KBC budsjettplanlegging for innkjøp. Retningslinjer for å gjøre endringer i anslaget i elektronisk budsjett

Disse magiske tre bokstavene, som ikke betyr noe for vanlige borgere, skaper jevnlig hodepine for gründere.

Hvordan står KBK for?

KBK - budsjettklassifiseringskoder

Organisasjonenes BCC, som er nødvendig for at betalingen skal gå dit den var tenkt, endres nesten hvert år. Og ansvaret for korrekt indikasjon ligger hos betaleren!

La oss prøve å finne ut hva disse mystiske kodene er, hvorfor de trengs, hvordan de dannes og hvorfor de endres regelmessig. Vi vil også fortelle deg hva du skal gjøre hvis du finner en feil i den angitte koden, og hva du risikerer i dette tilfellet, og viktigst av alt, hvordan du kan forhindre denne risikoen og ikke ender opp med påløpte bøter og straffer for å betale skatter og avgifter på tid.

Gjeldende liste over KBK for 2019

Budsjettklassifisering - hva er det og hvorfor?

I juli 1998 introduserte den russiske føderasjonens budsjettkode i føderal lov nr. 145 først begrepet "KBK", brukt som et middel for å gruppere budsjettet.

Det er 4 typer KBK:

• knyttet til offentlige inntekter;
• relatert til utgifter;
• angi kildene som budsjettunderskuddet er finansiert fra;
• reflekterer statlig virksomhet.

Hva brukes KBK til?

• organisere finansiell rapportering;
• gi en enhetlig form for finansiell informasjon om budsjettet;
• bidra til å regulere økonomiske strømmer på statlig nivå;
• med deres hjelp blir det kommunale og føderale budsjettet utarbeidet og implementert;
• lar deg sammenligne dynamikken til inntekter og utgifter i ønsket periode;
• informere om dagens situasjon i statskassen.

INFORMASJON TIL ENTREPRENØRER! KBK er en intern koding som først og fremst er nødvendig for statskassen, hvor fordelingen av innkommende midler skjer. Entreprenører trenger disse kodene i den grad de er interessert i å overholde kravene for behandling av offentlige utbetalinger, spesielt skatter og bidrag til fond utenom budsjettet. Glem derfor ikke å angi riktig og gjeldende KBK-kode i felt 104 på betalingskvitteringen.

Strukturen til KBK

Denne koden består av 20 tegn - tall, atskilt med bindestreker i grupper, den har følgende form XX - X XX XX XXX XX - XXXX - XXX.

Hver gruppe tegn tilsvarer en kryptert betydning fastsatt av Finansdepartementet. La oss vurdere strukturen til den lønnsomme BCC, siden det er de som gründere hovedsakelig må bruke (utgiftskoder kan hovedsakelig finnes når de returnerer midler under et hvilket som helst statlig program).

1. "Administrator". De tre første skiltene viser hvem som skal motta midlene og er ansvarlig for å fylle opp denne eller den delen av budsjettet med dem, og forvalter de mottatte pengene. De vanligste kodene for forretningsmenn begynner med 182 - skattemyndighet, 392 - pensjonsfond, 393 - trygdefond og andre.
2. "Type inntekt" inkluderer skilt fra 4 til 13. Denne gruppen med skilt hjelper til med å identifisere kvitteringer ganske nøyaktig basert på følgende indikatorer:
   • gruppe– 4. tegn (det vil si det første i dette avsnittet);
   • undergruppe– 5. og 6. tegn; en tosifret kode indikerer en spesifikk skatt, avgift, bidrag, bot osv.;
   • artikkel– kategori 7 og 8 (verdien av formålet med den mottatte inntekten er kodet i oppgjørsdokumentene for budsjettet til Den russiske føderasjonen);
   • underartikkel– 9, 10 og 11 sifre (spesifiserer inntektsposten);
   • element– 12 og 13 sifre karakteriserer budsjettnivået – fra føderalt 01, kommunalt 05 til spesifikke budsjetter for den russiske føderasjonens pensjonsfond – 06, trygdefond – 07, etc. Kode 10 angir oppgjørsbudsjettet.
3. "Program"– posisjoner fra 14 til 17. Disse tallene er laget for å skille skatt (deres kode er 1000) fra straffer, renter (2000), straffer (3000) og andre betalinger (4000).
4. "Økonomisk klassifisering"– de tre siste sifrene. De identifiserer inntekter i forhold til deres økonomiske type. For eksempel snakker 110 om skatteinntekter, 130 - fra levering av tjenester, 140 - midler tvangsbeslaglagt, etc.

VIKTIG INFORMASJON! Den 20-sifrede koden skal tastes inn riktig og uten feil i feltet «Formål med betaling» (felt nr. 104) i betalingsordren. Faktisk dupliserer den informasjonen som er angitt i "Betalingsgrunnlag"-feltet, så vel som delvis i feltene "Mottaker" og "Mottakers nåværende konto".

Hvor kan jeg få tak i KBK?

For å fylle ut en betalingsordre kan KBK-koden finnes på flere måter:

• bla litt høyere - de fleste av dem er publisert av oss;
• i statskassen (ved å ringe, sende en forespørsel eller komme på besøk);
• Ordre fra Finansdepartementet nr. 65N inneholder all informasjon om BCC;
• Når du foretar betalinger online på mange tjenester, legges BCCer inn automatisk.

Hvorfor endres budsjettklassifiseringskoder?

Dette er ropet fra hjertet til det store flertallet av gründere: hvor mye lettere det ville vært hvis disse kodene var enhetlige og etablerte en gang for alle. Men Finansdepartementet gjør visse endringer i BCC nesten hvert år. Entreprenører og regnskapsførere har ikke alltid mulighet til å overvåke innovasjoner i tide og korrigere de angitte BAC-ene, dette er spesielt tydelig i rapporteringsperioder. Ansvaret for feil spesifisert kode ligger utelukkende på skuldrene til forretningsmenn, noe som ofte resulterer i uventede utgifter og problemer med å rette feilen og bevise at de har rett.

Det er ulike versjoner fremmet av gründere og Finansdepartementet og Justisdepartementet kommenterer ikke på noen måte.

1. Jo flere kvitteringer som sendes gjennom feil BCC-er, jo flere midler vil bli "suspendert" i noen tid som ukjent. Inntil feil er rettet kan de brukes til upassende formål, og i nasjonal målestokk er dette enorme mengder.
2. Ytterligere fylling av budsjettet ved å belaste bøter og straffer for "forfalte" betalinger som ble gjort gjennom den allerede inaktive BCC. Å bevise rettidig betaling er ganske plagsomt.
3. Inkonsekvens mellom handlingene til Finansdepartementet, som tildeler koder, og Justisdepartementet, som godkjenner dem.
4. Siden KBK er direkte «bundet» til offentlig sektor, vil eventuelle endringer innenfor de aktuelle strukturene, mottak av nye direktiver mv. føre til endring i koding.

TIL DIN INFORMASJON! Det er meninger om at siden denne kodingen er en intern sak i statskassen, bør den gjøres av dem, og ikke av skattebetalerne. KBK-koden kan tildeles av bankansatte basert på spesifiserte data om mottaker og formål med betalingen, eller av finansansatte ved mottak av den. Men i dag legges tilleggsarbeidet med koding på skuldrene til betalerne; de ​​kan ikke unngå det, noe som betyr at det eneste som gjenstår er å overholde gjeldende krav og holde seg à jour med de siste innovasjonene.

Hva er konsekvensene av en feil i KBK?

Hvis betalingsformålskoden er feil spesifisert, vil betalingen overføres til budsjettet, men den blir ikke fordelt riktig der, noe som betyr at staten faktisk ikke mottar den. Resultatet kan bli det samme som om pengene ikke var overført i det hele tatt: Skattekontoret vil telle restanse under en bestemt post. Samtidig, hvis BCC bare blandes sammen, kan det være en overbetaling under en annen post.

Skattekontoret vil som følge av dette utstede krav om betaling av restanse, forelegg for forsinket skatt eller gebyr og forelegg for forsinket betaling. Denne situasjonen er ekstremt ubehagelig for en samvittighetsfull gründer som betalte skatten i tide, hvis hele feilen ligger i forvirring med mange CBCer.

Den vanlige prosedyren for en gründer når en feil oppdages i KBK

1. Det viktigste er å forsikre seg om at feilen ikke førte til manglende inntekter til budsjettet, ellers vil det bli vurdert at midlene ikke ble betalt, med betaleren som fullt ut ansvarlig for dette.
2. Send til skatteregnskapskontoret en erklæring om den oppdagede feilen og en forespørsel om å avklare grunnlaget, typen og tilknytningen til overføringen av midler, om nødvendig, skatteperioden eller skattebetalerstatusen.
3. Søknaden skal vedlegges betalingsoppdrag som skatten er betalt for og mottatt av budsjettet.
4. Om nødvendig gjennomføres en avstemming av betalte skatter i fellesskap med kontrolløren (det utarbeides en rapport om det).
5. Etter noen dager (fristen er ikke definert ved lov) tas det en beslutning om å avklare denne betalingen og overleveres søkeren.

VIKTIG! Når en betaling er avklart, anses den som fullført den dagen betalingsordren sendes med feil BCC, og ikke den dagen beslutning om avklaring og motregning mottas. Dermed oppstår ikke forsinkelsen i obligatorisk betaling, som gir bøter.

La oss se på ulike tilfeller som oppstår på grunn av feil i CBC og analysere hva en gründer bør gjøre.

1. Tilsynet utmålte straff for manglende skatt. Hvis det var en fordelaktig forespørsel fra betaleren om å motregne det betalte beløpet, bør du i tillegg be skattekontoret om å beregne de påløpte bøtene på nytt. Dersom skattekontoret nekter å gjøre dette, vil det mest sannsynlig at rettens vei åpner for en omberegning (det er en rik rettspraksis med lignende presedens).
2. BCC tilsvarer ikke betalingen spesifisert i oppdraget. Hvis feilen er "innenfor én skatt", for eksempel KBK er angitt på USN-6, og betalingsgrunnlaget er angitt på USN-15, vil skattekontoret vanligvis enkelt foreta en re-motregning. Hvis KBK ikke helt samsvarer med grunnlaget for betalingen, for eksempel en forretningsmann skulle betale personlig inntektsskatt, men indikerte KBK som tilhører momsen, nekter skattekontoret ofte å avklare, men retten er nesten alltid på skattyters side.
3. På grunn av feil i KBK var forsikringspremier ubetalte. Hvis midlene ikke når den nødvendige statskassen, er dette nesten uunngåelig beheftet med bøter og straffer. Entreprenøren bør gjenta betalingen så raskt som mulig med de riktige detaljene for å redusere mengden av mulige straffer. Da må pengene som er betalt ved en feil returneres (du kan også regne dem mot fremtidige utbetalinger). For å gjøre dette sendes en søknad til myndigheten hvis konto pengene ble overført feilaktig. Unnlatelse av å etterkomme en forespørsel om refusjon eller ny kreditering er en grunn til å gå til retten.
4. Midlene kom i det planlagte fondet, men under feil overskrift. For eksempel indikerte innbetalingsslippen KBK for den finansierte delen av pensjonen, men de hadde til hensikt å betale for forsikringsdelen. I slike tilfeller anses bidrag fortsatt for å være gitt i tide, og du må gå frem på samme måte som etter vanlig prosedyre. Retten kan hjelpe med eventuelle problemer med et fond som nekter å foreta omberegning, og et ulovlig krav om betaling av restanse og opptjening av bot.

HUSKE! En feil i KBK er etter loven ikke en årsak til at betalingen ikke anses som overført. Betalingsordren inneholder tilleggsinformasjon som indikerer formålet med betalingen og mottakeren, derfor, hvis den er angitt riktig, er det og kan ikke være en grunn til straff mot gründeren; andre avgjørelser kan utfordres i retten.

1. Sjekk regelmessig med skattekontoret hvordan innbetalinger gjenspeiles på din personlige konto.
2. Dersom du har mottatt en forespørsel om å betale skatt, bidrag etc. som du allerede har overført, ta kontakt med relevant myndighet (skattetat, utenombudsjettfond) for å avstemme beregningene.
3. Hvis du selv ser en feil i KBK, skriv en forespørsel om avklaring.
4. Prøv å holde deg oppdatert med de siste endringene i lovgivningen, spesielt den siste versjonen av koder.

Arbeide med massekjøpskort 2

Dannelse av store innkjøpskort ved å bruke eksemplet med et stort innkjøpskort-200 3

Koordinering og godkjenning av store innkjøpskort 14

Gjør endringer i massekjøp 15

Arbeide med anskaffelsesplanelementer 16

Opprette anskaffelsesplanelementer ved å bruke eksemplet med anskaffelsesplanelement 200 18

Redigere en anskaffelsesplan, punkt 28

Sende til godkjenning og godkjenning av en anskaffelsesplan punkt 28

Arbeide med anskaffelsesplaner 30

Utforming av anskaffelsesplan 31

Redigere en anskaffelsesplan 33

Sending til godkjenning, avtale og godkjenning av anskaffelsesplan 33

Sende for kontroll i henhold til del 5 av artikkel 99 i lov 44-FZ 35

Plassering i EIS 36

Innlevering av anskaffelsesplan til GRBS 37

Opprette et tidsplanelement 38

Opprette ett planelement 40

Massedannelse av timeplanstillinger 45

Opprette et anskaffelsesplanelement basert på den tidligere opprettede BCP med tildeling av deler av den økonomiske støtten 45

Koordinering av timeplanstilling 46

Godkjenning av ruteplanstilling 47

Redigering av en anskaffelsesplanelement 48

Innkjøpsplan 48

Dannelse av en tidsplan 49

Redigere en tidsplan 52

Sende for godkjenning, koordinering og godkjenning av anskaffelsesplan 53

Sende for kontroll i henhold til del 5 av artikkel 99 i lov 44-FZ 54

Plassering av timeplanen i EIS 55

Vise en kvittering for resultatene av å plassere en anskaffelsesplan i UIS 55

Opplegg for å lage en anskaffelsesplan

Arbeid med massekjøpskort

Seksjonen "Storkjøpskort" består av følgende typer:

– Store kjøpskort-200– kort om gjenstanden for anskaffelse av varer, arbeider, tjenester for å møte føderale behov.

– Integrerte kjøpskort-300– kort om anskaffelsesobjektet i form av offentlige forpliktelser fra Den russiske føderasjonen for anskaffelse av varer, verk, tjenester til fordel for borgere med det formål å deres trygd.

– Store kjøpskort-400– kort om anskaffelsesobjektet når det gjelder kapitalkonstruksjonsprosjekter, arrangementer (forstørrede investeringsprosjekter), eiendomsobjekter inkludert (foreslått for inkludering) i det føderale målrettede investeringsprogrammet.

For å gå til delen "Forstørrede innkjøpskort" klikker du på elementet "Formasjon av OBAS" i "Planlegging"-blokken.

Tegning.Integrerte kjøpskort.
Når du velger ønsket type bulkkjøpskort, vises en side med en liste over bulkkjøp av denne typen.

Tegning.Liste over konsoliderte kjøp.

Dannelse av store kjøpskort ved å bruke eksemplet med stort kjøpskort-200

For å generere et konsolidert innkjøpskort, må du klikke på "Opprett et nytt dokument"-knappen og fylle ut alle de obligatoriske feltene.

Tegning.Integrert kjøpskort-200

Obligatoriske felt er merket med "*".

På fanen "Grunnleggende informasjon" må du legge inn data sekvensielt. "Informasjon om den føderale regjeringskunden" fylles ut automatisk basert på data fra det konsoliderte registeret.

"Status"- fastsettes automatisk (akseptable verdier er "Utkast", "Under godkjenning", "Avtalt", "Ikke avtalt", "Godkjent") basert på statusen til dokumentet i prosessen med intern godkjenning av kundens organisasjon. Når du oppretter et konsolidert kjøp, settes statusen til Utkast.

"Antall"– et unikt nummer for en konsolidert kjøpsartikkel, tilordnet automatisk når du oppretter en konsolidert kjøpsvare.

"Versjon"– inneholder versjonsnummeret til det konsoliderte kjøpet. Fylles ut automatisk.

"Dato"– dato for opprettelse av dokument, bestemt automatisk;

"Planleggingsperiode" - fylt ut fra katalogen ved å klikke på knappen "Velg fra planleggingsperiodekatalogen".

Informasjon om anskaffelsen av den føderale regjeringskunden: Feltene "Navn på anskaffelsesobjektet", "Navn på varekoden (arbeid, tjeneste) i henhold til OKPD" fylles ut automatisk når du velger verdien av feltet "OKPD" fra katalogen.

Tegning.Valg fra OKPD-katalogen

"Anskaffelsesbeskrivelse"– fylles ut enten manuelt eller ved å velge fra katalogen ved å klikke på knappen "Velg basert på akseptable verdimaler", som fylles ut basert på tidligere angitte verdier.

I «Dokumenter»-blokken må du legge ved dokumenter.

Tegning.Vedlagte dokumenter
Deretter må du legge inn data sekvensielt på fanen "Kjennetegn ved økonomisk støtte". Fanen «Kjennetegn på økonomisk støtte» er ment å angi informasjon om finansieringen av anskaffelsesobjektet med valg av år kunngjøringen ble lagt ut, fordelt på BCC og år i planperioden.

TegningDannelse av KUZ-200. Fanen "Kjennetegn ved økonomisk støtte".
For å fylle ut blokken "Beløp for økonomisk støtte til innkjøp", er knappen "Legg til ny linje" tilgjengelig.

Følgende kolonner kreves for hver linje:

Planlagt år for kunngjøring av innkallingen– valgt fra rullegardinlisten;

KBK– valgt fra KBK-katalogen;

KD- Avdelingskoden velges fra katalogen;

KOSGU– valgt fra KOSGU-katalogen eller lagt inn manuelt;

Ekstra analytisk funksjon– valgt fra katalogen over ytterligere analytiske egenskaper eller lagt inn manuelt;

Beløp for økonomisk støtte etter år i planperioden legges inn manuelt.

Hvis det planlagte kjøpet utføres for behovene til et utenlandsk apparat, må du velge "Anskaffelse av utenlandsk apparat fra føderale utøvende myndigheter og andre offentlige organer."

Når du merker av i boksen, vises følgende tilleggsfelt på skjemaet for valg av valuta for det konsoliderte kjøpet: " Valutakode», «», « Finansielle sikkerhetsbeløp i amerikanske dollar».

« Beløp for økonomisk støtte etter år i planperioden i valuta" - angitt i tusenvis (tusenvis av rubler for kjøp i rubler, så vel som i tusenvis av enheter for kjøp i andre valutaer). For å indikere beløpet nøyaktig til hundrevis av rubler, er det tillatt å indikere 1 siffer etter desimaltegnet.

Blokkere "Vummen av økonomisk støtte til anskaffelser, gruppert etter planlagte år med plassering"– oppsummeringstabell med automatisk beregnede beløp for hvert spesifisert oppsigelsesår

Blokkere "Størrelsen på økonomisk støtte for anskaffelser, gruppert etter BCC"– en endelig tabell med automatisk beregnede beløp for hver angitt BCC etter år i planleggingsperioden.

Hvert kjøp Kan være avtalt og må være godkjent. For å gjøre dette, på fanen "Godkjenningsark", må du fylle ut delene "Godkjenne" og "Godkjenne".

Tab " Godkjenningsark» er ment å angi informasjon om godkjennende og godkjennende personer i organisasjonen.

Tegning.Dannelse av KUZ-200. Fanen "Godkjenningsark".

For å godkjenne, må du merke av for "Godkjenning kreves", og blokken "Godkjenner" vises. Dersom det ikke er behov for godkjenning, fylles ikke blokken ut.

For å legge til en ny linje, må du klikke på "Legg til ny linje", velge en godkjenner fra katalogen over brukere som er autorisert til å godkjenne, og også angi "Stage", "Gruppekode" og "Ordrenummer" til godkjenneren .

Hvis mer enn én godkjenner er indikert, så hvis parallell godkjenning er nødvendig, er de samme verdiene indikert (trinn, gruppekode og sekvensnummer), og hvis sekvensielle, er forskjellige verdier indikert i samsvar med den nødvendige sekvensen.

For å lagre endringer, klikk på knappen "Lagre endringer" eller "Lagre endringer og lukk vindu". Dette starter prosessen med automatiske kontroller for riktigheten av dokumentdannelsen.

Som et resultat vil vinduet "Sjekk resultater" vises, som indikerer antall og detaljert liste over feil. For å gå tilbake til fanene og rette feil, klikk på knappen "Gå tilbake til redigeringsvinduet". Hvis alle feil er rettet riktig, vises et vindu med vellykket gjennomføring av alle kontroller.

Tegning."Testresultater"-vinduet

Det store kjøpskortet - 200 vil bli lagret i "Utkast"-status og vil vises på siden med listen over store kjøp 200.

Dannelse av utvidet anskaffelse 300

Fyller ut det forstørrede kjøpskortet-300 på samme måte

I tillegg, på " Grunnleggende informasjon» lagt til felt « Navn på offentlig forpliktelse» navnet velges ved å klikke på knappen "Velg fra katalogen over offentlige forpliktelser i Den russiske føderasjonen".

Også på " Kjennetegn på økonomisk støtte» blokk lagt til « Volum av økonomisk støtte til innkjøp, gruppert etter kategorier av mottakere", fylles ut automatisk basert på blokken " Beløp for økonomisk støtte til innkjøp».

Tegning. Dannelse av KUZ-300

Dannelse av forstørret kjøp 400

Når du oppretter, må du fylle ut dataene på fanene " Grunnleggende informasjon» « Kjennetegn på økonomisk støtte» « Godkjenningsark».

Fyller ut det forstørrede kjøpekortet-400 på samme måte dannelse av et forstørret kjøpskort – 200.

Tegning.Dannelse av KUZ-400. Grunnleggende fane

I blokken "Informasjon om anskaffelser til den føderale regjeringskunden", fyll ut feltet "Navn på anskaffelsesobjektet", manuelt eller ved å velge fra en katalog. Obligatorisk felt.

Feltene "OKPD" og "Navn på kapitalkonstruksjonsobjekt, hendelse, eiendomsobjekt" må fylles ut, verdiene velges fra katalogen.

Feltet "Objekttype" fylles ut fra rullegardinlisten.

Tegning.Velge en objekttypeverdi

Objekttypen er valgt fra en liste over mulige verdier:

"01- Inkludert i FAIP",

"02 - Foreslått for inkludering i FAIP",

"03 - Ikke inkludert i FAIP":

Hvis verdien "01- Inkludert i FAIP" er valgt i feltet "FAIP Object Type", så:

Navnet på kapitalkonstruksjonsobjektet, hendelsen, eiendomsobjektet - velges fra katalogen "FAIP Objects", mens følgende felt fylles ut automatisk basert på dataene i FAIP-katalogen (hvis det er en tilsvarende verdi i FAIP katalog) og er ikke tilgjengelig for redigering:

• 
  Unik kode
• 
  FAIP-delen
• 
  Tegn på inkludering i FAIP
• 
  Federal Target Program (FTP)
• 
  Subrutine
• 
  Industri
• 
  Arrangementsgruppe
• 
  FAIP-objektgruppe
• 
  Kunde
• 
  Investeringsretning - hvis det er mer enn én investeringsretning i katalogen over FAIP-objekter for det valgte FAIP-objektet, foreslås det i tillegg å klargjøre den nødvendige investeringsretningen. Når du velger ønsket investeringsretning fra listen over mulige verdier, fylles feltene nedenfor automatisk ut basert på denne investeringsretningen. Hvis det i katalogen over FAIP-objekter er informasjon om kun én investeringsretning, fylles feltene nedenfor ut basert på denne posten;
  • 
    Regnskapsenhetskode
  • 
    Enhet
  • 
    Makt
  • 
    OKVED-kode

Hvis verdien "02- Foreslått for inkludering i FAIP" er valgt i feltet "FAIP Object Type", men objektet ennå ikke er inkludert i FAIP-objektkatalogen, fylles informasjon om objektet ut som følger:

• 
  
• 
  
• 
  Unik kode - ikke fylt ut;
• 
  FAIP-seksjon – angis manuelt;
• 
  Tegn på inkludering i FAIP – satt av brukeren;
• 
  Federal Target Program (FTP) – fylt ut på grunnlag av katalogen "Federal Target Programs/Subprograms";
• 
  Federal Targeted Program-underprogram – fylt ut på grunnlag av katalogen "Federal Target Programs/Subprograms";
• 
  Bransje – fylt ut basert på «Industry»-katalogen;
• 
  Gruppe av hendelser – lagt inn manuelt;
• 
  Gruppe av FAIP-objekter – lagt inn manuelt;
• 
  Utvikler – lagt inn manuelt;
• 
  
• 
  
• 
  Strøm – angis manuelt;
• 
  

• 
  Navnet på hovedbyggobjektet, arrangementet, eiendomsobjektet - legges inn manuelt;
• 
  Investeringsretning – angis manuelt;
• 
  Regnskapsenhetskode – angis manuelt;
• 
  Måleenhet – fylt ut basert på OKEY-katalogen;
• 
  Strøm – angis manuelt;
• 
  OKVED – fyll inn koden og navnet på koden basert på OKVED-katalogen;

Hvis avmerkingsboksen "Informasjon om den tekniske kompleksiteten, innovasjonen og spesielle karakteren av kjøpet" er merket av, har du muligheten til å fylle ut feltet manuelt eller velge basert på maler med akseptable verdier.

Merket "Obligatorisk diskusjon påkrevd" settes hvis det kreves en obligatorisk offentlig diskusjon.

«Kjøpsdatoer»-feltet fylles ut manuelt eller ved å velge fra «Kalender»; det er ikke nødvendig å fylle ut.

Felt "Hyppighet av planlagte kjøp" – valgt fra katalogen eller lagt inn manuelt, valgfritt.

Fyll ut de nødvendige feltene og klikk på "Lagre endringer".

Fanen "Volum av økonomisk støtte" er ment å angi informasjon om finansieringen av anskaffelsesobjektet med utvalg etter utgivelsesår av kunngjøringen, når det gjelder BCC og år av planperioden.

Tegning. Dannelse av KUZ-400. Fanen "Volum av økonomisk støtte"

Fyll ut tabellen i "Volum av økonomisk støtte"-blokken.

For å legge til en ny linje, klikk på knappen "Legg til ny linje". Følgende informasjon kreves for hver linje:

For å slette en linje, klikk på "Slett linje"-knappen.

Blokken «Størrelse av økonomisk støtte til anskaffelser, gruppering etter planlagte år med plassering» er en slutttabell med automatisk beregnede beløp for hvert spesifisert år for plassering av innkallingen. Fylles ut automatisk.

Basert på dekret fra regjeringen i den russiske føderasjonen nr. 73 datert 25. november 2017, er planleggingsdokumenter underlagt obligatoriske detaljer for hver BCC. Når plandokumentelementene er opprettet, må de aktuelle detaljene fylles ut og de nødvendige midlene reserveres.

Når du oppretter planleggingsdokumenter i det elektroniske budsjettsystemet, har kunder rett til å kombinere flere detaljerte kjøp fra PP til ett ved å bruke OKPD2-koder i samsvar med beregnede og estimerte indikatorer (fellesbrev fra finansdepartementet og den russiske føderasjonens føderale kode). nr. 21-03-04/82833/07-04- 05/14-948 datert 12.12.2017). Identifikasjonskoden i dette tilfellet vil bli generert i samsvar med forskriftene fastsatt ved pålegg fra departementet for økonomisk utvikling nr. 422 datert 29. juni 2015, og i kategoriene 30-33 vil en kode med verdien 0000 - "0" være inn.

Alle PP-er og tidsplaner er dannet og godkjent i "Electronic Budget"-systemet. Etter godkjenning sendes planleggingsdokumentasjonen til Unified Information System, direkte til kundenes personlige kontoer.

Plandokumenter utarbeides og godkjennes basert på rammer for budsjettforpliktelser kommunisert til kundeorganisasjonen innen 10 virkedager. Ved behov kan det gjøres endringer og tillegg i PP og tidsplaner i løpet av rapporteringsåret 2019. Korrigering av detaljerte bestillinger i PP i henhold til parameteren "økonomisk støtte" eller andre parametere utføres i "Elektronisk budsjett", og sendes deretter for publisering til Unified Information System.

DZ i "Elektronisk budsjett"

Detaljert anskaffelse i "Elektronisk budsjett" er en presisering av PP-posisjoner for spesifikke spesifiserte indikatorer. I henhold til listen over detaljerte bestillinger kan du detaljere bestillingen:

• ifølge KBK;
• etter forslag.

Algoritmen for å legge inn RD i planleggingsdokumentasjonen består av følgende handlinger:

1. For å legge til et tilbud for kjøp av varer, verk, tjenester, velg den nødvendige linjen i det øvre området på "GRU"-fanen, og i det nedre området - "Etter tilbud"-cellen, klikk deretter på knappen "Legg til linje".

2. I popup-vinduet, sjekk ønsket linje og klikk på "Velg"-knappen.

3. Posisjonen du tidligere valgte vil vises nederst på "TRU"-fanen.

4. Hvis du ønsker å åpne og se tilbud eller KBK, velg deretter ønsket ordre ved å klikke på haken i feltet til den tilsvarende posisjonen. Klikk deretter på "Åpne"-knappen og velg enten "Tilbud" eller "KBK"-cellen.

5. Et popup-vindu vises for å sjekke detaljene dine.

6. For å fjerne vinduet, klikk på "Lukk"-cellen.

7. For å legge til data på innkjøpsordren, klikk på "Legg til linje"-feltet og i fanen "Varer, verk, tjenester" velger du handlingen "Detaljert kjøp".

8. I popup-vinduet "Legg til fjernkontroll", sjekk den nødvendige linjen.

9. Den nylig viste linjen vil bli vist i "TRU"-fanen.

10. Velg ønsket linje øverst i feltet "Varer, verk, tjenester". Etter dette vil en linje med det tilsvarende forslaget for kjøp av varer, verk eller tjenester kjøpt av kundeorganisasjonen for å møte føderale behov vises nederst i dette feltet.

Om prosedyre for arbeid med lokalbudsjett

1. Avdeling nr. 11 av Federal Treasury Department for Krasnodar-territoriet informerer at for vellykket arbeid på den automatiserte arbeidsplassen til SUFD og PPO ASFC er det nødvendig:
2. 1. Hovedforvalteren av budsjettmidlene til kommuneformasjonen skal gis informasjon om budsjettklassifiseringskodene til Den russiske føderasjonen som er gjeldende på territoriet til kommuneformasjonen i det tilsvarende regnskapsåret (03 l/konto til statsbudsjettet institusjon og alle underordnede institusjoner). Informasjon om BCC er gitt i samsvar med GRBS-budsjettlisten i elektronisk form ved bruk av tekstfilformater utviklet og godkjent av Federal Treasury for utveksling av informasjon med deltakere i budsjettprosessen. I prosessen med å innhente informasjon aktiveres det tilsvarende grensesnittet til SUFD-programvaren - "Dokumenter - Vedlikeholde KBK - Informasjon om KBK".
3. Informasjon om BCC gis to dager før kommende kontantutgifter.
4. KBK-type - obligatorisk "11" begrenset av l/c. 03;
5. KBK-type - obligatorisk "10" ikke begrenset av l/c. 20, 21.
6. Budsjettklassifiseringskoder som ikke er gyldige i inneværende regnskapsår eller ikke benyttes, må lukkes i tide.
7. 2. Bestem prosedyren for å bringe budsjettdata, og bring dem deretter i tråd med det valgte alternativet for å bringe grenser for budsjettforpliktelser (LBO) eller budsjettbevilgninger (BA) og maksimale finansieringsvolumer (POFR).
8. I samsvar med paragrafene. 3.3 Ordre fra finansdepartementet i Den russiske føderasjonen datert 30. september 2008 N 104n, må hovedforvalterne av føderale budsjettmidler i utgiftsplanene som er sendt av dem til det føderale finansdepartementet, detaljere, i henhold til KOSGU-koder, budsjettbevilgninger for offentlige forpliktelser kommunisert til dem av Federal Treasury.
9. I prosessen med å tilby kontanttjenester for gjennomføring av lokale budsjetter, er det tillatt å oppdatere LBO-indikatorene uten å spesifisere KOSGU-koden ved overføring av LBO fra finansmyndigheten (kommunal administrasjon) til hovedforvalteren av lokale budsjettmidler.
10. Det skal bemerkes at samtidig innsending av LBO både uten KOSGU og med angivelse av KOSGU innenfor samme personlige konto, så vel som på personlige kontoer med samme budsjett, ikke er tillatt.
11. Det vil si at det er nødvendig å bestemme muligheten for å bringe LBO fra 02 personlig konto (fra konto 40204 med full kontanttjeneste) til 01 personlig konto enten med indikasjon på KOSGU eller uten å indikere KOSGU og bruke denne prosedyren som helhet for alle personlige regnskap for dette budsjettet, i løpet av årets regnskapsperiode.
12. Kun detaljert informasjon leveres til de personlige kontoene til 03-mottakere av budsjettmidler.
13. Utgiftsplaner er gitt av de relevante føderale distriktene for å gjenspeile budsjettdata fra enkeltbudsjettkontoen N 40204 (i GHETTO ASFC-databasen, teknisk konto 52*) til konto 01 til hovedforvalteren av lokale budsjettmidler;
14. Hovedforvalteren av lokale budsjettmidler fra lederens personlige konto 01 til mottakerens personlige konto 03. Fylleprosedyren er fastsatt etter ordre fra Federal Committee datert 10. oktober 2008 N 8n.
15. Utgiftsplaner mottatt fra kl. 9.00. til klokken 16.00. driftsdag, behandles på gjeldende driftsdag (fredag ​​til kl. 15.00 og førhelger, avhengig av helligdag i uken til kl. 15.00 eller 14.00), etter kl. 16.00. - senest neste virkedag.
16. 3. Kontanttransaksjoner utføres på grunnlag av Søknaden om kontantutgifter som er sendt inn av mottakere av lokale budsjettmidler i elektronisk form, i samsvar med ordre fra Federal Committee datert 10. oktober 2008 N 8n.
17. I samsvar med paragrafene. 1, p.p. 2, s. 4 og p.p. 5 klausul 10 i ordre nr. 87n, når autorisering av betaling av monetære forpliktelser for utgifter, blir søknaden kontrollert for samsvar med budsjettklassifiseringskodene for føderale budsjettutgifter spesifisert i søknaden med budsjettklassifiseringskodene til Den russiske føderasjonen som er gjeldende i inneværende år; for overholdelse av KOSGU-kodene spesifisert i søknaden med det tekstlige formålet med betalingen; for samsvar med innholdet i transaksjonen, basert på dokumentet som bekrefter forekomsten av en monetær forpliktelse, med KOSGU-koden og innholdet i formålsteksten spesifisert i søknaden; for å sikre at beløpene i søknaden ikke overstiger saldoene til de tilsvarende grensene for budsjettforpliktelser og de maksimale finansieringsvolumene som er regnskapsført på den personlige kontoen til mottakeren av budsjettmidler (det vil si etter å ha registrert og bestått utgiftsplanene for fullføre LBO og POFR).
18. Søknader om kontantutgifter (CR) fra personlige kontoer til budsjettmottakere, mottatt elektronisk fra kl. 9.00. til klokken 16.00. (fredag ​​til kl. 15.00 og før helligdager, avhengig av ukens helligdager til kl. 15.00 eller kl. 14.00) aksepteres og behandles på gjeldende virkedag, med forbehold om rettidig levering av dokumenter som er grunnlaget for betalingen, mottok ZKR etter kl. 16.00 . - gjennomføres senest neste virkedag. Dokumenter som bekrefter forekomsten av økonomiske forpliktelser for budsjettmottakere ved levering av varer er (konnossement, akseptsertifikat, faktura, faktura), når du utfører arbeid, yter tjenester (sertifikat for utført arbeid, sertifikat for utførte tjenester, faktura, faktura) , leasing (faktura) og avtaler (statlige kontrakter), samt andre dokumenter som bekrefter forekomsten av pengeforpliktelser. Dokumenter leveres i elektronisk form gjennom programvaren "SUFD" ved hjelp av elektroniske signaturer opprettet ved skanning.
19. Hvis en søknad om kontantutgift av en eller annen grunn ikke passerer kontroll, genereres en "Protokoll" i løpet av gjeldende virkedag som angir årsaken til avslaget.
20. 4. Mottaker av budsjettmidler kan beslutte å trekke dokumentet «Søknad om kontantutgifter» eller «Søknad om kontantkvittering» før oppgjørsdokumentet sendes til banken. I dette tilfellet gir klienten dokumentet "Forespørsel om kansellering av søknad" i elektronisk form.
21. Dannelsen av forespørselen om kansellering utføres i samsvar med ordre fra den føderale komiteen datert 10.10.2008 N 8n.
22. 5. For å avklare budsjettklassifiseringskodene (for utgifter påløpt i inneværende år), gir mottakeren av budsjettmidler en "Varsling om klargjøring av type og type betaling" i samsvar med ordre fra den føderale komiteen datert 10. oktober 2008 N 8n. Varsler mottatt mellom 9:00 og 16:00. driftsdag (fredag ​​til kl. 15.00 og før helligdager, avhengig av ukens helligdag til kl. 15.00 eller 14.00), behandles på gjeldende driftsdag, etter kl. 16.00. - senest neste virkedag.
23. 6. Transaksjoner med målrettede subsidier mottatt av en budsjettinstitusjon (i samsvar med den russiske føderasjonens budsjettkode) blir regnskapsført på en egen personlig konto 21, åpnet for institusjonen i det føderale statskassen på den måten som er fastsatt av det føderale statskassen.
24. Grunnleggerne sender årlig til de føderale finansmyndighetene i elektronisk form ved hjelp av en elektronisk digital signatur "Liste over målrettede subsidier for ____ år" (skjemakode i henhold til OKUD 0501015, i samsvar med ordre fra finansdepartementet i den russiske føderasjonen datert 16. juli , 2010 N 72n), som gjenspeiler de målrettede subsidiene gitt i det aktuelle regnskapsåret til institusjoner under dens jurisdiksjon.
25. I samsvar med listen er en katalog over "Subsidieformål" gitt i elektronisk form med en elektronisk signatur, med klassifiseringstypen "Ytterligere klassifikasjonskoder".
26. Etter å ha sendt inn listen og katalogen, gir budsjettinstitusjoner til de føderale finansmyndighetene på tjenestestedet "Informasjon om transaksjoner med målrettede subsidier gitt til en statlig (kommunal) institusjon for året" (skjemakode i henhold til OKUD 0501016), godkjent av det organ som utøver grunnleggerens funksjoner og fullmakter, i hvilket autorisasjon senere vil finne sted. Den oppgitte informasjonen kontrolleres for samsvar med "Liste over målrettede subsidier" og katalogen over "Formål med subsidier", samt regulatoriske rettsakter (beslutning, vedtak) spesifisert i disse dokumentene og godkjenner listen over målrettede subsidier for gjeldende regnskapsår.
27. Mottak av subsidier vil bli utført ved å sende inn en søknad om kontantutgifter fra grunnleggeren (med personlig konto 03) til en budsjettinstitusjon, og angi i detaljene til motparten navnet på mottakeren og personlig kontonummer, i formålet med betalingen navnet på tilskuddet, måltilskuddskoden og med den obligatoriske angivelsen i det tilsvarende feltet i avsnitt 5 «Dekryptering» av mottakerens tilskuddskode.
28. For å foreta kontantbetalinger sender klienten elektronisk en søknad om kontantutgifter, en søknad om mottak av kontanter eller en søknad om refusjon til den føderale finansmyndigheten på tjenestestedet. I samsvar med klausul 20 i ordre fra finansdepartementet i den russiske føderasjonen datert 16. juli 2010 N 72n, utføres autorisasjonen av utgifter (i henhold til konto 21) i sin helhet på følgende områder: tilstedeværelsen av KOSGU-koden og subsidiekode angitt i betalingsdokumentet og deres samsvar i den oppgitte informasjonen; overholdelse av KOSGU-kodene spesifisert i ZKR med det tekstlige formålet med betalingen, basert på innholdet i teksten til formålet med betalingen, i samsvar med budsjettklassifiseringen til den russiske føderasjonen brukt i inneværende regnskapsår; overholdelse av innholdet i transaksjonen for betaling av monetære forpliktelser for levering av varer, utførelse av arbeid, levering av tjenester, basert på grunnlagsdokumentet, KOSGU-koden og innholdet i teksten til betalingsformålet spesifisert i betalingen dokument; ikke overstige beløpet av ZKR over beløpet av saldoen i den tilsvarende retningen i henhold til KOSGU-koden og den tilsvarende subsidiekoden registrert på den personlige kontoen.
29. Dannelse av søknaden om kontantutgifter utføres i samsvar med kravene i ordren fra den føderale komiteen datert 10.10.2008 N 8n.
30. Ettersom transaksjoner utføres på en egen personlig konto til en budsjettinstitusjon for forrige driftsdag, genererer den føderale finansmyndigheten et utdrag fra den separate personlige kontoen til en budsjettinstitusjon og et vedlegg til utdraget.
31. Ta denne informasjonen i betraktning.
32. avdelingsleder
33. V.V.KASTRYUKOV

Budsjettklassifisering representerer en gruppering av inntekter og utgifter til budsjetter på alle nivåer, samt kilder til finansiering av underskuddene deres. Det sikrer sammenlignbarhet av indikatorer på tvers av alle budsjetter. Med dens hjelp oppnås systematisering av informasjon om dannelsen av budsjettinntekter og -utgifter.

Den føderale loven "Om budsjettklassifiseringen av den russiske føderasjonen" ble vedtatt av statsdumaen i den russiske føderasjonen 7. juni 1996. For øyeblikket er denne loven i kraft med endringer og tillegg vedtatt av føderal lov nr. 115-FZ av 5. august 2000.

Den russiske føderasjonens budsjettklassifisering inkluderer:

1. klassifisering av budsjettinntekter;
2. klassifisering av budsjettutgifter;
3. klassifisering av finansieringskilder;
4. klassifisering av virksomheten til offentlige rettssubjekter (heretter kalt klassifisering av virksomheten til offentlig forvaltning).

• kilder til intern finansiering av budsjettunderskudd;
• kilder til ekstern finansiering av det føderale budsjettunderskuddet;
• typer offentlig intern gjeld i den russiske føderasjonen, konstituerende enheter i den russiske føderasjonen, kommuner;
• typer av den russiske føderasjonen.

Budsjettklassifisering av inntekt

Klassifiseringen av budsjettinntekter er en gruppering av budsjettinntekter på alle nivåer i Den russiske føderasjonen.

Budsjettinntekter på alle nivåer er klassifisert i grupper, undergrupper, artikler og underartikler.

Slik detaljering gjør det mulig å ta hensyn til budsjettinntekter for alle typer inntekter fastsatt i loven. For hver av dem gir budsjettklassifiseringen en uavhengig kode.

Budsjettklassifisering av utgifter

Klassifisering av utgifter utføres etter flere kriterier:

• Funksjonell klassifiseringen gjenspeiler retningen til budsjettmidler for å utføre hovedfunksjonene til staten (administrasjon, forsvar, etc.). (Seksjon→ Underseksjon→ Målposter→ Typer utgifter).
• Avdeling klassifiseringen av budsjettutgifter er direkte relatert til styringsstrukturen; den gjenspeiler grupperingen av juridiske enheter som mottar budsjettmidler. (Styrende forvaltere av budsjettmidler).
• Økonomisk klassifiseringen viser inndelingen av statens utgifter i løpende og kapital, samt lønn, materialkostnader og kjøp av varer og tjenester. (Utgiftskategori→ Grupper→ Emneposter→ Underposter)

Funksjonell klassifisering av budsjettutgifter

Det er en gruppering av budsjettutgifter på alle nivåer i budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen og reflekterer utgiftene til midler til gjennomføring av grunnleggende aktiviteter.

Den funksjonelle klassifiseringen av utgifter har fire nivåer: seksjoner; underseksjoner; mål artikler; typer utgifter.

• 0100 – Statlig administrasjon og kommunestyre
• 0200 - Rettsvesen
• 0300 – Internasjonale aktiviteter
• 0400 - Nasjonalt forsvar
• 0500 — Rettshåndhevelse og statlig sikkerhet
• 0600 — Grunnleggende forskning og fremme av vitenskapelig og teknologisk fremgang
• 0700 — Industri, energi og bygg
• 0800 – Landbruk og fiske
• 0900 – Beskyttelse av miljø og naturressurser, hydrometeorologi, kartografi og geodesi
• 1000 – Transport, veidrift, kommunikasjon og informatikk
• 1100 — Utvikling av markedsinfrastruktur
• 1200 — Bolig og fellestjenester
• 1300 - Forebygging og respons på nødsituasjoner og naturkatastrofer
• 1400 - Utdanning
• 1500 – Kultur, kunst og kinematografi
• 1600 - Media
• 1700 – Helse og kroppsøving

• 1800 - Sosialpolitikk
• 1900 - Tjeneste av offentlig gjeld
• 2000 — Etterfylling av statlige lagre og reserver
• 2100 - Økonomisk bistand til budsjetter på andre nivåer
• 2200 - Avhending og avvikling av våpen, inkludert implementering av internasjonale traktater
• 2300 - Mobiliseringsforberedelse av økonomien
• 2400 -Utforsking og bruk av verdensrommet
• 3000,- -Andre utgifter
• 3100,- -Målrettede budsjettmidler

Basert på funksjonsklassifiseringen ovenfor, bygges budsjetter på alle nivåer. Det er klart at det tas hensyn til spesifikasjonene til budsjettet på et bestemt nivå. Funksjonsklassifiseringen brukes i sin helhet for.

Avdelingsklassifisering av budsjettutgifter

Avdelingsklassifisering budsjetter er en gruppering av utgifter etter mottakere av budsjettmidler. Listen over mottakere av midler fra det føderale budsjettet er godkjent ved lov for neste år.

Avdelingsklassifiseringer av budsjetter for fagene i forbundet og lokale budsjetter godkjennes av myndighetene for fagene i forbundet og lokale myndigheter, henholdsvis.

Økonomisk klassifisering av budsjettutgifter

Økonomisk klassifisering budsjettutgifter er en gruppering av budsjettutgifter på alle nivåer i budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen i henhold til deres økonomiske innhold. Den gjenspeiler hvilke typer finansielle transaksjoner som utføres når offentlige etater utfører sine oppgaver. Økonomisk klassifisering omfatter grupper, undergrupper, fagposter, underposter og utgiftselementer.

Den økonomiske klassifiseringen av budsjettutgiftene til Den russiske føderasjonen ble omgjort til en klassifisering av operasjoner i offentlig sektor. Den bestemmer retningene for budsjettinntekter og -utgifter, avhengig av det økonomiske innholdet i operasjoner som utføres i den offentlige forvaltningssektoren.

Klassifiseringen av operasjoner i offentlig forvaltning er en gruppering av operasjoner avhengig av deres økonomiske innhold.

Innenfor denne klassifiseringen deles offentlig forvaltningsvirksomhet inn i kortsiktig (inntekter og kostnader), investeringer (transaksjoner med ikke-finansielle eiendeler) og finans (transaksjoner med finansielle eiendeler og gjeld).

Klassifiseringen av driften av offentlig forvaltning består av følgende grupper:

• 100 Inntekt;
• 200 Utgifter;
• 300 Mottak av ikke-finansielle eiendeler;
• 400 Avhending av ikke-finansielle eiendeler;
• 500,- Mottak av finansielle eiendeler;
• 600 Avhending av finansielle eiendeler;
• 700 Økning i gjeld;
• 800,- Reduksjon av forpliktelser.

Grupper er detaljert etter artikler og underartikler. De mer detaljerte analytiske kodene gitt i dette dokumentet er ikke klassifiseringskoder for generell offentlig transaksjon, men er utelukkende ment for det formål å strukturere teksten i disse retningslinjene.