Предавање за сметководство за готовински трансакции и парични документи. Сметководство за готовински трансакции

За да се пресмета готовината на организацијата, постои сметка 50, дебитот на сметката ги прикажува износите што ги добива благајникот од договорните страни, а заемите се пензионираат. Се разбира, билансот го одразува износот на пари достапни во готовина во одреден временски период. Сите готовински трансакции мора да се одразат на оваа сметка.

Деловните трансакции поврзани со движењето на готовина се нарекуваат готовински трансакции. Во прилог на готовина, можете да чувате документи за готовина на билетарницата, кои вклучуваат, на пример, билети, ваучери.

Овие трансакции вклучуваат прием на готовина и нивно располагање.

Готовинските трансакции, како и сите други деловни трансакции, се вршат врз основа на примарни документи (прочитајте што се овие документи). Сметководството е можно само ако се достапни придружни документи.

Обрасците на готовинските документи имаат унифицирани обрасци, наведени подолу. Кога ги пополнувате формуларите, треба да запомните дека не се дозволени корекции во документите како што се сметки и појдовни нарачки.

Примарни документи за готовина:

• КО-1 е унифициран образец, кој го регистрира приемот (книжењето) на готовина, овој образец се нарекува „Дојдовен налог за готовина“;
• КО-2 - стандарден образец за одраз на издавање средства од каса, името на овој образец е „Господен налог за расходи“;
• KO-3 - горенаведените обрасци на нарачки мора да бидат регистрирани во специјално дизајнирано списание унифицирана форма KO-3;
• КО-4 е исто така еден од задолжителните документи што мора да се чуваат во претпријатието, овој образец се нарекува „Книга за готовина“, ги евидентира сите движења на касата. Вписите во оваа книга се вршат врз основа на пополнети примарни парични документи за прием и расходи. Индивидуалните претприемачи не смеат да ја водат оваа книга доколку водат евиденција за приходите и расходите;
• се користи објава за паричен придонес во банката образец 0402001 при депонирање на готовина од касата во банката;
• При вадење готовина од тековна сметка се користи готовинска сметка.

Ќе најдете пополнување документи за готовина со можност за преземање формулари и примероци на.

За користење на готовински порамнувања потребно е да се користи ККМ, за некои видови активности дозволено е користење. Во моментов, купувањето на каса ќе ве чини 15.000 рубли.

Ограничување за наплата

Постои такво нешто како „готовински лимит“ - ова е износот на готовина што може да се остави на крајот на работниот ден. Овој индикатор го поставуваат правни лица независно врз основа на административен документ. Индивидуалните претприемачи и малите бизниси не смеат да постават ограничување.

Износот на средства над лимитот на крајот на работниот ден се префрла на тековната сметка на организацијата, односно се депонира во банката и потребно е да се пополни образец 0402001 - оглас за паричен придонес. .

Пари над лимитот може да се чуваат само доколку се наменети за исплата на плати на персоналот, како и социјални надоместоци, додека тие можат да бидат во касата на претпријатието 3 дена, во овие 3 дена треба да биде вклучен и денот кога парите е примена во банка. Исто така, парите може да останат ако готовинските трансакции во организацијата биле извршени за време на викенд или празник, кога не е можно да се префрлат овие пари во банката.

Организацијата може да прима готовина од банкарска сметка само за следните цели:

• да исплатат плати на персоналот,
• да плати патни трошоци,
• за различни деловни потреби.

Можете да добиете готовина врз основа на готовински чек.

За одржување на касата по правило се ангажира специјално лице - касиерка. Исто така, должностите на оваа позиција може да ги врши сметководител или самиот раководител (ако организацијата е мала). Сметководството за готовински трансакции е регулирано со одредени законски документи.

Нормативна основа:

1. Упатство на Централната банка на Руската Федерација бр. 3210-У од 11 март 2014 година, последен пат изменето на 19 јуни 2017 година - постапката за поставување на готовински лимит, обработка на готовински документи;
2. Федерален закон бр. 54-ФЗ од 22 мај 2003 година, изменет. од 03.07.2016 година - постапката за користење на фискални апарати, вклучително и обврската за користење на онлајн касата;
3. – ги регулира карактеристиките на користењето на онлајн касите;
4. Директивата на Банката на Русија бр. 3073-U од 07.10.2013 година го утврдува максималниот износ на готовински трансакции.

Готовинско сметководство

Сметководството на готовина се врши на 50-та сметководствена сметка. Можете да најдете готовински трансакции на крајот од статијата.

Сите готовински трансакции: нивниот прием и отуѓување треба да се одразат на сметката 50.

Сметководствена сметка 50 Готовината е активна сметка и таа ги зема предвид средствата на претпријатието. Приемот на готовина (зголемување на средството) се евидентира во задолжување на сметката 50, отуѓувањето (намалување на средството) - во кредит на сметката.

Различни сметки можат да дејствуваат како неутрализирана сметка, типичните објави на сметката 50 се како што следува.

сметководствени записи

Видео - готовински трансакции во 1C Enterprise

Задачи со одговори на темата

Дискусија: 7 коментари

1. Здраво!
   Во оваа статија ја имате кратенката „ККМ“ и никаде нема препис. Фала Google, помогна :). Ве молиме поправете. Мислам дека ќе биде поудобно за сите почетници :).
   Ви благодарам!

   Одговори

1. Готовински трансакции од 2012 година претрпеа неколку промени кои се однесуваат не само на организациите, туку и на индивидуалните претприемачи, кои беа задолжени со обврската да вршат готовински трансакции. Сметководството за готовински трансакции се врши врз основа на Регулативата „За постапката за спроведување на готовински трансакции со банкноти и монети на Банката на Русија на територијата на Руската Федерација“ бр. 373-P, одобрена од Централната банка на Руската Федерација на 12.10.2011 г. Овој документ стапи во сила на 1 јануари 2012 година. Регулативата дефинира листа на лица должни да одржуваат дисциплина во готовина: правни лица кои водат сметководство, организации кои се на поедноставен даночен систем и индивидуални претприемачи. Врз основа на Правилникот, горенаведените лица мора да вршат готовински трансакции, односно да примаат и издаваат готовина од касата. Локацијата на касата ја одредува раководителот на правното лице или претприемачот по сопствена дискреција. Претходно, на касите им беше потребна посебна изолирана просторија, наменета само за складирање, примање и издавање готовина, а менаџерите мораа да ги чуваат парите на сигурно.

2. Спроведување на готовински трансакции.

Трансакциите во готовина ги спроведува касиерот, ако има неколку касиери, тогаш од нив се избира постариот, а ако нема касиери, тогаш самиот раководител може да врши готовински трансакции. Касиерот мора да ги знае своите права и обврски и да биде запознаен со потписот. Во Регулативата не се споменува склучување договор со благајната на целосна одговорност. Склучувањето на овој договор е регулирано со член 244 од ЗРО. Списокот на позиции и работи извршени или заменети со вработени со кои раководителот може да склучува договори за целосна одговорност за настанатиот недостиг на имот е одобрен со Уредба на Министерството за труд бр. 85 од 31.12.2002 година. Тука спаѓаат касиери, касиери - контролори, контролори.

3. Готовински документи

Образецот на готовинските документи е содржан во серускиот класификатор на документацијата за управување. Станува збор за влезен паричен налог (ПКО), појдовен паричен налог (РКО), платен список, порамнување - платен список и благајна. При прифаќање готовина се издава налог за готовински прием, се прифаќа и износот на приходите, состојбата на парите уплатени во однос на извештајот, износите добиени од банката со чек и други готовински прими. При издавање на готовина, се издава расходен паричен налог за издавање на износи според извештајот, за трошоци поврзани со спроведување на активностите на правни лица / индивидуални претприемачи, издавање на плата и други трошоци поврзани со готовина. Издавањето на плата покрај паричен налог на сметка се врши според порамнување и уплатници или уплатници. Книгата за готовина се води за сметка за готовинските трансакции. Кога префрлате пари од касиерка на постар касиер, записите се прикажуваат во книгата за готовина во моментот на префрлање на парите.

4. Постапка за регистрација на готовински трансакции

Готовинските документи може да се издаваат или во хартиена или во електронска форма. Во електронска форма, по регистрацијата се печатат на хартија. Готовинските документи може да ги состави главниот сметководител, сметководител или друг вработен во договор со главниот сметководител врз основа на налог или друг административен документ; во отсуство на горенаведениот вработен, документите ги составува раководителот. Документите за готовина се составуваат врз основа на плаќање или порамнување - платен список, пријави, фактури итн. Кон налозите мора да се приложат соодветни документи. Не се дозволени корекции на документи за готовина. Право на потпишување имаат документите за готовина: главниот сметководител или одговорниот сметководител, а во нивно отсуство, раководителот или благајната (налог за готовински прием); раководителот и главниот сметководител или одговорниот сметководител или благајната (паричен налог за расходи). Касиерот мора да чува примероци од потписи на лица кои имаат право да потпишуваат документи за готовина, како и печат и печат со податоци за организацијата или индивидуалниот претприемач. Ако со целата каса управува раководителот, тогаш тој ги потпишува сите документи за каса. По приемот на влезен паричен налог се проверува присуството на потпис на овластено лице; тие мора да одговараат на постоечките примероци. Доколку се проверат сите документи и нема коментари, благајникот го потпишува влезниот налог за готовина и потврда за истиот и става печат на готовинската трансакција. На депонентот му се дава потврда за налогот. Готовината се прифаќа на таков начин што депонентот на готовина може да ги набљудува постапките на касиерот. Доколку депонираниот износ не одговара на износот наведен во дојдовниот налог за готовина, касиерот или нуди да го депонира или го враќа вишокот. Доколку депонентот одбие да го депонира износот што недостасува, благајникот му го враќа депонираниот износ, го прецртува влезниот паричен налог и го враќа на главниот или главниот сметководител за пререгистрација. Доколку се врши готовинска трансакција со помош на фискални каси, на крајот од работната смена, благајникот изготвува налог за прием за вкупниот износ на пари примени врз основа на чек-лента.

5. Готовината се издава директно на примачот наведен во паричниот налог или во платниот список врз основа на пасош. Откако добил налог за готовина на сметката, касиерот ја проверува точноста на неговото извршување, како и усогласеноста со целото име. При издавање готовина по полномош, покрај горенаведеното, касиерот ја проверува усогласеноста на полномошното. Во изјавата, благајникот го пропишува натписот „со полномошник“ пред потписот на лицето - налогодавачот; полномошното е приложено на налогот за готовина за расходи или на порамнувањето и платниот список. Доколку е направено во повеќе временски периоди, тогаш се прават копии и се заверуваат на пропишан начин. Кон документите се приложува заверена копија; оригиналот го чува касиерот и се прикачува на последното подигање готовина. При издавањето готовина, примачот со зборови го означува добиениот износ; благајникот ги брои парите под надзор на примачот, без да ја напушти касата. По издавањето готовина, касиерот ги потпишува документите за готовина.

6. Издавањето пари против извештајот за трошоците поврзани со вршење на работите од страна на работникот се составува со налог за сметка во готовина во согласност со негова писмена пријава; тој е составен во која било форма и содржи натпис на главата во своја рака за износот на готовината и условите за кои се издаваат, потписот на главата и датумот. Одговорното лице од денот на одење на работа или во рок од 3 работни дена по истекот на времето за издавање пари е должно да состави записник со придружни документи и да го достави до книговодството. Авансното плаќање мора да биде проверено, одобрено и конечната уплата на неа. Извештајот однапред го проверува главниот сметководител или одговорниот сметководител, а во нивно отсуство - од раководителот и го одобрува раководителот. Готовина на сметка се издаваат доколку претходниот долг на отчетни износи е целосно отплатен.

7. Издавање пари за плата.

Исплатата на плати, стипендии и други исплати се врши врз основа на платен список или платен список. Терминот за издавање пари го одредува раководителот и е означен во составните документи. Не треба да надминува 5 дена од датумот на прием на готовина од банката. На последниот ден од издавањето на платата, благајничката става печат во изјавата или пишува рачно „депониран“ спроти имињата на вработените на кои не им биле дадени парите. Нивните сметки се евидентираат на крајот од изводот во последната линија, износот на реално издадените и депонираните пари, односно предмет на испорака до банката. Регистар на депонирани износи се прави во која било форма. Во овој случај, наведениот регистар мора да го содржи името на правното лице или целосното име. Индивидуален претприемач, датум на регистрација на регистарот, период на настанување на депонираниот долг, број на платен список, полно име вработени кои не примиле пари, износот на неплатени готовина, вкупниот износ според регистрите, потпис на благајната со препис и дополнителни факултативни податоци. Регистрите на депонирани износи се нумерирани од почетокот на годината по хронолошки редослед. По потпишувањето на регистарот од страна на благајникот, благајникот го заверува платниот список со свој потпис и ги доставува на помирување и потпис до раководителот. Се издава налог за готовина за трошоци за реално исплатените износи; во платниот список е наведен бројот на нарачката.

8. Регистрација на благајната.

Готовинските книги водат евиденција за влезните и излезните готовина. Касиерот прави записи за секоја влезна и појдовна нарачка. На крајот на работниот ден, состојбата на готовина се внесува во благајната и се заверува со потпис на благајната. Уписите во готовината се проверуваат од страна на сметководственото одделение, а во отсуство на раководителот и се потпишуваат од лицето кое ја спроведува операцијата. Листовите од благајната се зашиени и нумерирани. На крајот од книгата, бројот на листови е означен со бројки и со зборови; заверена со потпис на раководството, а исто така запечатена. Доколку сметководството на книгата се води во електронска форма, таа се печати, хигерира и фиксира по потреба, но најмалку еднаш годишно.

9. Лимит на готовинско салдо на каса.

Ова е максимално дозволениот износ на готовина што може да се остави во благајната по подигање на салдото на крајот на денот. Организациите ја поставуваат оваа граница независно врз основа на нарачка или друг административен документ, кој мора да се чува по одреден редослед. Лимит од 2012 година не е неопходно да се потврди во банката, претходно лимитот беше поставен од банката и договорен со раководителот на организацијата. Лимитот се поставува врз основа на обемот на готовински прими. Организација со посебни поделби - земајќи го предвид обемот на приходи во овие посебни поделби. Ограничувањата може да се надминат во одредени случаи. Новосоздадените организации го пресметуваат готовинскиот лимит врз основа на очекуваниот приход.

Сметката 50 и повеќето нејзини потсметки ја користат потсметката Ставки на готовински тек како потсметка. Додека создавате готовински документи, пред сè, системот ве поттикнува да изберете ставка за готовински тек.

Главниот регулаторен акт кој доволно детално ги регулира карактеристиките на регистрација и сметководство на готовински трансакции во една организација е „Постапката за спроведување на готовински трансакции во Руската Федерација“, одобрена со одлука на Управниот одбор на Централната банка на Руска Федерација на 22 септември 1993 година бр.40.

Размислете за карактеристиките на готовинските сметки на касата и спроведувањето на овој процес во 1C: Сметководство.

5.2. Прием на средства во касата на организацијата

Се обработува приемот на средства на касата на организацијата дојдовен налог за готовина. Најчесто се нарекува PKO за кратко. Образецот PKO е одобрен во Уредбата на Државниот комитет за статистика од 18 август 1998 година бр. 88 „За одобрување на унифицирани обрасци примарна сметководствена документацијаза сметководство за готовински трансакции, за сметководство за резултатите од пописот ". Таму се нарекува:" Образец бр. КО-1 ". ПКО (неговиот изглед ќе го разгледаме малку подоцна) се состои од два дела - нарачка и издадена на лицето што ги изработила, а налогот останува кај организацијата.

Редоследот на движење на ПКО низ инстанците на организацијата, накратко, е следниов. Сметководителот го запишува PKO, организацијата става печат на PKO, главниот сметководител (или друго овластено лице) се потпишува на него, по што налогот се пренесува на благајната, која ги проверува деталите за нарачката, добива пари за неа и издава потврда до лицето кое ги депонирало парите.

Сметководител и касиер во автоматизирано сметководство на готовински трансакции

Дури и пред да се запознаеме со карактеристиките на пополнување документ што се користи во 1C: Сметководство, да го разгледаме прашањето за одвојување на функциите на сметководител и касиер при автоматизирана обработка на готовински налози.

Сметководителот може да креира дојдовен налог за готовина, испечатете ја на печатач (за да ги ставите потребните потписи и печати на хартиена копија од нарачката) и предадете ја на благајната. Воедно, сметководителот, по формирањето електронски документ, го пишува во системот, но не троши - односно - клика на копчето изгориво форма на документ и не го допира копчето добро. Откако документот е напишан, тој ќе биде зачуван во базата на податоци, но нема да формира никакви движења во регистарот. Односно, документот ќе биде, но нема да има никакво влијание врз состојбата на сметководството, врз состојбата на сметководствените регистри. Кога касиерот ќе ја заврши работата со PKO, ќе ја добие потребната сума на неа - тој може да го најде документот во базата на податоци, да го отвори и да го спроведе со кликнување на копчето Трошетево форма на документ.

Па, ако никогаш не се исплатат парите за ПКО, документот ќе остане евидентиран, но не спроведен, односно нема да влијае на состојбата на сметководството.

Патем, касиерот, покрај горенаведените манипулации со ПКО, мора да ја запише нарачката во благајната (Ф бр. КО-4). 1C: Сметководството го презема формирањето на книгата за готовина. И покрај фактот дека сметководството е речиси целосно автоматизирано, некои информации - како што се истите PKO или листови со готовина - сè уште не се целосно доверени на електрониката. Затоа, многу - особено - листови со готовина, за кои ќе разговараме подолу, треба да се испечатат, поднесат, складираат - како во обичното сметководство.

Постапката за обработка на документи во секој конкретен сметководствен оддел може да се разликува од стандардната. Патем, ова се однесува не само на готовинските трансакции.

Регистрација на ПКО

За да ја отворите листата на документи за PKO, треба да ја извршите командата Каса > Дојдовен налог за готовина. Во полето со список што се појавува, кликнете на копчето Додадете- ќе се прикаже прозорец за избор на тип на документ (сл. 5.2).

Ориз. 5.2.

Следниве ги наведуваат видовите документи со кои можете да го организирате приемот на средства, како и примери на операции со сметководствена евиденција што содржи сметки за кореспонденција. Ве молиме имајте предвид дека во понатамошниот текст главно ќе прикажуваме шематски трансакции, кои ќе бидат претворени во подетална форма за време на сметководството. На пример, во 1C: Сметководство, сметката 50 не се користи во објавувањата - таа е претставена во објавите со нејзините подсметки.

Да разгледаме мал пример. На 16 јануари 2009 година, касата на организацијата доби готовина од тековната сметка во износ од 10.000 рубли.

За креираниот PQS, изберете го типот на документот Добивање готовина од банка, ќе се отвори формуларот PKO, кој треба да го пополните (сл. 5.3).

Овде ги пополнуваме реквизитите Збир- внесете 10.000 рубли, на јазичето Детали за плаќањатапоставете ги следните параметри:

Потсетете се на тоа аналитичко сметководствово контекст на сметководствените сметки за готовина (особено, на сметката 50 и нејзините подсметки) се одржува според потконто Ставка за готовински тек (CFD). Присуството на ова аналитички делдизајниран за автоматско полнење Извештај за готовински текови(Образец бр. 4). Секој „паричен“ документ ќе треба да го дадете со информации за написот DDS. Ако поради некоја причина на вашата организација не и треба Образец бр. 4, најдобро е да ја оневозможите аналитиката за готовински сметки ( Претпријатие > Поставете сметководствени опции, таб Готовина).

Таб Печатпотребни за пополнување на деталите што се користат при печатење на документ. За да го испечатите POI, кликнете на копчето Печат. На екранот (сл. 5.4) ќе се прикаже формата PKO - истиот Формулар бр. KO-1, за кој зборувавме погоре.

Ајде да го притиснеме копчето доброво прозорецот на документи, тој ќе биде снимен, објавен и прикажан во прозорецот со листа на документи Примање готовински налози.

Често, откако документот е запишан и спроведен, станува неопходно да се разјаснат деталите за неговата имплементација. На пример, со цел да се дознае точно кои објави ги генерирал овој документ, во кои регистри се направени записите. Ве молиме имајте предвид дека со цел да дознаете повеќе за документ, треба да го изберете и да кликнете на копчето, кое се наоѓа на лентата со алатки на прозорецот со листа на документи. Резултатот од притискање на ова копче е прикажан на сл. 5.5.

Покрај тоа, овој прозорец обезбедува не само податоци за објавувањето, туку ви овозможува и рачно уредување (со штиклирање на соодветното поле), како и да добиете целосен извештај за документот со детални информации за сите движења на документите по регистри. За оваа информација, кликнете на копчето Извештај за движење на документотво прозорецот Резултатот од документот. Извештајот Document Movements ги прикажува истите податоци што се прикажани во Прегледувачот на резултати документ, сепак, сите се поставени на еден лист - ова е погодно за брзо гледање и за печатење.

Врз основа на внесување

При пополнување на PKO и друго готовински документи(патем, ова се однесува на кој било 1C: сметководствени документи воопшто), многу е погодно да се користи механизмот за внесување врз основа. Ви овозможува да внесете еден документ врз основа на друг. Овој начин на внесување документи изгледа сосема логично - на крајот на краиштата, документите доста често содржат повторливи информации и сосема е можно да се користат овие информации.

Можете да внесете PKO врз основа на документи како што се Фактура на купувачот, Продажба на стоки и услуги, Извештај за продажбата на комесарот, Извештај за продажба на мало.

Самиот PKO може да послужи како основа за пополнување на документот. Можеби е документ Одраз на пресметковниот ДДВ, Налог за готовина на сметка, Издадена фактура.

Сега да го погледнеме одливот на готовина од касата.

Како резултат на проучувањето на ова поглавје, студентот треба:

знае

• основите на организирање и спроведување на готовински трансакции во Руската Федерација;
• постапката за документирање и сметководство за готовински трансакции;

може да

• подготви сметководствени записи за стандардни готовински трансакции;
• пресметајте го готовинскиот лимит на касата;
• користат регулаторни правни акти кои го регулираат сметководството и известувањето за готовинските трансакции;
• подготвува извештаи за готовина;

свој

• вештини и способности за документарна и информативна поддршка на претпријатието за операции поврзани со движењето на средствата во претпријатието;
• вештини и способности за користење на сметководствени информации за целите на управување со економски субјект.

Постапката за спроведување на готовински трансакции

Од 1 јануари 2012 година е во сила нова Регулатива за постапката за вршење на готовински трансакции во Руската Федерација, со која е укината старата процедура која е во сила од 1993 година.

Средствата на организациите се во готовина во форма на готовина и парични документи на банкарски сметки, издадени акредитиви и отворени посебни сметки, чекови итн.

Главните задачи на сметководството за готовина се:

• - Точно, целосно и навремено сметководство на средствата и работењето на нивното движење;
• – контрола на достапноста на средствата и паричните документи, нивната безбедност и наменетата употреба;
• – контрола на почитување на готовина и дисциплина за порамнување и плаќање; идентификација на можности за порационално користење на средствата.

Постапката за чување и трошење готовина на каса е утврдена со Правилникот за постапката за вршење на готовински трансакции со банкноти и монети на Банката на Русија на територијата на Руската Федерација, одобрена од Централната банка на Руската Федерација на 12 октомври 2011 година Бр.373-Стр. Во согласност со оваа регулатива, организациите, без оглед на нивните организационо-правни форми и делокруг на дејност, се обврзани да чуваат бесплатни готовина во банкарските институции.

Организациите ги порамнуваат своите обврски со други организации, по правило, безготовински преку банки или користат други форми на безготовински плаќања утврдени од Централната банка на Руската Федерација во согласност со законодавството на Руската Федерација. Но, во некои случаи, пресметките се прават со издавање на готовински износи од касата.

За плаќање во готовина, секоја организација мора да има каса и да води книга за готовина во пропишаната форма.

Готовината што ја добиваат организациите во банките се трошат за целите наведени во чекот.

Спроведувањето на готовински трансакции е доверено на благајникот, кој сноси целосна финансиска одговорност за безбедноста на прифатените вредности. Писмени договори за целосна одговорност може да склучи организација со вработени кои наполниле 18 години и заземаат позиции или вршат работи директно поврзани со складирањето, преработката, продажбата, ослободувањето, транспортот или употребата во производниот процес на вредностите. пренесена кај нив.

Во согласност со претходната постапка за вршење на готовински трансакции, раководителите на организациите беа обврзани да опремат изолирана просторија за касата, наменета за примање, издавање и привремено чување готовина и да ја осигураат безбедноста на парите во касата, како како и при испорака на пари од банката и нивна достава до банката. Сите парични и парични документи требаше да се чуваат во огноотпорни метални ормари, кои на крајот на работниот ден требаше да се заклучат со клуч и да се запечатат со касиерска пломба. Еден примерок од клучевите требало да го чува касиерот, а другиот во сеф шефот на организацијата. Пристапот во просториите на касата на неовластени лица беше строго забранет. Покрај благајната, во касата, по правило, можеа да влезат и шефот на организацијата и главниот сметководител за да ја проверат касата.

Новата Регулатива не содржи барања за опрема на посебна просторија за готовина. Мерките за обезбедување на безбедноста на средствата при готовински трансакции, складирање, транспорт, постапката за проверка на вистинската достапност на пари ги утврдува правно лице, индивидуален претприемач.

Меѓутоа, барањата што претходно ги воспостави банката ни се чини дека се рационални, што треба да се следи при организирање на работата на касата во современи услови.

На благајната може да се чуваат мали суми во рамките на лимитот што го одредува компанијата за плаќање мали трошоци за домаќинството, издавање аванси за службени патувања и други мали плаќања.

Вредноста на ограничувањето на готовинскиот биланс на касата зависи од спецификите на активностите на организацијата и обемот на дневните парични примања. Надминување на утврдените лимити во касата е дозволено само во рок од пет работни дена за време на периодот на исплата на плати на работниците, надоместоци, стипендии, пензии, бонуси. Сите пари што го надминуваат лимитот на претпријатието се бара да се предадат на банката на тековната сметка. Воедно, дозволено е надминување на готовинскиот лимит за време на викенди, неработни денови и празници, доколку овие денови се работни денови за компанијата (на пример, организации за трговија и снабдување и маркетинг). Граничната вредност се рефлектира во налогот (упатството) на раководителот на организацијата.

Доколку организацијата не презела мерки за воспоставување ограничување на состојбата на готовина на рака, лимитот на состојбата на парите на рака се смета за нула, а готовината што организацијата не ја депонирала навреме во банката е поголема од границата.

Надминувањето на лимитот на средства на касата повлекува наметнување административни казни: на службеници од 4.000 до 5.000 рубли; за правни лица - од 40.000 до 50.000 рубли. (член 15.1 од ЗКП РФ).

При извршување на готовински плаќања поврзани со продажба на стоки (работи, услуги) на правни и физички лица, прифаќањето на готовина во касата мора да се врши со задолжително користење на фискални каси.

Кога прават порамнувања со добавувачи и купувачи, организациите мора да го почитуваат утврдениот максимален износ на готовински порамнувања во Руската Федерација помеѓу правни лица во една трансакција.

Според упатството на Централната банка на Руската Федерација од 20 јуни 2007 година бр. 1843-У, готовински порамнувања помеѓу правни лица, како и помеѓу правно лице и граѓанин кои се занимаваат со претприемачки активности без да формираат правно лице, помеѓу индивидуалните претприемачи, поврзани со нивните претприемачки активности, во рамките на еден договор склучен меѓу наведените лица може да се склучат во износ не поголем од 100.000 рубли.

Одговорноста за почитување на постапката за спроведување на готовински трансакции ја имаат раководителите на организациите, главните сметководители и касиерите.

Организациите кои не ја почитуваат постапката за спроведување на готовински трансакции и работа со готовина подлежат на мерки за одговорност предвидени со законодавството на Руската Федерација. Така, на пример, некористењето на каси во случаи утврдени со закон повлекува предупредување или наметнување административна парична казна за граѓаните во износ од 1.500 до 2.000 рубли; за службеници - од 3.000 до 4.000 рубли; за правни лица - од 30.000 до 40.000 рубли.

Претходно, Централната банка на Руската Федерација им наметна на банките за сервисирање обврска да ја проверуваат усогласеноста со постапката за спроведување на готовински трансакции во организации најмалку еднаш на секои две години. Материјалите за инспекции се изготвени со потврда во форма бр. 0408026 (Додаток бр. 8 кон Правилникот за правилата за организирање на готовинскиот промет во Руската Федерација, одобрен од Централната банка на Руската Федерација од 5 јануари 1998 година бр. 14-П).

Почнувајќи од јануари 2012 година, обврската да се потврди дали претпријатијата ја одржуваат процедурата за извршување на готовински трансакции е доделена на даночните власти.

ОПШТИ ПРАШАЊА ЗА ОРГАНИЗИРАЊЕ НА ПАРТИРАЊЕТО ВО КРЕДИТНИ ОРГАНИЗАЦИИ

Лимит (минимално салдо на готовинаг) каси на кредитна организација

За извршување на готовински услуги за физички и правни лица, како и за извршување на операции со готовина и други вредни предмети, кредитните институции во згради во нивна сопственост или изнајмени создаваат опремени и технички зајакнати простории.

Минималната состојба на готовина во оперативната каса ја утврдува кредитната институција во договор со институцијата на Банката на Русија, врз основа на обемот на готовинскиот промет што минува низ касата, распоредот за примање готовина од клиентите, постапката за нејзина обработка и други карактеристики на организацијата на готовинскиот промет и готовинската работа. По потреба, минималното дозволено салдо на готовина во оперативната каса на крајот на денот може да го прегледа кредитната институција на пропишан начин.

Кредитната институција може да ја осигура готовината на оперативната каса која се наоѓа во складиштата на самата кредитна институција и нејзините внатрешни структурни одделенија, софтверски и хардверски комплекси, како и животот на готовинските работници кои вршат трансакции со готовина (вредности).

Доколку готовината на кредитна институција е осигурана за износ не помал од износот на минимално дозволеното готовинско салдо утврдено од него во оперативната каса, барањата за техничката сила на просториите за вршење трансакции со вредни предмети и софтвер и хардвер комплексите ги одредува кредитната институција во договор со организацијата која ги врши осигурителните активности во согласност со законодавството на Руската Федерација и договор за осигурување склучен со кредитна институција.

Техничка поддршка на готовински трансакции

При извршување на готовински трансакции, кредитните институции, во согласност со постапката утврдена со оваа регулатива, можат да користат софтверска и хардверска опрема, машини за примање и издавање готовина на клиенти, вклучително и користење персонален компјутер инсталиран на работното место на готовински работник (во натамошниот текст: до како електронска касиерка), терминали кои работат во автоматски режим и се дизајнирани да примаат готовина од клиенти и да ги складираат (во натамошниот текст: автоматски сеф), банкомати и други софтверски и хардверски системи. Видови (модели) на софтверска и хардверска опрема, електронски каси, автоматски сефови, банкомати и други софтверски и хардверски системи ги одредува кредитната институција во согласност со барањата од Регулативата 199 P "За организација на готовински трансакции"

За складирање на готовина и други вредни работи во текот на работниот ден, на вработените во готовина во кредитна организација им се обезбедуваат метални ормари, сефови, колички од затворен тип, специјални маси со поединечни тајни на брави (во натамошниот текст: индивидуално складиште).

Операциите за обработка на готовина се вршат со помош на средства за механизација и автоматизација на готовинските трансакции.

Регистрирање на влезни и излезни документи за готовина (со исклучок на готовинска проверка), водење на каси за приходи и расходи, пополнување на потврди и други документи за трансакции извршени од касиери во текот на денот може да се врши со помош на компјутерска опрема.

Сметководствени книги за готовина и други вредни работи, сметководствени книги за примени и издадени пари (вредности) може да се водат и со помош на компјутерска опрема и соодветен софтвер, кој предвидува неможност од еден вработен да ги промени податоците кои претходно ги внесувале другите вработени во горенаведените книги во електронска форма. Листовите со книги за секој ден се печатат на хартија и се внесуваат во посебна датотека. На крајот на календарската година (или по потреба) листовите на книгите се резервираат по хронолошки редослед, вкупниот број на листови го потпишува раководителот, главниот сметководител, раководителот на касата и се заверува со печат на кредитна институција.

При порамнување со употреба на средства за готовинско плаќање за продадени стоки, извршена работа, извршени услуги, кредитни институции, во согласност со законодавството на Руската Федерација, користат каси. Постапката за кредитните институции да вршат готовински трансакции со помош на каси е регулирана со други прописи на Банката на Русија.

Структурата на одделот за готовина во Република Киргистанддетска организација

За сеопфатни услуги за готовина за физички и правни лица и обработка на готовина, кредитна институција создава оддел за готовина, кој се состои од влезни, појдовни, дојдовни и излезни, вечерни каси, каси за повторна пресметка и други. Целесообразноста за создавање одредени каси, нивниот број и бројот на каси работници, како и потребата од инсталирање банкомати, електронски каси, автоматски сефови ги утврдува раководителот на кредитната институција.

Одделот за готовина го води раководителот на благајната, раководителот на продавницата за вредност, шефот, постар касиер или друг касиер на кредитната институција (во натамошниот текст раководител на благајна).

Функционални должности на одделот за готовина на кредитна институција

1) Кредитната институција собира и доставува сопствени готовина и скапоцености, како и готовина и вредни работи што им припаѓаат на клиентите, независно или под договорни услови преку други организации кои вршат операции за наплата и се дел од банкарскиот систем на Руската Федерација.

Раководителот на собирната единица обезбедува организација на работата за испорака на скапоцености, создавање услови насочени кон безбедноста на транспортираните вредни предмети и безбедноста на тимот колекционери и е одговорен во согласност со законот за обезбедување на усогласеност со законите на Руската Федерација и прописите на Банката на Русија.

2) Банкнотите на Банката на Русија се издаваат од касите на кредитна институција во пакувањето на претпријатијата што произведуваат банкноти и монети на Банката на Русија, институции на Банката на Русија или кредитни институции.

Паричните девизи се издаваат од касите на кредитна институција во пакување на емисиона банка или кредитна институција.

3) Кредитната институција е должна да прима од физички и правни лица за кредитирање на банкарски сметки, акредитиви или размена на банкноти на Банката на Русија Оштетените банкноти се предаваат на институција на Банката на Русија.

Раководителот на кредитна институција ја осигурува безбедноста на средствата и вредните предмети, организацијата на готовински услуги за клиентите, контролата врз книжењето на готовината добиена во касите на кредитната институција и е одговорен во согласност со законодавството на Руската Федерација .

Работите со готовина и вредни предмети во трезорот на вредни предмети се вршат во согласност со административниот документ на кредитната институција од раководителот (заменик раководител) на кредитната институција, внатрешна структурна единица, раководители (заменици раководители) на други единици на кредитот. институција, внатрешна структурна единица (со исклучок на главниот сметководител, неговиот заменик) во износ од најмалку две лица, од кои едното е раководител на благајната (во натамошниот текст: службени лица одговорни за безбедноста на вредните предмети) .

Работни обврски на готовински работници во кредитна институција

Директното извршување на операциите со готовина го вршат касиери и инкасатори. Работите што ги вршат овие вработени се определуваат со функционалните должности што им се доделени со нарачувачкиот документ на кредитната институција.

Со службеници одговорни за безбедноста на скапоцености, работници за наплата на готовина и готовина, договорите за одговорност се склучуваат во согласност со законодавството на Руската Федерација.

Готовинските трансакции при сервисирање на правни и физички лица може да ги врши касиер со доделување на должностите на сметководител. Во овој случај, треба да се користи софтверска и хардверска опрема и соодветен софтвер, во кој е инсталиран контролен систем кој го исклучува пристапот на работник во готовина да врши операции на банкарската сметка на клиентот без негова наредба. Наведениот вработен, на начин пропишан со оваа Регулатива и барањата на регулативите на Банката на Русија кои ги регулираат сметководствените прашања во кредитните институции во Руската Федерација, ги проверува готовинските документи добиени од клиентите, ги изготвува, ја одразува сумата на пари во касата. , прифаќа или дава готовина, ја одразува сумата на пари примени или дадени на банкарската сметка на клиентот.

На касиерите им е забрането:

Вршењето на доделената работа со вредни предмети да им го довери на други лица, како и да вршат работи што не се вклучени во делокругот на нивните должности утврдени со овој правилник и утврдени во административниот документ на кредитната институција;

Исполнување на наредбите на клиентите за спроведување на готовински трансакции на нивните сметки, заобиколувајќи ги сметководителите во отсуство на горенаведениот контролен систем;

Чувајте ги вашите пари и други вредни работи заедно со парите и вредните предмети на кредитната институција.

На благајниците на влезните и излезните благајни им се обезбедуваат примероци на потписи на сметководители овластени да потпишуваат влезни и излезни документи, а сметководствени работници поврзани со извршувањето на влезните и излезните документи за готовина - со примерок од потписи на каси работници од овие каси. Примероците се заверени со потписи на раководителот и главниот сметководител и се запечатени со печат на кредитната институција.

Трансферот на дојдовни и излезни документи помеѓу готовина и сметководствени вработени во кредитна институција се врши внатрешно.

Сите вработени во кредитна институција на кои им е доверена работа со вредни предмети се бара да ја знаат и строго да ја почитуваат утврдената процедура за вршење на готовински трансакции во кредитните институции.

Забрането е прием на необучени вработени за вршење трансакции со вредни предмети.

Непознавањето на барањата на оваа регулатива од страна на работниците за наплата на готовина и готовина не може да послужи како основа за нивно ослободување од одговорност во случај на какви било прекршувања направени од нив.

ПОСТАПКА ЗА ПРИМАЊЕ НА ГОТОВИ ОД ОРГАНИЗАЦИИ

Документација на трансакции за примање готовина од клиентибанка на огласи за депозити

Приемот на готовина од организации до касата се врши според најавите за паричен придонес 0402001, што е збир на документи составен од оглас, налог и потврда.

Организацијата мора да депонира готовина во готовина само на својата банкарска сметка отворена кај оваа кредитна институција.

Сметководителот, по соодветна проверка, огласот за паричен придонес го испраќа до благајната.

Откако добил најава за паричен придонес, касиерот на касата го проверува присуството и идентитетот на потписот на сметководителот со постојниот примерок, ја споредува кореспонденцијата на износот со бројки и зборови, го повикува депонентот и од него прифаќа банкноти. со броење листови, монети по кругови.

На масата на касиерката има само парите на тој што ги изработува. Сите пари претходно прифатени од благајната се чуваат во поединечни складишта.

По добивањето на парите, благајната го проверува износот наведен во огласот за паричен придонес со износот што навистина е пронајден при повторното пресметување. Доколку износите одговараат, касиерот го потпишува огласот, сметката и нарачката, става печат на сметката и му ја издава на депонентот на пари. Касиерот го задржува огласот и налогот му го предава на соодветниот сметководител.

Пререгистрацијарекламина депозит од клиенти на банка

Во случаите кога благајникот ќе утврди несовпаѓање помеѓу износот на парите што му ги врачил клиентот и износот наведен во огласот за паричен придонес, огласот за паричен придонес го реиздава клиентот за износот на реално уплатен пари.

Касиерката ја прецртува првично извршената објава за паричен придонес, на задната страна на сметката ја наведува реално прифатената сума на пари и ја потпишува. Оглас за паричен придонес се пренесува на сметководител кој прави корекции во касата, составува новопримен документ и го префрла на благајната. Првично издадениот оглас и налог се уништуваат, потврдата се испраќа во готовински документи.

Откажани огласи за готовински придонеси

Доколку клиентот не уплатил пари во касата, благајната му ја враќа на сметководителот огласот за готовински депозит. Уписите во касата се откажуваат, огласот за паричен придонес се пречкрта и се става во готовински документи.

ДОКУМЕНТИРАЊЕ И СМЕТКОВОДСТВО НА РАБОТЕЊЕТО СО ПРИМАЊЕ ГОТОВИ ВО ДЕЛОТ НА ПАРТИ НА БАНКАТА

Касатарот на влезната каса води дневна евиденција за сумите на пари кои се примени од клиентите и предадени на раководителот на касата во книгата на примени и издадени пари (вредности). .

На крајот од работниот ден, врз основа на документи за прием, благајникот изготвува потврда за износите на готовина примени и издадени) и го усогласува износот според потврдата со износот на пари што реално го прифатил.

Сертификатот го потпишува благајникот, а готовинскиот промет наведен во него се проверува со уписите во касите на сметководителите. Усогласувањето се врши со потписи на касата работник во касите и сметководителите на потврдата на касата.

Прифатените готовина во текот на работниот ден, заедно со документите за прием и потврдата за износите на примените и издадените парични средства, се предаваат на раководителот на касата наспроти потпис во книгата на примени и издадени пари (вредности).

Добиените пари во касата можат да се префрлаат на раководителот на касата неколку пати во текот на работниот ден наспроти потпис во книгата на примени и издадени пари (вредности). Во овие случаи, пред да префрли пари, касиерот мора да се увери дека нивната вистинска достапност одговара на вкупниот износ според прифатените документи за прием.

Во случај на прифаќање готовина од организации спакувани во вреќи, торби, футроли, началникот, откако ќе ги отвори сите торби и ќе ги преброи парите, ги прикажува износите за пребројување на готовина за секоја касиерка во контролните листи и ги пренесува придружните изјави и товарни листови на торби до менаџерот на касиерот. Фактурите за кеси со готовина се испраќаат до сметководителите за да ги одразат резултатите од повторната пресметка во сметководството.

Готовинскиот работник ја усогласува усогласеноста на износот на готовина што го преброил и спакувал со податоците од контролниот лист, кој е изготвен со потписи на готовината и контролните вработени под вкупниот износ на пари што го броел работникот во готовина.

Надзорниот работник ја проверува кореспонденцијата на бројот на празни кеси со бројот на кеси што ги добил за повторна пресметка и ги префрла на крајот на работниот ден или како што се пребројуваат на раководителот на касата или на раководителот на собирна единица.

Вработениот што врши контрола го споредува вкупниот износ на пари според контролните листови, земајќи ги предвид вишоците и недостигот, со декларираниот износ на пари вложен во кеси прифатени за отворање и повторно пресметување и со реалниот износ на преброените готовина и ја префрла готовината. и пребројуваат документи до управителот на благајната наспроти потписот во потврдата за прифатени кеси и празни кеси

Прифаќање од организации на готовина спакувана во кеси за наплата

Организациите можат да прифатат готовина спакувана во кеси за наплата на готовина, специјални кеси, футроли, други средства за пакување пари, обезбедувајќи ја нивната безбедност при испорака и не дозволувајќи им да се отворат без видливи знаци на оштетување на интегритетот. Кредитната институција води список на организации кои предаваат готовина во вреќи, наведувајќи го во него името на организациите, бројот и броевите на кеси доделени на секоја организација.

Организациите кои предаваат готовина во вреќи доставуваат до одделот за готовина на кредитната организација примероци од отпечатоци од печати кои ќе се користат за запечатување на кесите. Отпечатокот на печатот мора да го содржи бројот и скратеното име на организацијата или нејзиното име на брендот.

Касиерот на организацијата формира вреќи со готовина што треба да ги предаде: првата копија од преносниот лист се вметнува во торбата; вториот и третиот примерок - односно товарниот лист до торбата и копија од придружната изјава - се доставуваат до кредитната институција заедно со торбата.

При прифаќање торба со готовина и други вредни предмети, работник на готовина на кредитна организација го проверува интегритетот на пломбите; потоа касиерот го потпишува третиот примерок од трансферниот лист, става печат и го враќа на претставникот на клиентот, а му дава и празна торба.

На бројот на прифатени кеси, благајната изготвува потврда за прифатени кеси со готовина и празни кеси, ги пополнува соодветните редови во неа и ја потпишува.

Регистарот на прифатени кеси со скапоцености и празни торби, вреќи со готовина, придружни документи за нив, благајникот го предава на касиерот кој врши контролни функции при повторно пресметување на готовина наспроти потписот во потврдата за прифатени кеси со готовина и празни кеси.

Повторна пресметка на средства добиени од кредитна институција

За повторно пресметување на готовината добиена во кеси за наплата на готовина, торби, кутии и други средства за транспорт на пари и скапоцености, контролниот вработен издава торба на благајната за повторно броење, претходно прикажувајќи го нејзиниот број во контролниот лист. Касиерката ја отвора чантата, вади пари од неа и му ја предава празната торба, печатот и придружниот лист на надзорниот работник.

По повторното пресметување на готовината вложена во чантата, благајникот и вработените во контролата ги споредуваат износите на пари кои се всушност во торбата со износите наведени на предната и задната страна на листот за пренос.

Доколку износите се идентични, готовината и вработените кои вршат контрола го потпишуваат преносниот лист. Работникот кој врши надзор го евидентира износот на пресметаната готовина во контролниот лист.

Во случај на неусогласеност помеѓу износот што навистина е пронајден во торбата и износот наведен во преносниот лист, благајната ја проверува со контролорот вработениот износот на пари пресметан повторно според апоени и повторно ги пресметува банкнотите од таа деноминација во чиј износ откриени се несогласувања.

При потврдување на недостиг или вишок, како и за идентификација на неплаќање, сомнителни банкноти, се составува акт на предната страна на преносниот лист и фактурата до торбата потпишана од благајникот и вработените што ги контролираат.

Во случај на недостиг на пари или идентификација на неплаќање, сомнителни банкноти, печат со канап од отворена кеса и акт се доставуваат на преглед на донаторот на пари, доколку тој тоа го побара. Во овие случаи, печатот од торбата не се обезличува и го чува контролорот 10 календарски дена.

Постапката за прифаќање готовина во постоперативниот период

Приемот на готовина од организации, торби со готовина и други вредни предмети од организации и инкасатори по завршување на работниот ден на кредитна институција се врши со вечерни каси. Се објавува оглас за работното време на овие каси.

На благајникот на вечерната благајна му се дава печат со натпис „Вечерна каса“, чиј отпечаток се става на прифатните готовински документи прифатени од него.

Средствата се депонираат на вечерната каса по најава за паричен придонес. Пријавувањето на огласот и примањето пари од клиентите се врши по општ редослед.

На крајот од приемот на готовина, благајникот и сметководителите ја усогласуваат неговата вистинска достапност со податоците за влезните готовински документи, дневникот за готовина по приемот и го потпишуваат дневникот за готовина по приемот.

Во сеф се чуваат банкнотите и монетите изброени, формирани и спакувани од благајникот на вечерната каса, односно во пакувања и торби, документите за прием на готовина, каса и печат на крајот од работењето на вечерната каса. Сефот го затвораат касиери и сметководители и го предаваат под заштита на начин пропишан со договорот за обезбедување или нарачателот на кредитната институција.

Утрото наредниот ден, благајникот и сметководителите на вечерната благајна го земаат сефот од чуварите и по пристигнувањето на раководителот на благајната на сметка на потпис во касата му ги предаваат парите и документите за готовина. Откако го спореди износот на примениот готовина со податоците од влезните документи и касата за прием, раководителот на касата, доколку износите се совпаѓаат, се потпишува во касата. По пристигнувањето, раководителот на касата ги пренесува дојдовните готовински документи и дневникот за готовина на главниот сметководител (неговиот заменик). По соодветна проверка, огласите за придонесот во готово се враќаат на раководителот на касата.

Во случај на несовпаѓање помеѓу износот на примената готовина и податоците од касата и документите за прием, раководителот на касата ги дознава причините и составува акт за ова.

Постапката за издавање пари на организации

Издавањето готовина на организациите од нивните банкарски сметки се врши со готовински чекови.

За извршување на дебитни готовински трансакции, раководителот на благајната им ја издава потребната сума на пари на благајните на благајните за расходи наспроти потпис во книгата на примени и издадени пари (вредности). Касиерот го евидентира добиениот износ во книгата на примени и издадени пари (вредности).

За да прими готовина, клиентот доставува потврда за готовина на сметководител. По соодветна проверка му се дава контролен печат од готовински чек за презентирање на благајната.

По приемот на чекот, касиерот:

Проверки за присуство на потписи на службеници на кредитната институција кои го издале и верификувале чекот на пари и идентитетот на овие потписи со достапните примероци;

Го споредува износот наведен во готовинскиот прием во бројки со износот наведен со зборови;

Го проверува присуството на проверката на парите на потписот на клиентот при примањето пари и податоците од неговиот личен документ;

Го подготвува износот на пари што треба да се издаде;

Го повикува примачот на пари по бројот на чекот и го бара добиениот износ на пари;

Го проверува бројот на контролниот печат со бројот на чекот и го залепува контролниот печат на чекот;

Повторно ја пресметува сумата на пари подготвена за повлекување во присуство на клиентот;

Му дава пари на примачот и го потпишува чекот.

Касиерот издава банкноти во целосни и нецелосни снопови и полни боцки според износите наведени на преклопите и пакетите, монетата - во целост, нецелосни кеси, пакети, туби според натписите на етикетите за кеси и пакети, туби, обезбедени дека пакувањето е недопрено.

Полни и нецелосни снопови банкноти, вреќи, пакети, туби со монети и полни боцки од банкноти со оштетена амбалажа, како и нецелосни боцки од банкноти, поединечни банкноти и ковани пари ги издава благајната по лист и со броење на парчиња.

Не се дозволени трансакции во кои клиентот без депонирање пари истовремено дава готовински чек и најава за готовински депозит.

Примачот на пари, без да ја напушти касата, во присуство на касиерот кој ги издал парите, прифаќа банкноти според натписите на горните преклопи на пакувањата, проверувајќи го бројот на боцки во нив, интегритетот на пакетот и пломби (клише отпечатоци) и достапност на потребните детали, полни боцки, не спакувани во пакувања, и поединечни банкноти - со броење листови, монети - според натписите на етикетите за кеси со монети со проверка на исправноста и интегритетот на пакување и пломби, кеси, туби и поединечни монети - по кругови.

Клиентот има право, на свое барање, да ги прекалкулира парите добиени во кредитна институција по лист. Испораката на пари во просториите за повторно броење од страна на клиентите и пребројувањето се врши во присуство на еден од вработените во одделот за готовина на кредитната институција. Акт 0402145 се составува за недостигот или вишокот пари утврдени како резултат на пребројувањето.

Издавањето на готовина на инкасаторите за испорака по договорни услови до организацијата се врши според готовински чек издаден од наведената организација, на општ начин.

На крајот на работниот ден, благајникот ја проверува сумата на пари што ја примил во однос на извештајот со износите наведени во расходните документи и фактичкиот биланс на пари, по што изготвува потврда за износите на добиените пари и го издава, го потпишува и го проверува готовинскиот промет даден во него со уписите во каси на сметководители.

Усогласувањето се врши со потписи на касата работник во касите и сметководителите на потврдата на касата.

При вршење на влезни и појдовни трансакции од раководителот на касата, прометот при прием и трошење на касата се внесува во збирниот извештај за готовинскиот промет.

Постапка за прелиминарна подготовка готовина

Кредитните институции можат да вршат прелиминарна подготовка на готовина на барање на клиентите врз основа на готовински чекови добиени од клиенти од страна на сметководителите во пресрет на денот на издавањето. Контролниот печат од чекот останува кај клиентот.

Прелиминарната подготовка на готовина ја врши шефот на благајната или специјално назначен каса работник.

Издавањето пари од раководителот на благајната на посебно распределен каса работник за прелиминарна подготовка и нивното враќање од раководителот на касата од касата се врши наспроти потпис во сметководствената книга за примени и издадени пари (вредности ).

Готовината подготвена за секој документ се инвестира во индивидуално складиште од затворен тип, заклучено со клуч. Складиштето е обезбедено со етикета на која се означува датумот на пакување и вкупниот износ на вложените пари, како и потпис и личен печат на управителот на касиерот (работник во готовина).

ПОСТАПКА ЗА ФОРМИРАЊЕ И ПАКУВАЊЕ БАНКНОТИ И МОНЕТИ

Кредитните институции во Руската Федерација применуваат унифицирана процедура за формирање и пакување на готовина од рубља.

Секои 100 листови банкноти со иста деноминација се образуваат во боцки и се врзуваат, во зависност од начинот на пакување на снопчето, во вкрстена или прстенеста попречна парцела од утврдениот примерок, која има стандардни детали: „Банкноти на Банката на Русија“, износ, број и номинација на банкноти, година на примерокот, „Без гаранција. Со потврда повторно пресметај“. На парцелите се ставаат: целосното официјално или скратено име на кредитната институција (кредитна институција и филијала; кредитна институција, филијала и внатрешна структурна единица), идентификациски код на банката на центарот за готовинско порамнување што обезбедува готовински услуги на кредитната институција (филијала ), датум, печат со име и потпис на касиер кој ги подредувал и броел банкнотите.

Секои 10 боцки со иста вредност се формираат во целото пакување од 1000 листови, кое е испорачано со горните и долните картонски ливчиња.

Горниот преклоп има стандардни детали: „Банкноти на Банката на Русија“, износот, бројот и деноминацијата на банкнотите, годината на примерокот. При формирањето на пакет банкноти, на горниот слој се става следново: целосниот службен или скратено име на кредитната институција (кредитна институција и филијала; кредитна институција, филијала и внатрешна структурна единица), банкарска идентификациска шифра на готовинското порамнување центар кој обезбедува готовински услуги на кредитната институција (филијала), пакување со датуми, номинален печат и потпис на касиер кој броел и формирал банкноти во снопови.

Целосните корени со иста вредност, од кои е невозможно да се формираат полни пакувања, се спакувани во нецелосни пакувања. Горниот слој на нецелосен пакет содржи: целосно официјално или скратено име на кредитната институција (кредитна институција и филијала; кредитна институција, филијала и внатрешна структурна единица), идентификациски код на банката на центарот за готовинско порамнување што обезбедува готовински услуги на кредитот институција (филијала), датум, печат на име и потпис на благајник, натпис „Банкноти на Банката на Русија“, износот (со бројки и зборови), број и номинација на банкнотите, годината на примерокот.

Целосните и нецелосни боцки од различни деноминации се формираат во снопови кои не можат да содржат повеќе од 1000 листови. Горните преклопи на монтажни пакувања означуваат: целосниот службен или скратено име на кредитната институција (филијала), годината на моделот на издавање, бројот и износот на банкнотите од секоја деноминација, вкупниот износ, датумот, личен печат и потпис на благајникот кој повторно го пресметал и спакувал пакетот, како и натписот „тим“.

Пакет корени, преврзани попречно, се врзуваат со канап без јазли и се кинат двапати напречно на четири глуви јазли и се снабдуваат со печат. Отпечатокот на печатот ги има следните податоци: скратеното име на кредитната институција (филијала) или нејзината банкарска идентификациска шифра и бројот на печатот на благајната.

Пакет боцки завиткан во крстосно или прстенест попречен столб на парцелата е спакуван во полиетиленски ракав (торба).

Отпечаток (впечатоци) на клише со детали се става на заварувачкиот спој на ракавот, пакетот: целосното официјално или скратено име на кредитната институција (филијала) или нејзиниот банкарски идентификациски код.

Монетата ја пакуваат касиерите според нивните апоени во полни и нецелосни кеси. Максималниот износ на инвестиција во една кеса е за монети со апоен: 1 копек. - 40 рубли, 5 копејки. - 100 рубли, 10 копејки. - 250 рубли, 50 копејки. - 1000 рубли, 1 Бришење. - 1500 рубли, 2 рубли. - 2000 рубли, 5 рубли. - 5000 рубли, 10 рубли. - 5000 рубли.

Монетата е спакувана во вреќи без надворешни шевови. Монетата може претходно да се обликува во пакувања или туби, на кои се залепени бројот и износот на влогот на монетата. Вратот на чантата е зашиен и цврсто врзан со канап без јазли и солзи. Краевите на канап се врзуваат со слеп јазол со печат. Етикетите за кеси со монети треба да го носат: целосното официјално или скратено име на кредитната институција (кредитна институција и филијала; кредитна институција, филијала и внатрешна структурна единица), идентификациски код на банката на центарот за готовинско порамнување што обезбедува готовински услуги на кредитната институција (филијала), датум на пакување, износ, деноминација на монетата, личен печат и потпис на благајната.

Со делумно повлекување на паричка или нејзино дополнително вложување во вреќа, остатокот од паричката се пресметува од благајникот во круг. Кесата повторно се запечатува, на неа се закачува етикета потпишана од касиерот кој ја формирал.

На пакетите со боцки и горните облоги на пакувања со дотраени банкноти, на етикетите за кесите со неисправни монети е ставен натписот „трошна“, „Неисправна“ или други карактеристични знаци и симболи.

Пакетите со банкноти наменети за издавање на клиенти во ист ден може да се врзат со канап попречно без да се запечатат краевите на канап или да се запечатат со полипропиленска лента; кеси со паричка може да се врзат со канап со закачена етикета без запечатување на краевите на канап.

Колекција на готовина и други вредни работи

Во одделот за наплата за работа со клиенти се води список на организации, претпријатија, институции што ги сервисира одделот за наплата.

Организациите доставуваат примероци од отпечатоци од печати до собирната единица, кои ќе се користат за запечатување кеси. Отпечатокот на печатот го содржи бројот и скратеното име на организацијата или нејзиниот бренд. Примероците од отпечатоците на пломбите се заверени од раководителот на собирната единица.

Еден примерок од заверениот примерок на печатот се предава на организацијата за презентација на собирачите кога добиваат торби со скапоцености, вториот примерок - до одделот за готовина на кредитната институција за да изврши контрола при примање пари од инкасаторите.

За секоја организација за наплата на готовина, месечно се издава безбедносна картичка со доделување на бројот наведен во списокот.

Бројот на торби издадени на организацијата се одредува според износот на собраните приходи. Секоја кеса е означена со сериски број.

Раководителот на единицата за наплата на готовина изготвува рути и распореди за пристигнување на инкасатори во организацијата. Времето за пријавување и зачестеноста на услугата ги одредува кредитната институција во договор со клиентот.

Касиерот на организацијата пишува испратница за секоја кеса со готовина предадена на инкасаторите.

Првиот примерок од товарниот лист е вклучен во торбата; вториот примерок - товарниот лист до торбата - се пренесува на собирачот по приемот на торбата; третиот примерок - копија од преносниот лист - останува во организацијата.

Пред да ги прими вредните предмети, колекционерот-колекционер на касиерката на организацијата му подарува документ за лична идентификација, полномошно за примање вредни предмети, безбедносна картичка и празна торба. Касиерката на организацијата подарува примерок од отпечатоци од печат, торба со скапоцености и две копии од придружната изјава.

Во случај на повреда на интегритетот на чантата или неправилно извршување на придружните документи, прифаќањето на вредни предмети се прекинува. Во присуство на инкасатор се отстрануваат само оние грешки и дефекти, чија корекција не го нарушува распоредот за работа на тимот на собирачи.

Во случај на одбивање да се предаде готовина, касиерот на организацијата прави запис во безбедносната картичка „Одбивање“ и го заверува со свој потпис.

На крајот од пријавувањето, инкасаторите ги предаваат торбите со готовина во одделот за готовина на кредитната институција.

Наплатата на готовина и други вредни предмети од филијали, внатрешни структурни одделенија на кредитна институција се врши според пописот.

Пописот го составува раководителот на благајната на филијалата, касата работник на внатрешната структурна единица. Вториот примерок од пописот останува во филијалата, внатрешна структурна единица, првиот и третиот примерок од инвентарот се пренесуваат во собирната единица.

Издавањето пари или вредни предмети на инкасатори во филијалата се врши против потписот на вишата бригада на собирачи во дебитниот налог.

Готовината и другите вредни предмети доставени до кредитната институција во текот на работниот ден се предаваат на раководителот на касата. За испорачана сума пари или скапоцености се издава потврден налог.