1в пресметајте камата на заем. Типични сметководствени записи за заеми

Организацијата може сама да издава или да прима позајмени средства. Според условите за одобрување кредити, се разликуваат краткорочни и долгорочни. Друга нијанса што влијае на сметководството е дали се дава заем без плаќање за користење на средства (без камата) или дали мора да се плати камата (каматоносна). Во оваа статија ќе разгледаме примери на објави за издадени и примени заеми.

Заем може да добијат правно лице, индивидуален претприемач и физичко лице. За возврат, организацијата може да издава средства и имот за време за користење, како на други фирми така и на поединци (негови вработени, основачи, аутсајдери).

Трансакции со заеми

Рокот за издавање краткорочни заеми не надминува 1 година. Кога организацијата добива средства од кредитна институција, основач итн. тие сметаат за. Кредитот може да се добие во готово, со префрлање на сметка, во странска валута. Соодветно на тоа, ќе бидат направени записи:

• Дебит 50 ( , ) Кредит 66- Трансакции со заеми.

При отплата на долгот, книжењето се менува:

• Дебит 66 Кредит 50 (,).

Висината на плаќањето и нејзината фреквенција е пропишана во условите на договорот.

Кога фирмата има дополнителни трошоци при добивање на заем, тие се евидентираат на 91 сметка:

• Дебит 91,2 Кредит 66.

Долгорочните заеми се даваат за период подолг од една година. . Можете да го земете предвид заемот на оваа сметка или откако рокот на отплата ќе стане помал од 12 месеци, префрлете го на сметката 66:

• Дебит 67 Кредит 66.

Пример за потврда за заем:

Организацијата доби два заеми: еден за 6 месеци во износ од 150.000 рубли, а вториот за 36 месеци во износ од 680.000 рубли. При аплицирање за долгорочен заем, услугите на адвокат беа платени - 5.000 рубли.

Жици:

Сметководство за заеми кај заемодавачот - трансакции за издавање заеми

Ако компанијата издаде заем на друга организација, тогаш објавувањата ќе бидат како што следува:

• Дебит 58 Кредит (50,…)- книжење на издадениот заем.

Како што може да се види од објавувањето, заем може да се обезбеди не само во форма на пари, туку и во форма на имот (материјали, основни средства и сл.). Износот што ќе се земе предвид во овој случај е вредноста на стоката / материјалите итн.

При издавање на бескаматен заем на правно лице, износот се зема предвид во задолжувањето на сметката 76 и кредитот на сметката за издавање средства или имот (50.10 и сл.).

Враќањето на заемите се обработува со објавување:

• Дебитна (50, 40…) Кредит 58 (76).

Во однос на оданочувањето на кредитите со ДДВ, постојат две спротивставени гледишта. Првиот се заснова на фактот дека постои пренос на сопственост, што е имплементација (член 39 од Даночниот законик на Руската Федерација). Продажбата подлежи на ДДВ. Спротивна гледна точка: при примање и враќање на заем во форма на стоки, не постои предмет на оданочување на ДДВ.

Записи за сметководство за ДДВ за заеми во натура:

• Дебитна 91,2 Кредитна 68 ДДВ- при издавање заем
• Дебит 19 Кредит 58 (76)– сметководство за влезен ДДВ при отплата на заем.

Издавањето заем на вработен во организацијата е документирано со објавување:

• Дебит 73 Кредит 50 ().

Рефундирањето се издава со повратно објавување.

Организацијата издаде бескаматен заем на правно лице во износ од 320.000 рубли.

Исплати на заем:

Сметководство за камата на заеми

Трошоците за плаќање камати на заеми се евидентираат како останати расходи на сметката 91. Во даночното сметководство тие се отпишуваат секој месец, без оглед на нивната исплата во согласност со условите од договорот.

жици Дебитна 66 (67) Кредитсе плаќа камата на кредитите, а евиденцијата Дебит 91,2 Кредит 66 (67)тие се вклучени во трошоците.

За организациите кои обезбедуваат заеми, каматата се зема предвид во другите приходи: Дебитен 76 кредит (50). Потврда: Дебит 50 () Кредит 76.

Организацијата доби заем во износ од 120.000 рубли, кој се оданочува со стапка од 10% годишно. За првиот месец на користење на позајмените средства (17 дена), износот на каматата изнесуваше 567 рубли, за вториот месец 1000 рубли, за третиот (12 дена) 400 рубли, по што заемот беше отплатен.

Жици:

• Доби кредити и заеми

• Издадени заеми

Опции:

1C: Сметководство за заеми и заеми за 1C: Сметководство 8

Програмата „Сметководство за заеми и заеми“ на компанијата „NTC REAL SOFT“ е дизајнирана да го автоматизира сметководственото и даночното сметководство на заеми и заеми добиени и издадени во рубли или странска валута во програмата „1C: Сметководство 8“

Модулот е дизајниран на таков начин што не е променет ниту еден типичен конфигурациски објект „1C: Enterprise Accounting 8“. Затоа, по инсталирањето на програмата "Сметководство за кредити и заеми", редоследот на типично ажурирање не е нарушен.

Програмата е развиена во согласност со барањата на PBU-15 „Сметководство за заеми и кредити и трошоци за нивно сервисирање“ и Поглавје 25 од Даночниот законик на Руската Федерација (во смисла на даночно сметководство за трошоците за сервисирање на кредитни задруги и заеми).

Програмата за пресметување камата на заеми и заеми е особено корисна за компаниите кои ги користат примените позајмени средства директно за стекнување и (или) изградба на инвестициски средства. Каматата се акумулира земајќи ја предвид сложената процедура за користење позајмени средства: делумно за инвестициско средство, делумно за други цели.

Главната функционалност на програмата:

• Доби кредити и заеми

1. Сметководство за информации за кредит и заем 1C: износ, процент, вид на камата (фиксна / флуктуирачка), провизии, рок, кредитна линија, насока на користење стандардно и други.
2. Промена на условите на заемот со одржување на историјата на претходните услови
3. Сметководство за движење на позајмени средства: целосна / делумна потврда, целосна / делумна отплата на телото на заемот.
4. Пресметка на камата земајќи ги предвид насоките на користење и промените во структурата на користење со текот на времето, промените во состојбата на главниот орган на долгот, промените во условите на договорот, стапката на рефинансирање. Вклучување на дел од пресметаната камата во трошокот на инвестициските средства (со контрола на датумот на пуштање во употреба). Пресметката се врши автоматски за сите договори со помош на копчињата „Пополни“ и „Пресметај“ врз основа на претходно внесени податоци.
5. Контрола на лимитот на прифатени трошоци за даночно сметководство, земајќи ја предвид валутата на договорот, датумот на склучување и видот на каматните стапки.
6. Способност за повторна пресметка на камати, провизии, казни.

• Издадени заеми

1. Сметководство за детали за заемот: износ, процент, вид на камата (фиксна / флуктуирачка), провизии, рок и други.
2. Промена на условите на заемот со одржување на историјата на претходните услови.
3. Сметководство за движење: издавање и отплата на заемот. Движењата се пополнуваат автоматски со кликнување на копчето „Пополни“ врз основа на документи за движење на средствата.
4. Обезбедена е автоматска процедура за формирање на почетни салда за да се започне со пресметување на каматата во кој било период на известување.

Опции:

Програмата за пресметување камата „Сметководство за кредити и заеми“ на компанијата „NTC REAL SOFT“ не е независен софтверски производ, за негово функционирање потребно е да се има инсталирана конфигурација „1C: Accounting 8“.

Функционалноста е целосно независна, односно не менува ниту еден објект од типичната конфигурација. Тоа ви овозможува да користите типични механизми за ажурирање на конфигурацијата.

Пресметка на камата на заемите

Услови за кредити и заеми

Конкурентни купувања 8 на платформата 1C

Формирање на план за набавки

По регистрацијата во системот на постапки за набавка, можете да креирате „План за купување“.

Планот за набавки во системот се формира во контекст на постапките за набавки.

Формирана " План за набавка" можеби:

• Доставено до раководството за одобрување;

Постапки за купување

Квалитетот на организацијата на набавните активности директно влијае на резултатите на компанијата.

За да се зголеми транспарентноста на процесот на спроведување на постапките за набавка, системот организира сметководство за вистинските датуми на завршување на фазите и сметководство за документи кои го потврдуваат завршувањето на фазите. Документ кој одговара на оваа фаза може да се приложи кон секоја фаза од постапката за набавка.

Системот визуелно ги прикажува планираните и вистинските рокови за секоја фаза од постапката во форма на Гант-табела.

Системот ја спроведува пресметката на доцнењето од планираните рокови за спроведување на постапката за набавка. Дополнително, системот предвидува оперативна пресметка на индикаторот „Заштеди од планираните трошоци“ (означен со црвено).

По завршувањето на постапката за набавка, системот го регистрира победникот на аукцијата и податоците за договорите со победникот.

Склучување договори со добавувачи и контрола на извршување на договорите

Важна фаза од набавната активност е контролата на исполнувањето од страна на добавувачот на обврските од договорот.

За секој договор, системот ви овозможува да одржувате распореди на испораки и плаќања со следење на планираните и реалните вредности.

системот може да снима податоци за планираните и реалните вредности на контролните параметри. Таквите параметри, на пример, може да бидат:

• квалитет на производот,
• степенот на завршување на фазата на работа на проектот,
• нивото на обезбедената услуга итн.

Системот евидентира и информации за лицето одговорно за следење на извршувањето на договорот и статусот на договорот. Откако ќе се исполнат сите обврски од договорот, датумот на затворање на договорот се запишува во системот.

Финансирање на набавки

Функционалноста на системот ви овозможува да ги контролирате границите на финансирањето на набавките.

Во системот можете да регистрирате информации за лимитите на финансирање на набавките. Во иднина, ова ќе помогне да се контролира прекумерното трошење на планираните средства за одредена статија или проект.

Сметководството за лимитите на финансирање се врши во контекст на ставки на трошоци, проекти, инвестициски програми итн.

Можете да добиете статистика за лимитите за финансирање на набавките користејќи го извештајот „Контрола на извршување на буџетот“.

Менаџерски монитор

За оперативно управување, системот обезбедува „Монитор на целни индикатори“, на кој во реално време можете да ги видите целните и тековните вредности на контролираните индикатори за активностите за набавка.

Со помош на алатката „Target Indicators Monitor“, менаџментот на компанијата може да ги контролира и предвидува целните индикатори на активностите за набавки на компанијата.

„Монитор на целните индикатори“ ќе ви овозможи да ги следите следните индикатори:

• Вкупната вредност на склучените договори
• % од постапките за јавни набавки
• % од постапките за набавки спроведени во форма на електронско тргување
• % од централизираните набавки
• Број на задоцнети постапки за набавка
• Доцнење од планираните рокови за спроведување на постапките за набавки
• Вкупен износ на набавки (годишен план)

Извештаи и аналитика

За да се анализираат резултатите и статистиката на активностите за набавка, системот имплементира голем број извештаи со флексибилни поставки за филтри и групирања на податоци.

Системот може да генерира извештај“ План за набавка“. Планот за набавка може да биде:

• Доставено до раководството за одобрување
• Подготвено за објавување на веб-страницата на компанијата или на официјалната веб-страница (zakupki.gov.ru)
• Подготвен за пласман на платформи за електронско тргување

Извештајот ќе помогне да се контролира извршувањето на планот за набавка “ Извештај за извршување на планот за набавка“. Извештајот јасно ги прикажува податоците за победникот (редот со податоците за победникот е означен со портокалово) и податоци за доцнењето од планираните рокови за постапките (вистинските датуми и заостанатите денови се означени со црвено во извештајот).

Можете да добиете статистика за ограничувањата за финансирање на купување користејќи го извештајот “ Контрола на извршување на буџетот“.

Со помош на графиконот Гант, можете да го анализирате планот за спроведување на постапките за набавка.

Со помош на извештајот Извештај за напредокот на набавката” можете да спроведувате статистика за напредокот на купувањата по рокови и статуси.

Автоматизираниот информациски систем „SYNEXP: КОНКУРЕНТНО КУПУВАЊЕ“ ви овозможува да ги спроведете следниве видови постапки за набавка:

• Барање за цитати за цени.
• Конкуренција.
• Отворена аукција.
• PDO (мулти-лота PDO).
• итн.

Целосниот сет на процедури е одреден со внатрешните прописи на организацијата и може флексибилно да се конфигурира во системот.

1C: Лиценца за 1 корисник

Бесплатна испорака
Додавање класификатор на адреси бесплатно
Бесплатно почетно поставување
Бесплатен краток тренинг

„Клиентска лиценца за 1 работно место“ му овозможува на 1 корисник истовремен пристап до користење на софтверски производи 1C.

Во оваа статија, ќе ги разгледаме опциите за финансиски инвестиции на една организација, имено заеми издадени на други компании: парични (каматоносни) и непарични (стоки, материјали), како и рефлексијата на овие операции во програмата 1C. : Enterprise Accounting 8 издание 3.0.

паричен заем

Склучуваме писмен договор кој ги одразува условите (износ на заемот, камата за користење на заемот, рок на заемот). Разговаравме за тоа како да изготвиме календар за плаќање за договорот во написот Заеми за вработени во 1C: Сметководство на претпријатија 8 Плаќањата на каматата може да се поставуваат периодично или на крајот на рокот на заемот. Во исто време, мора да се запомни дека финансиските инвестиции се секогаш ризици (ризик од неликвидност, банкрот на заемопримачот итн.). Во договорот препорачуваме да се предвидат казни за прекршување на условите. Колку помалку општи формулации, толку поконструктивни - толку подобро за секого.

Издадените каматоносните кредити се евидентираат на сметката 58.03 „Доделени кредити“. Операцијата за издавање заем (Д-т сч.58.03 - Кт сч.51) не подлежи на ДДВ, бидејќи. заемопримачот не ја пренесува сопственоста на предметот на заемот (клаузула 15 клаузула 3 од член 149 од Даночниот законик на Руската Федерација). Издавањето заем не се признава како расход на организацијата за даночни цели.

Каматата на готовинскиот заем се прикажува на сметката 76.09 „Други порамнувања со различни должници и доверители“. Со ОСНО (пресметковен метод), каматата на заемот се евидентира месечно на последниот ден од месецот, без оглед на датумот на нивната исплата. Со поедноставениот систем на оданочување (готовински метод), каматата на заемот се рефлектира на датумот кога е примен од заемопримачот. Во овој момент, неоперативниот приход произлегува за даночни цели (клаузула 6 од член 250 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Всушност, каматата за користење заем е трошок за услугите за давање заем; тие не подлежат на ДДВ, како и висината на главниот долг. Во декларацијата за ДДВ, пресметаната камата за референца е прикажана во делот 5 (шифра 10100292).

Важно: „Влезен“ ДДВ на трошоците поврзани со издавањето заем не се одбива, тој е вклучен во другите трошоци на организацијата. Ако уделот на операциите на заеми издадени во приходите е помал од 5%, тогаш организацијата може да го прифати целиот „влезен“ ДДВ за одбивање, фиксирајќи го ова во сметководствената политика.

Размислете за одразот на операциите во 1C: Enterprise Accounting 8 издание 3.0.

Пресметката на камата на заемот на последниот ден од месецот се вклучува во други приходи (BU) и неоперативни приходи (NU) на месечна основа, без оглед на последователните настани во извршувањето на договорот. Таков настан може да биде простување на долгот кон заемопримачот.

Дел „Операции“ - „Сметководство“ - „Операции внесени рачно“:

Доколку заемопримачот не ги почитува условите на договорот, заемодавачот наплаќа казни (казни, казни). Датум на размислување на казните - датумот на признавање од страна на заемопримачот (плаќање, писмена согласност) на казните или датумот на влегување во сила на судската одлука (според ОСНО) и датумот на плаќање на казните (под USNO).

Важно: Казните за неправилно извршување на условите од договорот не подлежат на ДДВ. не се поврзани со плаќање за продадени стоки и не се наведени во член 162 од даночниот законик на Руската Федерација.

Го одразуваме и документот „Операции внесени рачно“:

Размислете за опцијата кога страните имаат договор за простување на долгот.

Простувањето на главниот долг не го зема предвид заемодавачот во трошоците за оданочување на добивката (не штиклирајте го полето) (клаузула 12 од член 270 од Даночниот законик на Руската Федерација).

Каматата на заемот во сметководството се отпишува како трошоци (задолжување на сметката 91.02), но не се прифаќа за даночни сметководствени цели. Датум на простување на каматата е датумот на договорот за простување на долгот.

Ние ја формираме Анализата на подконтото „Договорни страни“ (заемопримач).

Како што може да се види на сликата, страните се договориле да го простат и износот на заемот и висината на каматата. Договорот е фиксиран со писмен договор за простување на долгот, порамнувањата на заемите се затворени.

Размислете за непаричен заем (стоки, материјали).

Во економските активности, организациите можат меѓусебно да си обезбедуваат стоки и материјали со плаќање за дадените услуги. Особеноста на договорот за заем што се склучува во овој случај е тоа што тој мора точно да ги наведе квантитативните, сортните и другите карактеристики на пренесената стока или материјали, бидејќи последователно, токму таквата стока или материјал мора да се врати. Дополнително, договорот ја одредува каматната стапка (на годишно ниво) за заемот.

Во овој случај, сопственоста на стоки (материјали) преминува на организацијата за заем и затоа е предмет на ДДВ (клаузула 1 клаузула 1 од член 146 од Даночниот законик на Руската Федерација) и се рефлектира во сметководствената евиденција како продажба на датумот на испорака.

Размислете за пример со непаричен заем на материјали (суровини).

Записите во сметководството во овој случај ќе бидат како што следува:

Издавањето заем како расход за даночни цели не се признава.

Важно: При отплата на непаричен заем, главниот долг мора да се отплати со истиот производ (материјали), а доколку куповната цена за овој производ се разликува од првобитната цена, разликата нема да се земе предвид за даноци на добивка. . Заемопримачот составува документ за продажба на стоки (материјали) по почетни цени и наплатува ДДВ.

Записите во сметководството ќе бидат како што следува:

По регистрација и отплата на непаричен (стоки, материјали) заем формираме Анализа на сметка 58.03.

Така, ДДВ што го акумулира заемодавачот што се плаќа на буџетот при издавање непаричен заем се одбива при отплата на заемот. Но, тоа се случува и поинаку.

По враќањето на заемот од заемопримачот на поедноставен даночен систем, заемодавачот губи ДДВ. „поедноставувачите“ не издаваат фактури. Ова мора да се земе предвид при склучување на договор. Можеби оваа загуба ќе биде компензирана со понатамошна плодна соработка. Во секој случај, „кога им правиш добро на другите, прво си правиш добро на себе“. (Б. Френклин)

Каматата на непаричен заем се пресметува на ист начин како што се пресметува каматата на готовинскиот заем (Дебит 76.09 „Subconto“ - „Заемопримач“ Kt 91.01 „Камата на добиени заеми“).

ДДВ на пресметаната камата се одредува со пресметка (на пример, 18/118; 10/110) по приемот на средства од заемопримачот (клаузула 4 од член 164 од Даночниот законик на Руската Федерација). Плаќањето на камата во овој случај е поврзано со плаќање на имотот пренесен на заемопримачот.

Заемодавачот издава фактура во 1 примерок. и го пренесува на заемопримачот, заемопримачот нема право на даночен одбиток. Ние креираме фактура „однапред“ затоа што само овој документ ја презема проценетата стапка на ДДВ. Изберете го типот на операција шифра "01" "Продажба на стоки, работи, услуги и операции што се изедначени со нив."

Анализата на сметката 76 ја формираме во контекст на под-сметки за да ја потврдиме исправноста на пресметката на ДДВ за платените камати.

Го формираме извештајот „Анализа на подконто“ - „Заемопримач“. Извештајот ги одразува движењата во сите поврзани сметки за овој заемопримач.

Порамнувањата за заеми се затворени.

Создадете просперитетен бизнис: сменете ја парадигмата на размислување и вашите најлуди соништа ќе станат ваши работни планови!

Добивањето заем често е придружено со обврска за плаќање камата за негово користење во одреден временски период. Во одредени ситуации, тие се нормализираат.

Каматата на добиените заеми се евидентира како задолжување за други трошоци 91.2 и кредит или сметки. Тие се акумулираат секој месец според методот на пресметување, доколку рокот на заемот е повеќе од една година. Според методот на готовина - на денот на префрлање на каматата.

Доколку долгот е контролиран (заемот го обезбедила странска организација која поседува 20% од одобрениот капитал, или филијала на оваа организација), каматата се пресметува со делење на каматната стапка за извештајниот или даночниот период со коефициентот на капитализација. од последниот датум на известување. Оваа вредност не може да го надмине граничното ниво (член 269 од Даночниот законик на Руската Федерација).

При издавање заем во странска валута се јавува потреба. Според методот на готовина, оваа ситуација не е можна.

Типични објави во сметководството

При изградбата на недвижен имот, каматата на заемот е вклучена во нивната почетна цена:

• Дебит 08 Кредит 66 (67).

По завршувањето на изградбата, се прави запис:

• Дебит 91,2 Кредит 66 (67).

Доколку каматната стапка го надминува коефициентот на контролираниот долг, тогаш настанува одложена даночна обврска, која мора да се признае на:

• задолжување на сметката 68.4.2 и кредит на сметката.

Пример за трансакции за заем од правно лице

На фирмата и беше доделен готовински заем за период од месеци по стапка од 12% годишно во износ од 350.000 рубли.

Жици:

Доколку заемодавачот е физичко лице, од износот на каматата што му е исплатена: 13% - за резиденти и 35% - за нерезиденти. Оваа операција е документирана со објавување: Дебит 73 (76) Кредит 68 персонален данок на доход. Преносот на каматата на физичко лице се врши со евидентирање Дебит 66 (67) Кредит (50).

Заем од физичко лице

Организацијата добила заем од директорот во износ од 80.000 рубли. на 5% годишно за 3 месеци.

Жици:

Доста често во пракса, претпријатијата им издаваат заеми на своите вработени со цел да го одржат и развијат својот персонал. Секоја компанија има право да издаде заем на својот вработен. Во оваа статија ќе го разгледаме сметководството на заемите во 1C, ќе ги проучуваме сметките за сметководство за заеми и камати за нив, како и персоналниот данок на доход.

Кога се издава заем на вработен, со него се склучува договор во писмена форма (без разлика на износот), во кој мора да се наведат сите главни точки: износот на заемот, периодот за кој се доделува заемот, условите за издавање (на камата или без камата), рокот на отплата на кредитот и проценти. Ако е склучен договор за заем без камата, тогаш текстот на договорот нужно мора да означува отсуство на обврска на заемопримачот да плати камата.

Размислете за процесот на издавање заем на вработен користејќи пример:

• Износ на заемот - 500.000 рубли.
• Рок на заем - 36 месеци.
• камата на заемот - 4%
• Стапка на рефинансирање - 7,25%

Издавањето заем на вработен во програмата 1C започнува со креирање на платен налог. Во главното мени изберете „Банка и каса“, потоа „Банка“, потоа „Налози за плаќање“.

Ориз. еден

Одиме на списокот со налози за плаќање и кликнете на „Креирај“. Внимателно го следиме пополнувањето на полињата. Обрнете внимание на „Типот на работа“ - „Издавање заем на вработен“.

Ако размената со банка е конфигурирана во BP 3.0, тогаш документот ќе се креира автоматски при поставување на извод од банка. Ја проверуваме точноста на пополнувањето на деталите.

Сл.4

Значи, средствата се пренесуваат на вработениот според договорот за заем.

За да го вратите заемот, неопходно е да се создаде нов одбиток во програмата 1C. За да го направите ова, од главното мени, одете во менито "Плата и персонал" - "Референци и поставки" - "Поставки за плата".

Ориз. 5

Во поставките за плата, изберете ја ставката "Одбитоци".

Ориз. 6

Отворете ја листата за задржување. Користејќи го копчето „Креирај“, додајте ново задржување.

Ориз. 7

Ние создаваме одбивање, пополнете го „Име“: Одбиток за отплата на заем. И во „Категоријата на задржување“ не избираме ништо, бидејќи ништо не ни одговара од списокот предложен од програмата. Доделуваме код на нашето ново задржување и го затвораме со помош на копчето „Снимај и затвори“.

Ориз. осум

На ист начин го креираме типот „Одбитоци за камати на заеми“. Така, две наши нови локали беа додадени на списокот на локали.

Ориз. девет

Во моментов, сметководството за заеми и заеми во 1C е делумно имплементирано, затоа се нудат различни програми за сметководство за заеми и заеми. Но, корисно е секој сметководител да може рачно да пресмета какви било индикатори. Денес ќе научиме како рачно да го пресметаме износот на каматата, материјалните придобивки, како и износот на персоналниот данок на доход од материјалните придобивки, користејќи формули.

За индикаторите опишани погоре, се користат следните пресметковни формули:

• Износ на камата = Износ на долг x Камата x Број на денови во месецот / Број на денови во годината;
• Износ на материјална корист = Износ на долг x (2/3 стапка на рефинансирање - процент) x Број на денови во месецот / Број на денови во годината.

Ајде да ја направиме пресметката за нашиот пример:

• Износот на камата \u003d 500.000 x 4% x 20/365 \u003d 1095,39 рубли;
• Износот на материјалната корист \u003d 500.000 x (2/3 x 7,25% - 4%) x 20/365 \u003d 219,18 рубли.

За задржување на заемот и каматата на него од платата на работникот во 1C, се користи документот „Платен список“. Го наоѓаме во менито „Плата и персонал“ - „Плата“ - „Сите сметки“. Влегуваме во списокот со акумулации и со помош на копчето „Креирај“ создаваме нов „Платен список“.

Ориз. десет

Во документот „Платен список“ пополнете ги деталите. Најпрво го посочуваме работникот од чија плата ќе се одбива. Второ, користејќи го копчето „Задржи“, пополнуваме два одбитоци - месечна исплата и камата.

Ориз. единаесет

Одбитоците во нашиот документ се прикажани резиме, за детали, кликнете на износот на одбитоци.

Ориз. 12

Документот „Платен список“ не создава записи за задржување на месечната исплата и каматата на заемот, затоа, за да ги одразите овие износи во сметководството, мора да го користите документот „Рачно внесена трансакција“. Го наоѓаме во менито "Операции" - "Сметководство" - "Операции внесени рачно". Влегуваме во списокот и создаваме нова операција користејќи го копчето „Креирај“.

Ориз. тринаесет

Пополнување на редовите:

• Dt 70 - Kt 73.01 - одразува одбивања од платата на работникот за отплата на долгот и каматата;
• Dt 73.01 - Kt 91.01 - ги одразува другите неоперативни приходи во висина на каматата на заемот.

Ориз. Четиринаесет

Датумот на прием на приход во форма на материјална корист од заштеди на камата е последниот ден од секој месец. Во исто време, организацијата е даночен агент во однос на овие износи и е должна да го задржува персоналниот данок на доход од материјалните придобивки. Единствен исклучок е ситуацијата кога целта на заемот е купување станови или земјиште за градење. Каматата на персоналниот данок на доход ќе биде како што следува:

• 35% - ако работникот е даночен жител на Руската Федерација;
• 30% - ако работникот е нерезидент на Руската Федерација.

Така, враќајќи се на нашиот пример, го пресметуваме персоналниот данок на доход од материјалната корист за вработениот:

• 219,18 рубли x 35% = 76,71 рубли.

Размислете како да ја одразите оваа сума во програмата 1C. Во главното мени, изберете "Плата и персонал" - "Персонален данок на доход" - "Сите документи за персонален данок на доход".

Сл.15

Користејќи го копчето „Креирај“, го креираме документот „Сметководствена операција за данок на доход поединец“.

Ориз. шеснаесет

Пополнуваме нов документ. Го наведуваме работникот на кого му е издаден заемот, датумот на операцијата - последниот ден од месецот. Во табеларниот дел ја посочуваме приходната шифра - 2610 Материјална корист добиена од заштеди на камата за користење на позајмени (кредитни) средства, како и висината на материјалната корист.

Ориз. осумнаесет

Сметководствената операција за персонален данок на доход, исто така, не создава сметководствени записи, затоа, со цел да се одрази задржувањето на персоналниот данок на доход од материјална добивка, повторно го креираме документот „Рачно внесено работење“. Од главното мени, одете во "Операции" - "Сметководство" - "Операции внесени рачно". Креираме оглас Dt 70 - Kt 68,01 Одбиен од плата од персонален данок на доход од материјални придобивки.

Ориз. деветнаесет

А сепак, за автоматски да го одбиете персоналниот данок на доход од платата на работникот од платата на работникот, треба да направите корекции на регистрите. За да го направите ова, притиснете го копчето „Повеќе“ во новосоздадената „Операција“ и пронајдете ја ставката „Избери регистри“.

Ориз. 20

Во списокот што се отвора наоѓаме „Заемни порамнувања со вработени“ и „Плата што се плаќа“.

Ориз. 21

Ги означуваме со полиња за избор. Во документот „Операција“ се појави табот „Населби со вработени“, треба да се пополни.

Ориз. 22

Го гледаме и табулаторот „Плата што се плаќа“. Ајде и да го пополниме.

Ориз. 23

Втората опција: ако персоналниот данок на доход од материјална добивка треба да се задржи при исплата на плата на вработен, тогаш можете дополнително да креирате нов вид одбивање и да го рефлектирате истиот и износот на табулаторот „Одбитоци“ на документот „Платен список“. . Потоа, износот што се плаќа за месецот ќе се пресметува земајќи го предвид данокот пресметан на материјални придобивки (односно, вработениот ќе добие помалку за износот на одбитокот). Сите движења во регистрите ќе се вршат со документот „Платен список“.

Ориз. 24

Ги создадовме сите документи за сметководство за заем на вработен, а исто така ја одразивме оваа операција во сметководството, и покрај сложеноста на ова прашање, се уверивме дека програмата 1C 8.3 обезбедува целосна функционалност за извршување на такви пресметки.