Nie deklaracja spółki offshore 44 fz. Spółki offshore – co to jest? Jak sprawdzić, czy firma jest offshore? Co konkretnie oferują tego typu firmy?

Włącz do ustawy federalnej z dnia 5 kwietnia 2013 r. N 44-FZ „W sprawie systemu umów w zakresie zamówień na towary, roboty budowlane, usługi w celu zaspokojenia potrzeb państwowych i komunalnych” (Sobranie Zakonodatelstva Rossiyskoy Federatsii, 2013, N 14, art. 1652; N 27, 3480; N 52, poz. 6961; 2014, N 23, poz. 2925; N 30, poz. 4225; N 48, poz. 6637; N 49, poz. 6925; 2015, N 1, poz. 11, 51, 72 ; N 10, art. 1418; N 14, art. 2022; Oficjalny internetowy portal informacji prawnych (www.pravo.gov.ru), 30 czerwca 2015 r., N 00012015063000082; 1 lipca 2015 r., N 0001201507010036) następujące zmiany:

1) Klauzula 4 artykułu 3 po słowach "pochodzenie kapitału" uzupełnia się słowami ", z wyjątkiem osoby prawnej, której miejscem rejestracji jest państwo lub terytorium wymienione w wykazie stanów i terytoriów zatwierdzonym zgodnie z z art. 284 ust. 1 pkt 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, zapewniający preferencyjny system podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidujący ujawniania i dostarczania informacji podczas przeprowadzania transakcji finansowych (strefy offshore) w związku z prawnym podmioty (zwane dalej spółką offshore),";

2) w art. 14:

a) w części 4 wyrazy „ustanowiono zakaz, ustanowiono ograniczenia” zastępuje się wyrazami „ustanowiono zakaz”;

b) dodać część 6 o treści:

"6. Regulacyjne akty prawne przewidziane w częściach 3 i 4 niniejszego artykułu i ustanawiające ograniczenia, warunki dopuszczenia towarów pochodzących z państw obcych, odpowiednio robót budowlanych, usług wykonanych przez osoby zagraniczne na potrzeby zamówień, można ustalić przypadki, w których klient w ramach realizacji umowy nie jest uprawniony do zezwolenia na wymianę towarów lub kraju (krajów) pochodzenia towarów zgodnie z częścią 7 art. 95 niniejszej ustawy federalnej.";

3) w art. 31:

a) Część 1 uzupełnia się o paragraf 10 o następującej treści:

„10) uczestnik zamówienia nie jest spółką offshore.”;

b) część 8 otrzymuje brzmienie:

„8. Komisja Zamówień weryfikuje spełnienie przez uczestników zamówień wymagań określonych w ust. istnieje wymóg) niniejszego artykułu, a w odniesieniu do niektórych rodzajów zamówień na towary, roboty budowlane, usługi, wymagania ustanowione zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu, jeżeli takie wymagania są ustanowione przez rząd Federacji Rosyjskiej 9 części 1 niniejszego artykułu, a także podczas aukcji elektronicznej, zapytanie ofertowe i wstępny wybór wymagania określonego w ustępie 10 części 1 niniejszego artykułu. ustanowiony przez Rząd Federacji Rosyjskiej zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu.”;

d) dodać część 8.2 o następującej treści:

"8.2. Przy zawieraniu umowy klient sprawdza zgodność uczestnika zapytania ofertowego, z którym zawierana jest umowa, z wymogiem określonym w ust. 10 części 1 niniejszego artykułu.";

4) w art. 34 część 15 wyrazy „40 i 41” zastępuje się wyrazami „40, 41, 44 i 45”;

(patrz tekst w poprzednim wydaniu)

6) w art. 73 dodaje się część 3.1 o następującej treści:

„3.1. Uznaje się, że uczestnik zapytania ofertowego, który złożył wniosek o udział w zapytaniu ofertowym, przekazał klientowi informacje na temat jego zgodności z wymogiem określonym w art. 31 ust. 10 części 1 niniejszej ustawy federalnej .";

7) Część 11 art. 78 po słowach „podpisana umowa” uzupełnia się słowami „i wyciąg z ujednoliconego państwowego rejestru osób prawnych lub poświadczoną notarialnie kopię takiego wyciągu (dla osoby prawnej), które otrzymano nie wcześniej niż sześć miesięcy przed datą umieszczenia w ujednoliconym systemie informacyjnym w celu powiadomienia o zapytaniu ofertowym, należycie uwierzytelnione tłumaczenie na język rosyjski dokumentów dotyczących państwowej rejestracji osoby prawnej zgodnie z ustawodawstwem odpowiedniego państwa (w przypadku osoba z zagranicy)";

8) Do art. 80 dodaje się ust. 5.1 o następującej treści:

„5.1. Uznaje się, że uczestnik wstępnej selekcji, który złożył wniosek o udział w wstępnej selekcji, przekazał klientowi informacje na temat jego zgodności z wymogiem określonym w art. 31 ust. 10 części 1 niniejszej ustawy federalnej. ";

9) w art. 93:

a) w części 1:

Uzupełnij paragraf 44 o następującą treść:

„44) nabywanie przez biblioteki państwowe i gminne, organizacje prowadzące działalność edukacyjną, państwowe i gminne organizacje naukowe usług w zakresie udzielania prawa dostępu do informacji zawartych w dokumentalnych, dokumentograficznych, abstrakcyjnych, pełnotekstowych zagranicznych bazach danych oraz specjalistycznych bazach międzynarodowych naukowych indeksy cytowań od operatorów wspomnianych baz danych znajdujących się na liście zatwierdzonej przez Rząd Federacji Rosyjskiej;”;

Uzupełnij paragraf 45 o następującą treść:

„45) nabywanie przez biblioteki państwowe i gminne, organizacje prowadzące działalność edukacyjną, państwowe i gminne organizacje naukowe usług w zakresie udzielania prawa dostępu do informacji zawartych w dokumentalnych, dokumentograficznych, abstrakcyjnych, pełnotekstowych zagranicznych bazach danych oraz specjalistycznych bazach międzynarodowych naukowych indeksy cytowań z bibliotek narodowych i federalnych o specjalności naukowej, a cena takiej umowy zawartej z jednym dostawcą (wykonawcą, wykonawcą) ustalana jest zgodnie z procedurą ustanowioną przez Rząd Federacji Rosyjskiej.”;

W Rosji trwa nierówna walka z firmami offshore. Jak skuteczna jest ta bitwa, nie dowiemy się teraz. Bardziej interesuje nas, jak to wpływa na system zamówień publicznych.

Ustawa o systemie kontraktowym, zmieniona ustawą federalną nr 227-FZ z dnia 13 lipca 2015 r., otrzymała bardzo ciekawą nową zasadę dotyczącą dopuszczania spółek offshore do udziału w rosyjskim porządku państwowym. (Przegląd edycji 44-FZ można znaleźć.

Jak wiadomo, do niedawna pojęcie uczestnika zamówień było jak najszersze, pozwalając w ogólnym przypadku na wejście na rynek rosyjskiego zamówienia państwowego osobom fizycznym i prawnym z całego świata. Owszem, „cudzoziemiec” nie mógł uczestniczyć w zamówieniach elektronicznych ze względu na problemy z uzyskaniem podpisu elektronicznego, ale de jure dostęp do zamówień publicznych był otwarty dla przedstawicieli wszystkich krajów.

Nowe wydanie ust. 4 art. 3 44-FZ, który wykluczył z udziału w przetargu osoby prawne zarejestrowane w jurysdykcjach offshore. Zwrócono uwagę na nowe zapisy artykułu:

4) uczestnik zamówienia – każda osoba prawna, bez względu na jej formę organizacyjno-prawną, formę własności, lokalizację i miejsce pochodzenia kapitału, z wyjątkiem osoby prawnej, której miejscem rejestracji jest państwo lub terytorium objęte zatwierdzoną w zgodnie z art. 284 ust. 1 akapit 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, wykaz państw i terytoriów, które zapewniają preferencyjny system podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidują ujawniania i dostarczania informacji podczas prowadzenia transakcje finansowe (strefy offshore) w stosunku do osób prawnych (zwanych dalej spółką offshore) lub dowolnej osoby fizycznej, w tym zarejestrowanej jako indywidualny przedsiębiorca;

Część 1 art. 31 został uzupełniony zwięzłym paragrafem 10:

10) uczestnik zamówienia nie jest spółką offshore.

Co ciekawe, normy zaporowe zostały sformułowane nie tylko jako wymóg dla uczestników, ale także jako wyjątek od samego pojęcia „uczestnik”. Czy jesteś z Kajmanów? W ogóle nie jesteś już uczestnikiem zakupów! Taka konstrukcja norm jest moim zdaniem zbędna: uczestnik nie może być spółką offshore, a spółka offshore nie może być uczestnikiem.

Wprowadzono mechanizmy mające na celu wdrożenie środków blokujących udział spółek offshore w zamówieniach. Mechanizmy okazały się różne w zależności od sposobu określania dostawców (wykonawców, wykonawców).

Konkurs otwarty, konkurs z ograniczonym udziałem, konkurs dwuetapowy.

Uczestnik zamówienia.

Prowizja klienta.

Jest zobowiązany do sprawdzenia, czy uczestnik nie jest spółką offshore (patrz część 8 artykułu 31 44-FZ w nowym wydaniu):

Komisja Zamówień weryfikuje spełnienie przez uczestników zamówień wymagań określonych w ust. 1 pkt 10 (z wyjątkiem przypadków aukcji elektronicznej, zapytania ofertowego i wstępnej selekcji) części 1 i części 1.1 (jeżeli taki wymóg istnieje) niniejszego artykułu oraz w odniesieniu do niektórych rodzajów zamówień na towary, roboty budowlane, usługi zgodnie z wymaganiami ustanowionymi zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu, jeżeli takie wymagania zostały ustanowione przez Rząd Federacji Rosyjskiej.

Klient.

Aukcja elektroniczna.

Uczestnik zamówienia.

Ani składając wniosek, ani nigdy więcej, nie deklaruje ani nie potwierdza w żaden sposób, że nie jest spółką offshore.

Prowizja klienta.

Ma prawo sprawdzić, czy uczestnik nie jest spółką offshore (patrz część 8 artykułu 31 44-FZ w nowym wydaniu):

Komisja Zamówień ma prawo sprawdzić zgodność uczestników zamówienia z wymaganiami określonymi w pkt 3-5, 7-9 części 1 niniejszego paragrafu, a także podczas aukcji elektronicznej, zapytania ofertowego i wstępnej selekcji z tym wymogiem określone w punkcie 10 części 1 niniejszego artykułu. Komisja Zamówień nie jest uprawniona do nakładania na uczestników zamówienia obowiązku potwierdzenia zgodności z określonymi wymaganiami, z wyjątkiem przypadków, gdy określone wymagania są ustanawiane przez Rząd Federacji Rosyjskiej zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu.

Klient.

Prawo, jak poprzednio, do sprawdzenia i ustalenia, czy uczestnik nie spełnia wymogu lub podał nieprawdziwe informacje o zgodności. Konsekwencje - patrz część 15 art. 95 ustawy.

Operator witryny.

Operatorowi została powierzona nowa funkcja sprawdzania zgodności uczestnika z wymaganiami. Dotychczas Operator z mocy ustawy o Trybunale Konstytucyjnym nie sprawdzał przestrzegania jakichkolwiek wymogów. Artykuł 31 44-FZ został uzupełniony o część 8.1:

8.1. Operator strony elektronicznej sprawdza zgodność uczestnika aukcji elektronicznej z wymogiem określonym w punkcie 10 ustępu 1 niniejszego artykułu, jeśli jest akredytowany na stronie elektronicznej.

Jednocześnie rozszerzono listę podstaw odmowy akredytacji:

Operator strony elektronicznej jest zobowiązany odmówić akredytacji uczestnikowi aukcji elektronicznej, jeśli nie dostarczy dokumentów i informacji określonych w części 2 niniejszego artykułu lub jeśli dostarczy dokumenty, które nie spełniają wymagań określonych przez ustawodawstwo Federacja Rosyjska, a także jeśli takim uczestnikiem jest spółka offshore.

Wszystkim uczestnikom już akredytowanym przy PE, czyli firmom offshore, należało zakończyć akredytację. Jest to również funkcja operatora ES (zob. część 2 art. 2227-FZ):

Od dnia wejścia w życie niniejszej ustawy federalnej operator witryny elektronicznej wygaśnie akredytację na stronie elektronicznej uczestnika zamówienia, który nie spełnia wymogu określonego w art. 31 ust. 10 części 1 ustawy federalnej z dnia 5 kwietnia 2013 r. N 44-FZ „W sprawie systemu umów w zakresie zamówień na towary, roboty budowlane, usługi w celu zaspokojenia potrzeb państwowych i komunalnych” (zmieniony niniejszą ustawą federalną). Jednocześnie znika blokada środków wniesionych przez takiego uczestnika jako zabezpieczenie wniosku o udział w aukcji elektronicznej.

Zapytanie ofertowe.

Uczestnik zamówienia.

Składając wniosek nie deklaruje on osobno i nie potwierdza w żaden sposób, że nie jest spółką offshore. Ponadto sam fakt złożenia wniosków jest uznawany za deklarację (zob. część 3.1. art. 73 44-FZ):

3.1. Uznaje się, że uczestnik zapytania ofertowego, który złożył wniosek o udział w zapytaniu ofertowym, przekazał klientowi informacje na temat jego zgodności z wymogiem określonym w art. 31 ust. 10 części 1 niniejszej ustawy federalnej.

Jednakże uczestnik zamówienia jest zobowiązany do potwierdzenia spełnienia wymogu przy zawarciu umowy. Art. 79 uzupełnia część 11:

W przypadku, gdy zwycięzca zapytania ofertowego nie dostarczył klientowi podpisanej umowy i wyciągu z ujednoliconego państwowego rejestru osób prawnych lub poświadczonej notarialnie kopii takiego wyciągu (dla osoby prawnej), które otrzymały nie wcześniej niż sześć miesięcy przed datą umieszczenia w ujednoliconym systemie informacyjnym zawiadomienia o zapytaniu ofertowym, należycie uwierzytelnione tłumaczenie na język rosyjski dokumentów dotyczących państwowej rejestracji osoby prawnej zgodnie z ustawodawstwem odpowiedniego państwa (na osoba zagraniczna) w terminie określonym w ogłoszeniu o zapytaniu ofertowym, uznaje się, że zwycięzca uchyla się od zawarcia umowy.

Dlatego podczas przeprowadzania zapytania ofertowego najtrudniej jest potwierdzić, że nie jesteś organizacją offshore. Warto zwrócić uwagę na to, że nie jest wprost nazwane, w jakiej formie dostarczany jest wyciąg lub jego kopia. Formalnie wypis nie jest już powiązany z wnioskiem, dlatego można go złożyć w dowolnej formie, w tym elektronicznej. Nie jest też konieczne jednoczesne składanie wypisu i podpisanej umowy. Ważne jest, aby zrobić to w wyznaczonym czasie.

Prowizja klienta.

Ma prawo sprawdzić, czy uczestnik nie jest spółką offshore (patrz część 8 artykułu 31 44-FZ w nowym wydaniu).

Klient.

W przypadku niedostarczenia wyciągu zobowiązany jest uznać uczestnika, który uchyla się od zawarcia umowy.

Prawo, jak poprzednio, do sprawdzenia i ustalenia, czy uczestnik nie spełnia wymogu lub podał nieprawdziwe informacje o zgodności. Konsekwencje - patrz część 15 art. 95 ustawy.

Prośba o składanie wniosków.

Uczestnik zamówienia.

Ponieważ wymagania dotyczące składu wniosku nadal nie są bezpośrednio regulowane przez prawo, klient ma prawo do ustalenia określonych wymagań dotyczących dokumentów, informacji potwierdzających spełnienie wymogu.

Prowizja klienta.

Klient.

Prawo, jak poprzednio, do sprawdzenia i ustalenia, czy uczestnik nie spełnia wymogu lub podał nieprawdziwe informacje o zgodności. Konsekwencje - patrz część 15 art. 95 ustawy.

Wstępna selekcja.

Uczestnik zamówienia.

Składając wniosek nie deklaruje on osobno i nie potwierdza w żaden sposób, że nie jest spółką offshore. Ponadto sam fakt złożenia wniosku jest uznawany za deklarację (zob. część 5.1. art. 80 44-FZ):

5.1. Uznaje się, że uczestnik wstępnej selekcji, który złożył wniosek o udział w wstępnej selekcji, przekazał klientowi informacje na temat jego zgodności z wymogiem określonym w art. 31 ust. 10 części 1 niniejszej ustawy federalnej.

Przy zawieraniu umowy obowiązują zasady podobne do prostego zapytania ofertowego. W ten sposób firma offshore może znaleźć się wśród uczestników wstępnej selekcji, zdać ją i dostać się na listę dostawców.

Klient.

Podobnie jak w przypadku zwykłej prośby o wycenę.

Konkursy zamknięte.

Podobny do otwartej konkurencji.

Aukcja zamknięta.

Uczestnik zamówienia.

Nie wprowadzono żadnych innowacji. Uczestnik nadal składa kopię wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Osób Prawnych jako część wniosku (patrz lit. b), ust. 1, część 2, art. 88 ustawy).

Prowizja klienta.

Jest zobowiązany do sprawdzenia, czy uczestnik nie jest spółką offshore (patrz część 8 artykułu 31 44-FZ w nowym wydaniu).

Teraz kilka pytań dotyczących stosowania nowych zasad.

Czym są te firmy offshore?

Na mocy rosyjskiego ustawodawstwa podatkowego strefy offshore to stany i terytoria, które zapewniają preferencyjny system podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidują ujawniania i dostarczania informacji podczas przeprowadzania transakcji finansowych.

Strefy takie, na mocy zarządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 13 listopada 2007 r. Nr 108n, obejmują:

Anguilla;
Księstwo Andory;
Antigua i Barbuda;
Aruba;
Wspólnota Bahamów;
Królestwo Bahrajnu;
Belize;
Bermudy;
Brunei Darussalam;
Republika Vanuatu;
Brytyjskie Wyspy Dziewicze;
Gibraltar;
Grenada;
Wspólnota Dominiki;
Chińska Republika Ludowa: Specjalny Region Administracyjny Hongkong (Hongkong);
Specjalny Region Administracyjny Makau (Maomen);
Związek Komorów: wyspa Anjouan;
Republika Liberii;
Księstwo Liechtensteinu;
Republika Mauritiusa;
Malezja: wyspa Labuan;
Republika Malediwów;
Republika Wysp Marshalla;
Księstwo Monako;
Montserrat;
Republika Nauru;
Curaçao i Saint Martin (część holenderska);
Republika Niue;
Zjednoczone Emiraty Arabskie;
Kajmany;
Wyspy Cooka;
Wyspy Turks i Caicos;
Republika Palau;
Republika Panamy;
Republika Samoa;
Republika San Marino;
Saint Vincent i Grenadyny;
Saint Kitts i Nevis;
Święta Lucia;
Oddzielne jednostki administracyjne Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej: Wyspa Man;
Wyspy Normandzkie (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);
Republika Seszeli.

Czy uczestnikiem postępowania będzie spółka zarejestrowana w Federacji Rosyjskiej (lub innym kraju niezwiązanym ze strefami offshore), której założyciel (uczestnik, udziałowiec) jest spółką offshore?

Tak, to będzie. Nadal nie ma ograniczeń co do miejsca pochodzenia kapitału. Oznacza to, że spółka offshore, „wyrzucona” z rosyjskiego zamówienia państwowego, będzie mogła zostać założycielem rosyjskiej firmy, a ta „córka” z kolei będzie mogła brać udział w zakupach na wspólnych zasadach.

Czy uczestnikiem zamówienia może być osoba fizyczna będąca obywatelem państwa, strefy offshore?

Tak, ponieważ ograniczenia są nakładane tylko na osoby prawne. Czekamy więc na napływ wniosków od mieszkańców San Marino i Mauritiusa)).

A co z przedstawicielstwami firm offshore?

Ale dla nich wejście jest zamknięte: przedstawicielstwo na mocy Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej nie jest osobą prawną i działa w imieniu osoby prawnej. Więc zakaz zadziała.

Jak prowizja lub klient może sprawdzić, czy uczestnik jest firmą offshore?

Mając informacje o lokalizacji uczestnika, jest to dość proste - wystarczy zapoznać się z powyższym rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej. Zainteresowane strony mogą również wysłać wniosek do Służby Podatkowej, która prowadzi Państwowy Rejestr akredytowanych oddziałów, przedstawicielstw zagranicznych osób prawnych (patrz Zarządzenie Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 26 grudnia 2014 r. Nr ММВ-7-14 / [e-mail chroniony]).

Jak radzić sobie z umowami już zawartymi z firmami offshore?

Pozostaną ważne i będą wykonywane w ogólnej kolejności.

Teraz spójrzmy na oficjalną stronę w rejestrze umów, czy są jakieś umowy zawarte wcześniej z firmami offshore. Na liście krajów znaleziono 81 wpisów, ale wszystkie są nieścisłościami witryny. Rozczarowanie. Gdzie są miliardy, które napłynęły na Wyspę Cooka?

Biznes to skomplikowana sprawa. I okrutny. W świecie pieniędzy, transakcji i garniturów istnieją setki pułapek, które zagrażają przedsiębiorcy ruiną. Uderzającym tego przykładem jest współpraca kancelarii prawnych z firmami offshore. Dlaczego takie partnerstwo jest niebezpieczne, do czego dokładnie może prowadzić i jak uniknąć tego problemu? Oto pytania, które zostaną omówione w tym artykule.

Podstawowe informacje.

„Offshores” w naszym kraju to te przedsiębiorstwa, które zostały zarejestrowane w stanach z preferencyjnym opodatkowaniem. Na przykład - na Cyprze, Singapurze, Wyspach Dziewiczych itp. Charakterystyczne cechy polityki finansowej większości tych uprawnień to:

1) minimalna liczba podatków;
2) Odmowa podatku marszowego. Innymi słowy, przedsiębiorca płaci ściśle określoną kwotę na rzecz budżetu kraju offshore. Niezależnie od wielkości własnych dochodów.

Istota problemu.

Wydawałoby się - co jest złego we współpracy z firmą, która jest zarejestrowana w państwie o tak lojalnej polityce finansowej? Na pierwszy rzut oka nic. Ale jeśli przyjrzysz się bliżej temu problemowi, możesz znaleźć wiele „ale”. Po pierwsze, takie firmy w taki czy inny sposób oszukują własne państwo, pozbawiając je legalnych dochodów. Co naturalnie budzi podejrzenia.

Po drugie, wiele firm offshore zachowuje całkowitą poufność spraw finansowych swoich inwestorów. Oznacza to, że firmy zarejestrowane w takich krajach często mają powiązania z przestępcami i używają „brudnego kapitału”. Nie można sprawdzić ich uczciwości ani dowiedzieć się, skąd wzięli pieniądze.

Po trzecie, pozwanie spółki offshore jest nie tylko trudne, ale niezwykle trudne. W końcu zgłoszona reklamacja zostanie rozpatrzona w innym kraju. Zastanówmy się - czy w Federacji Rosyjskiej jest wielu specjalistów, którzy dobrze znają się na prawie międzynarodowym i mają doświadczenie w tej dziedzinie? Oczywiście nie. W związku z tym koszt ich usług jest na niezmiennie wysokim poziomie.

Warto zauważyć, że takie roszczenia są rozpatrywane bardzo długo. Ponadto wiele z nich jest odrzucanych z powodu niepoprawnie wykonanych dokumentów. Wreszcie w wielu państwach istnieje prawo, zgodnie z którym strona przegrywająca w sądzie pokrywa koszty sądowe (koszty prawników itp.).

Jak ustalić, czy jest to spółka offshore, czy nie?

Jeśli chcesz poznać interesujące Cię informacje bez angażowania specjalistów z zewnątrz, zalecamy:

1) Sprawdź wszystkie opublikowane informacje o potencjalnym partnerze;
2) Wyślij prośbę do różnych służb państwowych w celu uzyskania cennych danych;
3) Zrezygnuj z tej sprawy i zwróć się o pomoc do profesjonalistów.

Istnieje wiele dobrych argumentów przemawiających za tym, że samookreślenie firm „offshore” jest głupie. Oto kilka z nich:

1) Ten proces zajmie dużo czasu;
2) Nikt nie gwarantuje, że nie zostanie zmarnowany;
3) Wiele odpowiedzi można uzyskać tylko dzięki niezbędnym kontaktom i dostępowi do miejsc, do których zwykli obywatele nie mają wstępu;
4) Współpraca z profesjonalistami jest bardziej opłacalna od strony finansowej.

O jakich „specjalistach” mówimy i co konkretnie mogą zaoferować przedsiębiorcy?

Obecnie istnieje wiele firm internetowych, których działalność związana jest z wyszukiwaniem informacji i ich analizą. Niektóre dane czerpią z otwartych źródeł, inne przechodzą przez odpowiednie kontakty, luki w prawie itp.

Co dokładnie oferują tego typu firmy?

Szeroki zakres informacji dotyczących konkretnej firmy. Z ich pomocą możesz uzyskać informacje o niej:

1) wielkość kapitału docelowego;
2) Zaufanie;
3) Rentowność;
4) Płynność;
5) powiązania z innymi przedsiębiorstwami;
6) bilans;
7) Historie;
8) Przewodniki.
I wiele więcej.

Jak wiarygodne są te firmy?

Wszystko zależy od konkretnego artysty. Ale w 90% przypadków nie ma wątpliwości co do dostarczonych przez nich danych.

Podsumowując.

Samo określenie „offshore” firmy jest prawie niemożliwe. A przynajmniej trudne i drogie. Ale jeśli zdecydowałeś się sprawdzić swojego przyszłego partnera, jest wyjście - możesz zwrócić się do specjalistów z zewnątrz.

W trzecim czytaniu uchwalono ustawę zakazującą firmom offshore udziału w zamówieniach

Dodatkowe wymagania mogą być określone w przypadku zamówienia usług doradczych

Tylko Zgromadzenie Federalne Federacji Rosyjskiej może oficjalnie wyjaśnić normy ustawy N 44-FZ

Dokument: Pismo Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Rosji z dnia 23 lutego 2015 r. N D28i-305

Słowa kluczowe: wyjaśnienia do ustawy N 44-FZ; Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego Rosji

W trzecim czytaniu uchwalono ustawę zakazującą firmom offshore udziału w zamówieniach

Takie firmy będą obejmować osoby prawne, jeśli są zarejestrowane w państwie lub terytorium uwzględnionym na liście, która zostanie zatwierdzona zgodnie z ust. 1 pkt 3 art. 284 Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Dokument: Projekt ustawy federalnej N 694962-6 (http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/%28SpravkaNew%29?OpenAgent&RN=694962-6&02)

Przyjęta w trzecim czytaniu przez Dumę Państwową

Przewodnik po systemie kontraktowania w zakresie zamówień publicznych: więcej o uczestnikach zamówień

Zamówienia publiczne: najważniejsze wiadomości (http://www.consultant.ru/law/review/fed/fks2015-01-16.html): zakaz udziału spółek offshore w zamówieniach

Słowa kluczowe: spółki offshore; zakaz uczestnictwa; Prawo N 44-FZ

Dodatkowe wymagania mogą być określone w przypadku zamówienia usług doradczych

Od 1 lipca Rząd Federacji Rosyjskiej otrzymał prawo do określania dodatkowych wymagań dla uczestników zamówień na usługi konsultingowe, audytorskie i okołoaudytowe. Zmiana ta została wprowadzona do art. 31 ustawy N 44-FZ.

Nie wskazano sposobu zamówienia, w którym możliwe jest spełnienie tych wymagań. Jednocześnie odpowiednie zmiany wprowadzono tylko do norm ustawy N 44-FZ, które regulują przeprowadzenie aukcji elektronicznej.

Ze względu na brak niezbędnego Dekretu Rządu Federacji Rosyjskiej nierozstrzygnięte pozostaje pytanie: czy możliwe jest ustalenie takich wymagań nie tylko dla aukcji elektronicznej, ale także dla innych sposobów udzielania zamówień?

Rząd Federacji Rosyjskiej otrzymał podobne prawo w ramach zamówień publicznych na podstawie ustawy N 223-FZ.

Dokument: Ustawa federalna z dnia 29 czerwca 2015 r. N 210-FZ

Słowa kluczowe: usługi audytorskie i doradcze; ustawa N 44-FZ; Ustawa N 223-FZ.

Tylko Zgromadzenie Federalne Federacji Rosyjskiej może oficjalnie wyjaśnić normy ustawy N 44-FZ

Jedynie takie wyjaśnienia ustawy N 44-FZ będą miały znaczenie prawne. Niniejsza opinia Ministerstwa Rozwoju Gospodarczego Rosji oparta jest na Uchwale Sądu Konstytucyjnego Federacji Rosyjskiej z dnia 17 listopada 1997 r. N 17-P.

Wyjaśnienia udzielone przez ministerstwo nie są oficjalne i ogólnie wiążące. Odzwierciedlają one stanowisko departamentu w sprawie stosowania przepisów ustawy N 44-FZ.

korzyść podatkowa— zmniejszenie kwoty zobowiązania podatkowego z tytułu w szczególności obniżenia podstawy opodatkowania, uzyskania ulgi podatkowej, korzyści podatkowej, zastosowania niższej stawki podatkowej, a także uzyskania prawa do zwrotu (potrącenia) lub zwrot podatku z budżetu nr 53). Spółki offshore- firmy zarejestrowane w strefach offshore, które mogą stawiać sobie za cel uzyskanie nieuzasadnionych korzyści podatkowych.

Złożenie przez podatnika organowi podatkowemu wszystkich należycie sporządzonych dokumentów przewidzianych przepisami o podatkach i opłatach w celu uzyskania korzyści podatkowej jest podstawą do jej uzyskania, chyba że organ podatkowy wykaże, że informacje zawarte w tych dokumentach są niekompletne, zawodne i (lub) sprzeczne.

Jeżeli organizacja wypłacająca dywidendy jest zagraniczna, ustalona stawka podatku 0% (art. 284 ust. 1 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) dotyczy organizacji, których stan stałej lokalizacji nie znajduje się na liście stanów i terytoriów zatwierdzonych przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej, które zapewniają preferencyjne reżim podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidują ujawniania i dostarczania informacji podczas przeprowadzania operacji finansowych ( strefy offshore).

Spółka offshore jako uczestnik zakupów- podmiot prawny, którego miejscem rejestracji jest państwo lub terytorium znajdujące się na liście stanów i terytoriów zatwierdzonych zgodnie z art. 284 ust. 1 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, które zapewniają preferencyjny system podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidują ujawniania i dostarczania informacji podczas transakcji finansowych (strefy offshore).

Część 8 art. 10 stanowi, że Komisja Zamówień weryfikuje spełnienie przez uczestników zamówień wymagań określonych w ust. 1 pkt 10 (z wyjątkiem przypadków aukcji elektronicznej, zapytania ofertowego i wstępnej selekcji) części 1 i części 1.1 (jeżeli taki wymóg istnieje) niniejszego artykułu oraz w odniesieniu do niektórych rodzajów zamówień na towary, roboty budowlane, usługi zgodnie z wymaganiami ustanowionymi zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu, jeżeli takie wymagania zostały ustanowione przez Rząd Federacji Rosyjskiej. Komisja Zamówień ma prawo sprawdzić zgodność uczestników zamówienia z wymaganiami określonymi w pkt 3-5, 7-9 części 1 niniejszego paragrafu, a także podczas aukcji elektronicznej, zapytania ofertowego i wstępnej selekcji z tym wymogiem określone w punkcie 10 części 1 niniejszego artykułu. Komisja Zamówień nie jest uprawniona do nakładania na uczestników zamówienia obowiązku potwierdzenia zgodności z określonymi wymaganiami, z wyjątkiem przypadków, gdy określone wymagania są ustanawiane przez Rząd Federacji Rosyjskiej zgodnie z częściami 2 i 2.1 niniejszego artykułu.

Oznacza to, że zgodnie z prawem komisja nie jest uprawniona do nakładania na uczestników zamówienia obowiązku potwierdzenia spełnienia określonych wymagań.

Według Listu Nadmorskiego OFAS Rosja z dn. 28 marca 2016 nr 2042/03- Ustawa nr 44-FZ zabrania udziału w zamówieniach osób prawnych, których miejscem rejestracji jest państwo lub terytorium wymienione w powyższym wykazie. Ustawa N 44-FZ nie zawiera żadnych zastrzeżeń dotyczących założycieli (spółek offshore) osób prawnych zarejestrowanych na terytorium Federacji Rosyjskiej. W konsekwencji ustawa nr 44-FZ nie klasyfikuje jako offshore spółki zarejestrowanej i zarejestrowanej podatkowo na terytorium Federacji Rosyjskiej, ale jedynym uczestnikiem (założycielem) jest spółka zagraniczna (na terytorium strefy offshore).

Strefy offshore w zakresie opodatkowania

Lista stanów i terytoriów, które zapewniają preferencyjny system podatkowy dla opodatkowania i (lub) nie przewidują ujawniania i dostarczania informacji podczas przeprowadzania transakcji finansowych (strefy offshore) (zatwierdzone rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 13 listopada , 2007 nr 108n) obejmuje:

1. Anguilla;
2. Księstwo Andory;
3. Antigua i Barbuda;
4. Aruba;
5. Wspólnota Bahamów;
6. Królestwo Bahrajnu;
7. Belize;
8. Bermudy;
9. Brunei Darussalam;
10. Republika Vanuatu;
11. Brytyjskie Wyspy Dziewicze;
12. Gibraltar;
13. Grenada;
14. Wspólnota Dominiki;
15. Chińska Republika Ludowa:

• Specjalny Region Administracyjny Makau (Maomen);

1. Związek Komorów:

• wyspa Anjouan;

1. Republika Liberii;
2. Księstwo Liechtensteinu;
3. Republika Mauritiusa;
4. Malezja:

• wyspa Labuan;

1. Republika Malediwów;
2. Republika Wysp Marshalla;
3. Księstwo Monako;
4. Montserrat;
5. Republika Nauru;
6. Curaçao i Saint Martin (część holenderska);
7. Republika Niue;
8. Zjednoczone Emiraty Arabskie;
9. Kajmany;
10. Wyspy Cooka;
11. Wyspy Turks i Caicos;
12. Republika Palau;
13. Republika Panamy;
14. Republika Samoa;
15. Republika San Marino;
16. Saint Vincent i Grenadyny;
17. Saint Kitts i Nevis;
18. Święta Lucia;
19. Odrębne jednostki administracyjne Zjednoczonego Królestwa Wielkiej Brytanii i Irlandii Północnej:

• Wyspa Człowieka;
• Wyspy Normandzkie (Guernsey, Jersey, Sark, Alderney);

1. Republika Seszeli.

Strefy offshore w sektorze bankowym

Rozporządzenie Banku Rosji nr 1317-U z dnia 7 sierpnia 2003 r. zatwierdziło listę państw i terytoriów, w których znajdują się strefy przybrzeżne. Lista podzielona jest na trzy grupy. Pierwsza jest najbardziej szanowana. Drugi jest mniej niezawodny, a trzeci wymaga poważnej reasekuracji.