Föderaalse maksuteenistuse teave osariigi registreerimise kohta. Juriidiliste isikute ühtne riiklik register

Enamik keeldumisi kulude põhjendamatuks tunnistamisest ja maksude mahaarvamisest kinnitamata jätmisest on reeglina seotud hoolimatute vastaspooltega.

Märge: vastaspool - üksikisik, üksikettevõtja või organisatsioon, kellega sõlmite tehingu või lepingu. Nende isikute jaoks tegutsete teie omakorda ka vastaspoolena.

"Ühepäevafirmad" või "transiidiettevõtted", nagu maksuamet neid nimetab, on komistuskiviks maksumaksjate ja reguleerivate asutuste vahel. Viimased nõuavad, et vastutus hoolimatute äripartnerite eest peaks jääma täielikult nende õlgadele, kes nendega tehingu sõlmivad.

Tuleb märkida, et õigustloovates aktides puudub otsene viide vastaspoole kontrollimise kohustusele, küll aga on olemas Vene Föderatsiooni Kõrgema Arbitraažikohtu resolutsioon nr 53, mis sätestab maksu saamise õiguspärasuse hindamise kriteeriumid. kasu.

Märge: maksusoodustus - eelarvesse tasumisele kuuluva maksusumma vähendamine mahaarvamiste kasutamise, tehtud kulude arvestuse, maksumäära vähendamise, soodustuste kasutamise jms kaudu.

Maksusoodustuse saamise näideteks on käibemaksu mahaarvamiste deklareerimine ja tulumaksukulu kajastamine OSN-il, kulude arvestus lihtsustatud maksusüsteemi “tulu miinus kulud” arvutamisel, soodustuste rakendamine jne.

Määruse nr 53 kohaselt võib maksusoodustuse tunnistada ebamõistlikuks (ebaseaduslikuks), kui tõendatakse, et organisatsioon või üksikettevõtja ei näidanud vastaspoole valikul üles piisavat ettevaatust ja ettevaatust.

Märge et dekreet nr 53 ei sisalda selgeid juhiseid selle kohta, milliseid meetmeid peab maksumaksja rakendama, et IFTS tunnistaks tema tegevust mõistlikkuse ja ettevaatuse kriteeriumidele vastavaks. Sellega seoses võib maksuhaldur keelduda ka siis, kui kõik võimalikud meetmed äripartnerite kontrollimiseks on võetud. Selle põhjuseks on asjaolu, et maksuhalduril on palju laiemad volitused kui tavalistel maksumaksjatel.

Koostöö kontrollimata äripartneritega võib ettevõtjat ähvardada ka riskiga sattuda plaanivälise kohapealse kontrolli alla. See on selgesõnaliselt kirjas Põllumajanduse maksurevisjoni planeerimissüsteemi kontseptsiooni punktis 12.

Kuidas kontrollida vastaspoolt

Tasuta elektroonilised teenused (FTS, FAS, FSSP, FMS, YOU jne);
Tasulised elektroonilised teenused (Minu ettevõte "Büroo", Circuit "Focus", Takso "Toimik");
Taotlused riigiorganitele (IFTS, Rosstat);
taotleda vastaspoolelt dokumentide paketti;
Äripartneri tegevuse hindamine (ärialase maine kontrollimine, vastaspoole veebilehe uurimine ja temaga koostööd teinud isikute ülevaated);
Isiklik kohtumine.

Tasuta elektroonilised teenused

Saate vastaspoolt tasuta kontrollida, kasutades suurt hulka riigiasutuste pakutavaid elektroonilisi teenuseid.

Vene Föderatsiooni föderaalne maksuteenistus ("Kontrollige ennast ja vastaspoolt")

Teabe saamiseks peate määrama TIN-koodi või kinnitatud tarnija nime.

Vene Föderatsiooni siseministeeriumi migratsiooni peadirektoraat

Seda teenust kasutades saate kontrollida organisatsiooni peadirektori või üksikettevõtja passiandmete autentsust ja kehtivust.

Märge: vastaspoole kontrollimisel on parem salvestada kogu saadud teave ekraanipiltidena, et hiljem saaksite näidatud ettevaatust ja ettevaatlikkust kinnitada.

Tasulised teenused vastaspoolte kontrollimiseks

Saate vastaspoolt kontrollida ka tasuliste Interneti-teenuste abil:

Minu juhtum on "Büroo";
Kontuur "Fookus";
Takskom "toimik" ja teised.

Kirjalikud taotlused riigiasutustele

Maksuamet

IFTS-is saate kontrollida kinnitatud vastaspoolelt teavet kohustuslike maksete võlgade olemasolu kohta, samuti saada väljavõtet juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist.

Märge: teabe esitamisel maksuseaduste rikkumiste ning maksu- ja tasude võlgnevuste esinemise kohta võib maksuhaldur keelduda, viidates maksusaladusele, kuid asjaolu, et nimetatud taotlus esitati, on järjekordseks tõendiks maksumaksja heausksusest valiku tegemisel. vastaspool.

Juriidiliste isikute ühtse riikliku registri väljavõtteid saate isiklikult maksuameti poole pöördudes või esitades taotluse Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse veebisaidil.

Paberdokumendi maksumuseks on 200 rubla (riigilõiv dokumendi väljastamise kättetoimetamise eest), kui dokument esitatakse 5 päeva jooksul ja 400 rubla tõendi kiireloomulise väljastamise korral.

Elektroonilise väljavõtte kättesaamine ei kuulu riigilõivu alla.

Märge: paber- ja elektroonilised väljavõtted tunnistatakse samaväärseteks.

Föderaalne osariigi statistikateenistus – Rosstat

Majandusaasta aruannete kohta saate andmeid, esitades selleks kirjaliku taotluse statistika territoriaalsele asutusele.

Isereguleeruv organisatsioon - SRO

Kui vastaspoole tegevus hõlmab teatud tüüpi tööde tegemiseks litsentsi või loa saamist, saate esitatud dokumendi ehtsust kontrollida, esitades taotluse nimetatud loa väljastanud SRO-le.

Taotlege tulevaselt vastaspoolelt dokumentide paketti

Dokumentide loetelu, mida on soovitav vastaspoolelt nõuda:

asutamisdokumendi koopia;
juriidilise isiku või üksikettevõtja riikliku registreerimise tunnistus;
Peadirektori ametisse nimetamise otsus;
Litsents (kui tehtud töö seda nõuab);
Töötajate arvu andmed;
Aastased finantsaruanded;
Väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist;
Volituseta tegutsevate isikute õigusi kinnitavad dokumendid;
Allkirjanäidise ja pitsati jäljendiga kaart (olemasolul);
Teave eelarvega arvelduste seisu kohta;
Soovitused vastaspoolega koostööd teinud isikutelt;
Info põhivara maksumuse kohta.

Märge: peadirektori või ilma volikirjata tegutsema õigustatud isiku allkirja tuleb võrrelda kaardil märgituga.

Kasutage otsingut, valige makseviis ja klõpsake nuppu "Telli".
Sisestage teises etapis oma e-posti aadress.
Haldur genereerib ja saadab dokumendi määratud aadressile.

Väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist

Maksumaksjad mõtlevad sageli, kuidas saada tasuta väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist maksusaidi kaudu TIN-i kaudu. See dokument on kõige täpsem üldistatud dokument ettevõtte kohta, see on vajalik seltsingute loomiseks, laenude saamiseks, paljude tehingute menetlemiseks ja lepingute sõlmimiseks.

Ühtse riikliku juriidiliste isikute registri väljavõttes, nagu ka juriidiliste isikute ühtses riiklikus registris, on oluline teave isiklikult ettevõtja ja tema ettevõtte kohta. Seetõttu on teabe muutmisel vaja need muudatused registreerida ühtses riiklikus registris. Kui rääkida juriidilisest isikud, siis lisaks eelpool nimetatud kohtadele on nende kohta info põhikirjalistes dokumentides.

Kuidas saada väljavõtet

1. Avage ametlikul veebisaidil tax ru ühtne juriidiliste isikute riiklik register
2. Sisestage otsinguribale nimi, PSRN või TIN ip või legal. näod.
3. Valige otsingutulemustest soovitud ettevõte.
4. Jätke kindlasti kontaktaadress, kust saate väljavõtte.
5. Tasuda riigilõivu väljavõtte saamise eest mugaval viisil.
6. Oodake valmis dokumenti. Tellimuse olekut saate alati kontrollida jaotises "Tellimuse valmisolek".

Milleks ekstrakt on mõeldud?

Dokumendi järele on kodanike seas kõige suurem nõudlus, kui:

Nad kavatsevad teha mõne kinnisvaratehingu seaduslikult;
Kodanikud otsustasid avada oma pangakonto, kuid samal ajal peavad nad kinnitama juhi pädevust ja palju muud;
Dokumendid on vaja ametlikult notari juures kinnitada, kui need on otseselt seotud juriidilise isiku tegevusega;
Kodanikud avaldavad soovi osaleda oksjonitel või pakkumistel, et kinnitada organisatsiooni ametlikku teavet;
Infot vastaspoole kohta on vaja välja selgitada võimalikult kiiresti.

Millest koosneb juriidiliste isikute ühtse riikliku registri väljavõte?

Väljavõte sisaldab järgmist teavet:

1. Organisatsiooni ametlik nimi (nimi), täielik juriidiline aadress, ärivorm. subjekt ja loomulikult oma registreerimisnumber ühtses registris;

2. Kõige täielikumad andmed organisatsiooni põhikapitali, juriidilise isiku seisundi ja selle moodustamise kohta;

3. Õiged andmed juriidilise isiku asutajate kohta, juriidilises isikus olevate isikute nimekiri;

4. Finantstegevuse liigid ja juriidilise isiku registreerimine jne.

Avalduse muudatused

Muudatuste fikseerimise eripära jur. isik ja üksikettevõtja koosneb erinevatest nõutavatest dokumentidest.

Seega saab eristada mitut tüüpi muudatusi:

Seadusjärgsete dokumentidega seotud protseduur

Menetlus, mis ei ole seotud seadusest tulenevate dokumentidega

Muudetud andmete sisestamine USRIP-i või USRLE-sse, mis ei ole seotud kohustuslike dokumentidega

IP puhul võivad muudatused olla järgmised:

passiandmed;

Tegevusalad, me räägime OKVEDist;

Elukoht;

Kodakondsus.

IP dokumendid:

Taotleja isiklikult allkirjastatud avaldus USRIPis olevate andmete muutmise soovi kohta;

Nõutavad koopiad dokumentidest, mis tõendavad taotluses märgitud muudatusi.

Legaalseks näod:

Peadirektori ametikoha muudatus, mis on kantud juriidiliste isikute ühtsesse riiklikusse registrisse. See võib hõlmata tema täisnime, TIN-koodi ja muude passis märgitud andmete muutmist või ametist kõrvaldamist;

Ettevõtluse suuna muutus, mis on märgitud OKVED-is.

Dokumendid juriidiliseks näod:

Asutamisdokumentidest mittesõltuvate muudatuste fikseerimise taotlus;

Dokumentaalne kinnitus muudetud andmete lisamise kohta EGRIP/EGRULisse;

Muud väärtuslikud dokumendid, mis tõendavad muudatuste fakti. See võib olla näiteks "Ametisse asumise järjekord", mis on vajalik tegevjuhi vahetumisel.

Maksumaksja identifitseerimisnumber (TIN, loe "ienen") on spetsiaalne digitaalne kood, mis väljastatakse era- ja juriidilistele isikutele maksude tasumise tõhustamiseks ja kontrollimiseks.

TIN mängib üht peamist rolli üksikettevõtja (IP) staatusega juriidiliste isikute ja eraisikute individualiseerimisel maksumaksjana.

Kontrollige TIN-i ja hankige teavet vastaspoole kohta

Juriidilise isiku ja üksikettevõtja TIN

Üksus saab maksuhaldurilt TIN-i isiku registreerimise kohas samaaegselt teiste registreerimisdokumentidega.

IP-staatusega isikud saavad TIN-i saada kahel viisil:

1) samaaegselt neile füüsilisest isikust ettevõtja staatuse andmise ja füüsilisest isikust ettevõtjana registreerimistunnistuse väljastamisega;
2) igal ajal enne üksikettevõtjana registreerimist (antud juhul registreerimisel Te ei pea uuesti TIN-i hankima.).
Ilma TIN-koodita ei saa üksikisik IP staatust.
Üksikettevõtja staatuses juriidilised ja üksikisikud on lepingute sõlmimisel kohustatud märkige üksikasjades oma TIN.
TIN peab asuma plommidel (üksikettevõtjatel - pitseri olemasolul).

Ilma IP-staatuseta üksikisiku TIN

Individuaalne saate maksuhaldurilt TIN-i elukohas.
Praegu TIN-numbri saamine üksikisikute poolt on vabatahtlik. Erand: TIN on üksikisikule kohustuslik riigiteenistuja ametikohale määramisel.
Praktikas palutakse muudele ametikohtadele kandideerimisel sageli koos muude dokumentidega esitada TIN. Selline nõue ei saa olla kohustuslik, kuna see ei kajastu Vene Föderatsiooni töökoodeksis.

TIN-i kontroll

Igaüks meie saidil saab tasuta kontrollige TIN-koodi õigsust vastaspool - üksikettevõtja staatuses juriidiline isik või üksikisik, samuti juriidilise isiku registreerimise kande tegemise fakt ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse.

Teades TIN-i ja organisatsiooni nime, saate juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist väljavõtte, et kontrollida:

vastaspoolelt saadud dokumentide usaldusväärsus (kuna juriidilised isikud ja üksikettevõtjad peavad märkima TIN-i kõikidele nende väljastatud kohalikele aktidele ja dokumentidele);
juriidilise isiku olemasolu fakt (esineb olukordi, kui südametunnistuseta vastaspool tegutseb tehingus olematu juriidilise isiku nimel palgalise eesmärgiga);
vastaspoole juriidilise aadressi usaldusväärsus;
juriidilise isiku juhi perekonnanimi, eesnimi ja isanimi ning muud andmed juriidilise isiku kohta.

Üksikisik saab Interneti kaudu ja TIN-i teades - võlgnetavate maksude ja tasude summa. TIN-i kontrollüksikisikutele tehakse veebis tasuta.

Vastaspoole kontrollimine: küsimuste ja vastuste protseduur

Vastaspoole kontrollimine TIN-koodi järgi on kohustuslik protseduur, millega varem või hiljem kokku puutuvad kõik ettevõtete esindajad, sõltumata nende tegevusalast. Kas vastaspoolega koostööd tasub teha, kas teda saab usaldada ja ettemaksu teha - see on vaid lühike loetelu küsimustest, millele saab vastata sellise protseduuriga nagu vastaspoole kontrollimine TIN-i abil.

Kui arvestada eraelulisi olukordi, võib vastaspoole kontrollimise vajadus olla kasulik raamatupidajale, kes soovib enne lepingu sõlmimist veenduda oma ettevõtte potentsiaalse partneri tegevuse läbipaistvuses. Meie veebisaidil oleva TIN-numbri järgi saate juriidilise isiku kohta väljavõtte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist ja laiendatud finantsandmeid juriidilise isiku kohta.

Oleks mõistlik esitada põhiteave osapoole TIN-i abil kontrollimise kohta küsimuste ja vastuste vormis, et saavutada kõrge mõistmine selle protseduuri vajalikkusest ja selle rakendamise iseärasustest.

Mis on vastaspoole kontrollimine TIN-koodi abil?

Osapoole kontrollimine identifitseerimisnumbri järgi hõlmab tema kohta teabe otsimist ja selle edasist analüüsi, mille eesmärk on kindlaks teha potentsiaalse partneri ausus / ebaausus.

Kes kontrollib vastaspooli?

Enamikul juhtudel vastutavad vastaspoole kontrollimine TIN-i alusel õigusteenistuse ja majandusosakonna töötajatel. Kui ettevõttes selliseid struktuuriüksusi ei ole, vastutab vastaspoole kontrollimise eest lepingu sõlmimiseks volitatud isik.

Miks on vaja vastaspoolt kontrollida?

Vastaspoole kontrollimine toimub temaga koostööst tulenevate finantsriskide minimeerimiseks. TIN-i saadud andmete analüüs aitab vältida tarnete viivitusi, probleeme kaupade või teenuste kvaliteediga ning võimaldab peatada vastaspoole petturlikud skeemid.

Lisaks on see kontroll vajalik maksuhalduri sanktsioonide vältimiseks: rikkumiste avastamisel langeb vastaspoole valimise vastutus täielikult teie organisatsioonile. Tagajärjed võivad olla erinevad (kahtlase iseloomuga tehingu väljaarvamine kuludest, käibemaksu mahaarvamisest keeldumine), mistõttu on vaja vastaspoolt kontrollida.

Mida täpselt vastaspoole kontrollimisel uuritakse?

Vastaspoole kontrollimise tunnuseid - menetlust, poolte kohustusi, uuringute läbiviimise kriteeriume - ei ole seadusandlikul tasandil kehtestatud. Mõistet "vastaspoole kontrollimine" ei ole praegu normatiivaktides ette nähtud ja see puudub ka maksuseadustikus.

Koos sellega ilmus 2006. aastal Vene Föderatsiooni Ülem Arbitraažikohtu pleenumi resolutsioon, mis täpsustab mõnevõrra, kes peaks vastaspoolt kontrollima. See on pühendatud maksusoodustust saava isiku kehtivuse hindamise küsimusele. Kohtus võidakse tunnistada ebamõistlikuks, kui selgub, et maksumaksja käitus ettenägematult. Praktikas tähendab see, et vastaspoole kontrollimise eest vastutavad ettevõtete esindajad. Tegelikult viivad auditi enamasti läbi raamatupidajad.

Milliseid dokumente küsitakse vastaspoole kontrollimisel kõige sagedamini?

Vastaspoole kirjaliku kontrolliskeemi puudumine muudab protsessi mõnevõrra keerulisemaks. Samal ajal on juba välja kujunenud tavapraktika, mis hõlmab selliste vastaspoole dokumentide kogumist ja uurimist nagu harta, väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist, riikliku registreerimise ja maksude registreerimise tõendid, kiri statistikast. , millel on märgitud tegevuskoodid, vastaspoole isikut tõendavad ja tema volitusi kinnitavad dokumendid .

Kõigepealt tuleb veenduda, et ettevõte on ettenähtud korras registreeritud ja tegutseb. Seda saab teha mitmel viisil.

Kontrollige TIN-i

Veenduge, et tarnija TIN ei oleks juhuslik numbrite komplekt, vaid tõeline digikood, mis kuulub tehingut pakkuvale ettevõttele.

Seda on väga lihtne kontrollida, kuna TIN-il on oma algoritm ja võltsnumber sellega tõenäoliselt ei ühti. TIN-i vea saate tuvastada mis tahes üksikisikute sissetulekute teabe koostamise programmis, sisestades numbri väljale "Tööandja TIN". Kui number ei vasta algoritmile, kuvatakse veateade.

Samal ajal saate föderaalse maksuteenistuse veebisaidil või vastaspoole kinnitusteenuse abil tuvastada TIN-koodi autentsuse ja selle kuuluvuse konkreetsele ettevõttele.

Taotlege riikliku registreerimistunnistuse koopiat (või kandelehte ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris)

Riiklik registreerimistunnistus kinnitab, et vastaspool eksisteerib juriidilise isikuna ja on registreeritud maksumaksjana. Alates 1. jaanuarist 2017 väljastatakse juriidiliste isikute ja üksikettevõtjate registreerimisel riikliku registreerimise tõendi asemel vajaliku registri arvestusleht - ERGUL või EGRIP. Seega on kandeleht dokument, mis kinnitab ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse ehk EGRIP-i kande tegemise fakti.

Juriidiliste isikute ühtse riikliku registri pidamise eeskirja punkti 13 kohaselt kantakse riikliku registri kandeleht juriidilise isiku registritoimikusse. Vastavalt USRIP-i pidamise eeskirja punktile 19 lisatakse riikliku registri kandeleht üksikettevõtja registreerimistoimikusse.

Hankige väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist / EGRIP

Värske väljavõte juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist kinnitab, et vastaspool on registreeritud ega ole selle laekumise ajal registreeritud. Lisaks saate ühtse riikliku juriidiliste isikute registri väljavõtte kohaselt kontrollida lepingutes ja muudes dokumentides vastaspoolte määratud andmeid.

Väljavõtet saab küsida otse potentsiaalselt partnerilt või kasutades FTS teenust.

Bilanss võimaldab teha ettevõtte kohta korraga mitu olulist järeldust:

Esiteks kinnitab ta, et ettevõte annab aru.
Teiseks võimaldab see kindlaks teha, kas organisatsioon tegeles majandustegevusega.
Kolmandaks saate raamatupidamisest teada ettevõttel oleva raha "portfelli". Kui ettevõttel on vara väärtus praktiliselt null, võlakohustused märkimisväärsed ja põhikapital 10 000 rubla, on põhjust mõelda, kas sellisele ettevõttele tasub anda näiteks kaubalaenu. Ka kavandatava tehingu summaga võrreldes liiga madalad käibed võivad viidata sellele, et tarnija varjab osa tulust. Sel juhul on parem tehingust keelduda.

Finantsaruannete põhjal on lihtne koostada finantsanalüüs, mis näitab ettevõtte tegevuse dünaamikat ja võimaldab hinnata selle finantsstabiilsust. Ettevõttekaardil olevast teenusest leiate lingid finantsaruannetele ja minifinantsanalüüsile, mis võimaldavad koheselt näha raamatupidamise vormidel põhipunkte, ilma et peaksite ettevõtte jaoks suurt ja keerulist finantsaruannet uurima.

Teavet juriidiliste isikute kohta, kellel on maksuvõlgnevusi ja/või kes ei ole enam kui aasta maksudeklaratsioone esitanud, leiate ka föderaalse maksuteenistuse veebisaidilt.

Täiendav analüüs

On vaja kontrollida vastaspoole ausust ja koguda tõendeid selle kohta, et olete vajaliku kontrolli läbi viinud. Miks see oluline on? Kohtuasja korral kinnitab see, et teie ettevõte on näidanud .

Maksuhalduri seisukohalt () ei ole ettevõte näidanud üles hoolsust, kui tal ei ole:

vastaspoole ettevõtte juhtkonna isiklikud kontaktid tarnetingimuste arutamisel ja lepingute sõlmimisel;
vastaspoole ettevõtte juhi volituste dokumentaalne kinnitus, tema isikut tõendava dokumendi koopiad;
teave vastaspoole tegeliku asukoha, samuti lao, tootmise, kaubanduspinna asukoha kohta;
teave vastaspoole kohta teabe hankimise meetodi kohta (reklaam, partnerite soovitused, ametlik veebisait jne);
teave vastaspoole riikliku registreerimise kohta juriidiliste isikute ühtses riiklikus registris;
teave selle kohta, kas vastaspoolel on vajalik litsents (kui tehing on sõlmitud litsentseeritud tegevuse raames), isereguleeruva organisatsiooni väljastatud tõend teatud tüüpi tööle lubamise kohta;
teave teiste sarnaste kaupade, tööde, teenuste turuosaliste, sealhulgas madalamate hindade pakkujate kohta.

Ettevõtte info

Hulgiregistreerimise aadress

Massiaadress on üks ühepäevafirmade tunnuseid. Rahandusministeerium tegi 2017. aasta lõpus hoiatuse, et kui on kinnitust leidnud teave juriidilise isiku aadressi kohta esitatud andmete ebatäpsuse kohta, on registreerival asutusel õigus registreerimisest keelduda. Dokumendi kohaselt on massilise registreerimisaadressi teabe lisamise faktid aluseks ühtses riiklikus juriidiliste isikute registris olevate andmete usaldusväärsuse kontrollimisel. Seega, registreerides ettevõtteid massiaadressil, võib juriidiline isik või üksikettevõtja registreerimisest keelduda.

Kuid kontrolli karmistamine massiaadresside üle ei puuduta ainult uusi, vaid ka juba registreeritud ettevõtteid: maksuamet saadab kirju ettevõtetele, kes peavad andma registreerimisasutusele usaldusväärset teavet oma aadressi kohta. Maksuhalduri teatist ei saa eirata: kui aadressi ei kinnitata, esitatud dokumendid ei vasta usaldusväärsusele, siis tehakse ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse kanne aadressi ebaõigete andmete kohta, mis võib kaasa tuua organisatsiooni registrist väljaarvamise, vastavalt. Seda ohtlikum on sõlmida lepinguid massiaadressidel registreeritud vastaspooltega.

Kuidas kontrollida aadressi "massimärki"? Esiteks on föderaalse maksuteenistuse veebisaidil saadaval teenus, mis kontrollib kasutaja sisestatud aadressi massiaadresside loendiga. Teiseks näitab see, millised ettevõtted on registreeritud kasutajat, teenust huvitava vastaspoolega samale aadressile. Paljudel juhtudel võib selline "naabruskond", isegi kui me ei räägi massilisest registreerimisest, osutuda märkimisväärseks.

Vastaspoole tegelik asukoht

Iseenesest ei iseloomusta tegeliku ja juriidilise aadressi lahknevus vastaspoolt kuidagi. Föderaalse maksuteenistuse andmetel ei asu peaaegu 80% Venemaa ettevõtetest registreerimisel märgitud juriidilisel aadressil. Kuid maksuamet soovitab koos muude andmetega kontrollida ka vastaspoole tegelikku asukohta.

Sellist teavet saate tulevase partneri juriidilist või tegelikku aadressi külastades. See võimaldab mitte ainult selgitada, kas vastaspoole kontor tegelikult seal asub, vaid vaadata ka büroohoone ruume, tootmis- või kaubanduspinda ning vestelda töötajate ja naabritega. Selline visiit võib olla eriti produktiivne, kui seda tehakse inkognito, ostja või potentsiaalse partneri sildi all.

Contour.Focuses saate ühe klõpsuga vaadata määratud juriidilise isiku hoonete ja ümbruse panoraami. Seda valikut nimetatakse.

Lepingu tingimuste teostatavus vastaspoole jaoks

Vaja on selgeid tõendeid selle kohta, et vastaspoolel on reaalne võime lepingutingimusi täita. Eelkõige võetakse arvesse kaupade tarnimisele või tootmisele, tööde tegemisele või teenuste osutamisele kulunud aega.

Maksuseaduste rikkumised

Maksumaksjal on õigus nõuda maksuhaldurilt teavet vastaspoolte maksude tasumise kohta. Samas pole vahet, kas kontroll ettevõtte palvele vastab. Koodeks ei kehtesta maksuhalduri kohustust anda maksumaksjatele nende nõudmisel teavet selle kohta, kuidas vastaspooled on täitnud makse ja tasusid käsitlevates õigusaktides sätestatud kohustusi ega rikkunud seadusi ().

Nagu näitab vahekohtu praktika, annab juba ainuüksi maksuameti poole pöördumine abitaotlusega vastaspoolte aususe kontrollimisel tunnistust ettevõtte hoolsusest.

Inspektsiooniga pöördumise fakti fikseerimiseks tuleks taotlus saata tähitud kirjaga koos tagastuskviitungiga (teil on üks koopia inventuurist ja tagastatud teatis) või esitada taotlus isiklikult maksuinspektsiooni büroosse. (sel juhul jääb päringu koopia koos vastuvõtumärgiga alles) .

Vahekohtu juhtumid

"Must nimekiri" föderaalse maksuteenistuse veebisaidil

See on diskvalifitseeritud isikute register. Diskvalifitseerimine on halduskaristus, mis seisneb isikult teatud õiguste äravõtmises, eelkõige õiguses töötada juriidilise isiku tegevjuhtorganis juhtivatel ametikohtadel, olla juhatuse (nõukogu) liige, kanda. välja ettevõtlustegevuse juriidilise isiku juhtimiseks.

Äravõtmise aluseks võib olla tahtlik või fiktiivne pankrot, vara või varaliste kohustuste varjamine, raamatupidamise ja muude raamatupidamisdokumentide võltsimine vms.

Et vältida koostööd ettevõtetega, kelle juht oli diskvalifitseeritud, piisab potentsiaalse partneri kontrollimisest föderaalse maksuteenistuse veebisaidi eriteenuse kaudu. Otsing toimub juriidilise isiku nime ja PSRN-i järgi.

Föderaalne maksuteenistus käivitas 2018. aasta lõpuks testrežiimis teenuse Transparent Business, mille abil saab koguda igakülgset teavet maksumaksja – organisatsiooni kohta ja teostada hoolsuskohustust.

Kui sisestate otsingusse andmed TIN-i, PSRN-i või ettevõtte nime kohta, kuvatakse järgmine teave:

riikliku registreerimise kuupäev ja juriidilise isiku peamine riiklik registreerimisnumber, juriidilise isiku moodustamise viis ja registreeriva asutuse nimi;
teave organisatsiooni registreerimise kohta maksuhalduris;
juriidilise isiku riik;
juriidilise isiku aadress ja teave massregistreerimise aadressi kohta;
OKVED;
põhikapitali suurus;
ebatäpsed andmed ettevõtte juhi, paljude teiste juriidiliste isikute tegevuse juhtimise kohta;
väikese ja keskmise ettevõtluse teema kategooria.

Tähelepanu tuleks pöörata kolmnurga märgile, mis võib jaotises ilmuda hoiatusena. See tähendab, et teave nõuab erilist tähelepanu.

Dokumentidele allakirjutanud isiku volitused

Rahandusministeerium soovitab osapoolte kontrollimisel hankida juhi (tema esindaja) volitusi tõendavad dokumendid. Kui dokumentidele kirjutab alla ettevõtte esindaja, tuleb vastaspoolelt hankida volikiri või muu dokument, mis volitab seda või teist isikut ettevõtte nimel dokumente allkirjastama.

Samuti soovitab rahandusministeerium maksumaksjatel küsida vastaspoole ettevõtte juhilt isikut tõendavaid dokumente. See kinnitab, et dokumentidele on alla kirjutanud isik, kellel on selleks volitus. Lisaks võib esineda juhtumeid, kui vastaspool on registreeritud kadunud või varastatud passis. Selle leiate FMS-i veebisaidilt.

Tehingu teave

Isiklike kontaktide kinnitamine tehingu sõlmimisel

Isiklike kontaktide puudumine tehingu tegemisel võib viidata sellele, et maksumaksja ei järginud hoolsuskohustust. Kogutud andmed vastaspoolega lepingu sõlmimise asjaolude kohta (kes osales läbirääkimistel, kes vabastas kauba jne) aitavad tõestada vastupidist.

Tehingudokumentide kontrollimine

See protseduur väldib mitte ainult maksuhalduri nõudeid, vaid ka võimalikke kohtuvaidlusi.

kontrollima vastaspoole dokumentides, eelkõige arvetel märgitud aadressi;
veenduma, et tarnija dokumendid ei sisaldaks loogilisi vastuolusid ning vastaksid Vene Föderatsiooni maksuseadustikule ja teistele seadustele;
võrrelda töötajate allkirju dokumentidel, et välistada olukord, kui ühe isiku nimel pannakse erinevad allkirjad (parem on sellised dokumendid välja jätta, et föderaalne maksuteenistus ei väida, et need on fiktiivsed).

See "filtrite" loetelu ei ole ammendav. On ka teisi viise, kuidas olla vastaspoole valikul ettevaatlik ja saada selle kohta kõige täielikumat teavet.

Teid huvitava juriidilise isiku kohta teabe saamiseks vaadake föderaalse maksuteenistuse veebisaiti (www.nalog.ru), mis on toodud allpool. Teenus võimaldab teil TIN-i, PSRN-i järgi leida veebisaidilt nalog.ru organisatsiooni maksumaksja andmed.

Teabe edastamine USRIP-st: kui maksuamet nõuab tasu

Vene Föderatsiooni Rahandusministeerium selgitab oma 17. veebruari 2016. aasta kirjas nr 03-01-11 / 8697, millal tuleb tasuda USRIP-ist üksikettevõtja kohta teabe esitamise eest tasu. Agentuur tuletab meelde, et riiklikust üksikettevõtjate ühtsest registrist paberkandjal teabe esitamise tasu on 200 rubla. Kiire teabe edastamise tasu on 400 rubla.

Samas ei sõltu sellise tasu kogumine taotleja õiguslikust staatusest. Sellest tulenevalt võidakse sellist tasu nõuda, sealhulgas taotlejatelt, kes on üksikisikud, kes ei ole registreeritud üksikettevõtjana.

Samal ajal toimub USRIP-is sisalduva üksikettevõtjate kohta teabe edastamine elektroonilise dokumendi kujul Venemaa föderaalse maksuteenistuse veebisaidil tasuta.

menüüsse

Hankige juriidiliste isikute ühtsest riiklikust registrist / EGRIP teavet juriidilise isiku / üksikettevõtja kohta elektroonilise dokumendi kujul

Tõend pdf-vormingus allkirjastatakse maksuhalduri täiustatud kvalifitseeritud allkirjaga, mis on võrdväärne paberkandjal tõendiga, allkirjastatud maksuhalduri ametniku allkirjaga ja kinnitatud maksuhalduri pitseriga.

Tutvuge juriidiliste isikute ühtse riikliku registri TEAVE äriühingute või üksikettevõtjate kohta maksu veebisaidilt

Otsing on võimalik ühel loetletud väljadest "Organisatsiooni nimi", "OGRN", "GRN", "TIN" või "KPP".

Märkus. Pange tähele, et nime järgi otsides peaksite sisestama ainult selle algse osa ilma jutumärkideta ja juriidilise vormi tähise (LLC, CJSC, OJSC jne) ning arvestama ka sellega, et otsingu teostab ettevõtte täielik nimi. Huvitatud organisatsiooni aadress määratakse päringu tulemusel.

Lisaks võidakse teile teavet anda artiklis sätestatud viisil. föderaalseaduse nr 129-FZ artikkel 7 ja kinnitatud Vene Föderatsiooni valitsuse 19. juuni 2002. aasta dekreediga nr 438 "Juridiliste isikute ühtse riikliku registri pidamise ja selles sisalduva teabe esitamise eeskirjad". Käesoleva eeskirja punkti 23 kohaselt esitab registreerimisasutus konkreetse juriidilise isiku kohta teabe nõudmisel, tingimusel et samaaegselt esitatakse taotlusega tasumist kinnitav dokument. Üksikisikutele riikliku registri väljavõtte vormis teabe esitamise tasu on 200 rubla, kiireloomulise teabe andmise eest 400 rubla. Taotlus tuleb adresseerida organisatsiooni asukohajärgsele registreerimis- (maksu)haldurile.

TÖÖVÕTJATE KIIRE KONTROLL

Otsing toimub mis tahes üksikasjade järgi: nimi, aadress, täisnimi, TIN ja muud parameetrid. Varaline seis, pankrotiteade, täitemenetlus. Samal ajal saate otsinguribale kirjutada mitme detaili kombinatsiooni! Otsige mis tahes isikut PEREKONDNIME järgi. Otsige ettevõtjat. Ja veel . Focus töötab juba üle 10 000 ettevõtte!