Ikke et offshoreselskap 44 fz-erklæring. Offshoreselskaper - hva er det? Hvordan sjekke om et selskap er offshore? Hva tilbyr bedrifter av denne typen?

Inkluder i den føderale loven av 5. april 2013 N 44-FZ "Om kontraktsystemet innen anskaffelse av varer, arbeider, tjenester for å møte statlige og kommunale behov" (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2013, N 14, art. 1652; N 27, 3480; N 52, vare 6961; 2014, N 23, vare 2925; N 30, vare 4225; N 48, vare 6637; N 49, vare 6925; 2015, N 1, 51, 7, 7 ; N 10, artikkel 1418; N 14, artikkel 2022; Offisiell internettportal for juridisk informasjon (www.pravo.gov.ru), 30. juni 2015, N 00012015063000082; 1. juli 2015, N 000120105, følgende endringer:

1) Klausul 4 i artikkel 3 etter ordene "kapitalens opprinnelse" skal suppleres med ordene ", med unntak av en juridisk enhet hvis registreringssted er staten eller territoriet som er inkludert i listen over stater og territorier godkjent iht. med første ledd i klausul 3 i artikkel 284 i den russiske føderasjonens skattekode, som gir et fortrinnsrettslig skatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon ved gjennomføring av finansielle transaksjoner (offshore-soner) i forhold til juridiske enheter (heretter referert til som et offshoreselskap),";

2) i artikkel 14:

a) i del 4 skal ordene "et forbud, det er etablert restriksjoner" erstattes med ordene "et forbud er etablert";

b) legg til del 6 av følgende innhold:

"6. Reguleringsrettsakter fastsatt i del 3 og 4 av denne artikkelen og som fastsetter restriksjoner, vilkår for opptak av varer med opprinnelse fra fremmede stater, henholdsvis verk, tjenester, utført, levert av utenlandske personer, for anskaffelsesformål, tilfeller kan bestemmes der kunden i utførelsen av en kontrakt, de ikke har rett til å tillate erstatning av varer eller opprinnelseslandet (landene) for varer i samsvar med del 7 av artikkel 95 i denne føderale loven.";

3) i artikkel 31:

a) Del 1 skal suppleres med punkt 10 med følgende innhold:

"10) anskaffelsesdeltakeren er ikke et offshoreselskap.";

b) del 8 skal ha følgende ordlyd:

"8. Anskaffelseskommisjonen skal verifisere at anskaffelsesdeltakerne oppfyller kravene spesifisert i paragraf 1, nr. 10 (unntatt tilfeller av å holde en elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig utvalg) i del 1 og del 1.1 (hvis slike det eksisterer et krav) i denne artikkelen, og i forhold til visse typer anskaffelser av varer, verk, tjenester, kravene fastsatt i samsvar med delene 2 og 2.1 i denne artikkelen, hvis slike krav er fastsatt av regjeringen i Den russiske føderasjonen 9 i del 1 av denne artikkelen, samt under en elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig valg av kravet spesifisert i paragraf 10 i del 1 av denne artikkelen. etablert av regjeringen i Den russiske føderasjonen i samsvar med del 2 og 2.1 i denne artikkelen.";

d) legg til del 8.2 med følgende innhold:

"8.2. Kunden kontrollerer at deltakeren i forespørselen om tilbud, som kontrakten er inngått med, overholder kravet spesifisert i punkt 10 i del 1 av denne artikkelen, når kontrakten inngås.";

4) i del 15 av artikkel 34 skal ordene "40 og 41" erstattes med ordene "40, 41, 44 og 45";

(se tekst i forrige utgave)

6) Artikkel 73 skal suppleres med del 3.1 med følgende innhold:

"3.1. En deltaker i forespørselen om tilbud som sendte inn en søknad om deltakelse i forespørselen om tilbud anses å ha gitt kunden informasjon om at den oppfyller kravet spesifisert i klausul 10 i del 1 av artikkel 31 i denne føderale loven .";

7) Del 11 av artikkel 78 etter ordene "signert kontrakt" skal suppleres med ordene "og et utdrag fra det enhetlige statlige registeret over juridiske personer eller en attestert kopi av et slikt utdrag (for en juridisk enhet), som ble mottatt ikke tidligere enn seks måneder før datoen for plassering i det enhetlige informasjonssystemet for varsel om en forespørsel om tilbud, en behørig sertifisert oversettelse til russisk av dokumenter om statlig registrering av en juridisk enhet i samsvar med lovgivningen i den relevante staten (for en utenlandsk person)";

8) Artikkel 80 skal suppleres med del 5.1 med følgende innhold:

"5.1. En deltaker i det foreløpige utvalget som har sendt inn en søknad om deltakelse i det foreløpige utvalget anses å ha gitt kunden informasjon om dens overholdelse av kravet spesifisert i klausul 10 i del 1 av artikkel 31 i denne føderale loven. ";

9) i artikkel 93:

a) i del 1:

Suppler avsnitt 44 med følgende innhold:

"44) statlige og kommunale biblioteker, organisasjoner som driver med utdanningsvirksomhet, statlige og kommunale vitenskapelige organisasjoner kjøper tjenester for å gi rett til tilgang til informasjon i dokumentariske, dokumentografiske, abstrakte, fulltekst utenlandske databaser og spesialiserte databaser for internasjonale vitenskapelige siteringsindekser fra operatører av nevnte databaser inkludert i listen godkjent av regjeringen i den russiske føderasjonen;";

Suppler paragraf 45 med følgende innhold:

"45) statlige og kommunale biblioteker, organisasjoner som driver utdanningsvirksomhet, statlige og kommunale vitenskapelige organisasjoner kjøper tjenester for å gi rett til tilgang til informasjon i dokumentariske, dokumentografiske, abstrakte, fulltekst utenlandske databaser og spesialiserte databaser for internasjonale vitenskapelige siteringsindekser fra nasjonale biblioteker og føderale biblioteker med vitenskapelig spesialisering, og prisen på en slik kontrakt inngått med en enkelt leverandør (entreprenør, utøver) bestemmes i samsvar med prosedyren fastsatt av regjeringen i Den russiske føderasjonen.";

I Russland fortsetter en ulik kamp med offshoreselskaper. Hvor vellykket denne kampen er, vil vi ikke finne ut nå. Vi er mer interessert i hvordan det påvirker det offentlige anskaffelsessystemet.

Loven om kontraktssystemet, som endret av føderal lov nr. 227-FZ av 13. juli 2015, mottok en veldig interessant ny regel angående opptak av offshore-selskaper til å delta i den russiske statsordren. (En oversikt over utgavene av 44-FZ finner du.

Som du vet, inntil nylig var konseptet med en anskaffelsesdeltaker så bredt som mulig, slik at enkeltpersoner og juridiske personer fra hele verden kunne komme til markedet for den russiske statsordren. Ja, faktisk kunne ikke en "utlending" delta i elektroniske anskaffelser på grunn av problemer med å få en elektronisk signatur, men rettslig tilgang til offentlige anskaffelser var åpen for representanter fra alle land.

En ny utgave av paragraf 4 i art. 3 44-FZ, som ekskluderte juridiske enheter registrert i offshore jurisdiksjoner fra anskaffelsesdeltakerne. Nye bestemmelser i artikkelen er fremhevet:

4) anskaffelsesdeltaker - enhver juridisk enhet, uavhengig av dens organisatoriske og juridiske form, form for eierskap, plassering og opprinnelsessted for kapitalen, med unntak av en juridisk enhet hvis registreringssted er staten eller territoriet inkludert i det godkjente i i samsvar med første ledd i punkt 3 i artikkel 284 i den russiske føderasjonens skattekode, en liste over stater og territorier som gir et fortrinnsrettslig skatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon når de utfører finansielle transaksjoner (offshore-soner) i forhold til juridiske personer (heretter referert til som et offshore-selskap), eller enhver enkeltperson, inkludert registrert som en individuell entreprenør;

Del 1 Art. 31 ble supplert med et kortfattet avsnitt 10:

10) anskaffelsesdeltakeren ikke er et offshoreselskap.

Interessant nok ble de forbudte normene utformet ikke bare som et krav for deltakere, men også som et unntak fra selve konseptet "deltaker". Er du fra Caymanøyene? Du er ikke lenger en innkjøpsdeltaker i det hele tatt! En slik normkonstruksjon er etter min mening overflødig: En deltaker kan ikke være et offshoreselskap, og et offshoreselskap kan ikke være en deltaker.

Det ble innført mekanismer for å iverksette tiltak for å blokkere offshoreselskapers deltakelse i anskaffelser. Mekanismene viste seg å være forskjellige avhengig av metodene for å bestemme leverandører (entreprenører, utøvere).

Åpen konkurranse, konkurranse med begrenset deltakelse, to-trinns konkurranse.

Innkjøpsdeltaker.

Kundeprovisjon.

Det er forpliktet til å kontrollere at deltakeren ikke er et offshoreselskap (se del 8 i artikkel 31 44-FZ i den nye utgaven):

Anskaffelseskommisjonen skal verifisere at anskaffelsesdeltakerne oppfyller kravene spesifisert i paragraf 1, nr. 10 (bortsett fra tilfeller av elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig utvalg) i del 1 og del 1.1 (hvis et slikt krav eksisterer) i denne artikkelen, og i forhold til visse typer anskaffelser av varer, arbeider, tjenester i henhold til kravene fastsatt i samsvar med delene 2 og 2.1 av denne artikkelen, hvis slike krav er fastsatt av regjeringen i Den Russiske Føderasjon.

Kunde.

Elektronisk auksjon.

Innkjøpsdeltaker.

Verken ved å sende inn en søknad, eller noen gang igjen, erklærer eller bekrefter han på noen måte at han ikke er et offshoreselskap.

Kundeprovisjon.

Har rett til å kontrollere at deltakeren ikke er et offshoreselskap (se del 8 av artikkel 31 44-FZ i den nye utgaven):

Anskaffelseskommisjonen har rett til å kontrollere at anskaffelsesdeltakerne oppfyller kravene spesifisert i punktene 3-5, 7-9 i del 1 av denne artikkelen, samt under en elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig utvalg med kravet spesifisert i klausul 10 i del 1 av denne artikkelen. Anskaffelseskommisjonen har ikke rett til å pålegge anskaffelsesdeltakerne en forpliktelse til å bekrefte overholdelse av de spesifiserte kravene, bortsett fra tilfeller der de spesifiserte kravene er fastsatt av regjeringen i Den russiske føderasjonen i samsvar med del 2 og 2.1 i denne artikkelen.

Kunde.

Rett til som tidligere å kontrollere og konstatere at deltakeren ikke oppfyller kravet eller ga uriktige opplysninger om etterlevelse. Konsekvenser - se del 15 av art. 95 i loven.

Nettstedsoperatør.

Operatøren er betrodd en ny funksjon for å kontrollere deltakerens etterlevelse av kravene. Tidligere har ikke Operatøren, i kraft av loven om forfatningsdomstolen, kontrollert etterlevelse av noen krav. Artikkel 31 i 44-FZ ble supplert med del 8.1:

8.1. Operatøren av det elektroniske nettstedet skal kontrollere at deltakeren i den elektroniske auksjonen oppfyller kravet spesifisert i paragraf 10 i nr. 1 i denne artikkelen, når det er akkreditert på det elektroniske nettstedet.

Samtidig er listen over grunnlag for avslag på akkreditering utvidet:

Operatøren av et elektronisk nettsted er forpliktet til å nekte akkreditering til en elektronisk auksjonsdeltaker hvis de unnlater å gi dokumentene og informasjonen spesifisert i del 2 av denne artikkelen, eller hvis de leverer dokumenter som ikke oppfyller kravene fastsatt av lovgivningen i Russland, og også hvis en slik deltaker er et offshore-selskap.

Alle deltakere som allerede er akkreditert til EP, som er offshoreselskaper, skulle ha fått sin akkreditering avsluttet. Dette er også en funksjon av ES-operatøren (se del 2 av artikkel 2227-FZ):

Fra datoen for ikrafttredelse av denne føderale loven, skal operatøren av det elektroniske nettstedet avslutte akkrediteringen på det elektroniske nettstedet til en anskaffelsesdeltaker som ikke oppfyller kravet spesifisert i paragraf 10 i del 1 av artikkel 31 i den føderale loven av 5. april 2013 N 44-FZ "Om kontraktsystemet innen anskaffelse av varer, arbeider, tjenester for å møte statlige og kommunale behov" (som endret av denne føderale loven). Samtidig opphører sperringen av midler som er lagt inn av en slik deltaker som sikkerhet for søknad om deltakelse i elektronisk auksjon.

Sitatforespørsel.

Innkjøpsdeltaker.

Når han sender inn en søknad, erklærer han ikke separat og bekrefter ikke på noen måte at han ikke er et offshoreselskap. Dessuten er selve det faktum å sende inn søknader anerkjent som en erklæring (se del 3.1. Artikkel 73 44-FZ):

3.1. En deltaker i tilbudsforespørselen som sendte inn en søknad om deltakelse i tilbudsforespørselen anses å ha gitt kunden informasjon om at den oppfyller kravet spesifisert i paragraf 10 i del 1 i artikkel 31 i denne føderale loven.

Anskaffelsesdeltaker plikter imidlertid å bekrefte etterlevelse av kravet ved kontraktsinngåelse. Artikkel 79 er supplert med del 11:

I tilfelle vinneren av forespørselen om tilbud ikke ga kunden en signert kontrakt og et utdrag fra det enhetlige statlige registeret over juridiske personer eller en attestert kopi av et slikt utdrag (for en juridisk enhet), som ble mottatt nr. tidligere enn seks måneder før datoen for plassering i det enhetlige informasjonssystemet for kunngjøringen om forespørselen om tilbud, en behørig sertifisert oversettelse til russisk av dokumenter om statens registrering av en juridisk enhet i samsvar med lovgivningen i den relevante staten (for en utenlandsk person) innen tidsperioden som er spesifisert i varselet om tilbudsforespørselen, anerkjennes en slik vinner som å unnvike inngåelsen av kontrakten.

Når du foretar en forespørsel om tilbud, er det derfor vanskeligst å bekrefte at du ikke er en offshore-organisasjon. Det er verdt å være oppmerksom på at det ikke er direkte navngitt i hvilken form utdraget eller kopien er gitt. Formelt er utdraget ikke lenger relatert til søknaden, derfor kan det sendes inn i alle former, inkludert elektronisk. Det er heller ikke i det hele tatt nødvendig å sende inn et utdrag og en signert kontrakt samtidig. Det er viktig at dette gjøres innen avsatt tid.

Kundeprovisjon.

Har rett til å kontrollere at deltakeren ikke er et offshoreselskap (se del 8 i artikkel 31 44-FZ i ny utgave).

Kunde.

Det er forpliktet til å anerkjenne deltakeren som å ha unndratt kontraktsinngåelsen i tilfelle unnlatelse av å gi et utdrag.

Rett til som tidligere å kontrollere og konstatere at deltakeren ikke oppfyller kravet eller ga uriktige opplysninger om etterlevelse. Konsekvenser - se del 15 av art. 95 i loven.

Forespørsel om forslag.

Innkjøpsdeltaker.

Siden kravene til sammensetningen av søknaden fortsatt ikke er direkte regulert av loven, har kunden rett til å stille visse krav til dokumenter, informasjon som bekrefter overholdelse av kravet.

Kundeprovisjon.

Kunde.

Rett til som tidligere å kontrollere og konstatere at deltakeren ikke oppfyller kravet eller ga uriktige opplysninger om etterlevelse. Konsekvenser - se del 15 av art. 95 i loven.

Foreløpig utvalg.

Innkjøpsdeltaker.

Når han sender inn en søknad, erklærer han ikke separat og bekrefter ikke på noen måte at han ikke er et offshoreselskap. Dessuten er selve det faktum å sende inn søknader anerkjent som en erklæring (se del 5.1. Artikkel 80 44-FZ):

5.1. En deltaker i det foreløpige utvalget som har sendt inn en søknad om deltakelse i det foreløpige utvalget anses å ha gitt kunden informasjon om dens overholdelse av kravet spesifisert i paragraf 10 i del 1 av artikkel 31 i denne føderale loven.

Ved kontraktsinngåelse gjelder regler tilsvarende en enkel tilbudsforespørsel. Dermed kan et offshoreselskap være blant deltakerne i det foreløpige utvalget, bestå det og komme inn på listen over leverandører.

Kunde.

I likhet med en vanlig forespørsel om tilbud.

Lukkede konkurranser.

Ligner på åpen konkurranse.

Lukket auksjon.

Innkjøpsdeltaker.

Ingen innovasjoner ble introdusert. Deltakeren sender fortsatt inn en kopi av utdraget fra Unified State Register of Legal Entities som en del av søknaden (se underavsnitt b), paragraf 1, del 2, art. 88 i loven).

Kundeprovisjon.

Det er forpliktet til å kontrollere at deltakeren ikke er et offshoreselskap (se del 8 i artikkel 31 44-FZ i den nye utgaven).

Nå noen spørsmål angående anvendelsen av de nye reglene.

Hva er disse offshore-selskapene?

I kraft av skattelovgivningen i Russland er offshore-soner stater og territorier som gir et fortrinnsrettslig skatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon når de utfører finansielle transaksjoner.

Slike soner, i kraft av ordre fra finansdepartementet i Russland datert 13. november 2007 nr. 108n, inkluderer:

Anguilla;
fyrstedømmet Andorra;
Antigua og Barbuda;
Aruba;
Samveldet av Bahamas;
Kongeriket Bahrain;
Belize;
Bermuda;
Brunei Darussalam;
Republikken Vanuatu;
De britiske jomfruøyene;
Gibraltar;
Grenada;
Commonwealth of Dominica;
Folkerepublikken Kina: Hong Kong Special Administrative Region (Hong Kong);
Macau spesielle administrative region (Maomen);
Union of the Comoros: Anjouan Island;
Republikken Liberia;
fyrstedømmet Liechtenstein;
Republikken Mauritius;
Malaysia: Labuan Island;
Republikken Maldivene;
Republikken Marshalløyene;
fyrstedømmet Monaco;
Montserrat;
Republikken Nauru;
Curaçao og Saint Martin (nederlandsk del);
Republikken Niue;
De forente arabiske emirater;
Caymanøyene;
Cook-øyene;
Turks- og Caicosøyene;
Republikken Palau;
Republikken Panama;
Republikken Samoa;
Republikken San Marino;
Saint Vincent og Grenadinene;
Saint Kitts og Nevis;
Saint Lucia;
Separate administrative avdelinger av Storbritannia og Nord-Irland: Isle of Man;
Kanaløyene (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);
Republikken Seychellene.

Vil et selskap registrert i den russiske føderasjonen (eller et annet land som ikke er relatert til offshore-soner) som grunnleggeren (deltakeren, aksjonæren) er et offshore-selskap av, delta i anskaffelsen?

Ja det vil det. Det er fortsatt ingen begrensninger på kapitalens opprinnelsessted. Det vil si at et offshoreselskap, "utvist" fra den russiske statsordren, vil kunne bli grunnleggeren av et russisk selskap, og denne "datteren" vil på sin side kunne delta i anskaffelser på felles basis.

Kan en person som er statsborger i en stat, en offshore-sone, være en anskaffelsesdeltaker?

Ja, ettersom restriksjoner kun pålegges juridiske personer. Så vi venter på en tilstrømning av søknader fra innbyggerne i San Marino og Mauritius)).

Og hva med representasjonskontorer for offshoreselskaper?

Men for dem er inngangen stengt: representasjonskontoret, i kraft av den russiske føderasjonens sivilkode, er ikke en juridisk enhet og handler på vegne av en juridisk enhet. Så forbudet vil fungere.

Hvordan kan kommisjonen eller kunden sjekke om deltakeren er et offshoreselskap?

Å ha informasjon om plasseringen til deltakeren, er det ganske enkelt å gjøre dette - bare studer ordren ovenfor fra Finansdepartementet i Den russiske føderasjonen. Interesserte parter kan også sende en forespørsel til skattetjenesten, som opprettholder statsregisteret over akkrediterte filialer, representasjonskontorer for utenlandske juridiske enheter (se ordre fra Russlands føderale skattetjeneste datert 26. desember 2014 nr. ММВ-7-14 / [e-postbeskyttet]).

Hvordan håndtere kontrakter som allerede er inngått med offshoreselskaper?

De vil forbli gyldige og vil bli utført i den generelle rekkefølgen.

La oss nå se på den offisielle nettsiden i registeret over kontrakter, om det er noen kontrakter inngått tidligere med offshore-selskaper. 81 oppføringer ble funnet i listen over land, men alle er unøyaktigheter på nettstedet. Skuffelse. Hvor er milliardene som strømmet til Cookøya?

Business er en komplisert ting. Og grusom. I en verden av penger, transaksjoner og forretningsdresser er det hundrevis av feller som truer gründeren med ruin. Et slående eksempel på dette er samarbeidet mellom advokatfirmaer og offshoreselskaper. Hvorfor er et slikt partnerskap farlig, hva kan det egentlig føre til og hvordan unngå dette problemet? Dette er spørsmålene som vil bli diskutert i denne artikkelen.

Grunnleggende informasjon.

"Offshores" i vårt land er de foretakene som var registrert i stater med fortrinnsbeskatning. For eksempel - på Kypros, Singapore, Jomfruøyene, etc. De karakteristiske trekkene ved finanspolitikken til de fleste av disse maktene er:

1) Minimum antall skatter;
2) Avslag på marsjavgiften. Med andre ord betaler gründeren et strengt fastsatt beløp til fordel for offshorelandets budsjett. Uavhengig av størrelsen på egen inntekt.

Essensen av problemet.

Det ser ut til - hva er galt med å jobbe med et selskap som er registrert i en stat med en så lojal finanspolitikk? Ved første øyekast ingenting. Men hvis du ser nærmere på denne problemstillingen, kan du finne mange "men". For det første lurer slike firmaer på en eller annen måte sin egen stat og berøver den legitim inntekt. Noe som naturlig nok vekker mistanke.

For det andre opprettholder mange offshore-selskaper fullstendig konfidensialitet om investorenes økonomiske anliggender. Det vil si at selskaper registrert i slike land ofte har forbindelser med kriminelle og bruker «skitten kapital». Det er ikke mulig å sjekke deres ærlighet eller finne ut hvor de har fått pengene fra.

For det tredje er det ikke bare vanskelig å saksøke et offshoreselskap, men også utrolig vanskelig. Tross alt vil det innleverte kravet bli vurdert i et annet land. La oss tenke - er det mange spesialister i den russiske føderasjonen som er godt kjent med internasjonal lov og har erfaring på dette feltet? Selvfølgelig ikke. Følgelig er kostnadene for tjenestene deres på et gjennomgående høyt nivå.

Det er verdt å merke seg at slike påstander vurderes i svært lang tid. I tillegg blir mange av dem avvist på grunn av feil utførte dokumenter. Til slutt, i mange stater er det en lov som går ut på at den tapende parten i retten betaler saksomkostninger (kostnadene til advokater osv.).

Hvordan avgjøre om et offshore-selskap eller ikke?

Hvis du ønsker å finne informasjonen du er interessert i uten å involvere spesialister utenfra, anbefales det å:

1) Undersøk all publisert informasjon om din potensielle partner;
2) Send en forespørsel til ulike statlige tjenester for å få verdifulle data;
3) Gi opp denne saken og vend deg til fagfolk for å få hjelp.

Det er mange gode argumenter for det faktum at selvdefinerte "offshore"-firmaer - det er dumt. Her er noen av dem:

1) Denne prosessen vil ta lang tid;
2) Ingen garanterer at det ikke blir bortkastet;
3) Mange svar kan kun fås ved å ha de nødvendige kontakter og tilgang til steder hvor vanlige borgere ikke er tillatt;
4) Samarbeid med fagfolk er mer lønnsomt fra den økonomiske siden.

Hva slags "spesialister" snakker vi om og hva kan de tilby en gründer?

I dag er det mange internettselskaper hvis aktiviteter er knyttet til søk etter informasjon og analyse av den. De henter noen data fra åpne kilder, mens andre får de gjennom riktige kontakter, smutthull i loven osv.

Hva tilbyr bedrifter av denne typen?

Et bredt spekter av informasjon om et bestemt selskap. Med deres hjelp kan du få informasjon om henne:

1) Størrelsen på den autoriserte kapitalen;
2) Selvtillit;
3) Lønnsomhet;
4) Likviditet;
5) Forbindelser med andre foretak;
6) balanse;
7) Historier;
8) Guider.
Og mange flere.

Hvor pålitelige er disse selskapene?

Alt avhenger av den spesifikke artisten. Men i 90% av tilfellene er det ingen tvil om dataene de har gitt.

Oppsummering.

Det er nesten umulig å bestemme "offshore" til et selskap på egen hånd. Eller i det minste vanskelig og dyrt. Men hvis du bestemt har bestemt deg for å sjekke din fremtidige partner, er det en vei ut - du kan henvende deg til spesialister utenfra.

Lovforslag om å forby offshoreselskaper å delta i anskaffelser vedtatt i tredje behandling

Det kan stilles ytterligere krav til anskaffelse av konsulenttjenester

Bare den russiske føderasjonens føderale forsamling kan offisielt forklare normene i lov N 44-FZ

Dokument: Brev fra departementet for økonomisk utvikling i Russland datert 23. februar 2015 N D28i-305

Stikkord: presiseringer av loven N 44-FZ; Ministeriet for økonomisk utvikling i Russland

Lovforslag om å forby offshoreselskaper å delta i anskaffelser vedtatt i tredje behandling

Slike selskaper vil inkludere juridiske personer hvis de er registrert i staten eller territoriet som er inkludert i listen, som vil bli godkjent i samsvar med paragrafene. 1 s. 3 art. 284 i den russiske føderasjonens skattekode.

Dokument: Utkast til føderal lov N 694962-6 (http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=694962-6&02)

Vedtatt i tredje behandling av statsdumaen

Veileder til kontraktssystemet innen offentlige anskaffelser: mer om anskaffelsesdeltakere

Offentlige anskaffelser: toppnyheter (http://www.consultant.ru/law/review/fed/fks2015-01-16.html): forbud mot offshoreselskaper fra å delta i anskaffelser

Nøkkelord: offshoreselskaper; forbud mot deltakelse; Lov N 44-FZ

Det kan stilles ytterligere krav til anskaffelse av konsulenttjenester

Fra 1. juli fikk regjeringen i Den russiske føderasjonen rett til å fastsette tilleggskrav for deltakere i anskaffelse av rådgivning, samt revisjons- og revisjonsrelaterte tjenester. Denne endringen ble gjort i art. 31 i lov N 44-FZ.

Metoden for anskaffelse, der det er mulig å oppfylle disse kravene, er ikke angitt. Samtidig ble det bare gjort relevante endringer i normene i lov N 44-FZ, som regulerer avholdelse av en elektronisk auksjon.

På grunn av mangelen på det nødvendige dekretet fra regjeringen i Den russiske føderasjonen, forblir følgende spørsmål uløst: er det mulig å stille slike krav ikke bare for en elektronisk auksjon, men også for andre anskaffelsesmetoder?

Den russiske føderasjonens regjering mottok en lignende rettighet innenfor rammen av anskaffelser i henhold til lov N 223-FZ.

Dokument: Føderal lov av 29. juni 2015 N 210-FZ

Stikkord: revisjon og konsulenttjenester; lov N 44-FZ; Lov N 223-FZ.

Bare den russiske føderasjonens føderale forsamling kan offisielt forklare normene i lov N 44-FZ

Kun slike presiseringer av lov N 44-FZ vil ha rettslig betydning. Denne uttalelsen fra departementet for økonomisk utvikling i Russland er basert på resolusjonen fra den konstitusjonelle domstolen i Den russiske føderasjonen av 17. november 1997 N 17-P.

Forklaringene fra departementet er ikke offisielle og generelt bindende. De gjenspeiler avdelingens stilling til anvendelsen av bestemmelsene i lov N 44-FZ.

skattefordel– en reduksjon i skatteplikten som skyldes særlig reduksjon i skattegrunnlaget, oppnåelse av skattefradrag, skattefordel, anvendelse av en lavere skattesats, samt rett til refusjon (motregning) eller refusjon av skatt fra budsjett nr. 53). Offshore selskaper- bedrifter registrert i offshore-soner, som kan ha som mål å oppnå urimelige skattefordeler.

Innlevering fra skattyter til skattemyndigheten av alle behørig utførte dokumenter fastsatt i lovgivningen om skatter og avgifter for å oppnå en skattefordel er grunnlaget for å oppnå den, med mindre skattemyndigheten beviser at informasjonen i disse dokumentene er ufullstendig, upålitelige og (eller) er motstridende.

Hvis organisasjonen som betaler utbytte er utenlandsk, den etablerte skattesatsen 0% (avsnitt 1 i paragraf 3 i artikkel 284 i den russiske føderasjonens skattekode) gjelder for organisasjoner hvis stat med permanent beliggenhet ikke er inkludert i listen over stater og territorier godkjent av finansdepartementet i Den russiske føderasjonen som gir en fortrinnsrett skatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon når de utfører finansielle operasjoner ( offshore soner).

Offshoreselskap som anskaffelsesdeltaker- en juridisk enhet hvis registreringssted er en stat eller et territorium inkludert i listen over stater og territorier godkjent i samsvar med første ledd i nr. 3 i artikkel 284 i den russiske føderasjonens skattekode som gir et fortrinnsskatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon under finansielle transaksjoner (offshore-soner).

Del 8 av artikkel 10 fastslår det Anskaffelseskommisjonen skal verifisere at anskaffelsesdeltakerne oppfyller kravene spesifisert i paragraf 1, nr. 10 (bortsett fra tilfeller av elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig utvalg) i del 1 og del 1.1 (hvis et slikt krav eksisterer) i denne artikkelen, og i forhold til visse typer anskaffelser av varer, arbeider, tjenester i henhold til kravene fastsatt i samsvar med delene 2 og 2.1 av denne artikkelen, hvis slike krav er fastsatt av regjeringen i Den Russiske Føderasjon. Anskaffelseskommisjonen har rett til å kontrollere at anskaffelsesdeltakerne oppfyller kravene spesifisert i punktene 3-5, 7-9 i del 1 av denne artikkelen, samt under en elektronisk auksjon, forespørsel om tilbud og foreløpig utvalg med kravet spesifisert i klausul 10 i del 1 av denne artikkelen. Anskaffelseskommisjonen har ikke rett til å pålegge anskaffelsesdeltakerne forpliktelsen til å bekrefte overholdelse av de spesifiserte kravene, bortsett fra i tilfeller der de spesifiserte kravene er fastsatt av regjeringen i Den russiske føderasjonen i samsvar med del 2 og 2.1 i denne artikkelen.

Det vil si at det er lovfestet at kommisjonen ikke har rett til å pålegge anskaffelsesdeltakere plikt til å bekrefte overholdelse av de spesifiserte kravene.

I følge brevet til Primorsky OFAS Russland datert 28. mars 2016 nr. 2042/03- Lov nr. 44-FZ forbyr deltakelse i anskaffelse av juridiske enheter hvis registreringssted er en stat eller et territorium inkludert i listen ovenfor. Lov N 44-FZ inneholder ingen forbehold angående grunnleggerne (offshore-selskaper) av juridiske enheter registrert på den russiske føderasjonens territorium. Følgelig klassifiserer ikke lov nr. 44-FZ som offshore et selskap som er registrert og skatteregistrert i den russiske føderasjonens territorium, men den eneste deltakeren (grunnleggeren) er et utenlandsk selskap (på territoriet til en offshore-sone).

Offshore-soner på skatteområdet

Listen over stater og territorier som gir et fortrinnsrettslig skatteregime for beskatning og (eller) ikke sørger for avsløring og levering av informasjon ved gjennomføring av finansielle transaksjoner (offshore-soner) (godkjent ved ordre fra Russlands finansdepartement datert 13. november , 2007 nr. 108n) inkluderer:

1. Anguilla;
2. fyrstedømmet Andorra;
3. Antigua og Barbuda;
4. Aruba;
5. Samveldet av Bahamas;
6. Kongeriket Bahrain;
7. Belize;
8. Bermuda;
9. Brunei Darussalam;
10. Republikken Vanuatu;
11. De britiske jomfruøyene;
12. Gibraltar;
13. Grenada;
14. Commonwealth of Dominica;
15. Folkerepublikken Kina:

• Macau spesielle administrative region (Maomen);

1. Union of the Comoros:

• øya Anjouan;

1. Republikken Liberia;
2. fyrstedømmet Liechtenstein;
3. Republikken Mauritius;
4. Malaysia:

• øya Labuan;

1. Republikken Maldivene;
2. Republikken Marshalløyene;
3. fyrstedømmet Monaco;
4. Montserrat;
5. Republikken Nauru;
6. Curaçao og Saint Martin (nederlandsk del);
7. Republikken Niue;
8. De forente arabiske emirater;
9. Caymanøyene;
10. Cook-øyene;
11. Turks- og Caicosøyene;
12. Republikken Palau;
13. Republikken Panama;
14. Republikken Samoa;
15. Republikken San Marino;
16. Saint Vincent og Grenadinene;
17. Saint Kitts og Nevis;
18. Saint Lucia;
19. Separate administrative divisjoner av Storbritannia av Storbritannia og Nord-Irland:

• Isle Of Man;
• Kanaløyene (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);

1. Republikken Seychellene.

Offshore-soner i banksektoren

Bank of Russia-forordning nr. 1317-U datert 7. august 2003 godkjente listen over stater og territorier der offshore-soner er lokalisert. Listen er delt inn i tre grupper. Den første er den mest respektable. Den andre er mindre pålitelig og den tredje krever seriøs gjenforsikring.