita ei käytetä, on suljettava ajoissa.
7. 2. Määritä menettely budjettitietojen tuomiseksi ja mukauta se sitten valittuun vaihtoehtoon budjettivelvoitteiden (LBO) tai budjettimäärärahojen (BA) ja enimmäisrahoitusmäärien (POFR) saattamiseksi.
8. Kohtien mukaisesti. 3.3 Venäjän federaation valtiovarainministeriön 30. syyskuuta 2008 antama määräys N 104n, liittovaltion valtiovarainministeriölle toimittamissaan menotaulukoissa olevien liittovaltion budjettivarojen pääjohtajien on esitettävä yksityiskohtaisesti KOSGU-koodien mukaisesti budjettimäärärahat julkisia velvoitteita varten. liittovaltion valtiovarainministeriö ilmoitti heille.
9. Tarjottaessa käteispalveluja paikallisten budjettien toteuttamiseen, on sallittua päivittää LBO-indikaattorit määrittelemättä KOSGU-koodia, kun LBO siirretään rahoitusviranomaiselta (kuntahallinnolta) paikallisten budjettivarojen pääjohtajalle.
10. On huomattava, että LBO:n samanaikainen lähettäminen sekä ilman KOSGU:ta että KOSGU-merkinnällä samalla henkilökohtaisella tilillä sekä saman budjetin henkilökohtaisilla tileillä ei ole sallittua.
11. Toisin sanoen on määritettävä mahdollisuus tuoda LBO henkilökohtaiselta tililtä 02 (tililtä 40204 täydellä kassapalvelulla) henkilökohtaiselle tilille 01 joko KOSGU-merkinnällä tai ilmoittamatta KOSGU:ta ja soveltaa tätä menettelyä kokonaisuudessaan kaikkiin henkilökohtaisiin tämän talousarvion tilit vuoden varainhoitovuoden aikana.
12. Budjettivarojen 03 saajan henkilökohtaisille tileille toimitetaan vain yksityiskohtaiset tiedot.
13. Asianomaiset liittovaltiopiirit ovat toimittaneet kuluaikataulut, jotka kuvastavat budjettitietoja yhdeltä budjettitililtä N 40204 (GHETTO ASFC -tietokannassa, tekninen tili 52*) paikallisen budjetin varojen pääjohtajan tilille 01;
14. Paikallisten budjettivarojen päähoitaja johtajan henkilökohtaiselta tililtä 01 vastaanottajan henkilökohtaiselle tilille 03. Täyttömenettely on määrätty liittovaltion komitean 10. lokakuuta 2008 päivätyllä määräyksellä N 8n.
15. Kulutusaikataulut vastaanotettu klo 9.00 alkaen. klo 16.00 asti. arkipäivä, käsitellään kuluvana arkipäivänä (perjantai klo 15.00 asti ja esipyhät viikon lomapäivästä riippuen klo 15.00 tai 14.00 asti), klo 16.00 jälkeen. - viimeistään seuraavana arkipäivänä.
16. 3. Käteismaksut suoritetaan paikallisen talousarvion varojen saajien sähköisessä muodossa jättämän käteiskuluhakemuksen perusteella liittovaltion komitean 10. lokakuuta 2008 päivätyn määräyksen N 8n mukaisesti.
17. Kohtien mukaisesti. 1, p.p. 2, s. 4 ja p.p. 5 määräyksen nro 87n pykälän 10 mukaisesti, kun hakemus hyväksytään kulujen rahamääräisten velvoitteiden maksamiseen, tarkastetaan, että hakemuksessa määritellyt liittovaltion budjettimenojen budjettiluokituskoodit ovat voimassa vuonna 2008 voimassa olevien Venäjän federaation budjettiluokituskoodien kanssa. kuluva vuosi; Hakemuksessa määritettyjen KOSGU-koodien yhteensopivuudesta maksun tekstillisen tarkoituksen kanssa; rahallisen velvoitteen syntymistä vahvistavan asiakirjan perusteella tapahtuvan tapahtuman sisällön KOSGU-koodin ja Hakemuksessa määritellyn tarkoitustekstin sisällön vastaavuudesta; varmistaa, että Hakemuksessa olevat määrät eivät ylitä budjettivarojen saajan henkilötilille kirjattuja budjettivelvoitteiden vastaavien rajojen ja rahoituksen enimmäismäärien saldoja (eli menoaikataulujen rekisteröinnin ja läpäisyn jälkeen). LBO:n ja POFR:n suorittaminen).
18. Kassakuluhakemukset (CR) budjetin saajien henkilötileiltä, ​​vastaanotettu sähköisesti klo 9.00 alkaen. klo 16.00 asti. (perjantai klo 15.00 asti ja esipyhät viikon lomasta riippuen klo 15.00 tai 14.00 asti) hyväksytään ja käsitellään kuluvana arkipäivänä edellyttäen, että maksun perustana olevat asiakirjat toimitetaan ajoissa, ZKR vastaanotettu klo 16.00 jälkeen . - suoritetaan viimeistään seuraavana arkipäivänä. Asiakirjat, jotka vahvistavat rahallisten velvoitteiden syntymisen budjetin vastaanottajille tavaroita toimitettaessa ovat (konossementti, vastaanottotodistus, lasku, lasku), suoritettaessa töitä, tarjottaessa palveluita (todistus suoritetusta työstä, todistus suoritetuista palveluista, lasku, lasku) , vuokrasopimus (lasku) ja sopimukset (valtion sopimukset) sekä muut asiakirjat, jotka vahvistavat rahamääräisten velvoitteiden syntymisen. Asiakirjat toimitetaan sähköisessä muodossa ohjelmiston "SUFD" kautta käyttämällä skannaamalla luotuja sähköisiä allekirjoituksia.
19. Jos kassakuluhakemus ei jostain syystä läpäise tarkastusta, kuluvan arkipäivän aikana luodaan "Protokolla", josta käy ilmi hylkäämisen syy.
20. 4. Budjettivarojen saaja voi päättää peruuttaa asiakirjan ”Kassakuluhakemus” tai ”Kassakuittihakemus” ennen selvitysasiakirjan lähettämistä pankkiin. Tällöin asiakas toimittaa asiakirjan ”Hakemuksen peruutuspyyntö” sähköisessä muodossa.
21. Peruutuspyynnön muodostaminen tapahtuu liittovaltion komitean 10.10.2008 N 8n määräyksen mukaisesti.
22. 5. Budjettiluokituskoodien selventämiseksi (kuluvana vuonna aiheutuneiden kulujen osalta) budjettivarojen saaja toimittaa liittovaltion komitean 10. lokakuuta 2008 päivätyn määräyksen mukaisesti "Ilmoituksen maksun tyypin ja tyypin selvittämisestä". N 8n. Ilmoitukset vastaanotettu klo 9.00-16.00. käyttöpäivä (perjantai klo 15.00 asti ja pyhäpäivät viikon pyhäpäivästä riippuen klo 15.00 tai 14.00 asti), käsitelty kuluvana toimintapäivänä klo 16.00 jälkeen. - viimeistään seuraavana arkipäivänä.
23. 6. Budjettilaitoksen (Venäjän federaation budjettilain mukaisesti) saamat kohdeavustustapahtumat kirjataan erilliselle henkilökohtaiselle tilille 21, joka avataan laitokselle liittovaltion valtiovarainministeriössä liittovaltion valtiovarainministeriön määräämällä tavalla.
24. Perustajat toimittavat vuosittain liittovaltion valtiovarainministeriön viranomaisille sähköisessä muodossa sähköisellä digitaalisella allekirjoituksella "Luettelo kohdennetuista tuista ____ vuodelle" (lomakekoodi OKUD 0501015 mukaan Venäjän federaation valtiovarainministeriön 16. heinäkuuta päivätyn määräyksen mukaisesti , 2010 N 72n), joka kuvastaa kyseisenä tilivuonna sen lainkäyttövaltaan kuuluville laitoksille myönnettyjä kohdennettuja tukia.
25. Luettelon mukaisesti hakemisto ”Tukitarkoitukset” toimitetaan sähköisessä muodossa sähköisellä allekirjoituksella, luokitustyypillä ”Lisäluokituskoodit”.
26. Luettelon ja luettelon toimittamisen jälkeen budjettilaitokset toimittavat palvelupaikan liittovaltion valtiovarainviranomaisille "Tiedot valtion (kuntien) laitokselle vuoden aikana myönnetyistä kohdennetuilla tapahtumista" (lomakekoodi OKUD 0501016:n mukaan), hyväksytty perustajan tehtäviä ja valtuuksia käyttävä elin, jossa valtuutus myöhemmin tapahtuu. Toimitetut tiedot tarkistetaan "Kohdettujen tukien luettelon" ja "Tukien käyttötarkoitukset" -hakemiston sekä näissä asiakirjoissa määriteltyjen säädösten (Päätös, Päätös) ja nykyisen kohdetuen luettelon hyväksyminen. talousvuosi.
27. Tukien vastaanottaminen tapahtuu jättämällä perustajalta (henkilötilillä 03) budjettilaitokselle käteiskuluhakemus, jossa maksun tarkoituksessa on vastapuolen tiedoissa saajan nimi ja henkilökohtainen tilinumero tuen nimi, kohdetuen koodi ja pakollinen maininta vastaavaan kenttään kohdassa 5 ”Salakirjoitus” saajan tukikoodi.
28. Käteismaksuja varten asiakas jättää sähköisesti käteiskuluhakemuksen, käteisen saamista koskevan hakemuksen tai palautushakemuksen palvelupaikan liittovaltion valtiovarainviranomaiselle. Venäjän federaation valtiovarainministeriön 16. heinäkuuta 2010 päivätyn määräyksen N 72n kohdan 20 mukaisesti kulujen hyväksyminen (tilin 21 mukaan) suoritetaan kokonaisuudessaan seuraavilla alueilla: KOSGU-koodin läsnäolo ja maksuasiakirjassa ilmoitetut tukikoodit ja niiden yhteensopivuus toimitetuissa tiedoissa; ZKR:ssä määriteltyjen KOSGU-koodien yhteensopivuus maksun tekstin tarkoituksen kanssa maksun tarkoituksen tekstin sisällön perusteella kuluvana varainhoitovuonna sovelletun Venäjän federaation budjettiluokituksen mukaisesti; kaupan sisällön vastaavuus rahallisten velvoitteiden maksamiseksi tavaroiden toimittamisesta, työn suorittamisesta, palvelujen suorittamisesta, perustuen perusasiakirjaan, KOSGU-koodiin ja maksussa määritellyn maksutarkoituksen tekstin sisältöön asiakirja; ei ylitä ZKR:n määrää vastaavan suunnan saldon määrää KOSGU-koodin ja vastaavan henkilökohtaiselle tilille kirjatun tukikoodin mukaisesti.
29. Käteiskuluja koskevan hakemuksen laatiminen tapahtuu liittovaltion komitean 10.10.2008 N 8n määräyksen vaatimusten mukaisesti.
30. Koska liiketoimet suoritetaan budjettilaitoksen erillisellä henkilökohtaisella tilillä edelliseltä toimintapäivältä, liittovaltion valtiovarainministeriö laatii budjettilaitoksen erillisestä henkilötilistä otteen ja liitteen otteeseen.
31. Ota nämä tiedot huomioon.
32. Osaston johtaja
33. V.V.KASTRIUKOV

Budjettiluokitus edustaa kaikkien tasojen budjettien tulojen ja menojen ryhmitystä sekä niiden alijäämien rahoituslähteitä. Se varmistaa indikaattoreiden vertailukelpoisuuden kaikissa budjeteissa. Sen avulla saavutetaan budjettitulojen ja menojen muodostumista koskevien tietojen systematisointi.

Venäjän federaation valtionduuma hyväksyi liittovaltion lain "Venäjän federaation budjettiluokittelusta" 7. kesäkuuta 1996. Tällä hetkellä tämä laki on voimassa liittovaltion lailla nro 115-FZ hyväksyttyjen muutosten ja lisäysten kanssa. 5. elokuuta 2000.

Venäjän federaation budjettiluokitus sisältää:

1. budjettitulojen luokittelu;
2. budjettimenojen luokittelu;
3. rahoituslähteiden luokittelu;
4. julkisten oikeushenkilöiden toimintoluokitus (jäljempänä julkishallinnon toimialaluokitus).

• budjettialijäämien sisäisen rahoituksen lähteet;
• liittovaltion budjetin alijäämän ulkoiset rahoituslähteet;
• Venäjän federaation julkisten sisäisten velkojen tyypit, Venäjän federaation muodostavat yksiköt, kunnat;
• Venäjän federaation tyypit.

Tulojen budjettiluokitus

Budjettitulojen luokitus on budjettitulojen ryhmittely Venäjän federaation kaikilla tasoilla.

Kaikkien tasojen budjettitulot luokitellaan ryhmiin, alaryhmiin, momenteihin ja alamomentteihin.

Tällainen yksityiskohta mahdollistaa kaikkien laissa säädettyjen tulojen budjettitulojen huomioon ottamisen. Jokaiselle niistä budjettiluokitus tarjoaa itsenäisen koodin.

Kustannusten budjettiluokitus

Kulujen luokittelu suoritetaan useiden kriteerien mukaan:

• Toimiva luokitus heijastaa budjettivarojen suuntaa valtion päätehtävien (hallinto, puolustus jne.) suorittamiseen. (Osa → Alaosasto → Kohdeerät → Kulutyypit).
• Osastollinen budjettimenojen luokittelu liittyy suoraan hallintorakenteeseen, se heijastaa budjettivaroja saavien oikeushenkilöiden ryhmittymää. (Budjettivarojen pääjohtajat).
• Taloudellinen luokitus osoittaa valtion menojen jakautumisen juokseviin ja pääomaan sekä palkkoja, materiaalikuluja sekä tavaroiden ja palveluiden hankintaa. (Kululuokka→ Ryhmät→ Aiheet→ Alakohdat)

Budjettikulujen toiminnallinen luokitus

Se on budjettimenojen ryhmittely Venäjän federaation budjettijärjestelmän kaikilla tasoilla ja heijastaa perustoimintojen toteuttamiseen käytettyjä varoja.

Kulujen toiminnallisessa luokittelussa on neljä tasoa: pääluokat; alajaksot; kohdeartikkelit; kulutyypit.

• 0100 – Valtionhallinto ja kunnat
• 0200 - Oikeuslaitos
• 0300 – Kansainvälinen toiminta
• 0400 - Maanpuolustus
• 0500 – Lainvalvonta ja valtion turvallisuus
• 0600 – Perustutkimus sekä tieteellisen ja teknologisen kehityksen edistäminen
• 0700 — Teollisuus, energia ja rakentaminen
• 0800 – Maatalous ja kalastus
• 0900 – Ympäristön ja luonnonvarojen suojelu, hydrometeorologia, kartografia ja geodesia
• 1000 – Liikenne, tienhoito, viestintä ja tietojenkäsittely
• 1100 — Markkinainfrastruktuurin kehittäminen
• 1200 – Asuminen ja kunnalliset palvelut
• 1300 – Hätätilanteiden ja luonnonkatastrofien ennaltaehkäisy ja niihin reagoiminen
• 1400 - Koulutus
• 1500 – Kulttuuri, taide ja elokuva
• 1600 - Media
• 1700 – Terveys ja liikuntakasvatus

• 1800 - Sosiaalipolitiikka
• 1900 - Julkisen velan palvelu
• 2000 — Valtion varastojen ja reservien täydentäminen
• 2100 - Rahoitusapu muiden tasojen talousarvioihin
• 2200 - Aseiden hävittäminen ja likvidointi, mukaan lukien kansainvälisten sopimusten täytäntöönpano
• 2300 - Talouden mobilisointivalmistelut
• 2400 -Ulkoavaruuden tutkimus ja käyttö
• 3000 - Muut kulut
• 3100 - Kohdennettu budjettivarat

Yllä olevan toiminnallisen luokituksen perusteella rakennetaan kaikkien tasojen budjetit. On selvää, että talousarvion erityispiirteet tietyllä tasolla otetaan huomioon. Toiminnallista luokitusta käytetään kokonaisuudessaan.

Budjettimenojen osastojen luokittelu

Osastoluokitus budjetit on menojen ryhmittely budjettivarojen saajien mukaan. Luettelo liittovaltion budjetin varojen saajista hyväksytään lailla seuraavaksi vuodeksi.

Liiton yksiköiden ja paikallisbudjettien budjettiluokitukset hyväksyvät liiton yksiköiden ja kuntien viranomaiset.

Budjettimenojen taloudellinen luokitus

Taloudellinen luokitus budjettimenot ovat budjettimenojen ryhmittely Venäjän federaation budjettijärjestelmän kaikilla tasoilla niiden taloudellisen sisällön mukaan. Se heijastaa rahoitustapahtumien tyyppejä, joita suoritetaan valtion virastojen suorittaessa tehtäviään. Taloudellinen luokitus sisältää ryhmät, alaryhmät, aiheerät, alaerät ja kuluelementit.

Venäjän federaation budjettimenojen taloudellinen luokitus muutettiin julkisen sektorin toimintojen luokitukseksi. Se määrittelee budjettitulojen ja menojen suunnat julkishallinnon toiminnan taloudellisen sisällön mukaan.

Julkisyhteisöjen toimintojen luokitus on toimintojen ryhmittely niiden taloudellisen sisällön mukaan.

Tässä luokituksessa julkisyhteisöjen sektorin toiminnot jaetaan lyhytaikaisiin (tuotot ja kulut), sijoitustoimintaan (transaktiot muiden kuin rahoitusvarojen kanssa) ja rahoitustoimiin (transaktiot rahoitusvarojen ja -velkojen kanssa).

Julkisyhteisöjen toimintojen luokitus koostuu seuraavista ryhmistä:

• 100 tulot;
• 200 kulut;
• 300 Muiden kuin rahoitusvarojen vastaanotto;
• 400 Muiden kuin rahoitusvarojen luovutus;
• 500 Rahoitusvarojen vastaanotto;
• 600 Rahoitusvarojen luovutus;
• 700 Velkojen lisäys;
• 800 Velkojen vähentäminen.

Ryhmät on eritelty artikkelien ja alaartikkelin mukaan. Tässä asiakirjassa esitetyt yksityiskohtaisemmat analyyttiset koodit eivät ole julkisyhteisöjen liiketoimien luokituskoodeja, vaan ne on tarkoitettu yksinomaan näiden ohjeiden tekstin jäsentämiseen.