Rozliczenie struktury organizacyjnej grupy i wyliczenie pełnych udziałów własnościowych.

„1C: Consolidation 8 PROF” to rozwiązanie aplikacyjne przeznaczone do automatyzacji szerokiego zakresu zadań związanych z planowaniem działań i monitorowaniem wydajności firm różnej wielkości, a także przygotowywaniem skonsolidowanych raportów do różnych celów.

Zastosowane rozwiązanie dostępne jest w dwóch wersjach: „1C: Consolidation 8”, „1C: Consolidation 8 PROF”.

Opcja Standard przeznaczona jest do zarządzania budżetami poszczególnych spółek i małych holdingów, a także automatyzacji zadań związanych z przygotowaniem i analizą skonsolidowanej sprawozdawczości zarządczej i regulacyjnej.

Opcja PROF w porównaniu z opcją Standard posiada szereg dodatkowych funkcjonalności, które są niezbędne do automatyzacji zarządzania wynikami biznesowymi dużych holdingów, a także przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych składanych zgodnie z MSSF.

2017: Zakończenie sprzedaży i wsparcie produktu „1C: Konsolidacja 8 PROF”

Firma 1C ogłosiła we wrześniu, że od 04.01.2018 sprzedaż oprogramowania, które zapewnia możliwość korzystania z konfiguracji PROF Consolidation, zostanie wstrzymana:

• 4601546092007 "1C: Konsolidacja 8 PROF";
• 4601546041043 "1C: Konsolidacja 8 PROF (USB)";
• 4601546041067 "1C: Konsolidacja 8 PROF. Licencja na zdalne biuro";
• 4601546041050 "1C: Consolidation 8 PROF. Licencja na laptopa";
• 2900000067455 „1C: Konsolidacja 8 NFR”.

Konfiguracja „Consolidation PROF” została opracowana na obecnie nieaktualnej wersji 8.2 platformy „1C: Enterprise”. Ta konfiguracja może być używana z nowoczesną wersją 8.3 platformy tylko wtedy, gdy włączony jest tryb zgodności z wersją 8.2. Konfiguracja nie obsługuje integracji z nowoczesnymi systemami księgowymi działającymi na platformie 1C:Enterprise 8.3.

Obecnie rozwój funkcjonalny konfiguracji „Consolidation PROF” nie jest prowadzony i nie jest planowany w przyszłości. Ponadto nie planuje się przeniesienia konfiguracji „Consolidation PROF” na platformę „1C:Enterprise 8.3”.

Wydanie aktualizacji konfiguracyjnych „Consolidation PROF” jest możliwe do końca 2019 roku tylko w celu naprawy błędów krytycznych w przypadku ich wykrycia. Od 1 stycznia 2020 r. wsparcie dla tego produktu zostanie przerwane.

Aby zautomatyzować budżetowanie, skarbiec i przygotowywanie skonsolidowanych raportów, 1C zaleca użytkownikom konfiguracji PROF Consolidation korzystanie z nowoczesnego rozwiązania aplikacyjnego dla rynku korporacyjnego - 1C: Holding Management 8. To rozwiązanie aplikacyjne, oprócz funkcji „1C: Consolidation 8 PROF”, oferuje automatyzację następujących funkcji:

• rachunkowość i rachunkowość podatkowa na podstawie „1C: Accounting 8 CORP”;
• podatki korporacyjne;
• zarządzanie projektami inwestycyjnymi i aktywami;
• zarządzanie ryzykiem kredytowym, walutowym, odsetkowym;
• zarządzanie kontraktami handlowymi i finansowymi;
• rachunkowość MSSF, w tym narzędzia inteligentnego zamykania;
• portal uzgadniający transakcje wewnątrzgrupowe;
• scentralizowane zarządzanie zamówieniami.

2014: Usunięto ze sprzedaży „1C: Consolidation 8 Standard”, zamiennik wersji „PROF” w obecności umowy 1C: ITS

Firma „1C” ogłosiła w listopadzie 2014 roku wycofanie z produkcji i sprzedaży od 20.12.2014 oprogramowania 4601546091994 „1C: Consolidation 8” i 4601546040152 „1C: Consolidation 8 (USB)”.

Produkty te zawierają konfigurację „Konsolidacja” wersji „Standard”, opracowaną na przestarzałej już wersji 8.1 platformy „1C:Enterprise”. Ta konfiguracja nie obsługuje integracji z nowoczesnymi systemami księgowymi działającymi na platformie 1C:Enterprise 8.3. Funkcjonalny rozwój konfiguracji „Konsolidacja” wersji „Standard” nie był prowadzony od 2011 roku, jej przeniesienie na platformę „1C:Enterprise 8.3” nie jest planowane. Wydanie aktualizacji konfiguracji „Konsolidacja” wersji „Standard” jest możliwe do końca 2014 roku w przypadku wykrycia błędów krytycznych. Od 1 stycznia 2015 r. wsparcie dla tego produktu zostanie przerwane.

Produkt 4601546040183 „1C: Konsolidacja 8. Dodatkowa licencja na laptopa” jest również usuwany ze sprzedaży.

Aby rozwiązać problemy związane z przygotowaniem i analizą skonsolidowanej sprawozdawczości zarządczej i regulacyjnej, 1C zaleca użytkownikom konfiguracji „Konsolidacja” wersji „Standardowej” korzystanie z konfiguracji „Konsolidacja PROF”.

Konfiguracja „Konsolidacja PROF” posiada szereg dodatkowych funkcjonalności, które są niezbędne do zautomatyzowania zarządzania wynikami biznesowymi dużych holdingów, a także przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań MSSF (). Dalszy rozwój konfiguracji „1C: Consolidation 8 PROF” to oprogramowanie „1C: Holding Management 8”, którego wersja beta została już wydana, patrz list informacyjny nr 18680 z dnia 08.11.2014.

Funkcjonalność

Budżetowanie i raportowanie zarządcze

Zarządzanie budżetem firmy pozwala formułować cele biznesowe w mierzalnych kluczowych wskaźnikach, planować zgodnie z nimi działania, kontrolować zasoby podczas realizacji planów oraz analizować osiągane wyniki. Generalnie zarządzanie budżetem pozwala na ograniczenie ryzyka systemowego w rozwoju firmy i pogorszenia sytuacji rynkowej poprzez racjonowanie zasobów i zwiększenie poziomu kontroli finansowej w firmie.

„1C: Consolidation 8” to uniwersalne rozwiązanie do automatyzacji funkcji zarządzania budżetem zarówno na poziomie holdingu, jak i oddzielnej jednostki biznesowej.

• Rozwiązanie aplikacyjne posiada efektywne możliwości importowania informacji z różnych systemów księgowych i zarządczych (m.in. w formacie MS Excel), co zmniejsza pracochłonność wejściową i zwiększa zaufanie do rzeczywistych danych.
• Wdrożone metody zdalnego dostępu, takie jak interfejs webowy, rozproszone infobazy, pozwalają organizować geograficznie rozproszone przetwarzanie danych.
• To znacznie zmniejsza złożoność wprowadzania danych wyjściowych i poprawia jakość raportowania.
• Bezproblemowa integracja z rozwiązaniami aplikacyjnymi na platformie 1C:Enterprise 8 (w tym odszyfrowywanie dokumentów systemów zarządzania i księgowości na platformie 1C:Enterprise w wersji 7.7 i 8) pozwala łączyć różne systemy informacyjne w jedną przestrzeń informacyjną i zmniejszać obciążenie usługi informatyczne.
• Końcowy użytkownik biznesowy ma możliwość samodzielnego określenia listy niezbędnych klasyfikatorów, analityków, wskaźników, opracowania modeli budżetowych i zestawów raportowych do różnych celów.
• Obsługiwane są zarówno paradygmaty planowania, „tabele wielowymiarowe” jak i „planowanie z transakcji biznesowych”.
• Podczas planowania użytkownik ma możliwość przewidywania dynamiki wskaźników za pomocą różnych opcji obliczania, konsolidacji i dystrybucji wskaźników, a także funkcji „planowania kroczącego” i „planowania od osiągniętych”, szybko tworząc niezbędne budżety. Jednocześnie możliwe jest łączenie metodologii planowania bottom-up i top-down oraz wykorzystanie mechanizmu automatycznej eliminacji obrotów wewnątrzgrupowych.
• Obsługa wielowalutowości i wielojęzyczności zapewnia niezbędną formę prezentacji budżetów i sprawozdawczości przedsiębiorstw.
• Rozwinięte funkcje zarządzania strukturą organizacyjną i finansową grupy zapewniają wygodne tworzenie hierarchii różnych (w tym przecinających się) granic konsolidacji, co umożliwia zachowanie niezbędnych zasad alokacji centrów odpowiedzialności finansowej.
• Narzędzia do zarządzania procesami pozwalają regulować proces budżetowy i rozdzielać odpowiedzialność pomiędzy jego uczestników.
• Aby ujednolicić budżety, system umożliwia korzystanie z tras o dowolnej złożoności, które można dostosowywać.
• Automatyczne powiadamianie zainteresowanych pracowników o postępie procesu zatwierdzania, komentowanie oraz funkcje wersjonowania budżetu zapewniają efektywną interakcję w procesie planowania.
• Możliwe jest z „1C: Konsolidacja 8” po zakończeniu planowania, aby automatycznie ustawić limity pozycji przepływów pieniężnych w „1C: Zarządzanie przedsiębiorstwem produkcyjnym 8”. Pozwala to kontrolować operacje na pozycjach wydatków budżetowych utworzonych w rozwiązaniu 1C: Consolidation 8 podczas koordynowania żądań skarbowych w 1C: Manufacturing Enterprise Management 8.
• Dzięki możliwości korzystania z klienta WWW, system pozwala skrócić czas, poprawić jakość planowania i analizy operacyjnej wykonania budżetu poprzez włączenie zdalnych jednostek biznesowych w proces budżetowy.

Analiza biznesowa

• Podsystem analizy biznesowej pozwala na otrzymanie we właściwym czasie niezbędnych informacji (w tym automatycznie pocztą elektroniczną) w formie dogodnej do analizy, niezależnie od źródeł danych wyjściowych oraz systemów zarządczych i księgowych stosowanych w firmie.
• Funkcje analityczne obejmują możliwość przeprowadzania „Co jeśli?”, planu-faktów, ABC, analizy czynnikowej, a także eksploracji danych, która pozwala zidentyfikować nieoczywiste wzorce w dużych ilościach informacji.
• Przy pomocy odpowiedniego modelu referencyjnego, na który składa się 50 wskaźników finansowych, system umożliwia analizę finansową sprawozdań wraz z wydaniem opinii tekstowej o aktualnej i prognozowanej sytuacji finansowej jednostek biznesowych oraz całej grupy.
• „1C: Konsolidacja” zapewnia możliwość analizy wyników holdingu i jego poszczególnych jednostek biznesowych z dowolnego miejsca na świecie za pomocą narzędzi „Monitor kluczowych wskaźników”, „Raporty analityczne”, „Panele analityczne”, które są dostępne w trybie klienta internetowego . Zagregowane lub obliczone wskaźniki mogą być sekwencyjnie odszyfrowywane aż do dokumentu zewnętrznego systemu księgowego.

Scentralizowany skarbiec

Podsystem scentralizowanego skarbca przeznaczony jest do automatyzacji scentralizowanej kontroli płatności grupy spółek.

Podsystem pozwala na zwiększenie efektywności zarządzania gotówką grupy firm dzięki następującym cechom:

• scentralizowana kontrola płatności jednostek organizacyjnych;
• inwentaryzacja operacyjna kont rozliczeniowych i stan wzajemnych rozliczeń;
• wyrównanie braków gotówkowych i zmniejszenie poziomu niewykorzystanych środków na rachunkach rozliczeniowych za pomocą transferów wewnątrzgrupowych;
• poprawa wykonalności budżetu przepływów pieniężnych, przyspieszenie procedur koordynacji płatności.

Podsystem zapewnia:

• konsolidacja planowanych i faktycznych przepływów płatności;
• jednostki organizacyjne grupy firm;
• planowanie przepływów pieniężnych;
• ograniczenie przepływów pieniężnych i sald;
• zarządzanie planowanymi przepływami pieniężnymi grupy kapitałowej.

Dzięki funkcjonalności wprowadzania i składania wniosków o wydawanie środków przez Internet, podsystem umożliwia zwiększenie efektywności scentralizowanej kontroli i zarządzania środkami geograficznie rozproszonego holdingu.

Sporządzanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych według MSSF

Oprócz opisanych funkcji skoncentrowanych na automatyzacji zarządzania budżetem, wersja PROF aplikacji 1C: Consolidation 8 posiada niezbędny zestaw narzędzi do sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych składanych zgodnie z MSSF.

• Obsługiwana jest dowolna liczba planów wskaźników, ustalanie procedur tłumaczenia informacji finansowych z planów kont rozwiązań księgowych.
• Wprowadzono ręczne i automatyczne korekty przekształceniowe niwelujące różnice w zasadach rachunkowości RAS i MSSF.
• Funkcje rejestracji zmian organizacyjnych w grupie spółek pozwalają na obsługę złożonych schematów wzajemnych inwestycji pomiędzy spółkami holdingowymi.
• Rozbudowane funkcje importu i kontroli przychodzącej sprawozdawczości pozwalają zapewnić wysoką jakość informacji wyjściowych i zmniejszyć złożoność rutynowych operacji.
• Funkcje zarządzania procesami, w połączeniu z szablonami automatycznych korekt transformacyjnych, mogą potencjalnie umożliwiać sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań MSSF za pomocą jednego kliknięcia.
• W zastosowanym rozwiązaniu dużą wagę przywiązuje się do audytowalności informacji. Obsługiwane są różne rodzaje deszyfrowania, w tym tabele transformacyjne i konsolidacyjne, a także deszyfrowanie do dokumentu księgowego zewnętrznej bazy informacji. Graficzna reprezentacja zależności pomiędzy różnymi wskaźnikami raportowania w postaci drzewa ułatwia dekompozycję obliczonych wskaźników i weryfikację poprawności algorytmów.

Kompleks rozważanych narzędzi pozwala na analizę, modelowanie, monitorowanie kluczowych wskaźników oraz planowanie rozwoju geograficznie rozproszonego biznesu w jednym środowisku. Dodatkowo system pozwala na zautomatyzowanie pełnego cyklu sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych RAS i MSSF.

Rozwiązanie aplikacyjne „1C: Consolidation 8” zostało opracowane w ścisłej współpracy z KPMG i PricewaterhouseCoopers.

Zarządzanie informacjami regulacyjnymi i referencyjnymi holdingu

W celu zapewnienia porównywalności i spójności informacji analitycznych importowanych z zewnętrznych baz informacji na platformie 1C:Enterprise 8, konfiguracja obsługuje następujące funkcje zarządzania regulacyjnymi informacjami referencyjnymi (RSI) gospodarstwa:

• import i przechowywanie informacji o strukturze katalogów systemów zarządczych i księgowych;
• synchronizacja katalogów wewnętrznych „1C: Consolidation 8” i katalogów systemów zewnętrznych;
• import danych podstawowych zarówno podczas sesji importu sprawozdawczego, jak i na żądanie;
• usuwanie duplikatów w NSI z różnych źródeł zewnętrznych;
• scentralizowane utrzymywanie i zatwierdzanie zmian dokonanych w referencyjnych klasyfikatorach korporacyjnych;
• przekazywanie znormalizowanych danych referencyjnych do systemów konsumenckich na platformie „1C:Enterprise 8”.

Opis

Rozwiązanie aplikacyjne „Konsolidacja 1C” jest przeznaczone do automatyzacji szerokiego zakresu zadań. „Konsolidacja 8” planuje i kontroluje wyniki firm różnej wielkości (grupy firm, struktury branżowe, pojedyncze firmy). Ponadto za pomocą „Konsolidacji 1C” skutecznie formowane jest przygotowywanie raportów do różnych celów.

Funkcje programu

Z pomocą 1C Consolidation pracownicy firmy, od finansistów i specjalistów z działu MSSF po czołowych menedżerów najwyższego szczebla, mogą rozwiązywać swoje zadania w oparciu o kompletne i wiarygodne dane w całej firmie.

Dla top managerów firmy konsolidacja w programie pozwala na rozwiązanie następujących zadań:

• praca z raportowaniem zarządczym w formie dogodnej do interpretacji;
• przeprowadzenie analizy działalności przedsiębiorstwa, w tym identyfikacja ogólnych zależności strukturalnych, zmian wskaźników, określenie składowych niektórych zależności i odchyleń;
• zapewnić racjonalną równowagę pomiędzy centralizacją a delegowaniem funkcji planistycznych i kontrolnych w spółce zarządzającej i organizacjach zależnych;
• analiza efektywności spółek wchodzących w skład grupy;
• analiza przepływów finansowych w firmie;
• tworzenie wspólnego procesu budżetowego w ramach grupy firm.

Następujące funkcje będą przydatne dla usługi finansowej w rozwiązaniu programowym 1C Consolidation:

• możliwość odszyfrowania wszelkich wskaźników podsumowujących do dokumentu podstawowego. Ta funkcja jest możliwa dzięki interakcji rozwiązania 1C Consolidation PROF z innymi systemami księgowymi na platformie 1C;
• wdrożenie wewnątrzfirmowych wymogów dotyczących sprawozdawczości finansowej;
• automatyczne uzgadnianie i eliminowanie transakcji wewnątrzgrupowych dzięki wykorzystaniu wbudowanych narzędzi.

Specjaliści usługi MSSF w programie Konsolidacja 1C otrzymują następujące możliwości:

• korzystanie z wielowalutowości. Wskaźniki konwersji zgodnie z MSR 21;
• konsolidacja danych z uwzględnieniem głównych postanowień MSR 24, 27, 28, 31, MSSF 3;
• różne metody agregacji danych, w tym jednoetapowe i wieloetapowe;
• analiza inwestorów i podmiotów zależnych;
• obliczanie całkowitej własności grupy i udziałów mniejszościowych dla grup o złożonych wzajemnych inwestycjach. Wdrożono tworzenie raportu wizualnego (w przeciwieństwie do podobnych programów).
• wyliczenie wartości firmy i rozliczenie nabycia (lub utraty) kontroli nad spółkami w okresie połączenia;
• uzgadnianie i interpretacja informacji.

Dodatkowe informacje

Zastosowane rozwiązanie « Konsolidacja 1C jest dostępna w dwóch wersjach:

• „1C: Konsolidacja 8”
• „1C: Konsolidacja 8 PROF”

Standardowa wersja Consolidation 8 jest przeznaczona do zarządzania budżetem poszczególnych firm i małych holdingów, a także automatyzacji zadań związanych z przygotowaniem i analizą skonsolidowanej sprawozdawczości zarządczej i regulacyjnej w 1C.

Możliwa jest analiza informacji, m.in. poprzez graficzną prezentację informacji, analizę wielowarstwową, porównawczą analizę czynnikową informacji z wykorzystaniem raportu wizualnego.

Wprowadzono mechanizm wyszukiwania pełnotekstowego, który umożliwia szybkie wyszukiwanie informacji po słowach kluczowych w całej infobazie (w tym w zapisanych plikach).

Wersja 8 wersji PROF, w porównaniu do wersji Standard, posiada szereg dodatkowych funkcji, które są niezbędne do zautomatyzowania zarządzania wynikami biznesowymi dużych holdingów, a także przygotowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych składanych zgodnie z MSSF.

Konsolidacja w programie „1C” w wersji 8 generuje raporty w pełnej zgodności z wewnętrznymi wymaganiami organizacji, a także wymogami prawa.

Na etapie importu raportów udostępniane są różne opcje konfiguracji, zbierania i kontroli przychodzących informacji, co znacznie zmniejsza złożoność pracy i minimalizuje liczbę błędów w otrzymywanych danych.

Konsolidacja wersji PROF daje możliwość selekcji informacji bez wgrywania i importowania informacji poprzez pliki bezpośrednio z zewnętrznych baz informacji, co znacznie skraca czas pracy z danymi źródłowymi i poprawia jakość informacji.

Zaawansowany mechanizm zarządzania zmianą organizacyjną w programie PROF Consolidation pozwala uwzględnić fuzje i przejęcia spółek nawet w połowie okresu sprawozdawczego.

Tak więc program „Konsolidacja 8” „1C” zapewnia automatyzację całego cyklu przygotowywania raportów do dowolnych celów i sprawozdawczości korporacyjnej.

To rozwiązanie jest przeznaczone dla:

Konsolidacja księgowości i raportowania zarządczego jednostek biznesowych przy użyciu różnych konfiguracji 1C (TiS, Bukh 7.7, Bukh 8, UT 8 itd.)
- zarządzanie budżetem firm
- przekształcenie raportowania na inne standardy (RAS, MSSF, GAAP itp.)

Rozwiązanie aplikacyjne zapewnia nie tylko planowanie i wykonanie zasady przetwarzania raportowania jako zbiór powiązanych ze sobą etapów, ale także określenie uczestników tego procesu i ich ról. Program wspiera wielowalutowy.

Wspierać się wiele scenariuszy podczas przetwarzania raportów i możliwość działania z różnymi wersjami informacji regulacyjnych i referencyjnych dają możliwość planu-faktów i „Co jeśli?” analiza wskaźników sprawozdawczych.

Zastosowane rozwiązanie obejmuje metodyczne modele (przypadki) .
Każdy model metodyczny zawiera:

Plan wskaźników do raportowania i pomiarów analitycznych;
- zestaw formularzy raportów i zasad ich przetwarzania;
- szablon procesu przetwarzania sprawozdawczości;
- raporty i panele analityczne.

Modele metodologiczne mogą być stosowane bezpośrednio lub modyfikowane podczas wdrażania Konsolidacji 1C 8.

Model metodologiczny „Budżet przedsiębiorstwa handlowego”

- finansowanie zewnętrzne;
- przepływ towarów i materiałów;

- zagregowana reprezentacja przychodów i kosztów firmy;
- przepływ środków; struktura aktywów i pasywów obrotowych;
- integralne wskaźniki operacyjne i finansowe (kluczowe wskaźniki wydajności).

Model metodologiczny „Budżetowanie grupy firm”

Model metodologiczny „Budżetowanie grupy przedsiębiorstw” zawiera podstawowy zestaw elementów procesu budżetowego właściwych dla zróżnicowanych grup przedsiębiorstw i jest ukierunkowany na wspomaganie planowania, ograniczania i kontrolowania działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej zarówno poszczególnych spółek, jak i grupa firm jako całość na krótko i średnioterminowych horyzontach planistycznych.

Model metodologiczny obejmuje następujące obiekty zarządzania:

Sprzedaż, wzajemne rozliczenia z kontrahentami;
- przepływ towarów i materiałów;
- struktura kosztów i wydatków handlowych i administracyjnych;
- przychody i wydatki firmy;
- przepływ środków;
- struktura aktywów i pasywów obrotowych;
- przyciąganie i lokowanie kredytów i pożyczek;
- inwestycja i zwrot z inwestycji.

Model zawiera również zestaw zintegrowanych wskaźników operacyjnych i finansowych (kluczowych wskaźników wydajności).

Model metodologiczny „Przekształcenia i konsolidacja zgodnie z MSSF”

Model metodologiczny „Przekształcenia i konsolidacja zgodnie z MSSF” zawiera zestaw formularzy początkowych, przekształcających i końcowych, które zapewniają sporządzenie sprawozdań finansowych zgodnie z MSSF. Model zawiera ponad 60 korekt transformacyjnych odzwierciedlających typowe różnice między zasadami rachunkowości RAS i MSSF.

Szczególną uwagę zwraca się na automatyzację sporządzania not do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co z reguły jest jednym z najbardziej pracochłonnych etapów sporządzania sprawozdań finansowych według MSSF. Łącznie produkt zawiera ponad 80 typowych notatek zapewniających prawidłowe ujawnienie informacji finansowych zgodnie z MSSF.

PricewaterhouseCoopers przeprowadził badanie zestawu końcowych sprawozdań finansowych pod kątem zgodności z wymogami MSSF dotyczącymi ujawniania i prezentacji informacji, a także utrwaloną praktyką ujawniania informacji. W wyniku audytu wydano pozytywny wniosek.

Model metodyczny „Konsolidacja RAS”

Zestaw sprawozdawczy obejmuje:

Główne formularze sprawozdań finansowych, zgodnie z próbkami podanymi w załącznikach do zarządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 22 lipca 1996 r. Nr 67n (z dodatkiem wskaźników wymaganych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym);
- specjalnie zaprojektowane formularze do uzgadniania wskaźników głównych form zestawu sprawozdań finansowych;
- specjalnie opracowane formularze sprawozdawcze dla spółek zależnych grupy dotyczące transakcji wewnątrzgrupowych;
- specjalnie opracowany raport pomocniczy organizacji pomocniczej „Sprawozdanie z przepływu zasobów za okres”;
- specjalnie zaprojektowane raporty wymagane już w procesie konsolidacji.

Skonsolidowane sprawozdania finansowe prezentowane są zarówno dla grupy jako całości, jak i dla dwóch segmentów branżowych.

Przygotowanie raportowania

Struktura wskaźników raportu;
- pomiary analityczne raportów i wskaźników indywidualnych;
- opcje wizualizacji wskaźników raportu (różne układy formularzy raportowania);
- zasady obliczania wskaźników raportu lub automatycznych korekt;
- zasady sprawdzania poprawności wypełnienia poszczególnych formularzy sprawozdawczych, a także ich zestawów.

Formuły komórek raportu mogą wykorzystywać dane z zewnętrznych baz informacyjnych.

Użytkownik biznesowy może samodzielnie skonfigurować ekstrakcję niemal dowolnych danych z zewnętrznych baz informacji.

Dzięki zdolności 1C: Consolidation 8 do łączenia się z zewnętrznymi bazami informacji, raporty jednostek biznesowych grupy mogą być wypełniane bezpośrednio w spółce zarządzającej przez użytkowników biznesowych odpowiedzialnych za przygotowanie skonsolidowanej sprawozdawczości.

Definicja obwodu i metody konsolidacji

Jednocześnie można zdefiniować różne wersje tego samego obwodu konsolidacyjnego, co zapewnia nie tylko rejestrację zmian organizacyjnych, ale także ich planowanie, analizę scenariuszową i zachowanie informacji historycznych.

System wspiera standardowe metody konsolidacji:

Pełna konsolidacja;
- konsolidacja proporcjonalna;
- dzielić.

Integracja

1C: Consolidation 8 zapewnia wprowadzanie danych z różnych systemów zewnętrznych (w tym tych zbudowanych poza platformą 1C:Enterprise 8) i ma szereg funkcji usługowych, które znacznie zmniejszają złożoność importowania, kontroli przychodzących i klasyfikacji danych źródłowych.

Wdrożono następujące metody zdalnego wprowadzania danych do bazy informacyjnej „1C: Consolidation 8”:

Pozyskiwanie danych z zewnętrznych baz informacji „1C: Enterprise”;
- importuj pliki;
- rozproszone bazy informacyjne ( tylko „1C: Konsolidacja 8 PROF”);
- interfejs sieciowy ( tylko „1C: Konsolidacja 8 PROF”).

Przygotowanie sprawozdawczości korporacyjnej

Indywidualne przetwarzanie raportów
Automatyczne sprawdzenie
Korekta wskaźników wykonanych raportów
Analiza
Zarządzanie przepływem pracy
Grupowe przetwarzanie raportów
Zautomatyzowane uzgadnianie i eliminacja

Analiza biznesowa

Użytkownicy wewnętrzni często potrzebują różnorodnych interaktywnych raportów analitycznych, które są budowane na podstawie danych finansowych lub operacyjnych poszczególnych spółek lub grup spółek i pozwalają na przeglądanie i porównywanie wskaźników finansowych i operacyjnych z różnych perspektyw.

Konfiguracja zawiera narzędzia do kompleksowej analizy danych zgromadzonych w infobazie.

- Porównawcza analiza czynnikowa
- Pulpity nawigacyjne i raporty analityczne
- Transkrypcje
- Wielowarstwowa analiza informacji zarządczych
- Wskaźniki
- Prognozy

Bardziej szczegółowe informacje można uzyskać w dokumentacji produktu i instrukcji obsługi, a także od naszych menedżerów.
Zawsze możesz wziąć udział w kursach szkoleniowych 1C 8 Consolidation na jednym z naszych seminariów lub skorzystać z literatury metodologicznej podczas pracy z oprogramowaniem.

„1C: Konsolidacja 8” umożliwia:

• Wzmocnij kontrolę finansową.
• Zapewnij przejrzystość jednostek biznesowych.
• Szybko otrzymuj wiarygodne raporty do różnych celów.
• Obniż koszty przygotowania raportów korporacyjnych.
• Odpowiednio oceniaj ryzyko i planuj działania.
• Racjonalnie racjonuj zasoby i ograniczaj koszty.
• Szybko włączaj nowe jednostki biznesowe do procesu budżetowego.

Możliwości „1C: Konsolidacja 8”:

• Wielowymiarowe raportowanie i monitorowanie biznesu.
• Prognozowanie i modelowanie działalności.
• Regulacja i zarządzanie procesem budżetowania.
• Scentralizowany Skarb Państwa.
• Plan-fakt, „A co jeśli?”, Analizy czynnikowe.
• Analiza finansowa według danych księgowych.
• Sprawozdawczość skonsolidowana zgodnie z MSSF i RAS.
• Elastyczna integracja z różnymi systemami zarządczymi i księgowymi.
• Odszyfrowanie do dokumentu księgowego „1C”.

„1C: Konsolidacja 8” to rozwiązanie aplikacyjne przeznaczone do automatyzacji szerokiego zakresu zadań związanych z planowaniem działań i monitorowaniem efektywności firm różnej wielkości, a także przygotowywaniem skonsolidowanych raportów do różnych celów.

Różnice 1C: Konsolidacja 8 PROF

Chociaż rzetelne, informacyjne i terminowe raportowanie jest niezbędne dla liderów i właścicieli każdej firmy, potrzeby dużych i małych firm mają oczywiście swoje własne cechy. Staraliśmy się wziąć je pod uwagę, wypuszczając dwie wersje „1C: Consolidation 8”: Standard i PROF.

Przeznaczony do automatyzacji zadań związanych z przygotowaniem i analizą sprawozdawczości zarządczej i regulacyjnej poszczególnych organizacji i grup spółek, a także do zarządzania budżetem poszczególnych spółek.

Wersja PROF posiada szereg funkcjonalności niezbędnych do automatyzacji zarządzania wynikami biznesowymi dużych holdingów, sporządzania i analizowania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych prezentowanych zgodnie z MSSF, z których główne przedstawiono poniżej.

„1C: Konsolidacja 8 PROF” zawiera podsystem scentralizowanego skarbca, który jest przeznaczony do scentralizowanego zarządzania płatnościami na poziomie holdingu.

Zautomatyzowany mechanizm eliminacji

Wdrożony w „1C: Konsolidacja 8 PROF” automatyczny mechanizm eliminacji, co upraszcza eliminację skutków transakcji wewnątrzgrupowych.

Wersja PROF implementuje bezpośrednie ładowanie danych ze zdalnych (zlokalizowanych poza siecią lokalną) zewnętrznych baz informacji na platformie 1C:Enterprise 8 za pomocą usług internetowych. W przypadku tej metody integracji, analogicznie do lokalnych zewnętrznych baz informacyjnych, obsługiwane jest odszyfrowywanie do dokumentu rozwiązania księgowego.

Zaawansowane zarządzanie procesem budżetowania i raportowania

Jeżeli w proces raportowania zaangażowanych jest niewielu pracowników, a większość operacji jest sformalizowana, to cały proces raportowania od pierwszego etapu do bieżącego można wykonać „jednym kliknięciem”. Możliwe jest również generowanie sprawozdawczości „próbnej”, co jest wygodne do analizy ewaluacyjnej wskaźników sprawozdawczości skonsolidowanej w sytuacji, gdy sprawozdawczość pierwotna nie została jeszcze w pełni zebrana.

Raportowanie może być generowane zgodnie z harmonogramem i wysyłane do listy odbiorców z wymaganą częstotliwością, w razie potrzeby prawie online.

Podczas uzgadniania budżetów istnieje potrzeba uzgodnienia oddzielnego budżetu przez różnych pracowników zgodnie z ścieżką uzgodnienia. Ta funkcja jest zaimplementowana w wersji PRO.

Aby przyspieszyć komunikację pomiędzy uczestnikami procesu, są oni powiadamiani mailowo o zmianach stanu raportów i etapów procesu.

Zaimplementowano następujące dodatkowe opcje importowania plików raportów:

• automatyczny import z plików załączników poczty;
• import sprawozdawczości RAS (rosyjskie standardy rachunkowości) w formacie Federalnej Służby Podatkowej.

W przypadku wykrycia błędnych danych podczas sprawdzania wskaźników kontrolnych raportu generowany jest protokół weryfikacji. Można go wysłać e-mailem do organizacji, która przesłała błędny raport. Protokół weryfikacji może być przesłany interaktywnie lub automatycznie.

Wersja PROF posiada specjalistyczne narzędzie „Macierz Uprawnień”, które zapewnia wygodne wskazanie bezpośrednich wykonawców oraz pracowników koordynujących dla jednostek organizacyjnych zaangażowanych w proces raportowania. Zarówno zwykły użytkownik, jak i trasa negocjacji mogą działać jako dopasowanie. Dodatkowo zapewniona jest wymiana uczestników procesu, co upraszcza podział zadań w warunkach czasowej nieobecności pracowników.

Narzędzie tabeli przestawnej

Do wizualnej edycji tablicy wskaźników w wersji PROF dołączone jest narzędzie „Tabela przestawna”, które umożliwia przetwarzanie danych z kilku instancji raportów tego samego typu w jednej wielowymiarowej tabeli, mającej różne kluczowe szczegóły (okres, scenariusz , jednostka organizacyjna, analityka na poziomie raportu).

Przede wszystkim narzędzie jest wygodne do budżetowania i analizy sprawozdawczości zarządczej. Obsługiwana jest większość operacji dostępnych w instancji raportu:

• wszystkie rodzaje obliczania wskaźników;
• weryfikacja kopii raportów;
• komentowanie wskaźników;
• zatwierdzanie raportów;
• odwrotny rozkład wskaźników;
• „planowanie od osiągniętych”;
• analiza faktograficzna i porównawcza z kolorystyką istotności odchyleń.

Narzędzie posiada wygodny nawigator, który znacznie ułatwia pozycjonowanie i poruszanie się po tablicy danych raportowania utworzonej przez dużą liczbę raportów.

Wersjonowanie

Wersja PROF posiada rozszerzone wersjonowanie raportów. Użytkownik może przeglądać różne wersje raportu, porównywać ze sobą wersje, usuwać wersje pośrednie lub przywracać żądaną wersję.

Analiza wrażliwości, modelowanie warunkowe, kalkulacja wsteczna linii bazowej, optymalizacja celu

Analiza wrażliwości pozwala określić stopień wpływu wskaźników bazowych na wskaźnik docelowy. Wyniki analizy są wyświetlane w drzewie podobnym do porównawczej analizy czynnikowej. Jednocześnie stopień wpływu jest wyróżniony graficznie (grubością linii komunikacyjnych i odcieniem początkowych wskaźników). Zaimplementowano filtrowanie wskaźników początkowych według poziomu wpływu, co pozwala na wykluczenie z rozważania wskaźników nieistotnych dla analizy i modelowania.

Symulacja „A co jeśli?” pozwala rozważyć różne opcje rozwoju zdarzeń i ocenić konsekwencje decyzji zarządczych. Technicznie procedura sprowadza się do oceny wartości wskaźnika docelowego, gdy początkowe wskaźniki zmieniają się w określonych granicach.

Zaimplementowano funkcję odwrotnego obliczania wskaźników początkowych, która po ustawieniu wartości wskaźnika docelowego umożliwia automatyczne obliczenie wartości wskaźników początkowych.

Dodatkowo możliwe jest wyszukanie maksimum/minimum wskaźnika docelowego dla danych granic zmian wskaźników początkowych.

rozkład odwrotny

W celu zapewnienia planowania „z góry na dół” zaimplementowano możliwość odwrotnego podziału skonsolidowanych wartości wskaźników raportowania według określonej bazy dystrybucji lub dowolnych profili wzdłuż hierarchii obwodów i okresów konsolidacji, zarówno w trybie ręcznym, jak i automatycznym .

Ustalanie limitów dla pozycji przepływów pieniężnych w rozwiązaniach „1C: Production Enterprise Management 8” i „1C: Integrated Automation 8”

Możliwość jest realizowana bezpośrednio z „1C Consolidation 8 PROF”, aby ustawić limity pozycji przepływów pieniężnych w rozwiązaniach „1C: Manufacturing Enterprise Management 8” i „1C: Integrated Automation 8”. Pozwala to kontrolować operacje na pozycjach wydatków budżetów utworzonych w rozwiązaniu 1C Consolidation 8 podczas zatwierdzania wniosków o wydatkowanie środków w innych rozwiązaniach.

Rozszerzony opis jednostek biznesowych

„1C: Consolidation 8 PROF” pozwala zarejestrować i uwzględnić dodatkowe informacje o jednostkach biznesowych w regułach biznesowych: aktywa netto, wartość firmy, procent akcji uprzywilejowanych, transakcje nabycia i sprzedaży udziałów własnościowych w bieżącym okresie itp. Pozwala to np. na uwzględnienie otrzymania/utraty kontroli w okresie sprawozdawczym.

Konstruktor struktur organizacyjnych i finansowych

Automatyzując proces budżetowania, a także konsolidując raportowanie dużych holdingów, niezbędne jest wygodne wsparcie wielopoziomowych struktur organizacyjnych i finansowych.

Wersja PROF posiada narzędzie pozwalające na wizualizację i tworzenie drzewa struktury organizacyjnej i finansowej.

Obliczanie całkowitej własności dla złożonych grup

W przypadku konsolidacji sprawozdań finansowych holdingów o złożonej strukturze organizacyjnej i finansowej obecność kontrinwestycji stanowi pewną trudność. „1C Consolidation 8 PROF” zawiera mechanizm obliczania łącznego udziału własnościowego i udziałowców mniejszościowych, z uwzględnieniem programów pośrednich (własność jednej spółki poprzez spółkę pośredniczącą) i wzajemnych (kontrinwestycje spółek) w celu sprawowania kontroli.

Wielojęzyczny

W systemie zaimplementowano możliwość wyświetlania instancji raportów, elementów dowolnego klasyfikatora, kluczowych szczegółów raportów (okres, scenariusz, jednostka organizacyjna) oprócz głównego w 2 dodatkowych językach.

Więcej analitycznych pomiarów wskaźników

„1C: Consolidation 8 PROF” pozwala zapewnić bardziej szczegółowe analizy niż wersja „Standard”.

Wariant zastosowanego rozwiązania „1C: Konsolidacja” zapewnia tylko 3 dowolne pomiary analityczne dla wskaźnika raportu (oprócz standardowych pomiarów analitycznych ustawionych dla wszystkich raportów – wskaźnik, jednostka biznesowa, scenariusz, okres), natomiast wariant „1C: Consolidation 8 PROF” zapewnia 5 pomiarów analitycznych.

Notatka. Do wdrożenia niektórych działów MSSF (środki trwałe, instrumenty finansowe) nie wystarczą trzy miary analityczne.

Szablony operacji ręcznych

„1C: Consolidation 8 PROF” zapewnia możliwość szablonu najczęstszych sposobów dostosowywania wskaźników. Korzystanie z szablonów operacje ręczne zapewnia ich tworzenie partii. Przygotowując szablon, możesz określić kluczowe wielkości do zmiany oraz wzór na obliczenie kwoty korekty. Można to wykorzystać do automatyzacji korekt transformacyjnych podczas sporządzania sprawozdań MSSF, alokacji kosztów przy obliczaniu kosztów własnych i automatycznego eliminowania transakcji wewnątrzgrupowych. Funkcja ta może być również wymagana przy budżetowaniu „z transakcji biznesowej”.

Zwiększone bezpieczeństwo informacji

W rozwiązaniu aplikacyjnym wdrożono „1C: Consolidation 8 PROF” ograniczenie dostępu użytkownika do danych. Dostęp można ograniczyć na dwóch poziomach:

• poprzez przypisanie użytkownikowi ról funkcjonalnych warunkujących dostęp do różnych obiektów systemu;
• poprzez ograniczenie dostępu na poziomie poszczególnych rekordów w kontekście „Jednostek organizacyjnych” i „Typów raportów”.

1C: Konsolidacja 8 PROF” obejmuje podsystem „Zarządzanie informacjami regulacyjnymi i referencyjnymi”, przeznaczony do zarządzania NSI grupy przedsiębiorstw.

Rozproszone bazy informacyjne

Rozwiązanie aplikacyjne „1C: Consolidation 8 PROF” pozwala organizować pracę w rozproszone bazy informacyjne. W takim przypadku dane można wprowadzać w oddalonych od siebie węzłach infobaz. Węzły rozproszonej bazy informacyjnej okresowo wymieniają pliki zawierające informacje o zmianach dokonanych od ostatniej wymiany.

Menedżer kontaktu

Rozwiązanie aplikacyjne „1C: Consolidation 8 PROF” obejmuje menedżera kontaktów (zarządzanie informacjami kontaktowymi, klient poczty, zarządzanie zdarzeniami użytkownika), który upraszcza komunikację z użytkownikami.

Rozszerzony zestaw modeli metodologicznych

Opcja „1C: Consolidation 8 PROF” ma rozszerzony zestaw modele metodologiczne. Jeżeli opcja „1C: Konsolidacja 8” zawiera modele „Konsolidacja RBSU”, „Budżet przedsiębiorstwa handlowego” oraz „Analiza i prognoza sytuacji finansowej poszczególnych przedsiębiorstw i holdingów”, to opcja „1C: Konsolidacja 8 PROF” zawiera 3 określone modele oraz dodatkowo modele „Budżetowanie grupowe” oraz „Przekształcenia i konsolidacja zgodnie z MSSF”.

Modele metodologiczne można stosować w postaci dostarczonej lub zmodyfikowanej.

Funkcjonalność programu „1C: Konsolidacja 8”

Budżetowanie i raportowanie zarządcze

Zarządzanie budżetem firmy pozwala formułować cele biznesowe w mierzalnych kluczowych wskaźnikach, planować zgodnie z nimi działania, kontrolować zasoby podczas realizacji planów oraz analizować osiągane wyniki. Generalnie zarządzanie budżetem pozwala na ograniczenie ryzyka systemowego w rozwoju firmy i pogorszenia sytuacji rynkowej poprzez racjonowanie zasobów i zwiększenie poziomu kontroli finansowej w firmie.

„1C: Consolidation 8” to uniwersalne rozwiązanie do automatyzacji funkcji zarządzania budżetem zarówno na poziomie holdingu, jak i oddzielnej jednostki biznesowej.

• Rozwiązanie aplikacyjne posiada efektywne możliwości importowania informacji z różnych systemów księgowych i zarządczych (m.in. w formacie MS Excel), co zmniejsza pracochłonność wejściową i zwiększa zaufanie do rzeczywistych danych.

Wdrożone metody zdalnego dostępu, takie jak interfejs webowy, rozproszone infobazy, pozwalają organizować geograficznie rozproszone przetwarzanie danych.

To znacznie zmniejsza złożoność wprowadzania danych wyjściowych i poprawia jakość raportowania.

• Bezproblemowa integracja z rozwiązaniami aplikacyjnymi na platformie 1C:Enterprise 8 (w tym odszyfrowywanie dokumentów systemów zarządzania i księgowości na platformie 1C:Enterprise w wersji 7.7 i 8) pozwala łączyć różne systemy informacyjne w jedną przestrzeń informacyjną i zmniejszać obciążenie usługi informatyczne.
• Końcowy użytkownik biznesowy ma możliwość samodzielnego określenia listy niezbędnych klasyfikatorów, analityków, wskaźników, opracowania modeli budżetowych i zestawów raportowych do różnych celów.
• Obsługiwane są zarówno paradygmaty planowania, „tabele wielowymiarowe” jak i „planowanie z transakcji biznesowych”.
• Podczas planowania użytkownik ma możliwość przewidywania dynamiki wskaźników za pomocą różnych opcji obliczania, konsolidacji i dystrybucji wskaźników, a także funkcji „planowania kroczącego” i „planowania od osiągniętych”, szybko tworząc niezbędne budżety. Jednocześnie możliwe jest łączenie metodologii planowania bottom-up i top-down oraz wykorzystanie mechanizmu automatycznej eliminacji obrotów wewnątrzgrupowych.
• Obsługa wielowalutowości i wielojęzyczności zapewnia niezbędną formę prezentacji budżetów i sprawozdawczości przedsiębiorstw.
• Rozwinięte funkcje zarządzania strukturą organizacyjną i finansową grupy zapewniają wygodne tworzenie hierarchii różnych (w tym przecinających się) granic konsolidacji, co umożliwia zachowanie niezbędnych zasad alokacji centrów odpowiedzialności finansowej.
• Narzędzia do zarządzania procesami pozwalają regulować proces budżetowy i rozdzielać odpowiedzialność pomiędzy jego uczestników.
• Aby ujednolicić budżety, system umożliwia korzystanie z tras o dowolnej złożoności, które można dostosowywać.
• Automatyczne powiadamianie zainteresowanych pracowników o postępie procesu zatwierdzania, komentowanie oraz funkcje wersjonowania budżetu zapewniają efektywną interakcję w procesie planowania.
• Możliwe jest z „1C: Konsolidacja 8” po zakończeniu planowania, aby automatycznie ustawić limity pozycji przepływów pieniężnych w „1C: Zarządzanie przedsiębiorstwem produkcyjnym 8”. Pozwala to kontrolować operacje na pozycjach wydatków budżetowych utworzonych w rozwiązaniu 1C: Consolidation 8 podczas koordynowania żądań skarbowych w 1C: Manufacturing Enterprise Management 8.
• Dzięki możliwości korzystania z klienta WWW, system pozwala skrócić czas, poprawić jakość planowania i analizy operacyjnej wykonania budżetu poprzez włączenie zdalnych jednostek biznesowych w proces budżetowy.

Analiza biznesowa

• Podsystem analizy biznesowej pozwala na otrzymanie we właściwym czasie niezbędnych informacji (w tym automatycznie pocztą elektroniczną) w formie dogodnej do analizy, niezależnie od źródeł danych wyjściowych oraz systemów zarządczych i księgowych stosowanych w firmie.
• Funkcje analityczne obejmują możliwość przeprowadzania „Co jeśli?”, planu-faktów, ABC, analizy czynnikowej, a także eksploracji danych, która pozwala zidentyfikować nieoczywiste wzorce w dużych ilościach informacji.
• Przy pomocy odpowiedniego modelu referencyjnego, na który składa się 50 wskaźników finansowych, system umożliwia analizę finansową sprawozdań wraz z wydaniem opinii tekstowej o aktualnej i prognozowanej sytuacji finansowej jednostek biznesowych oraz całej grupy.
• „1C: Konsolidacja” zapewnia możliwość analizy wyników holdingu i jego poszczególnych jednostek biznesowych z dowolnego miejsca na świecie za pomocą narzędzi „Monitor kluczowych wskaźników”, „Raportów analitycznych”, „Paneli analitycznych”, które są dostępne w kliencie sieciowym tryb. Zagregowane lub obliczone wskaźniki mogą być sekwencyjnie odszyfrowywane aż do dokumentu zewnętrznego systemu księgowego.

Zrównoważona karta wyników

„1C: Konsolidacja 8 PROF” zawiera podsystem pozwalający zautomatyzować strategiczne zarządzanie nowoczesnym holdingiem zgodnie z koncepcją Balanced Scorecard (Balanced Scorecard, BSC). Funkcjonalność pozwala wizualnie modelować system celów strategicznych firmy i kluczowych wskaźników efektywności, śledzić dynamikę ich zmian, przeprowadzać rozszerzoną analizę KPI oraz rejestrować inicjatywy zmierzające do osiągnięcia tych celów.

Scentralizowany skarbiec

Podsystem scentralizowanego skarbca przeznaczony jest do automatyzacji scentralizowanej kontroli płatności grupy spółek.

Podsystem pozwala na zwiększenie efektywności zarządzania gotówką grupy firm dzięki następującym: możliwości:

• scentralizowana kontrola płatności jednostek organizacyjnych;
• inwentaryzacja operacyjna kont rozliczeniowych i stan wzajemnych rozliczeń;
• wyrównanie braków gotówkowych i zmniejszenie poziomu niewykorzystanych środków na rachunkach rozliczeniowych za pomocą transferów wewnątrzgrupowych;
• poprawa wykonalności budżetu przepływów pieniężnych, przyspieszenie procedur koordynacji płatności.

Podsystem zapewnia:

• konsolidacja planowanych i faktycznych przepływów płatności;
• jednostki organizacyjne grupy firm;
• planowanie przepływów pieniężnych;
• ograniczenie przepływów pieniężnych i sald;
• zarządzanie planowanymi przepływami pieniężnymi grupy kapitałowej.

Dzięki funkcjonalności wprowadzania i składania wniosków o wydawanie środków przez Internet, podsystem umożliwia zwiększenie efektywności scentralizowanej kontroli i zarządzania środkami geograficznie rozproszonego holdingu.

Sporządzanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych według MSSF

Oprócz opisanych funkcji skoncentrowanych na automatyzacji zarządzania budżetem, wersja PROF aplikacji 1C: Consolidation 8 posiada niezbędny zestaw narzędzi do sporządzania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych składanych zgodnie z MSSF.

• Obsługiwana jest dowolna liczba planów wskaźników, ustalanie procedur tłumaczenia informacji finansowych z planów kont rozwiązań księgowych.
• Wprowadzono ręczne i automatyczne korekty przekształceniowe niwelujące różnice w zasadach rachunkowości RAS i MSSF.
• Funkcje rejestracji zmian organizacyjnych w grupie spółek pozwalają na obsługę złożonych schematów wzajemnych inwestycji pomiędzy spółkami holdingowymi.
• Rozbudowane funkcje importu i kontroli przychodzącej sprawozdawczości pozwalają zapewnić wysoką jakość informacji wyjściowych i zmniejszyć złożoność rutynowych operacji.
• Funkcje zarządzania procesami, w połączeniu z szablonami automatycznych korekt transformacyjnych, mogą potencjalnie umożliwiać sporządzanie skonsolidowanych sprawozdań MSSF za pomocą jednego kliknięcia.
• W zastosowanym rozwiązaniu dużą wagę przywiązuje się do audytowalności informacji. Obsługiwane są różne rodzaje deszyfrowania, w tym tabele transformacyjne i konsolidacyjne, a także deszyfrowanie do dokumentu księgowego zewnętrznej bazy informacji. Graficzna reprezentacja zależności pomiędzy różnymi wskaźnikami raportowania w postaci drzewa ułatwia dekompozycję obliczonych wskaźników i weryfikację poprawności algorytmów.

Kompleks rozważanych narzędzi pozwala na analizę, modelowanie, monitorowanie kluczowych wskaźników oraz planowanie rozwoju geograficznie rozproszonego biznesu w jednym środowisku. Dodatkowo system pozwala na zautomatyzowanie pełnego cyklu sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych RAS i MSSF.

Ważną przewagą konkurencyjną „1C: Consolidation 8 PROF” jest integracja w jednej aplikacji rozwiązania narzędzi ukierunkowanych na krótkoterminowe planowanie finansowe (w tym scentralizowany skarbiec), budżetowanie średnioterminowe, analizę biznesową i zarządzanie strategiczne (Balanced Scorecard). Pozwala to na powiązanie procesu wdrażania strategii na różnych poziomach firmy z procesami budżetowania i analizy sprawozdawczości zarządczej, unikając luki funkcjonalnej pomiędzy różnymi poziomami planowania i kontroli nowoczesnej firmy.

Rozwiązanie aplikacyjne „1C: Consolidation 8” zostało opracowane w ścisłej współpracy z KPMG i PricewaterhouseCoopers.

Zarządzanie informacjami regulacyjnymi i referencyjnymi holdingu

W celu zapewnienia porównywalności i spójności informacji analitycznych importowanych z zewnętrznych baz informacji na platformie 1C:Enterprise 8, konfiguracja obsługuje następujące funkcje zarządzania regulacyjnymi informacjami referencyjnymi (RSI) gospodarstwa:

• import i przechowywanie informacji o strukturze katalogów systemów zarządczych i księgowych;
• synchronizacja katalogów wewnętrznych „1C: Consolidation 8” i katalogów systemów zewnętrznych;
• import danych podstawowych zarówno podczas sesji importu sprawozdawczego, jak i na żądanie;
• usuwanie duplikatów w NSI z różnych źródeł zewnętrznych;
• scentralizowane utrzymywanie i zatwierdzanie zmian dokonanych w referencyjnych klasyfikatorach korporacyjnych;
• przekazywanie znormalizowanych danych referencyjnych do systemów konsumenckich na platformie „1C:Enterprise 8”.

Referencyjne modele metodologiczne

Pomimo bogatych możliwości tworzenia własnych modeli przetwarzania raportów, dostarczanie rozwiązań aplikacyjnych z rodziny 1C: Consolidation 8 obejmuje modele metodologiczne, których zastosowanie znacznie przyspiesza wdrożenie systemu podczas automatyzacji typowych zadań:

• „Budżet firmy handlowej”;
• „Konsolidacja RAS”;
• „Analiza i prognoza kondycji finansowej poszczególnych przedsiębiorstw i holdingów”;
• „Budżet grupy przedsiębiorstw” (tylko „1C: Consolidation 8 PROF”);
• „Przekształcenia i konsolidacja zgodnie z MSSF” (tylko „1C: Konsolidacja 8 PROF”).

Model metodologiczny „Budżet przedsiębiorstwa handlowego”

Model metodologiczny zawiera podstawowy zestaw elementów procesu budżetowego, typowy dla przedsiębiorstw handlu hurtowego. Koncentruje się na wsparciu funkcji planowania, ograniczania i kontroli działalności operacyjnej firm o określonym profilu w krótkim i średnim okresie oraz w następujących perspektywach:

• sprzedaż, wzajemne rozliczenia z kontrahentami;
• finansowanie zewnętrzne, przepływ towarów i materiałów;
• struktura kosztów i wydatków handlowych i administracyjnych;
• zagregowana prezentacja przychodów i kosztów firmy;
• przepływy pieniężne, struktura aktywów i pasywów obrotowych;
• zintegrowane wskaźniki operacyjne i finansowe (kluczowe wskaźniki efektywności).

Model metodyczny „Konsolidacja RAS”

Model metodologiczny został opracowany w oparciu o rosyjskie wymogi dotyczące skonsolidowanych sprawozdań finansowych, podane w Wytycznych sporządzania i prezentacji skonsolidowanych sprawozdań finansowych, zatwierdzonych Zarządzeniem nr 112 Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 30 grudnia 1996 r. ( z poprawkami i uzupełnieniami).

W przypadku ich niewystarczalności podaje się implementację własną (co do zasady w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej).

Model metodologiczny „Analiza i prognoza kondycji finansowej poszczególnych przedsiębiorstw i holdingów”

Model metodologiczny umożliwia analizę kondycji finansowej, płynności, trwałości, rentowności poszczególnych przedsiębiorstw, obszarów biznesowych i holdingu jako całości na podstawie danych z systemów księgowych i sprawozdań skonsolidowanych oraz wydanie szczegółowego wniosku na podstawie jego wyników.

Analiza wskaźników finansowych przeprowadzana jest zgodnie z zagregowanym bilansem i rachunkiem zysków i strat, których wskaźniki z kolei są tworzone na podstawie sprawozdań finansowych innych modeli metodologicznych „1C: Konsolidacja 8” lub na podstawie wyniki księgowe standardowych rozwiązań księgowych.

Model metodologiczny „Budżetowanie grupy firm”

Model metodologiczny zawiera podstawowy zestaw elementów procesu budżetowego, tkwiący w zróżnicowanych grupach firm i jest ukierunkowany na wspomaganie planowania, ograniczania i kontrolowania działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej zarówno poszczególnych firm, jak i całej grupy firm w krótko- i średnioterminowym horyzoncie planowania.

Model metodologiczny obejmuje następujące obiekty zarządzania:

• sprzedaż, wzajemne rozliczenia z kontrahentami, przepływ towarów i materiałów;
• struktura kosztów i wydatków handlowych i administracyjnych;
• przychody i wydatki firmy, przepływy pieniężne;
• struktura aktywów i pasywów obrotowych;
• przyciąganie i lokowanie kredytów i pożyczek, inwestycje i zwrot z inwestycji.

Model zawiera również zestaw zintegrowanych wskaźników operacyjnych i finansowych (kluczowych wskaźników wydajności).

Model metodologiczny „Przekształcenia i konsolidacja zgodnie z MSSF”

Model metodologiczny zawiera zestaw form wstępnych, transformacyjnych i końcowych, które zapewniają przygotowanie raportów zgodnie z MSSF. Model zawiera ponad 60 korekt transformacyjnych i konsolidacyjnych odzwierciedlających typowe różnice między zasadami rachunkowości RAS i MSSF.

Szczególną uwagę przywiązuje się do automatyzacji sporządzania not do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, co z reguły jest jednym z najbardziej czasochłonnych etapów sporządzania sprawozdań finansowych według MSSF. Łącznie produkt zawiera ponad 20 typowych notatek zapewniających prawidłowe ujawnienie informacji finansowych zgodnie z MSSF.

PricewaterhouseCoopers przeprowadził badanie końcowych sprawozdań finansowych pod kątem zgodności z wymogami dotyczącymi ujawniania i prezentacji MSSF oraz ustalonymi praktykami dotyczącymi ujawniania informacji. W wyniku audytu wydano pozytywny wniosek.

Co zastosowane rozwiązanie daje różnym kategoriom użytkowników biznesowych?

Najlepsi menadżerowie

• Uzyskanie sprawozdawczości zarządczej w formie dogodnej do interpretacji.
• Jeśli niektóre formularze lub tabele są już w użyciu, wymagane informacje zostaną przedstawione użytkownikowi w znanym formacie.
• Jeśli istnieje potrzeba poszerzenia i pogłębienia otrzymanych danych, „1C: Konsolidacja 8” pozwala na wdrożenie szerokiej gamy wymagań dotyczących składu i formy raportów zarządczych.

• Szerokie możliwości pełnej analizy przedsiębiorstwa:

  • „Zobacz pełny obraz: raporty analityczne i pulpity nawigacyjne pozwalają zidentyfikować wspólne zależności strukturalne, najbardziej krytyczne odchylenia i trendy we wskaźnikach.
  • Analizuj obszary problemowe: powyższe dane można również rozszyfrować za pomocą tabel przestawnych, co pozwala wyróżnić składniki pewnych zależności i odchyleń.
  • Określ źródło problemu: w razie potrzeby bezpośrednio z raportu podsumowującego możesz przejść do podstawowych dokumentów związanych z obszarem problemu.

• Wysokiej jakości wsparcie w zarządzaniu działalnością grupy firm:

  • Zapewnienie racjonalnej równowagi pomiędzy centralizacją a delegowaniem funkcji planistycznych i kontrolnych w spółce zarządzającej i organizacjach zależnych.
  • Analiza porównawcza efektywności różnych spółek w grupie.
  • Analiza przepływów finansowych w gospodarstwie.
  • Podejmowanie uzasadnionych decyzji dotyczących cen transferowych.
  • Wsparcie dla wielofirmowych schematów planowania podatkowego i optymalizacji.
• Organizacja jednego procesu budżetowego i skarbowego w ramach grupy firm.
• Obniżenie kosztów przygotowania i audytu przekształconej sprawozdawczości.

usługi finansowe

• Wdrożenie wszelkich wymogów dotyczących sprawozdawczości finansowej.

• Różne sposoby krzyżowego sprawdzania zestawów sprawozdawczych:

  • na etapie rozwoju – analiza nawiązanych relacji, tras transformacji danych;
  • na etapie formowania - uzgodnienie wartości wskaźników różnych raportów (audyt biurka) z utworzeniem protokołu.

• Różne źródła danych. Generując ten sam zestaw raportów, możesz jednocześnie korzystać z:

  • informacje uzyskane bezpośrednio z rozwiązań księgowych na platformie 1C:Enterprise 8;
  • dane z plików - dokumenty arkusza kalkulacyjnego;
  • ręczne wprowadzanie przez interfejs sieciowy z możliwością zapisania ścieżki audytu i komentarzy do zmian.
• Bliska interakcja z innymi rozwiązaniami księgowymi na platformie 1C:Enterprise 8: w razie potrzeby użytkownik może bezpośrednio odszyfrować wskaźnik z wystąpienia raportu 1C:Consolidation 8 aż do dokumentu podstawowego.
• System posiada wbudowane narzędzia do automatycznego rozliczania i eliminowania transakcji wewnątrzgrupowych.
• Opisane możliwości pozwalają znacznie skrócić czas zamykania okresów oraz zmniejszyć wpływ „czynnika ludzkiego” na jakość raportowania.

Dział MSSF

• Możliwość szybkiego dostosowania modeli transformacyjnych, podstawowych formularzy raportowania i notatek.
• Wielowalutowość i konwersja wskaźników zgodnie z MSR 21.

• Konsolidacja z uwzględnieniem głównych postanowień MSR 24, 27, 28, 31, MSSF 3:

  • różne metody konsolidacji;
  • konsolidacja jednoetapowa i wieloetapowa;
  • automatyczne uzgodnienie, rozliczenie, eliminacja transakcji wewnątrzgrupowych;
  • rejestracja inwestorów i podmiotów powiązanych;
  • struktura organizacyjna i finansowa grupy o dowolnej złożoności, w tym sub-holdingi i segmenty;
  • obliczanie całkowitej własności grupy i udziałów mniejszościowych dla grup o złożonych inwestycjach wzajemnych;
  • wyliczenie wartości firmy oraz rozliczenie nabycia/utraty kontroli nad spółkami w okresie konsolidacji.
• Niespotykane dotąd możliwości uzgadniania i deszyfrowania znacznie ułatwiają kontrolę raportów i modeli transformacyjnych.
• Znaczące skrócenie czasu automatyzacji jest osiągane dzięki dostępnemu w dostawie modelowi „Transformacja i konsolidacja MSSF”.

Rosyjski biznes coraz bardziej się konsoliduje, zapotrzebowanie na przygotowywanie i analizę sprawozdawczości przedsiębiorstw oraz tworzenie systemu zarządzania budżetem. Uznając tę ​​potrzebę biznesową, 1C wydała nowy produkt 1C: Konsolidacja na nowoczesnej platformie technologicznej 1C: Enterprise 8, aby rozwiązać szeroki zakres zadań związanych z przygotowywaniem i analizowaniem sprawozdawczości korporacyjnej dla grup firm. O kluczowych cechach tego programu opowiada I.A. Miśko, audytor, DipIFR, metodolog w 1C i S.V. Dr Mitrokhin, szef korporacyjnej sprawozdawczości finansowej w 1C.

Nie jest tajemnicą, że wiele nowoczesnych przedsiębiorstw istnieje obecnie w formie holdingów lub grup, do których należy spółka macierzysta i szereg spółek zależnych. Ponadto może się okazać, że firmy te również posiadają sieć oddziałów. Do efektywnego zarządzania taką działalnością konieczne jest posiadanie „pod ręką” skonsolidowanych sprawozdań finansowych, które prezentowałyby dane dotyczące całej działalności jako całości, a pożądane jest, aby taka sprawozdawczość była przygotowywana w miarę szybko. Ale jednocześnie takie przygotowanie często nie jest trywialne, ponieważ konieczne jest wykluczenie wyników transakcji między organizacjami grupowymi (tzw. Transakcje wewnątrzgrupowe lub w skrócie VGO), określenie kwoty zysku głównych właścicieli i akcjonariusze mniejszościowi itp. Tylko do przygotowania wszelkiego rodzaju skonsolidowanych sprawozdań finansowych - księgowych, zarządczych, operacyjnych lub innych - przeznaczone jest nowe rozwiązanie „1C: Consolidation 8”, którego ostateczna wersja została wydana wiosną 2007 roku.

Jakie są kluczowe cechy tego programu?

Elastyczny kreator raportów niestandardowych

Program pozwala użytkownikom szybko zaprojektować własne raporty. W szczególności zaimportuj ich formularz z arkuszy kalkulacyjnych Microsoft Excel, a następnie określając wymagane wiersze i kolumny (podświetlając komórki formularza raportu ich nazwą), „dołącz” je do odpowiednich katalogów w programie i jednym kliknięciem, automatycznie generuje zestaw wskaźników raportu.

Ponadto, jeśli to konieczne, możesz ustawić sekcje rachunkowości analitycznej dla jednego lub więcej wskaźników i wygenerować tabelę do wyświetlania danych analitycznych. Następnie możesz określić, w jaki sposób zostaną wypełnione (obliczone) wartości wskaźników. W wielu przypadkach (a dokładniej w większości przypadków) wystarczy wykonać proste operacje arytmetyczne na wskaźnikach raportów bieżących lub innych. Następnie możesz użyć tak zwanej korekty parametrycznej, czyli zrobić mniej więcej to samo, co użytkownicy arkuszy kalkulacyjnych, ustawiając formuły do ​​obliczania wartości dla komórek.

Jednak w bardziej skomplikowanych przypadkach będziesz musiał skorzystać z wbudowanego języka. Ale w przeciwieństwie do innych rozwiązań 1C (ten sam 1C: Księgowość), nie ma potrzeby uruchamiania specjalnego trybu - Konfiguratora, wszystko można zrobić w normalnym trybie użytkownika. Jest to przydatne, gdy w infobazie pracuje kilku użytkowników - nikogo nie trzeba "wyrzucać", aby zapisać zmiany, a same zmiany natychmiast stają się dostępne dla innych użytkowników. Dodatkowo można skorzystać z szeregu specjalnych wbudowanych funkcji do pracy ze wskaźnikami bieżących i innych raportów, w tym odzwierciedlających specyfikę procesu konsolidacji, które nie są dostępne w „normalnym” wbudowanym języku 1C: Platforma Enterprise 8. Funkcje te można łatwo „przeciągnąć i upuścić” w odpowiednie miejsce w module bezpośrednio z referencji funkcji wbudowanych, pozostaje tylko podstawić parametry. Oznacza to, że w wielu przypadkach poradzi sobie z tym wykwalifikowany użytkownik, a nie tylko programista.

Uwzględnienie struktury organizacyjnej grupy i wyliczenie pełnych udziałów własnościowych

Struktura organizacyjna grupy może być dość „zagmatwana” – jeśli istnieje wzajemna własność między spółkami grupy, a także własność pośrednia (na przykład poprzez spółki zależne). Obliczenie całkowitego udziału własnościowego w takich warunkach bywa czasem bardzo trudne, ale w międzyczasie takie informacje są potrzebne – zarówno dla samych właścicieli (mało kto nie chce wiedzieć, co faktycznie posiadają, przynajmniej legalnie!), jak i dla kalkulacja poszczególnych wskaźników skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Stosunkowo prosty przykład pokazano na rysunku (liczby oznaczają udziały bezpośredniej własności - ile procent udziałów lub udziałów w kapitale zakładowym należy bezpośrednio do każdej organizacji) - patrz ryc. jeden.

Ryż. jeden

Tutaj jest dość oczywiste, że Alfa OJSC jest kluczowym właścicielem wszystkich innych firm, ale już nie jest łatwo obliczyć całkowity udział i udziały mniejszościowe. A jeśli holding ma co najmniej 15-20 spółek zależnych, liczenie jest prawie niemożliwe bez zautomatyzowanego algorytmu. Ale „1C: Konsolidacja” ma taki algorytm, a użytkownicy mogą uzyskać dość szczegółowy raport na temat sposobu wykonania obliczeń. Algorytm opiera się na „wirtualnym transferze” akcji i udziałów w kapitale docelowym: raport jest skonstruowany tak, jakby wydano polecenie wszystkim spółkom grupy przeniesienia ich udziałów w kapitałach docelowych innych członków grupy grupie do ich właścicieli. Przeniesienie następuje „dokonuje się” proporcjonalnie do udziałów własności istniejących w chwili przeniesienia, w wyniku czego każdy rzeczywisty właściciel otrzymuje „prawnie” pełny pakiet tego, co poprzednio posiadał pośrednio.

Zarządzanie procesem sporządzania skonsolidowanych sprawozdań finansowych

Gdy liczba jednostek zależnych przekracza 10-15, przygotowanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy staje się procesem obszernym i dość pracochłonnym, często angażującym całą grupę osób (np. dział skonsolidowanej sprawozdawczości finansowej). Ponadto sam proces konsolidacji jest często skomplikowany - konieczne jest przestrzeganie określonej sekwencji działań. Dlatego, aby niczego nie przegapić, a także przydzielać zadania każdemu członkowi „zespołu”, pożądane jest posiadanie środków do zarządzania tym procesem: napraw samą sekwencję procedur, ustaw zadania dla każdego wykonawcy i ustaw terminy ich realizacji, a następnie monitorować postępy procesu, w razie potrzeby dokonując korekt.

W „1C: Konsolidacja” takie zadania są rozwiązywane po prostu.

Po pierwsze, istnieją narzędzia do ustalenia kolejności samego procesu – tzw. szablon procesu oraz przewodnik po etapach procesu. Na przykład dla przekształcenia sprawozdawczości w sprawozdawczość MSSF i późniejszej konsolidacji (zgodnie z metodologią zaproponowaną w produkcie „1C: Consolidation PROF”, patrz poniżej), lista „ogólnie” wygląda tak – patrz rys. 2.

Ryż. 2

Kolejność działań można przedstawić w formie diagramu dla większej przejrzystości (raport „Schemat sieci szablonu procesu”) - patrz rys. 3.

Ryż. 3

Nie można uruchomić procesu bez wstępnej weryfikacji gotowości formularzy raportów, które powinny zostać wygenerowane w trakcie procesu, raport z takiego rozliczenia jest wyświetlany na ekranie i pozwala wygodnie korygować te raporty, które zostaną rozpoznane jako niegotowe do wygenerowania . Po uruchomieniu procesu, korzystając z raportu „Diagram sieci procesu”, można zobaczyć status każdego etapu (np. ile raportów zostało już wykonanych, ile nie, itp.), a także śledzić realizację planowane terminy zakończenia etapów. Istnieją również raporty dotyczące bieżących zadań każdego uczestnika procesu, dzięki czemu każdy wykonawca może zobaczyć, co dokładnie i w jakich ramach czasowych musi zrobić.

Wydaje się, że dostępność takich środków stanowi istotną przewagę nad konsolidacją opartą na arkuszach kalkulacyjnych (co ma obecnie miejsce w wielu holdingach).

Możliwość pozyskiwania danych z zewnętrznych baz informacyjnych

Dość typowym problemem przy sporządzaniu skonsolidowanych sprawozdań finansowych rosyjskich holdingów jest obecnie brak wykwalifikowanej kadry w tej dziedzinie. Oznacza to, że pracownicy służb księgowych spółek zależnych nie zawsze są w stanie szybko dostarczyć wszystkie wymagane informacje, ponieważ nie w pełni rozumieją wymagania dotyczące przygotowania skonsolidowanej sprawozdawczości (i / lub są mocno obciążeni bieżącą pracą).

Jednym z możliwych sposobów rozwiązania tego problemu (przynajmniej częściowego) jest zebranie pełnych baz informacji spółek zależnych w spółce macierzystej (matki), a następnie automatyczny dobór niezbędnych informacji (według wcześniej ustalonych kryteriów). A jeśli to konieczne, także z szybkim wyjaśnieniem istoty poszczególnych operacji gospodarczych tych przedsiębiorstw, na podstawie pierwotnych dokumentów księgowych.

1C:Consolidation może uzyskać dostęp do takich baz informacji. To prawda, że ​​w tej chwili istnieją ograniczenia - są to tylko bazy danych rozwiązań księgowych na platformie 1C:Enterprise 8 (zarówno wersje 8.0, jak i 8.1). Dzięki tej właściwości użytkownik „1C: Konsolidacja” może otworzyć na przykład standardowy bilans spółki zależnej (na podstawie „1C: Księgowość 8” dostarczonych przez tę firmę), z którego dostać się na kartę żądany rachunek, a stamtąd - otwórz elektroniczną wersję podstawowego dokumentu księgowego. I to pomimo faktu, że informacje (w tym dokumenty księgowe) i odpowiednie raporty nie są zawarte w bazie danych „1C: Consolidation”! Możesz również automatycznie uzupełnić wskaźniki formularzy raportowania Konsolidacji na podstawie danych z zewnętrznych baz informacyjnych.

Funkcja ta może być również przydatna w audycie holdingów – audytor może bardzo szybko uzyskać dostęp do danych dokumentów pierwotnych każdej ze spółek holdingowych. Co prawda tylko w formie, w jakiej jest on wpisany do odpowiedniej bazy informacyjnej - ale program nie może dać prostszego fizycznie. Zwykle jednak znacznie przyspiesza to procedurę kontroli (i to być może prowadzi do obniżenia jej kosztów dla podmiotu kontrolowanego, przy wszystkich pozostałych czynnikach bez zmian).

Modele metodyczne

Produkt oprócz faktycznie zastosowanego rozwiązania (konfiguracji) zawiera również następujące modele metodologiczne:

• konsolidacja rosyjskich sprawozdań finansowych;
• budżetowanie firm handlowych;
• budżetowanie grupy firm (tylko dla wersji PROF - patrz niżej);
• przekształcenie sprawozdawczości rosyjskiej na sprawozdawczość wg MSSF oraz konsolidacja sprawozdawczości wg MSSF (tylko dla wersji PROF – patrz niżej).

Nie jest możliwe szczegółowe opisanie każdego modelu w jednym artykule ze względu na dużą ilość informacji (może to zająć setki stron). Dlatego tutaj podano tylko krótki przegląd, skupiając się na kluczowych punktach.

Konsolidacja rosyjskich sprawozdań finansowych

Dane początkowe to rosyjskie sprawozdania finansowe (formularze nr 1-5 według próbek zgodnie z załącznikiem do zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 22.07.1996 nr 67n) oraz szereg dodatkowych formularzy sprawozdawczych, które ujawniają transakcje w ramach grupy za okres sprawozdawczy.

Po uzgodnieniu sprawozdań i transakcji wewnątrzgrupowych następuje ich eliminacja (wyłączenie), w tym naliczenie i wyłączenie niezrealizowanych zysków z tych transakcji w aktywach, a także ustalenie udziałów mniejszości w spółkach zależnych nie posiadających 100% udziału w grupie .

Zakończenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego odbywa się zgodnie z Wytycznymi dotyczącymi sporządzania i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zatwierdzonymi zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 grudnia 1996 r. Nr 112 oraz w przypadkach nie określonych w niniejszym dokument, jako podstawę przyjmuje się podejście z Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Budżetowanie firmy handlowej

Model metodologiczny „Budżetowanie przedsiębiorstwa handlowego” zawiera podstawowy zestaw elementów procesu budżetowego, typowy dla przedsiębiorstw handlu hurtowego i jest ukierunkowany na wspieranie funkcji planowania, ograniczania i kontrolowania działalności operacyjnej firm o określonym profilu w horyzonty krótko- i średnioterminowe oraz następujące perspektywy:

• sprzedaż, wzajemne rozliczenia z kontrahentami;
• finansowanie zewnętrzne;
• przepływ towarów i materiałów;
• struktura kosztów i wydatków handlowych i administracyjnych;
• zagregowana prezentacja przychodów i kosztów firmy;
• przepływ środków;
• struktura aktywów i pasywów obrotowych.

Model „Budżetowanie firm handlowych” obejmuje zestaw powiązanych ze sobą formularzy budżetowych, które są łączone w grupy budżetów operacyjnych (funkcjonalnych), finansowych oraz standardów i wskaźników.

Grupa budżetów „Budżety operacyjne (funkcjonalne)” obejmuje formularze budżetowe przeznaczone do przygotowania przez poszczególne ośrodki odpowiedzialności finansowej.

Grupa budżetowa „Budżety operacyjne (funkcjonalne)” zawiera następujące budżety:

• budżet sprzedaży i wpływy gotówkowe;
• budżet zapasów i koszty logistyki;
• budżet wydatków służbowych;
• budżet zarządzania.

Grupa budżetów „Budżety finansowe” (budżety główne) zawiera formularze budżetowe pochodzące z budżetów operacyjnych. Budżety główne agregują planowane lub rzeczywiste informacje prezentowane w różnych budżetach operacyjnych w formie dogodnej do holistycznej analizy planowanej lub aktualnej sytuacji finansowej firmy oraz jej ogólnych trendów rozwojowych. Budżety tej grupy są tworzone albo na poziomie firmy jako całości, albo na poziomie Centralnego Okręgu Federalnego najbardziej niezależnych typów - centrów inwestycji i zysku.

Struktura budżetów finansowych w przybliżeniu odpowiada strukturze i prezentacji informacji w standardowych sprawozdaniach finansowych. Jednak budżety grup finansowych (w przeciwieństwie do ich bezpośrednich odpowiedników w sprawozdaniach finansowych) nie są w całości syntetyczne. Szereg wskaźników posiada miary analityczne, które pozwalają uzyskać wskaźniki skonsolidowane dla całej firmy lub osobny CFD wraz z niezbędną analityką.

Grupa budżetów finansowych obejmuje następujące budżety:

• budżet dochodów i wydatków;
• budżet przepływów pieniężnych;
• bilans budżetowy.

Model budżetowy obejmuje formularze, które zawierają najważniejsze wskaźniki operacyjne (KPI) oraz realizują analizę planu-faktu wskaźników operacyjnych.

Przy wyborze wskaźników operacyjnych nacisk kładziony jest na integralne wskaźniki wydajności najbardziej pożądane przez menedżerów firm handlowych. Nie uwzględniono wskaźników (finansowych wskaźników analitycznych) stosowanych w ocenie atrakcyjności inwestycyjnej przedsiębiorstwa, a także wskaźników, których obliczenie wymagałoby dużej ilości dodatkowych informacji, nie zawartych wprost w typowych budżetach.

Pomimo tego, że model ten nastawiony jest głównie na poziom taktyczny i operacyjny procesu budżetowego, jego wykorzystanie (oczywiście z odpowiednim dostosowaniem do specyfiki konkretnej firmy) naszym zdaniem rozwiąże większość zadań planowania i kontrolowanie firmy handlowej.

Budżetowanie grupowe

Model metodologiczny „Budżetowanie grupy firm” jest rozwinięciem sprawy „Budżetowanie przedsiębiorstwa handlowego” i zawiera podstawowy zestaw elementów procesu budżetowania tkwiący w zróżnicowanych grupach firm i jest ukierunkowany na wspomaganie planowania, ograniczania i kontrolowanie działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej zarówno poszczególnych spółek, jak i całej grupy spółek w krótko- i średnioterminowych horyzontach planistycznych.

Model metodologiczny obejmuje następujące obiekty zarządzania: sprzedaż, wzajemne rozliczenia z kontrahentami, przepływ towarów i materiałów; struktura kosztów i wydatków handlowych i administracyjnych; dochody i wydatki firmy; przepływ środków; struktura aktywów i pasywów obrotowych; przyciąganie i lokowanie kredytów i pożyczek; inwestycja i zwrot z inwestycji.

Model zawiera również zestaw zintegrowanych wskaźników operacyjnych i finansowych (kluczowych wskaźników wydajności).

Model koncentruje się na taktycznym i operacyjnym poziomie procesu budżetowego i nie wpływa na strategiczną warstwę zarządzania firmą.

Przy tworzeniu modelu uwzględniono operacje transferowe (wewnątrzgrupowe) pomiędzy spółkami grupy (VGO).

W tym celu wskaźniki, w odniesieniu do których zakłada się wysokie prawdopodobieństwo wystąpienia GGO, są dzielone na wskaźniki dotyczące kontrahentów zewnętrznych (względem obwodu konsolidacji) oraz kontrahentów wewnątrzgrupowych.

Wskaźniki wewnątrzgrupowe oznaczone odpowiednią flagą posiadają m.in. analitykę odwołującą się do katalogu „Jednostki organizacyjne”, co pozwala na obsługę operacji wewnątrzgrupowych. Sprawa zawiera wstępnie skonfigurowaną korespondencję wskaźników wewnątrzgrupowych, aby zapewnić automatyczne uzgodnienie, rozliczenie i eliminację VGO.

Obliczenie niezrealizowanego zysku z aktywów CFD odbywa się na podstawie różnych normatywnych współczynników dochodu krańcowego dla kontrahentów wewnątrzgrupowych i zewnętrznych.

Założenie normalizacji rentowności wewnątrzgrupowej znacznie upraszcza kalkulację niezrealizowanych zysków.

Grupowanie budżetów jest podobne do przypadku „budżetowania firmy handlowej”.

Znacznie rozszerzono skład budżetów i strukturę wskaźników. Grupa budżetów funkcjonalnych została rozszerzona o następujące budżety:

1. inwestycje i inwestycje finansowe;
2. przyciąganie pożyczonych środków;
3. lokowanie pożyczonych środków.

Kompozycję wskaźników większości budżetów uzupełniają wskaźniki zapewniające rozliczanie operacji wewnątrzgrupowych (przeniesienia).

Przekształcenie sprawozdawczości i konsolidacja sprawozdawczości MSSF

Dane początkowe to te same dane, co do konsolidacji rosyjskich sprawozdań finansowych, a także dodatkowe ujawnienia, które pozwalają w niektórych przypadkach zmienić klasyfikację i/lub ocenę poszczególnych sprawozdań finansowych, a także przygotować niezbędne ujawnienia w noty objaśniające do sprawozdań finansowych wg MSSF (noty objaśniające).

Ogólny schemat pracy zawarty w tym modelu jest następujący – patrz rys. cztery.

Ryż. cztery

W pierwszym etapie przekształcenia (po uzgodnieniu wstępnych raportów) są one tłumaczone na „format MSSF” – na razie bez jakichkolwiek korekt co do istoty.

W drugim etapie obliczane są korekty transformacji.

Na trzecim etapie korekty te są podsumowywane w kontekście wskaźników sprawozdawczych MSSF.

Na ostatnim, czwartym etapie sprawozdawczość MSSF uzyskuje się poprzez zsumowanie wskaźników sprawozdawczości „próbnej” i odpowiednich korekt.

W pierwszym etapie konsolidacji (ogólna liczba etapów w schemacie to 5) następuje uzgodnienie transakcji wewnątrzgrupowych i wyjaśnienie zidentyfikowanych rozbieżności. Następnie następuje kalkulacja niezrealizowanych zysków z transakcji wewnątrzgrupowych na aktywach, kalkulacja korekty inwestycji metodą praw własności, korekta odroczonego podatku dochodowego oraz kalkulacja udziałów mniejszości.

Na etapie 6 tworzone są zestawy korekt konsolidacyjnych w kontekście wskaźników raportowania.

I wreszcie, w ostatnim etapie (7), sprawozdania skonsolidowane są wypełniane – liniowo sumując wskaźniki sprawozdawcze spółek wchodzących w skład grupy oraz korekty konsolidacyjne.

„1C: Konsolidacja 8” czy „1C: Konsolidacja 8 PROF”?

Produkt występuje w dwóch wersjach: po prostu „1C: Consolidation 8” oraz „1C: Consolidation 8 PROF”. W tabeli wymieniono główne różnice między obiema wersjami.

Stół

Z tabeli wynika, że ​​produkt „1C: Konsolidacja 8” jest bardziej odpowiedni zarówno dla pojedynczych firm z oddziałami, jak i dla małych grup, a „1C: Konsolidacja 8 PROF” - dla większych grup.

Chociaż oczywiście ten wniosek jest bardzo arbitralny, a ostateczna decyzja należy do użytkownika. W końcu to on, jak nikt inny, zna skalę i charakter zadań, które musi rozwiązać.