Hvordan ser et kasseapparat ut? Å jobbe med kasseapparater - hva er det? Regnskap og regler for drift av kasseapparat

Å jobbe med et kasseapparat krever visse ferdigheter. Kassereren må kjenne til alle finessene ved å jobbe med kasseapparater, kunne fylle ut kasse-operatørloggen, ta Z- og X-rapporter og selvfølgelig ha erfaring med å lukke et kasseapparat.

Hvordan betjene et kasseapparat

Foreløpig klargjøring av KKM for drift utføres av en spesialist fra ditt tekniske servicesenter (TSC). Ved igangsetting av kasseapparat er kasserere tilstede - økonomisk ansvarlige personer. En representant for det sentrale servicesenteret kontrollerer brukbarheten til kassaapparatet, tester det i drift og legger inn dataene for de nødvendige kvitteringsopplysningene.

Arbeid med kasseapparater kan bare overlates til ansatte som har gjennomgått spesialopplæring (for eksempel ved et sentralt servicesenter eller rett og slett i ferd med å bli innsatt i en stilling). Avtale om fullt økonomisk ansvar skal inngås med kasserere. Hvis du er direktør eller individuell entreprenør, kan du selv jobbe i kassa.

Ansvar for direktør og kasserer ved arbeid med kasseapparater

Før du begynner å jobbe med kassaapparatet har du nøkkelen til kassaapparatet. Før du starter arbeidet, gir du, din stedfortreder, vakthavende administrator eller sjef (senior) kasserer (avhengig av størrelsen på virksomheten din) kassererne mot kvittering:

• nøkler til kasseapparat og kasseskuff;
• sedler og mynter for veksling;
• nødvendige forsyninger for drift og vedlikehold av kasseapparatet (kvitteringsbånd, fargebånd, verktøy som rengjøringsbørster og pinsett for fjerning av tape som sitter fast).

I tillegg, før du arbeider i kassen, er du eller din autoriserte representant forpliktet, sammen med kassereren:

• sjekk avlesningene til seksjons- og kontrolltellere med dataene i kasse-operatørens bok for forrige arbeidsdag;
• skriv inn disse dataene i boken for gjeldende dag og bekreft med signaturene dine;
• tegne begynnelsen av kontrollbåndet - angi på den type og nummer på kassaapparatet, dato og klokkeslett for start av arbeidet, måleravlesninger;
• lukk låsen på kontantmåleravlesningene;
• Sørg for at kassaapparatet fungerer og er klart til bruk.

Etter det gir du kassereren nøklene - han kan begynne å jobbe.

Hvordan lage en X-rapport i KKM

X-rapporten viser hvilke transaksjoner som ble utført og for hvilke beløp, og lar deg kontrollere inntektene. Kassereren tar ut den første X-rapporten på begynnelsen av dagen, etter at han kobler kassaapparatet til strøm, sørger for at telleren viser nuller, trer inn kvittering og kontrolltape, sjekker datoen og retter om nødvendig. manuelt. X-rapporten på begynnelsen av dagen vil falle sammen med dataene fra kasse-operatørens journal (skjema KM-4) for forrige dag.

Du kan skyte ikke bare en fullstendig X-rapport, men også separat for hver avdeling eller produkt, så vel som for kasserere. Du kan be om en slik rapport hvor mange ganger i løpet av dagen – for eksempel ved slutten av hvert skift. I motsetning til Z-rapporten, tilbakestiller ikke X-rapporten inntektene.

Når X-rapporten sendes ut, avstemmes dataene med det faktiske inntektsbeløpet i kassaskuffen. Den siste X-rapporten tas på slutten av dagen under den endelige inntektsavstemmingen (under innkreving).

Online kasseapparat 54-FZ Business.Ru på 1 dag! Du kan få en praktisk applikasjon med ett klikk. Dette inkluderer støtte for en kasserer-selger, et praktisk lagerprogram og et online kasseapparat med en finansiell stasjon.

Hvordan betjene et kasseapparat

I begynnelsen av arbeidet med et kasseapparat slår kassereren flere nullsjekker for å sjekke brukbarheten til kasseapparatet. Sørg for at kassererne dine beregner og forteller kundene totalbeløpet på kjøpet, spesifiser betalingsmåten (kontant eller kort), og hvis kassaapparatet plutselig ikke aksepterer kort, advarer de kundene om dette. Sørg også for at kasserere gir kundene kvitteringer hvis du ikke ønsker å bli bøtelagt.

Når trengs en handling i skjema nr. KM-3?

En lov om tilbakeføring av midler til kunder i KM-3-skjemaet utformes i ett eksemplar på slutten av dagen da inntektene overleveres. Kassereren signerer den, og du godkjenner den. Act KM-3 vil bare være nødvendig hvis:

• klienten nektet kjøpet og utstedte en retur;
• Kassereren gjorde en feil.

I det andre tilfellet må kassereren umiddelbart slå ut den riktige sjekken og gi den til klienten. En sjekk med en feil blir kansellert og arkivert med handlingen (siden sjekker raskt blekner, er det bedre å kopiere dem umiddelbart).

Skjema KM-3 inneholder informasjon om kassaapparatet, kassereren og regnskapsprogrammet ditt. Loven inkluderer også antall og beløp for hver sjekk.

Stenging av kassa. Hvordan lage en Z-rapport i KKM

På slutten av dagen må du sjekke kvitteringene i kassen med kasseavlesningene. Du kan gjøre dette ved å bruke X-rapporten. Deretter kompileres en kasserers Z-rapport, som inneholder:

• kontrollregisterdata på begynnelsen og slutten av dagen;
• inntektsbeløpet;
• informasjon om det totale beløpet og sjekker returnert til kunder, kansellerte sjekker;
• informasjon om rabatter.

Kassereren vil ikke utlevere inntektene før Z-rapporten er fullført. Slutten av kontrollbåndet (utskriften) av Z-rapporten er signert, det indikerer type og nummer på kasseapparatet, avlesninger av kontrolltellere, beløp, inntekt, dato og tidspunkt for ferdigstillelse av arbeidet. Basert på denne rapporten fylles andre rapporteringsskjemaer ut - for eksempel en kasse-operatørlogg.

Kasserere overleverer penger og kasserapport på skjema KM-6 til senior (sjef)kasserer. Har du ett eller to kasseapparater, overdras inntektene direkte til innsamleren. Deretter må kassereren fylle ut loggen, sjekke tilstanden til kasseapparatet og klargjøre det til morgendagen, koble kasseapparatet fra nettet, dekke det til med et deksel og overlevere nøklene til deg mot signatur.

Hvordan fylle ut kasse-operatørloggen

Reglene for føring av kassejournal ligner på reglene for utfylling av kassererbok som ble brukt tidligere. Det opprettes en logg for hvert kasseapparat separat eller en felles for alle kasseapparater.

Generelt oppbevares dette registeret i skjema nr. KM-4, men det er tillatt å fylle ut kasserer-operatørens journal i forkortet skjema nr. KM-5 dersom kassaapparatet er installert på butikkdisken. Servitører på serveringssteder bruker også KM-5-uniformen.

Oppføringer i kasse-operatørens journal gjøres med blekk eller kulepenn, uten flekker; rettelser er sertifisert av underskriftene til kassereren og ledelsen (det vil si autografen din).

Dersom det føres én journal for alle kasseapparater, føres det inn i rekkefølgen etter nummerering av kasseapparater. All informasjon legges naturligvis inn i kronologisk rekkefølge.

Magasinet, sammen med andre viktige dokumenter, for eksempel et kassepass, bør oppbevares hos deg.

Journalen fylles ut daglig etter at Z-rapporten er tatt i kassa. Den inneholder data om inntekter, sjekker returnert av kunder, og antall null sjekker per dag eller per skift. Journalen reflekterer også informasjon om mangel eller overskudd dersom resultatet av beløpene på kontrollbåndet avviker fra inntektene.

Etter introduksjonen av elektroniske kasseapparater i samsvar med føderal lov 54 i detaljhandel og offentlig servering, har ikke kassererens arbeid gjennomgått vesentlige endringer - du må fortsatt slå kvitteringer og generere rapporter om stenging av skiftet, først nå om nye kontanter registrere utstyr. Vi vil fortelle deg hvordan du bruker nettkassen i denne artikkelen.

Hvordan komme i gang med en nettkasse

I henhold til lovens krav, Kasseapparatet må overføre kvitteringer online til skattedataoperatøren (OFD). Det nye kassaapparatet skal være tilkoblet Internett, registreres hos skattekontoret, og det skal signeres avtale med OFD. Etter dette må eieren sette opp kassaprogramvaren og gjennomføre introduksjonsopplæring for ansatte – disse tjenester leveres av både tekniske servicesentre og kassaprodusenter.

Alle kasserere er pålagt å gjennomgå opplæring og signere for det i registeret. I tillegg med ansatte det er nødvendig å inngå avtaler om fullt økonomisk ansvar.

Før du starter arbeidet, må kassereren koble kassaapparatet til nettverket og skaffe nødvendig materiale (vekselpenger, kvitteringstape, nøkler til kassaapparatet). Du bør sette inn kvitteringsbåndet i kassaapparatet, fylle ut all nødvendig informasjon og få det attestert av seniorkasserer.

Det tar litt tid å forberede seg til jobb Det er lurt at kassereren kommer til arbeidsplassen i forkant - for eksempel 30 minutter i forveien før åpningen av uttaket.

Hvordan åpne et skift på et online kasseapparat?

1. Skjema skiftåpningsrapport- det vil si, trykk på "Åpne skift"-knappen i kassen. Rapporten sendes elektronisk til regnskapsdataoperatøren.
2. Slå flere nullsjekker for å sjekke driften av kassaapparatet, kvaliteten på kvitteringsutskrift og tilgjengeligheten av all nødvendig informasjon. Kvitteringer må inneholde riktig dato og klokkeslett.
3. Skriv ut foreløpig X-rapport. Ved åpning av skift er det viktig å regne om midlene i kassaapparatet og sammenligne dem med dataene på X-rapporten.

Utstedelse av en papir- og elektronisk sjekk til kjøper

Kassererens ansvar inkluderer å beregne den totale kostnaden for kjøp, fortelle kjøperen beløpet, motta betaling fra ham (kontanter eller kort) og utstede en kvittering i nettkassen. Kassen skriver ut en papirsjekk og sender en kopi til skattedataoperatøren. Sammen med papirsjekken gir kassereren kjøperen vekslepenger dersom betalingen ble gjort kontant. Hvis en sjekk føres med feil, kan kassereren generere en korrigeringssjekk.

I henhold til lovens krav, på forespørsel fra kjøper butikken er forpliktet til å sende ham en elektronisk kvittering (via SMS eller e-post). For å gjøre dette må kjøperen oppgi et telefonnummer, e-post eller oppgi en QR-kode fra en spesialisert mobilapplikasjon fra Federal Tax Service.

Etter kjøp av varene betaler kjøper for varene kontant eller med kort. Du må skanne strekkoden på produktet eller angi prisen manuelt.

Skattestasjonen sjekker dataene, og hvis alt er i orden, genererer og skriver den ut en kvittering. Du må gi denne sjekken til kjøperen i to former: papir og elektronisk til e-postadressen, hvis den ble spesifisert under kjøpet. For å sende sjekker til kunder kan butikken inngå avtale med OFD.

Å lære mer

Hovedfunksjoner til nettkasse

Noen elektroniske kasseapparater tillater gjøre arbeidet til ansatte enklere, automatisere kontanttransaksjoner og betjene kundene raskere. Dermed lar LiteBox online kasseapparater deg:

raskt legge inn varer på en kvittering(via å skanne en strekkode, søke etter de første bokstavene i navnet eller bruke panelet med favorittprodukter);

utstede en refusjon eller utsatt sjekk;

godta blandet betaling(kontanter+ikke-kontant+sertifikat for én sjekk);

automatisere salg av vektede varer(når koblet til en vekt) og mange andre funksjoner.

Hos Lightbox-kasseapparater er det enkelt å legge til varer i nomenklaturen: bare skann strekkoden til produktet, så finner systemet selv produktet i katalogen (bedriftens egen utvikling - inneholder mer enn 700 000 varer) og oppretter automatisk et produkt kort, som kan legges til nomenklaturen med ett klikk.

Hvordan lukke et skift

1. Foreta innsamling og overlevere inntekter senior kasserer eller samler.
2. Skriv ut Z-rapporten i kassen. Rapporten sendes til OFD og inneholder informasjon om hvor mange sjekker som er skrevet ut. Ved hjelp av rapporten kan du identifisere hvor mange sjekker som ikke ble sendt til operatøren.

I følge 54-FZ, Varigheten av skiftet bør ikke overstige 24 timer. Hvis du glemmer å stenge en vakt på slutten av dagen, kan du gjøre det dagen etter. Det viktigste er ikke å utstede nye sjekker før forrige skift er stengt, ellers vil kassaapparatet slutte å sende OFD-data, og selskapet står overfor en bot: fra 1 500 rubler til 3 000 rubler for en offisiell eller individuell gründer, fra 5 000 rubler til 10 000 rubler for en juridisk enhet.

Hva bør du unngå når du jobber i kassa

Ikke spor kvitteringer sendt til skattekontoret.

Du kan sjekke hvordan sjekker sendes i din personlige konto på nettstedet til OFD eller Federal Tax Service. Hvis det er en feil, vil du se hvilke sjekker som ikke ble sendt og kan sende dem på nytt.

Ikke gi kjøperen en elektronisk kopi av kvitteringen.

Brudd på kravene i 54-FZ står overfor en bot:

2 tusen rubler for en gründer;

10 tusen rubler - for en juridisk enhet;

I tillegg må du ikke la kassaapparatet være uten tilsyn eller la fremmede være i nærheten, eller oppbevare personlige penger i kassaapparatet.

Arbeide med et elektronisk kassaapparat: mulige problemer

Mangel på internett

Hvis Internett går tapt, betalingsdata kan lagres i minnet til skattestasjonen i opptil 30 dager- i denne perioden er det mulig å gjenopprette forbindelsen. Dersom forbindelsen ikke gjenopprettes innen 30 dager, vil kassaapparatet bli sperret.

Hvis internettforbindelsen din er ustabil, Nettkassen lagrer dataene og sender dem automatisk til OFD når forbindelsen gjenopprettes.

Mangel på strøm

Hvis salget skjedde under et strømbrudd, Kassereren bør generere en korreksjonssjekk. En slik kvittering gjenspeiler kjøpsbeløpet, men registrerer ikke navnet på produktet. Sjekken må genereres før slutten av skiftet.

Noen elektroniske kasser (for eksempel Lightbox-kasseapparater) kan fungere i flere timer på batteristrøm, uten å være koblet til det elektriske nettverket, slik at du ikke kan stoppe salget ved strømmangel.

konklusjoner

Avslutningsvis kan vi konkludere med at det viktigste er:

1. Oppretthold kontantdisiplin- sørg for å generere kvitteringer for alt salg og utstede dem til kundene i tide;
2. Korrekt åpne og lukke skift;
3. Overvåke overføring av data til skattekontoret;
4. Ikke sant organisere arbeid med nettkasse ved mangel på Internett eller strøm.

Kasseapparater brukes til å registrere betalingsbeløp og til å behandle kontanter i løpet av virkedagen. Det finnes mange typer kasseapparater, inkludert elektroniske kasseapparater, iPad-kasseapparater og andre datamaskinbaserte kasseapparater. Selv om hvert kasseapparat har en rekke funksjoner, er de alle like i drift.

Trinn

Del 1

Installer kassaapparatet og koble det til. Plasser enheten på en solid, jevn overflate. Ideelt sett er en benkeplate med plass for kundene til å plassere gjenstander ideell. Plugg kassaapparatet direkte inn i stikkontakten (ikke bruk skjøteledning).

Sett inn batterier. De gir backup-minne til kassaapparatet ved strømbrudd, og batteriene må settes inn før du programmerer noen funksjoner på maskinen. Fjern dekselet til kvitteringspapirrommet og finn batterirommet. Du trenger kanskje en liten skrutrekker for å skru av hetten. Installer batteriene i henhold til instruksjonene på enheten. Sett på plass batteridekselet.

• Noen ganger er batterirommene plassert under papirrullrommet.
• Bytt batterier en gang i året for å holde dem i orden.

1. Sett inn en rull med kvitteringspapir. Fjern dekselet til kvitteringspapirrommet. Sørg for at enden av papirrullen har en rett kant for å gjøre det lettere å sette det inn i papirmateren. Legg inn en papirrull slik at den passer gjennom fronten av kassaapparatet slik at du kan rive av kvitteringer til kundene. Trykk på FEED-knappen slik at kassaapparatet fanger opp papiret og fører det gjennom.

   Lås opp kassaapparatet. Det er vanligvis en nøkkel til den som låser kassaapparatet for sikkerhet. Ikke mist denne nøkkelen. Du kan enkelt la den stå i kassa slik at du enkelt kan finne den og låse kassaskuffen om nødvendig.

   Slå på kassaapparatet. Noen maskiner har en PÅ/AV-bryter på baksiden. Andre har nøkkel foran på toppen. Slå på enheten eller vri nøkkelen til REG-posisjon (kassemodus).

   • Nyere kassemodeller kan ha en MODE-knapp i stedet for en vanlig nøkkel. Trykk på MODE-knappen og bla til REG eller driftsmodus.

2. Programmer kassaapparatet ditt. De fleste kasseapparater kan programmeres til å gruppere lignende varer i kategorier. Disse kategoriene, eller seksjonene, kan også være skattepliktige eller ikke-skattepliktige. Du kan også stille inn klokkeslett og dato.

   • Programmeringsfunksjonen startes vanligvis ved å vri nøkkelen til PROG- eller P-posisjon, eller ved å trykke på modusbryterknappen til PROGRAM-modus. Andre maskiner kan ha en manuell spak under papirdekselet som må settes til programmodus.
   • Mange av kasseapparatene har minst 4 skatteknapper. De kan programmeres for ulike avgiftssatser avhengig av om du betaler en flat skatt som noen amerikanske stater eller har andre typer skatter som GST (Goods and Services Tax), PST (Provincial Sales Tax) eller MVA-satser (avhengig av hvor du befinner deg) ).
   • Følg de spesifikke instruksjonene i håndboken for kassaapparatet for å sette opp disse funksjonene.

   Del 2

   Gjennomføre en salgsoperasjon

   1. Tast inn sikkerhetskoden eller passordet for å bruke kassaapparatet. Mange kasseapparater krever at du oppgir ditt servicenummer eller annen sikkerhetskode for å bruke dem. Tjenestenummer er nyttige fordi de gjør det mulig å allokere hvert kjøp til en bestemt ansatt. Dette er nyttig for å spore salg og identifisere feil.

      Skriv inn beløpet for den første varen. Bruk det numeriske tastaturet til å angi det nøyaktige beløpet i rubler. Vanligvis trenger du ikke å angi desimalskilletegnet da kassaapparatet vil gjøre dette for deg.

      • Noen kasseapparater bruker en skanner slik at du ikke trenger å legge inn kostnaden for en vare manuelt hver gang. Skanneren leser strekkoden og legger automatisk inn produktinformasjon. I dette tilfellet trenger du ikke velge en partisjon i neste trinn.

   2. Klikk på den aktuelle avdelingsknappen. De fleste kasseapparater krever at du trykker på en knapp etter å ha lagt inn et beløp som vil kategorisere varen i en bestemt salgskategori (som klær, mat osv.).

      • Taster for seksjoner kan programmeres som avgiftspliktige eller ikke-avgiftspliktige. Sjekk maskinens håndbok for instruksjoner om hvordan du programmerer skattesatser til de aktuelle tastene.
      • Se på kvitteringen: trykk på pilen eller SUBMIT-knappen for å flytte papiret opp slik at du kan lese hele beløpet som er skrevet på kvitteringen.
      • Hvert element du legger til vil legge opp til totalen, som vanligvis vises på leseren eller skjermen.

   3. Legg til eventuelle nødvendige rabatter til prisen. Hvis varen er på tilbud, må du kanskje angi en rabattprosent. Skriv inn prisen på varen, klikk på seksjonsknappen, skriv inn rabattbeløpet i prosent (for eksempel vil 15 bety 15%), og klikk deretter på %-knappen. Det er vanligvis plassert på det numeriske tastaturet til venstre.

      Angi beløp for de resterende varene. Bruk talltastaturet til å angi den nøyaktige kostnaden for hver vare. Ikke glem å trykke på den tilsvarende seksjonsknappen hver gang etter at du har lagt inn kostnaden.

      • Hvis du har flere eksemplarer av samme vare, skriv inn antallet av disse varene, trykk deretter på QTY-knappen, deretter prisen for en slik vare, og deretter den tilsvarende seksjonsknappen. For eksempel, hvis du har 2 bøker for 6,99, klikk 2, deretter Antall, deretter 699, og seksjonsknappen.

   4. Klikk på knappen for foreløpig beløp. Den viser totalkostnaden for det angitte produktet. Knappen vil legge til alle nødvendige avgifter som er programmert inn i seksjonsknappene.

   5. Finn ut hvordan kjøperen planlegger å betale. Kunder kan betale med kontanter, kredittkort eller sjekk. Du kan også godta gavekort og sertifikater, som oftest regnes som kontanter.

      • Penger: Skriv inn kontantbeløpet du har mottatt, og klikk på KONTANTER-knappen (vanligvis den største knappen nederst på høyre side av kassanøkkelsettet). Mange kasseapparater vil fortelle deg hvor mye du skal gi kunden i vekslepenger. Det er imidlertid ikke alle som gjør dette, og du må gjøre alle beregningene i hodet ditt. Når kassaapparatet åpnes, kan du sette inn kontanter eller en sjekk og telle vekslingen.
      • Kredittkort: trykk på KORT-knappen og bruk terminalen til å betale med kort.
      • Kryss av: Skriv inn det nøyaktige beløpet på sjekken, klikk på KONTROLL eller CHK-knappen, og plasser den i kassaapparatet.
      • For å åpne kassaapparatet trenger du ikke å foreta et salg, du kan klikke på INGEN KJØP eller NP-knappen. Denne funksjonen kan beskyttes av lederen, og kan be om hans kode for å sette kassaapparatet i INGEN KJØP-modus.

   6. Lukk kassaapparatet. Lukk alltid kassaapparatet umiddelbart og ikke la det stå åpent. Ellers kan det forekomme tyveri.

      • Tøm eller legg alltid kassaapparatet ved slutten av arbeidsdagen og oppbevar det på et trygt sted.

   Del 3

   Feilretting

   1. Kansellering av salg. Hvis du feilaktig oppga feil pris for en vare, eller kjøperen bestemmer seg for at de ikke vil kjøpe den etter at du har listet den inn, kan det hende du må kansellere varen eller salget. Det fjernes fra det foreløpige beløpet.

      • Skriv inn beløpet, klikk på seksjonsknappen, klikk på AVBRYT-knappen for å fjerne det fra totalen. Du må slette et element før du legger til et nytt. Ellers må du lage en delsum, klikke på AVBRYT-knappen, deretter angi det nøyaktige beløpet som er angitt ved en feiltakelse, og klikke på seksjonsknappen. På denne måten vil det feilaktige beløpet bli trukket fra delsummen.
      • Hvis du må kansellere salget av flere produkter fullstendig, gå gjennom hvert enkelt og kansellere dem individuelt.

   2. Retur av kjøp. Hvis en kunde ønsker å returnere en vare, må du ta det med i den daglige summen før du gir dem pengene. For å returnere kjøpet, klikk på RETURN-knappen. Angi den nøyaktige kostnaden for varen og klikk på den tilsvarende seksjonsknappen. Klikk på delsum-knappen, deretter på KONTANT-knappen. Kassen åpnes og du kan returnere pengene til kjøperen.

      • Enkelte knapper og funksjoner, for eksempel refusjoner, kan blokkeres for bruk kun av lederen. For å bytte kassaapparatet til kansellerings- eller returmodus, må du kanskje oppgi en managerkode.
      • Sjekk med din overordnede for gjeldende retningslinjer for retur og kansellering.

Kassereren er hovedsluttbrukeren av nettkassen. Hvordan setter han den innovative enheten ut i livet? Hvordan kan en selger jobbe med et nettkasseapparat under ulike force majeure-omstendigheter? La oss finne ut av det.

Forberedelse til arbeid

Før bruk av nettkassen må kassereren gjennomføre en rekke forberedende prosedyrer. Nemlig:

1. Les instruksjonene for å jobbe med nettkassen for kassereren og tilleggsenheter som er koblet til den - en innkjøpsterminal, en strekkodeskanner, vekter.

Video - instruksjoner for å jobbe med Mercury 185F-kasseapparatet:

1. Studer kassaprogramvaren som kassaapparatet skal brukes med. Finn ut hvordan denne programvaren brukes, spesielt:

• å fiskalisere mottak og utstedelse av midler, justere sjekker;
• å generere ulike rapporter om skattetransaksjoner;
• å sette opp rabatter og iverksette andre tiltak for å stimulere salget.

1. Gjør deg kjent med reglene for bruk av kassautstyr (eller bruk av alternative skattemekanismer) i vanskelige situasjoner. For eksempel:

• når det er strømbrudd eller internettbrudd;
• i tilfelle programvarefeil i nettkasseapparatet;
• i tilfelle force majeure-situasjoner av naturlig og menneskeskapt natur;
• ved feil i utstyret som er koblet til kassaapparatet (for eksempel dersom betaling med kort ikke går igjennom).

Video - instruksjoner om hvordan du arbeider med CCP Smart Terminal Evotor 7.2:

Arbeidsgivers oppgave er å utarbeide slike regler, instrukser og anbefalinger på forhånd. De kan inneholde andre krav knyttet til driften av den sentrale motparten. For eksempel:

• om forebyggende inspeksjon av elektroniske kasseapparater før arbeid (og om å reagere på identifiserte funksjonsfeil);
• om prosedyren for å motta og sette inn vekslepenger;
• om prosedyren for å skaffe materiale som er nødvendig for å sikre driften av kasseapparater (først og fremst er dette et kvitteringsbånd);
• om å organisere tilgang til nettkassen for visse personer;
• om prosedyren for skatteføring av transaksjoner ved begynnelsen og slutten av arbeidsdagen.

Video - instruksjoner for å jobbe med Orion 100F kassaapparat:

Etter å ha forberedt seg på å bruke nettkassen, begynner butikkmedarbeideren sitt arbeidsskift. La oss vurdere hvilke handlinger han må utføre under interaksjon med besøkende.

Hvordan betjene et kasseapparat: trinnvise trinn

Etter å ha kommet på jobb, utført de nødvendige handlingene i henhold til instruksjonene og slått på kassaapparatet, må butikkmedarbeideren først og fremst generere en kassarapport om starten av skiftet. Dette er et spesielt skattedokument: det, som kontantkvitteringer, må sendes elektronisk til Federal Tax Service (via OFD) automatisk.

Video - lære å jobbe med et online kasseapparat (grunnleggende operasjoner):

Når en kjøper går inn i butikken, navngir ønsket produkt (eller henter kjøpet selv med en kurv, og deretter går til kassa), trenger den butikkmedarbeider (ved hjelp av eksisterende kassaprogramvare - på selve kassaapparatet eller på datamaskinen den er koblet til):

1. Generer en foreløpig sjekk og navngi beløpet som skal betales.

1. Godta midler fra kjøperen (eller aktiver innkjøpsterminalen for betaling med kort), betal ham ved å gi veksel (sørg for at betalingen med kort har gått gjennom).

1. Å slå en sjekk betyr å skattemessige operasjonen. Vent til kvitteringen er skrevet ut og gi den til kjøperen.

Video - hvordan bruke Mercury 130-F kassaapparat:

Under fiskalisering er det svært viktig å stille inn følgende nøkkeldetaljer for sjekken:

1. « Beregningstegn».

Det kan presenteres i 4 alternativer:

• "ankomst" (kjøp gjort);
• "returkvittering" (produktet returneres - for eksempel på grunn av at det er av utilstrekkelig kvalitet);
• "utgift" (varer ble mottatt fra kjøperen på betalt basis - for eksempel ble grønnsaker kjøpt fra en bonde);
• "retur av utgifter" (grønnsaker ble returnert av en eller annen grunn).

1. « Indikator for betalingsmåte».

Det kan presenteres i følgende alternativer:

• i form av koden FORSKUDSBETALING 100% (eller 1) - hvis full forskuddsbetaling er mottatt for et bestemt produkt;
• i form av FORSKUDSBETALING-kode (eller 2) - hvis en delvis forskuddsbetaling er mottatt for et bestemt produkt;
• i form av en ADVANCE-kode (eller 3) - hvis et beløp er mottatt som forskuddsbetaling for et uspesifisert produkt (et spesialtilfelle - et gavekort er kjøpt);
• i form av kode FULL BETALING (eller 4) - med vanlig aksept av betaling for varene (med umiddelbar utstedelse);
• i form av kode DEELBETALING OG KREDITT (eller 5) - ved delbetaling for varer med umiddelbar levering (forutsatt at det er utstedt et lån for gjenværende kostnad for varene);
• i form av kode OVERFØRING PÅ KREDITT (eller 7) - ved umiddelbar utstedelse av varer som er fullt solgt på kreditt;
• i form av kode BETALING AV KREDITT (eller 9) - ved mottak fra en kjøper som tidligere mottok varene på kreditt, midler til å betale for dette lånet.

Vær oppmerksom på at disse kodene er satt for papirkvitteringer. Med elektroniske midler er andre definert - men selgeren trenger som regel ikke å tenke på det, siden disse kodene settes av spesialister når du setter opp et online kasseapparat. Men selger må, ved hjelp av kasseprogramvare, bruke kodene som er definert for sjekker korrekt.

Dersom kjøperen før betaling har gitt selgeren sin kontaktinformasjon for å motta en elektronisk sjekk, må selgeren sende ham den tilsvarende sjekken ved å legge inn nødvendige data i kassaprogramvaren gjennom brukergrensesnitt.

Kontakter (e-post eller mobiltelefonnummer) kan overføres av klienten enten muntlig eller ved hjelp av en QR-kode generert av mobilapplikasjonen fra Federal Tax Service - dette er raskere (hvis selgeren har den tekniske muligheten til å lese denne koden fra skjermen til kjøperens mobile gadget).

På slutten av arbeidsskiftet (det må være stengt senest 24 timer etter åpning, du kan lukke det og åpne det umiddelbart - hvis butikken er døgnåpen), må du generere en rapport om slutten av skiftet i nettkassen. I likhet med rapporten om oppstart av et skift er dette et særskilt skattedokument som registreres i skattedrevet og sendes til OFD i elektronisk form.

Video - hvordan jobbe med Evotor 7.3-kasseapparatet (trinn-for-trinn-trinn):

Enkelte nyanser kjennetegner bruken av korreksjonssjekker, som kan genereres i nettkassen ganske regelmessig. La oss studere dem.

Slik bruker du korrigeringskontroller

Formålet med korrigeringssjekken er utsatt fiskalisering av beløp akseptert fra enkeltpersoner som betaling for varer. Det vil si fullført noe senere enn det umiddelbare oppgjørsøyeblikket. Dette kan skyldes det faktum at:

• kassereren, som avsluttet skiftet, oppdaget at kassaapparatet ikke var fylt ut (eller omvendt, det var mangel);
• ved oppgjør med kjøper kunne kassaapparatet av en eller annen grunn ikke benyttes (for eksempel dersom strømmen var avbrutt).

Hovedforskjellene mellom en korreksjonssjekk og et vanlig kasseapparat er at:

• det indikerer ikke listen over leverte varer (som regel er det ganske enkelt umulig å etablere pålitelig);
• den lar deg angi bare to mulige verdier i attributtet "oppgjørsattributt" - "kvittering" (når regnskapsfører et kontantoverskudd) eller "utgift" (når regnskapsfører en mangel).

Video - typer avkastning og justeringer av inntekter/utgifter:

En korreksjonssjekk skal ikke forveksles med en sjekk som brukes til å korrigere allerede foretatte skatteposter (en slik sjekk kalles ofte en justeringssjekk). En sjekk som brukes til å korrigere skattedata genereres hvis kassereren, da han opprettet en foreløpig sjekk, glemte å inkludere noen varer i den (eller omvendt inkluderte unødvendige), og deretter skatteiserte operasjonen ved å akseptere betaling fra kjøperen i en større eller mindre beløp i forhold til det som tilsvarer varens faktiske kostnad.

Etter å ha oppdaget en slik feil, må kassereren:

• generere en sjekk, som i den angir detaljene "kvitteringsretur" og beløpet som tidligere ble reflektert i den uriktige sjekken (det vil i det vesentlige avbryte den feilaktige sjekken);
• generere en sjekk med detaljene "kvittering" og riktig beløp.

Avhengig av hvis fordel feilen ble gjort, returnerer butikken de for mye tilbakeholdte midlene til kjøperen, eller omvendt betaler kjøperen differansen.

Video - hvordan foreta en refusjon gjennom nettkasseapparatet ved kasseapparater "Mercury", "ATOL" og "SHTRIKH-M":

Legg merke til at det er en litt enklere måte å korrigere beregningene på: hvis det viser seg at et beløp som er større enn nødvendig er skatteisert (som et alternativ, hvis en overskytende vare er inkludert i sjekken), er det nok å generere bare en "kvittering retur" sjekk for det overskytende beløpet (og gi det til kjøperen dette beløpet).

Det er på det rene at for å gjennomføre disse transaksjonene, hvor det benyttes en justeringssjekk, må kjøper være tilstede i butikken. Derfor må kassereren i de ovennevnte situasjonene ha tid til å tiltrekke seg kjøperens oppmerksomhet før han drar, eller vente på neste besøk (eller kontakte ham på en eller annen måte og be ham komme til butikken).

I tillegg til handlinger som utføres direkte med nettkassen, kan det hende at kassereren, på grunn av sitt jobbansvar, må jobbe med en rekke dokumenter som brukes til å støtte skattetransaksjoner. La oss se nærmere på dem.

Nyanser av dokumentflyt under skatteoperasjoner

De viktigste dokumentene som vedlikeholdes av kassereren inkluderer:

1. Kassebok.

Den brukes til å dokumentere alle operasjoner knyttet til mottak eller utstedelse av midler ved foretaket. Dette inkluderer spesielt:

• akseptere midler fra kunder (og utstede dem ved retur av varer);
• utstede reisegodtgjørelser til ansatte, akseptere midler som ikke er utbetalt under forretningsreisen;
• oppgjør med motparter i kontanter.

Kassereren selv er som regel kun ansvarlig for den første typen operasjoner. Men innenfor grensene for kompetansen hans, må han ha en kassebok.

1. Kontantoppgjørsordrer (SCO), kontantkvitteringsordrer (PKO).

Basert på RKO og PKO føres det inn i Kasseboken. Egentlig bør alle disse dokumentene vurderes i samme sammenheng - men hver av dem har spesifikasjoner for utfylling.

Vær oppmerksom på at hvis kassererens arbeidsgiver er en individuell gründer (eller hvis den enkelte gründer selv aksepterer betalinger fra kunder), er det ikke nødvendig å føre en kassebok, kasseapparat og kasseapparat. Imidlertid må individuelle gründere opprettholde et annet dokument - inntekts- og utgiftsregnskapsboken.

Hovedkilden til data for utfylling av RKO, PKO og den individuelle entreprenørens inntekts- og utgiftsbok er sluttrapporten, som genereres i nettkassen (som en vanlig sjekk skrives den ut på en kvitteringsskriver) . Dermed brukes rapporten som et primært regnskapsdokument.

Samtidig er det en regel om at det skal utarbeides en egen PKO for hver gruppe skattetransaksjoner forent med et bestemt påkrevd «beregningsattributt» eller «beregningsmetodeattributt». Det vil si at det utarbeides en ordre for forskuddsbetaling, og en annen ordre for de som gjøres som en del av vanlig betaling for varer med umiddelbar frigivelse.

Vi gjør også oppmerksom på at hvis varene returneres av kjøperen, er det ikke nødvendig å utstede en kontantoppgjørsordre. I stedet bør du lage en bestilling av kontantkvittering for beløpet redusert med verdien av de returnerte varene. Som et alternativ - en nullordre (om nødvendig, supplert med et regnskapsbevis med forklaringer angående utarbeidelsen).

La oss nå vurdere en annen nyanse av kassererens arbeid - å svare på vanskelige situasjoner som kan oppstå når du arbeider med kassaapparater.

Hvordan jobbe som kasserer med nettkasse i vanskelige situasjoner

Dette kan inkludere situasjoner som:

1. Strømbrudd.

Hvis kassaapparatet fungerer uten batteri (og det ikke er mulig å bruke en avbruddsfri strømforsyning), så kan den selvsagt ikke brukes med det formål å skattemessige beløp som aksepteres fra kunder. I dette tilfellet må handelen suspenderes - siden det å akseptere midler fra kjøpere uten påfølgende fiskalisering av det aksepterte beløpet er et administrativt brudd og fører til store bøter.

Men hvis det er pålitelig informasjon om at strømmen har vært slått av i lang tid, og kunder virkelig trenger varer fra butikken (for eksempel hvis dette er essensielle matvarer), kan du som en siste utvei prøve å frigi dem uten å bryte kvitteringer - ved å utstede dokumenter til kunder, erstatte sjekker (dette kan for eksempel være salgskvitteringer eller strenge rapporteringsskjemaer). Men senere må du:

• bryte gjennom inntektene ved å bruke kjente korreksjonskontroller;
• varsle Federal Tax Service om tvungen ikke-bruk av online kasseapparater på grunn av et langt strømbrudd (med et sertifikat eller annet dokument fra Energosbyt vedlagt som sier at det var et strømbrudd).

Imidlertid reduserer denne metoden for å "legalisere" salg når nettkassen er deaktivert bare (riktignok betydelig) sannsynligheten for en bot, men reduserer den ikke til null. Alt avhenger av posisjonen til det spesifikke skattekontoret. Det er mulig at butikkeieren må bevise sin sak i retten.

1. Internett-avslutning.

Dette er det minste problemet. Nettkasseapparatet kan fungere fullt ut uten en konstant Internett-tilkobling. Det viktigste er å sikre overføring av finansdata til OFD minst en gang hver 30. dag. Men hvis du ikke gjør dette, vil den skattemessige stasjonen bli blokkert hvis du ikke oppfyller denne forpliktelsen. Hvis det oppdages en feil på Internett, vil det derfor være en god idé at kassereren informerer ledelsen eller de ansatte som er ansvarlige for nettverket om dette.

1. Svikt i kassautstyr(for eksempel har den en programvarefeil, den er skadet, noe ble sølt på den osv.).

Et kasseapparat som nekter å fungere kan selvsagt ikke brukes. Selv om den ikke brukes, selv om den er tvunget, utgjør den samme administrative brudd som manglende bruk av kassaapparatet under et strømbrudd. Derfor er det generelt bare én anbefaling - slutt å handle.

Men det er også ikke-standardiserte situasjoner. For eksempel en massiv teknisk feil i driften av et kasseapparat fra en bestemt produsent, som skjedde 17. desember 2017. Også her har imidlertid selgere en kostnadseffektiv måte å reagere på situasjonen – i hovedsak lik den som ble diskutert ovenfor i strømbruddsscenariet. Du kan fortsette å handle uten å stanse sjekker (valgfritt, utstede BSO eller salgskvitteringer til kunder for å bekrefte kjøpet), og deretter:

• fiskalisere aksepterte beløp ved å bruke korreksjonssjekker;
• hvis det har vært en massiv teknisk svikt i driften av et kasseapparat fra en bestemt produsent, be om dokumentasjon fra slik kasseprodusent som bekrefter forekomsten av en massiv svikt i kasseutstyret (og bekrefter det faktum at butikken ikke er kl. feil);
• sende til Federal Tax Service all tilgjengelig informasjon om situasjonen som har oppstått.

Video - rapport om en massiv teknisk svikt i driften av nettkasseapparater 17. desember 2017:

Men denne metoden er anvendelig hvis kassaapparatet nektet å fungere av årsaker utenfor forhandlerens direkte kontroll. Hvis KKP mislykkes fordi noe ble sølt eller falt på den, vil ikke ordningen vi vurderte mest sannsynlig fungere.

Et spesielt tilfelle er svikt i kassaapparatet på grunn av force majeure.

1. Force Majeure.

Scenarier med strømbrudd, havari i kasseutstyr, og muligens langvarig internettbrudd på grunn av destruktive effekter av naturlige eller menneskeskapte faktorer, er mulige her. Kassaapparatet kan skylles bort av en regnbølge, eller en tung gjenstand kan falle på den under et kraftig vindkast.

I dette tilfellet må handel stanses ved lov, men ingen ved sitt rette sinn ville tenke på dette. Butikken skal stå klar til umiddelbart å forsyne trengende med nødvendige varer – med eller uten kvitteringer. Og den føderale skattetjenesten vil mest sannsynlig ikke engang prøve å kreve noen avklaring fra forretningsenheten angående ikke-bruk av elektroniske kasseapparater.

Hvis du ikke vet hvordan det utføres, vil det hjelpe å forstå algoritmen til denne prosedyren.

Hvilke innovasjoner ble brukt når det gjelder beregning, registrering og betaling av UTII.

Video - hvordan du bruker EKR 2102K-F online kasseapparat:

Ethvert arbeid hos kassereren begynner med å fylle bensin i kassa. For å gjøre dette settes et bånd inn i det, som det er påført en spesiell merking som inneholder enhetsnummeret og dens type. Båndet inneholder også driftsdato og nøyaktig tidspunkt for innkobling. Først registreres målerstandene på tidspunktet kassereren ankom. Før første operasjon sertifiseres alle statistiske data av operatør eller skiftleder.

Neste nivå består i å sjekke CCP-datoen. De fleste elektroniske kasseapparater utfører automatisk installasjon og datoverifisering. Men noen mekaniske modeller krever manuell kontroll. I gjennomsnitt bør datoen ikke være tidligere enn siste Z-rapport. Ellers vil det være umulig å starte dagens arbeid.

Alle standarder og krav for innstilling og overvåking av tid og dato er inkludert i den russiske føderasjonens dekret, som ble utstedt i januar 1992. Dersom det noteres et tidsavvik på 5 minutter eller mer på kassaapparatet, ilegges ansatte ved skatterevisjon bot for ikke å bruke kassaapparater.

Åpning av vakt i kassa

Ved åpning av vakt sjekkes kassa for funksjonalitet. For dette formålet skrives det ut en testkvittering. Ved behov kan det skrives ut flere sjekker med nullbeløp på. Hovedoppgaven til en nullsjekk er å sjekke klarheten til utskriften, kvaliteten på betegnelsen på detaljer, datoer og kontrollsifre. Før du begynner å slå reelle tall inn i kasseoperasjonen, kan du gjøre justeringer av dato og klokkeslett. Prøvesjekker oppbevares til slutten av operatørens skift eller avsluttet avdelingens arbeid. De er vedlagt rapporten fra kassa.

Etter dette skrives X-rapporten ut. Det er av mellomkarakter. Når den skrives ut, tilbakestilles ikke gjeldende beløp. Gjeldende måleravlesninger skrives ut på X-rapporten. De er delt inn i seksjoner og generelle indikatorer. Hovedoppgaven til den første rapporten er å avstemme indikatorene i kolonne 9 i Journalen for foregående dag med gjeldende data. De er også registrert i operatørjournalen for gjeldende dag i kolonne 6. Under operatørens arbeid tas det flere X-rapporter. De er utformet for å kontrollere innkommende midler til kassaapparatet. De skrives også ut når en del av inntektene settes inn. Antallet X-rapporter per dag er ikke begrenset. Det påvirker ikke arbeidsstatistikken, men hjelper kassereren med å spore riktigheten av oppgjørstransaksjoner.

X-rapporter varierer i type. De kan fjernes i seksjoner, basert på resultatene av skiftet eller det endelige resultatet. De overvåker tilstedeværelsen av mangler eller overskytende midler ved kassen. Ved utskrift av rapporten sammenlignes verdien med gjeldende kontanter i kassaboksen.

De enkleste modellene skriver ut en kvittering først etter at kostnaden for produktet er lagt inn og enter-tasten er trykket. De fleste kasseapparater har kostnadsføring via strekkode. Det er også mulig å utføre mellomoperasjoner, beregne endring fra det mottatte beløpet og bruke rabatter på spesialkort.

En kvittering som bekrefter kjøpet gis til kjøperen på det tidspunktet kontantene hentes. Det anses som feil å utstede en kvittering ved levering av varer. Driften av å slå en sjekk er betydelig forskjellig når betalingen gjøres med en ikke-kontant metode (bankkort, sjekker, kuponger).

Forhåndssystem

Når du jobber som gründere, er et forhåndssystem tillatt. I hennes tilfelle mottas betaling for varer og tjenester i kassen på forhånd delvis. Dette fenomenet kalles forhånd. Skattesystemet insisterer på at det utstedes en sjekk fra kassa for forskuddsbetalingen. Dersom en del av beløpet er mottatt, og den resterende kostnaden betales ved mottak av varene, må det utstedes en egen sjekk for dette beløpet. Dermed må hele kostnaden for varer og tjenester gå gjennom kassa.

Noen gründere er ikke enige i denne ordningen. De bemerker at salget først skjer når varene overføres, derfor går ikke forskuddsbetalingen gjennom kassaapparatet. Men i dette tilfellet er situasjonen omstridt i retten.

Strømbrudd (lys) ved arbeid i kassa

Det oppstår ofte situasjoner når strømmen brytes i lokaler. Hvis maskinen ikke fungerer, må gründere eller kasserere slutte å jobbe til lyset tennes. Rapportering i OKUD-skjema nr. 0700003 er ikke tillatt, siden det ikke er spesifisert i loven. I følge brevet datert 19. april 2005 «Om bruk av kassautstyr ved kontantoppgjør med befolkningen» og andre rettsdokumenter, treffer retten kondemnasjonsavgjørelse dersom en sjekk ikke ble stanset under et strømbrudd. Det er kjente tilfeller der en gründer ble bøtelagt med opptil 30 tusen rubler for fravær av kvittering, spesielt hvis det er kassaapparater som opererer uten direkte tilkobling til strømforsyningen.

Feil beløp vises på sjekken

Ved arbeid under belastning oppstår det situasjoner hvor feil beløp er trykket på sjekken. I dette tilfellet bør du utstede sjekken på nytt for riktig verdi. Den feilaktige sjekken beholdes til arbeidets slutt i kansellert form. Ved stenging av vakt og innlevering av dagsrapport legges de ved og utarbeides i ett dokument. Det kalles Lov om tilbakeføring av midler til kunder for ubrukte kontantkvitteringer. Loven angir modell, type, klasse, nummeret til produsenten, registreringsnummeret til kassaapparatet. Kolonnen Søknadsprogram inneholder informasjon om programmet som brukes til å registrere varer og føre regnskap for en gründer. Hvis programmet ikke er installert, vises en strek i kolonnen. Kasserlinjen skal inneholde opplysninger om personnummeret til operatøren som sender inn rapportene og har ført feilaktig inn kassekvitteringen. Loven inneholder også opplysninger om sjekknummeret og beløpet som er oppført på det. Selve sjekken limes på arket og festes til akten.

Selve handlingen er sertifisert av kassereren og gründeren. Hvis lederen av foretaket selv er ved kassaapparatet, signerer og godkjenner han handlingen uavhengig.

Retur av varer gjennom kassen

Dokumenter utarbeides på samme måte ved retur av varer dersom det oppdages mangler. Loven «Om beskyttelse av forbrukerrettigheter» av 7. februar 1992 sier at kjøper har rett til å nekte varene og kreve refusjon for de kjøpte varene dersom det oppdages vesentlige mangler og mangler. Retur gjøres innenfor garantiperioden, som ikke er mer enn 2 år. Retur av varer kan gjøres uten salgskvittering eller andre dokumenter som bekrefter kjøpet. I henhold til paragraf 5, paragraf 18 i artikkelen, har ikke butikken rett til å nekte kjøperen, men kan kreve å skrive en personlig erklæring som angir passdetaljer og årsaker til returen. I tillegg må kjøperen bevise kjøpet i denne grenen av butikken.

Produkter som ikke er egnet for kjøperen av en rekke årsaker er også gjenstand for retur: stil, farge, størrelse eller andre årsaker. I dette tilfellet kan kjøper utstede refusjon dersom produktet ikke er brukt, ikke har noen defekter og dokumentene for det er bevart. Ved henvendelse til butikken må du oppgi tagger og kvitteringen som ble brukt for å foreta kjøpet. Årsaken til at feilen oppstod er også angitt. Dokumentene kan være: garantikort, kontanter eller salgskvittering, kontrolltape, som kan rekvireres fra gründeren. I gjennomsnitt skal den vare i fem år.

Ved retur av kjøp på kjøpsdagen kan du fremvise en kontantkvittering. I dette tilfellet setter kassereren eller operatøren som utsteder returen en signatur på den. Etter dette utarbeides et dokument om retur av varene. Han har på seg en uformell uniform. Etter at dokumentene er utfylt og signert av gründeren eller lederen, kan kassereren gi kjøperen kontanter. Deretter må du utarbeide en handling som er ansvarlig for å returnere beløpet til kjøperen. Fremgangsmåten for registrering av handlingen er beskrevet ovenfor. Loven er utarbeidet i henhold til alle krav tilsvarende blankett nr. KM-3. Refusjonsbeløpet føres i kolonne 15 i operatørjournalen. Daglig inntekt reduseres med beløpet som utstedes. Følgelig, hvis en sjekk bringes på en annen dag enn når returen er utstedt, går den ikke gjennom dokumentene.

Avslutning av arbeidsdagen i kassa

På slutten av arbeidsskiftet skrives det ut en X-rapport. Den tjener til foreløpig verifisering av statusen til kassaapparatet og kontanter. Etter dette slår kassereren Z-rapporten. Den tjener til å tilbakestille den daglige informasjonen i kassaapparatet. Alle data overføres fra kassaapparatets RAM til skatteminnet. Som et resultat tilbakestilles den daglige inntekten til null og regnskapsskiftet stenges.

Z-rapporten tjener ikke bare til å vise gjeldende beløp som passerte kassaapparatet i løpet av arbeidsdagen, men også til å vise antall returer. Den viser brukte rabatter, kansellerte kjøp og annen informasjon. Som et resultat må den daglige inntekten i kassaapparatet samsvare med informasjonen som vises i kontrollfiguren til rapporten og beløpet som ble overlevert til entreprenøren. Inntekter kan leveres flere ganger i løpet av et arbeidsskift. Hyppigheten av å samle inn penger avhenger av mengden av kjøp som er gjort. Ved innsamling av midler utstedes en kontantordre. Den har form nr. KO-1. I dette tilfellet beholder kassereren en kvittering som viser hvor mye som ble satt inn. Hvis lederen utfører funksjonene til en kasserer, kan han gjøre det uten å sette inn penger og fylle ut en ordre.

Alle rapporter hentet fra kassa har et løpenummer. Etter hvert som Z-rapporter tas, øker antallet med 1. Alle rapporter, uansett type, lagres gjennom dagen og lagres i egen dokumentasjon. De legges ved kassererens dagsrapport ved skiftets slutt.

På slutten av skiftet utsteder kassereren attest. Den har skjema nr. KM-6 og bærer et rapporteringsskjema. Data for referanse er hentet fra den endelige Z-rapporten. Hovedoppgaven er å angi verdien av kassatellerne, daglige inntekter og returneringer i den. Datoene og antall kvitteringsordrer når det gjelder arbeidet til gründeren selv, utstedes ikke. Dersom inntektene overlates til banken til innkreveren, fylles feltene «Levert til banken» og kvitteringsnummeret ut.

Hvis det er flere maskiner i drift på et salgssted, opprettes en oppsummeringsrapport på slutten av arbeidsdagen. Den har form nr. KM-7. Den inneholder data mottatt fra sertifikatrapportene til alle kasserere. Flere detaljer om det finnes i resolusjon nr. 132.

Etter at kasserer har gjennomført vakt og tatt Z-rapport, plikter han å føre inn i journalen om verdien av kassetellerne ved skiftets begynnelse og slutt. De er notert i kolonne 6 og 9. Også i kolonne 10 fører han inn den daglige inntekten. Til slutt legger han igjen en personlig signatur under dataene. Informasjonen hans er sertifisert av signaturen til gründeren eller daglig leder.

Alle journalposter gjøres ved hjelp av Z-rapporter. Dersom det ikke er inntekt for dagen, utgis nullrapport. Alle felt fylles ut tilsvarende. Den første kolonnen angir alltid datoen da Z-rapporten ble tatt. Etter dette legges rapportens serienummer. Kolonne 4 og 5 er beregnet på dem. Pkt. 11 i journalen inneholder opplysninger om kontanter overlevert til gründer eller daglig leder. Denne kolonnen inneholder data om beløp som lederen tar ut av kassaapparatet av ulike årsaker.

For å legge inn informasjon om kjøp som ble gjort ved bankoverføring (kreditt- og bankkort), er det kolonne 12 og 13. Totalkostnaden for alle slike kjøp er lagt inn i dem. Journalens pkt. 15 er beregnet på registrering av midler som er returnert for varer eller feilført.

Alle data som er ført inn i journalen skal attesteres med signatur fra kasserer-operatør som overlater skiftet og gründer eller daglig leder. Kolonne 8, 17 og 7, 16 er ment for dette. Hvis selskapet ikke har en egen kasserer, kan lederen legge igjen en signatur kun i kolonne 7 og 16.

All informasjon som bekrefter overføring og mottak av midler, som kassererjournal, z-rapporter for alle virkedager, kontrollbånd og andre papirer, lagres i den perioden som er fastsatt for oppbevaring av primærdokumenter. Det er minst 5 år. Alt ansvar for lagring av informasjon faller på gründeren.

Dersom kassaapparatet avregistreres, har skattekontoret rett til å be om innsyn i alle dokumenter som bekrefter overføring av midler gjennom kassaapparatet.