Fylle ut skatteskjemaer hele året. Betalingsordre

På det nåværende stadiet av utviklingen av vare-pengeforhold i Russland, er den ledende førsteplassen når du foretar ikke-kontante betalinger, overføringer og betalinger okkupert av en betalingsordre. Samtidig lar utviklingen av moderne teknologier deg uavhengig laste ned og skrive ut betalingsskjemaet i et hvilket som helst praktisk format, inkludert Microsoft Word.

Betalingsbestillingsskjema

Kredittinstitusjoner kan benytte ulike former for ikke-kontante betalinger. De vanligste formene for ikke-kontante betalinger er betalinger:

betalingsordrer;
sjekker;
ved hjelp av et remburs;
innsamlingsordrer;
elektroniske overføringer.

Grunnlaget for at en bank kan foreta en kontantbetaling i en eller annen form er betalerens ordre om å overføre midler.

Banken, som godtar en betalingsordre for utførelse, forplikter seg til å overføre, på bekostning av midler på betalerens konto, pengebeløpet spesifisert i betalingsordren til mottakerens konto angitt der i betalingsordren (klausul 1 i artikkel 863 i den russiske føderasjonens sivilkode).

Betaleren, når han velger en form for ikke-kontante betalinger ved betalingsoppdrag, er forpliktet til å strengt overholde alle regulatoriske krav pålagt i 2017 på skjemaet og prosedyren for å fylle ut detaljene i dette dokumentet. Unnlatelse av å overholde kravene til betalingsdokumentet innebærer for betaleren risikoen for å forlate betalingsordren uten utførelse (artikkel 864 i den russiske føderasjonens sivilkode).

Betalingsordreskjemaet har et offisielt godkjent skjema.

Selve betalingsskjemaet er gitt av Bank of Russia i forskriften om reglene for overføring av midler godkjent 19. juni 2012 nr. 383-P (se vedlegg 2 til forskriften). Dette dokumentet fastslår betydningen av alle detaljer, inkludert deres liste og beskrivelse, skjema (for en papirbetalingsordre), samt krav til minimum antall tegn (symboler) i hver betalingsordredetalj (se vedlegg nr. 1 - 3 til forskriften).

Betalingsordre 0401060: prøve

Vedlegg nr. 2 til forskrift nr. 383-P datert 19. juni 2012 gir den offisielle formen for betalingsordren, eller den såkalte «f. 0401060".

F. 0401060 er et dokument på grunnlag av hvilket banken overfører midler til den tilsvarende mottakerens konto.

Dette skjemaet leveres som en del av dokumentet, som betaleren også kan laste ned i Microsoft Word-format.

Et eksempel på betalingsordreskjema (f. 0401060) i Word-format er gitt nedenfor.

Skriv ut betalingsordre

Betalingsoppdraget kan utformes enten elektronisk (og signert med elektronisk digital signatur) eller i papirform.

Forskrift nr. 383-P datert 19. juni 2012 inneholder kravene til en betalingsordre trykt på papir:

betalingsskjemaet skal ikke være større enn et A4-ark;
antall kopier er fastsatt av banken (som regel er dette minst tre kopier, hvorav en forblir hos betaleren, den andre kopien presenteres for banken, og den tredje kopien overføres til mottakerens bank);
på den første kopien av betalingsslippen må betaleren sette signaturen til en autorisert person og et segl;
på det tidspunkt ordren aksepteres for utførelse, kontrollerer banken tilstedeværelsen og samsvaret med signaturen på betalingsslippen med bankkortet med prøvesignaturer tilgjengelig i banken.

Den trykte betalingsordren kan ikke inneholde rettelser eller ha noen slettinger. Banken kontrollerer integriteten til betalingen.

Banken vil kun akseptere for utførelse en betalingsordre som er utarbeidet i et offisielt godkjent skjema og forutsatt at alle detaljer er fylt ut.

Betalingsbestillingsskjema (f. 0401060) i Word-format

Det finnes forskjellige typer "betalinger": for eksempel engangsbetalinger. De brukes av betalere til å overføre midler til en annen konto én gang, hvoretter betalingsordren mister sin gyldighet. Betalinger kan også være "vanlige". Det vil si at bankene utfører betalinger på dem systematisk etter en viss tidsperiode.

Transaksjonstypene som kan utføres ved bruk av betalingsoppdrag kan være forskjellige. Dette er for eksempel betaling for tjenester, varer kjøpt av ett selskap fra et annet; eller betaling av skatter, bidrag, overføringer til ulike fond; betale ned lån, gjøre innskudd; overføring av midler i henhold til vilkårene i en kontrakt eller avtale; foreta betalinger, for eksempel for verktøy og andre typer daglige økonomiske transaksjoner som utføres til enkeltpersoner og juridiske personer.

I dag er det for betalingsordrer i vårt land et standardskjema 0401060. Skjemaet, prosedyren for utfylling og bruk ble godkjent av forskriftene til sentralbanken i Russland i 2012.

Regler for å fylle ut en betalingsordre: felt i en betalingsordre

Hovedendringene i reglene for utfylling av betalingsslipper påvirket antall INN-, KPP- og KBK-tegn i feltene til betalingsordren i 2016. Nye regler ble innført etter ordre fra Finansdepartementet i vårt land nr. 148n.

TIN i en betalingsordre i 2016

På betalingsordreskjemaet for 2016, i feltet nummer 60 og 61, må du angi det individuelle skattebetalernummeret - TIN - til det betalende selskapet og betalingsmottakerselskapet. Finansdepartementets nye pålegg nr. 148n regulerer klart utfylling av betalingsoppdrag i 2016 når det gjelder felt for TIN. I henhold til reglene, for en person, består TIN strengt tatt av 12 tegn, for en juridisk enhet - av 10 tegn, og nummeret kan ikke begynne med "00". For eksempel, hvis det er skrevet 0065834578 i betalingsordren i "TIN"-feltet, vil ikke banken "passere" en slik betaling og vil ikke behandle betalingen. TIN-nummer kan heller ikke være nuller - denne regelen er også stavet ut.

Enkeltpersoner i en betalingsordre i 2016 kan ikke sette TIN i felt 60 dersom de har oppgitt SNILS- og UIN-nummer i henholdsvis felt 108 og 22 i betalingsordren. Tidligere kunne enkeltpersoner ikke fylle ut TIN-feltet etter å ha fylt ut felt 108.

Sjekkpunkt i en betalingsordre i 2016

En identisk regel og eksempel på utfylling av betalingsoppdrag gjelder også for felt 102 og 103 i betalingsoppdraget – her skal betaler gå inn i sjekkpunktet – årsak til registreringskode. For felt 102 – sjekkpunkt for betaler, 103 – betalingsmottaker. Dette nisifrede sjekkpunktet kommer i tillegg til TIN. Når du fyller ut en betalingsordre i 2016, pass på at sjekkpunktet ikke kun består av nuller og at de to første sifrene i sjekkpunktet heller ikke er nuller – igjen vil ikke banken behandle en betaling med slike sjekkpunkter.

KBK og OKTMO i en betalingsordre i 2016

Bestilling fra Finansdepartementet nr. 148n angir antall tall for KBK - budsjettklassifiseringskode, som legges inn av betaler i betalingsordren i felt 104. Reglene for utfylling av betalingsordren sier: BCC må bestå av strengt tatt tjue tegn og kan ikke bestå av alle nuller.

Merk
Kjære lesere! For representanter for små og mellomstore bedrifter innen handel og tjenester, har vi utviklet et spesielt program "Business.Ru", som lar deg opprettholde full lagerregnskap, handelsregnskap, finansregnskap, og har også en innebygd- i CRM-systemet. Det er både gratis og betalte planer.

OKTMO - All-Russian Classifier of Municipal Territories - i henhold til de nye reglene for å fylle ut en betalingsordre i 2016, må den strengt tatt være på 8 eller 11 sifre. OKTMO-koden legges inn i felt 105 på innbetalingsslippen. Din OKTMO-kode vil være den samme som i selvangivelsen - koden må oppgis i dette dokumentet. OKTMO-koden kan heller ikke bestå av nuller.

UIN i en betalingsordre i 2016

I "Kode"-delen av betalingsordren, i felt nr. 22, oppgir betaleren UIN - en unik periodiseringsidentifikator. Den består av 20 eller 25 tegn og UIN-numrene kan ikke være nuller.

Fra 28. mars 2016 innfører reglene for utfylling av betalingsslipper et krav om at dette feltet kun skal fylles ut dersom organisasjonen betaler skatter og bidrag på forespørsel, siden UIN kan tas i dette dokumentet. Hvis det ikke er noe UIN, må du skrive inn "0" i "kode"-feltet.

Hvis betaleren er en gründer, må han angi felt 60 når han fyller ut en betalingsordre for å betale skatter eller bidrag, - angi TIN. I dette tilfellet trenger du ikke angi et UIN. Mottaker av skatt, bidrag, avgift vil kunne identifisere denne betalingen av INN, KPP, KBK, OKATO, som vil være obligatorisk utfylt av skattyter ved utfylling av bestillingen i 2016.

Betalingsgrunnlagskode i en betalingsordre i 2016

Felt 106 i betalingsordren skal angi verdien av betalingsgrunnlaget. For øyeblikket er det ti eksisterende betalingsgrunnlagskoder godkjent etter ordre fra Finansdepartementet; fra og med 28. mars 2016 vil ytterligere fire bli lagt til dem. Dette er betalinger i henhold til tolldeklarasjon (DC), kvitteringsordre for betaling av toll (PC), ved justering av deklarasjonen benyttes basiskode for betaling, og koden for anmodning om betaling av toll er TK . En fullstendig liste over koder for betalingsgrunnlag i 2016 finnes i paragraf nr. 7 i reglene, som ble godkjent etter ordre fra finansdepartementet i landet nr. 107n.

Hvis det er umulig å angi den spesifikke verdien av betalingsgrunnlaget, må "0" angis i felt 106.

Eksempel og eksempel på utfylling av betalingsordre 2016

Dette er en betalingsordre som er gyldig i hele landet vårt. I dette dokumentet er feltene nummerert for brukere og betalere. Nettmagasinet "Business.ru" presenterer også et eksempel på betalingsordre uten feltnummerering, tilgjengelig for gratis nedlasting og utfylling.

Betalingsordre– et dokument som brukes til å overføre fra en brukskonto til en annen, det vil si at det er en ordre fra organisasjonen til banken om å overføre beløpet spesifisert i betalingsordren fra organisasjonens konto til mottakerens konto. Hvordan fylle ut en betalingsordre riktig? Her finner du en utfylt prøvebetalingsordre når du betaler til en leverandør og når du overfører skatter til budsjettet til Den russiske føderasjonen, kan du også laste ned selve betalingsordreskjemaet.

Uavhengig av om det er midler på kundens konto eller ikke, aksepterer banken betalingsoppdrag. Banken vil overføre penger i henhold til disse ordrene i en bestemt rekkefølge Kunst. 855 Civil Code of the Russian Federation:

De første til å overføre penger er ordre som krever overføring av midler for å kompensere for helseskader, samt bestillinger knyttet til underholdsbidrag.
Den andre listen inkluderer sluttvederlag og lønn til personer som arbeider under en arbeidsavtale for resultat av intellektuell virksomhet.
Den tredje gruppen overfører midler til lønn til personer som arbeider under en arbeidskontrakt, samt overføringer til pensjonsfondet i Den russiske føderasjonen og trygdefondet.
For det fjerde er innbetalinger til budsjettet, som ikke er oppført i avsnittet ovenfor.
For det femte - på bestillinger som sørger for tilfredsstillelse av andre pengekrav.
For det sjette kommer alle andre betalinger, inkludert til leverandører.

Det er en standard betalingsordre - Nei. 0401060 . Organisasjonen som eier kontoen fyller ut dette skjemaet og sender det til servicebanken, som på sin side debiterer midler fra organisasjonens konto og overfører dem til kontoen spesifisert i betalingsordren.

Hvis betaleren ombestemmer seg og ønsker å trekke tilbake betalingsordren, har han full rett til å gjøre det, men han kan ta ut hele beløpet i sin helhet; delvis uttak av beløpet er ikke gitt.

For å tilbakekalle en betalingsordre, må betaleren kontakte banken med en søknad som inneholder detaljene for ordren: nummer, dato, beløp, navn på organisasjonen på hvis vegne skjemaet ble utarbeidet. En søknad utarbeides i to eksemplarer, etter å ha signert og stemplet, overføres begge kopiene til banken, den ene forblir i banken, den andre med bankens merke returneres til betaleren.

Hvordan fylle ut en betalingsordre

I feltet er betalingstypen angitt: "haster", "telegraf", "post", en annen verdi på den måten som er fastsatt av banken. Verdien kan ikke oppgis dersom banken har fastslått det.

I betalingsformålsfeltet skal det angis en referanse til datoen for avtalen som betalingen er basert på. I tillegg er betalingsgjenstanden angitt, for eksempel "Betaling for varelager på faktura nr. 991 datert 1. juli 2016."

MVA vises på egen linje. Hvis betalingen ikke inkluderer merverdiavgift, skrives det "Mva ikke underlagt."

Hvis du overfører midlene dine fra en brukskonto til en annen, foretas oppføringen "Overføring av egne midler". NDS vises ikke". Betalingsoppdraget gjøres i to eksemplarer, og ikke i fire, som vanlig.

Stemplet plasseres kun på det første eksemplaret hvor "M.P." er skrevet. Linjene kan ikke krysses, da betalingsoppdrag skannes i banker.

I kategoriene 14–17 i BCC må du sette 2100 når du betaler straff og 2200 når du overfører renter. Fra og med i år har BAC for straffer endret seg. I stedet for én enkelt kode for bøter og renter på skatt, er det nå to forskjellige. Hvis det er en unøyaktighet i betalingsordrefeltet 104 (KBK), vil ikke betalingen bli verifisert. For å gjøre dette, send en søknad til tilsynet.

Felt 105 i betalingsordren. OKTMO

Fra i år skal kun nye OKTMO-koder legges inn i felt 105 i betalingsordren. Avhengig av lokalitet kan OKTMO bestå av 8 eller 11 tegn, mens det i åttesifrede koder ikke er nødvendig å legge til nuller eller bindestreker.

Felt 16 i betalingsordren. Mottakers navn

Hvis det er en feil i felt 16 i betalingsordren, er det umulig å nøyaktig fastslå betalingsadministratoren. Av denne grunn klassifiserer statskassen betalingen som uidentifisert, og finner deretter ut av betalingsadministratorene hvem pengene var beregnet på.

Felt 101 i betalingsordren. Betalerstatus

I felt 101 i betalingsordren må du riktig fylle ut statusen: 01 - skattebetalerorganisasjon, 02 - skatteagent, 09 - entreprenør (vedlegg 5 til ordre fra Russlands finansdepartementet datert 12. november 2013 nr. 107n ). Hvis du gjør en feil, kan betalinger sette seg fast.

Felt 110 i betalingsordren. Betalings type

I felt 110 i betalingsordren skriver du kun inn verdien 0. Med de gamle kodene «PE» og «PC» (straff og renter), vil ikke banken gå glipp av ordren.

Betalingsordre med avkoding av felt 2016.

I rekvisitter (1) navnet på dokumentet er angitt.

I rekvisitter (2) skjemanummeret er angitt i henhold til den all-russiske klassifikatoren for styringsdokumentasjon, OK 011-93 (godkjent ved dekret fra Russlands statsstandard av 30. desember 1993 nr. 299).

I rekvisitter (3) Skriv inn betalingsordrenummeret i tall.

I rekvisitter (4) angi datoen for bestillingen:

på papir – skriv inn dag, måned, år i tall i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ;
i elektronisk form i sifre i bankformat (dag - to sifre, måned - to sifre, år - fire sifre).
I rekvisitter (5) spesifiser en av verdiene:

"haster";
"telegraf";
"per post";
en annen verdi satt av banken. Verdien kan ikke spesifiseres hvis den er satt av banken.

I elektronisk form skal verdien angis i form av en kode etablert av banken.

I rekvisitter (6) angi betalingsbeløpet. Hele rubler er skrevet med store bokstaver, og kopek er skrevet med tall. Samtidig må du ikke forkorte ordene "rubel" og "kopek". Hvis betalingsbeløpet er uttrykt i ord i hele rubler, kan kopek utelates, og betalingsbeløpet og likhetstegnet "=" kan legges inn i feltet "Beløp".

I rekvisitter (7) angi betalingsbeløpet i tall. Skille rubler fra kopek med et bindestrektegn "-". Hvis kopek ikke er angitt, skriv ned betalingsbeløpet og likhetstegnet "=".

I rekvisitter (8) angi navnet på betaleren.

I rekvisitter (9) skriv inn betalers bankkontonummer.

I rekvisitter (10) angi betalers bank (navn og sted).

I rekvisitter (11) angi bankidentifikasjonskoden (BIC) til betalerens bank.

I rekvisitter (12) angi korrespondentkontonummeret til betalers bank.

I rekvisitter (13) angi mottakerens bank. Vennligst merk: i 2014 ble navnene på Bank of Russia-divisjonene endret:

fra 1. februar – i det sentrale føderale distriktet;
fra 2. juni – i de nordvestlige, nordlige Kaukasus og sørlige føderale distrikter.

Når du foretar betalingen, sjekk om slike endringer har skjedd i din region.

I rekvisitter (14) angi bankidentifikasjonskoden (BIC) til mottakerens bank.

I rekvisitter (15) angi korrespondentkontonummeret til mottakerens bank.

I rekvisitter (16) angi det fullstendige eller forkortede navnet på mottakerorganisasjonen (for en individuell gründer, angi hans fulle navn og juridiske status, for borgere som ikke er individuelle gründere - fullt navn).

I rekvisitter (17) angi mottakerens bankkontonummer.

I rekvisitter (18) skriv inn kode 01.

I rekvisitter (19) Verdien for "betalingstermin" er ikke angitt med mindre en annen prosedyre er etablert av banken.

I rekvisitter (20) Verdien for "Formål med betalingskode" er ikke angitt med mindre en annen prosedyre er etablert av banken.

I rekvisitter (21) angi betalingsrekkefølge i tall i samsvar med loven.

I rekvisitter (22) det er nyanser. Inntil 31. mars ble det ikke gitt utfylling av felt 22 i betalingsordren Fra 31. mars er det nødvendig å angi koden til den unike betalingsidentifikatoren (UPI). Den nye indikatoren er en analog av den unike periodiseringsidentifikatoren (UIN), som frem til 31. mars ble angitt i "Purpose of payment"-feltet. Akkurat som UIN, gjenspeiles den nye identifikatoren i betalinger bare hvis den er etablert av mottakeren av midlene og kommunisert til betaleren (klausul 1.1 i Bank of Russia-direktivet nr. 3025-U datert 15. juli 2013). Ved betaling av gjeldende skatter, avgifter og forsikringspremier beregnet av betalere uavhengig, er ikke UIP etablert. Mottakere av midler vil fortsette å identifisere innkommende betalinger basert på TIN, KPP, KBK, OKATO og andre betalingsdetaljer. Derfor, i feltet "Kode" når du overfører gjeldende skatter og bidrag, er det nok å angi verdien "0".

I rekvisitter (23)"Reservefelt"-verdien er ikke angitt med mindre en annen prosedyre er etablert av banken.

I rekvisitter (24) angi formålet med betalingen, navnet på varene, arbeidene, tjenestene, numrene og datoene for grunnlagsdokumentene som betalingen er utført i henhold til (for eksempel kontrakter, handlinger, fakturaer). Fra 31. mars 2014 trenger ikke UIN-koden (Unique Accrual Identifier) å spesifiseres i betalingsoppdrag.

I stedet for UIN, indikerer detalj (22) dens analoge, som kalles UIP.

I rekvisitter (43) sette et stempel (hvis tilgjengelig).

I rekvisitter (44) En autorisert representant for organisasjonen (for eksempel en leder) må signere i samsvar med prøvene som er gitt til banken på kortet.

I rekvisitter (45) Betalers bank vil sette et merke (stempel), og dens autoriserte representant vil sette sin signatur.

I rekvisitter (60) angi betalerens skatteidentifikasjonsnummer (hvis du har et).

I rekvisitter (61) angi mottakerens TIN.

I rekvisitter (62) Bankmedarbeideren vil angi datoen for mottak av bestillingen av betalers bank.

I rekvisitter (71) Bankmedarbeideren vil angi datoen midlene trekkes fra betalers konto.

I rekvisitter (101) angi statusen til organisasjonen. Spesielt:

01 – skattyter (betaler av gebyrer) – juridisk enhet;
02 – skatteagent;
08 - betaler - en institusjon som betaler forsikringspremier og andre betalinger til budsjettsystemet til Den russiske føderasjonen;
14 – skattyter som utfører betalinger til enkeltpersoner.

Den fullstendige listen over statuser er gitt i vedlegg 5 til ordre fra Russlands finansdepartementet datert 12. november 2013 nr. 107n.

I rekvisitter (102) angi betalerens sjekkpunkt.

I rekvisitter (103) angi mottakerens sjekkpunkt.

I rekvisitter (104) angi BCC-verdien.

I rekvisitter (105) angi OKTMO-koden (ved innbetaling av skatt på grunnlag av selvangivelse eller beregning angis OKTMO-koden på samme måte som i erklæringen eller beregningen). Inntil 1. januar 2015 vil ikke bankene nekte å foreta en betaling hvis OKATO-koden er angitt i stedet for OKTMO-koden (brev fra Russlands finansdepartement datert 17. februar 2014 nr. 02-08-12/6562 ).

I rekvisitter (106) Ved betaling av skatt og toll, oppgi verdien av betalingsgrunnlaget. Spesielt:

TP - betalinger for inneværende år;
ZD – frivillig tilbakebetaling av gjeld for utløpte skatteperioder (beregning, rapportering) i mangel av krav fra skattetilsynet om betaling.

En fullstendig liste over verdier er gitt i avsnitt 7 i vedlegg 2 og avsnitt 7 i vedlegg 3 til ordre nr. 107n fra det russiske finansdepartementet datert 12. november 2013.

I rekvisitter (107):

Når du foretar skattebetalinger, for eksempel personlig inntektsskatt, angi skatteperioden (for eksempel 25.10.2015). I felt 107 i betalingsordren, skriv dagen da bedriften utstedte feriepenger. Dette ble bekreftet av Nikolai Stelmakh, 1. klasserådgiver for den russiske føderasjonens statlige siviltjeneste (Russlands finansdepartement). Det er nødvendig å holde tilbake og overføre personskatt fra feriepenger ved utbetaling. Betalingsdatoen er kjent nøyaktig, og det er derfor den er skrevet i bestillingen (klausul 1 i artikkel 223, klausul 6 i artikkel 226 i den russiske føderasjonens skattekode). Det er for øvrig ikke noe ansvar for feil i felt 107 i betalingsordren. For eksempel, hvis selskapet registrert ved betaling av skatt på feriepenger - MS.10.2015. Hovedsaken er at selskapet tilbakeholder og overfører personlig inntektsskatt i tide. Betalinger vil ikke gå tapt og vil komme frem til inspeksjonen. Derfor, hvis selskapet tidligere har fylt ut felt 107 annerledes, er det ikke nødvendig å presisere instruksjonene.

Prosedyren for å angi verdien er fastsatt i paragraf 8 i vedlegg 2 til ordre fra Russlands finansdepartementet datert 12. november 2013 nr. 107n;

Ved betaling av toll, oppgi identifikasjonskoden til tollmyndigheten. Denne prosedyren er fastsatt i paragraf 8 i vedlegg 3 til ordre fra finansdepartementet i Russland datert 12. november 2013 nr. 107n;

I rekvisitter (108) Vennligst oppgi:
Ved skattebetalinger - nummeret på dokumentet som er grunnlaget for betalingen.
For eksempel:

TR – nummeret på skattemyndighetens anmodning om betaling av skatt (gebyr);
RS – nummer på vedtak om avdragsordning.

En fullstendig liste over verdier er gitt i avsnitt 9 i vedlegg 2 til ordre nr. 107n fra Russlands finansdepartement datert 12. november 2013.
Når du betaler toll, følg prosedyren for å fylle ut detaljene gitt i paragraf 9 i vedlegg 3 til ordre nr. 107n fra det russiske finansdepartementet datert 12. november 2013.

Når du foretar andre betalinger til budsjettsystemet, så vel som hvis det er umulig å indikere den spesifikke verdien av indikatoren, sett "0" (klausul 4 i vedlegg 2 og klausul 5 i vedlegg 4 til ordre fra Russlands finansdepartement datert 12. november 2013 nr. 107n).

I rekvisitter (109) Vennligst oppgi:

ved betaling av skattebetalinger og toll - verdien av datoen for betalingsgrunnlagsdokumentet, som består av 10 tegn. En fullstendig liste over verdier er gitt i avsnitt 10 i vedlegg 2 og avsnitt 10 i vedlegg 3 til ordre nr. 107n fra det russiske finansdepartementet datert 12. november 2013;
når du foretar andre betalinger til budsjettsystemet, så vel som hvis det er umulig å indikere den spesifikke verdien av indikatoren, sett "0" (klausul 4 i vedlegg 2 og klausul 5 i vedlegg 4 til ordre fra Russlands finansdepartement datert 12. november 2013 nr. 107n).
Rekvisitter (110) Ikke fyll ut "Type betaling" i betalingsordrer utarbeidet etter 31. desember 2014 (ordre fra Russlands finansdepartement datert 30. oktober 2014 nr. 126n). På grunn av spesifikasjonene til programvaren krever noen banker at nuller oppgis i dette feltet. Imidlertid understreket statskassen i Russland, i brev datert 3. april 2015 nr. 07-04-05/05-215, nok en gang: når man overvåker fullføringen av detaljer om bestillinger for overføring av betalinger til budsjettet, er det nødvendig å overholde med gjeldende regler.

I felt 107 i betalingsordren for overføring av skatt må du angi koden for skatteperioden som betaleren/skatteagenten skal betale skatten for ().

Skatteperioden er angitt ved overføring av skatter for inneværende år, samt ved frivillig tilbakebetaling av restskatt i fravær av et krav om betaling fra Federal Tax Service.

Betalingsordre: felt 107

Verdien av indikatoren reflektert i felt 107 på betalingsslippen (vedlegg 2 til Bank of Russia Regulation No. 383-P datert 19. juni 2012) har 10 tegn – XX.XX.XXXX:

8 tegn indikerer direkte skatteperioden;
De 2 tegnene er skilletegn, angitt med en prikk (“.”).

Betalingsordrefelt 107: avgiftsperiode

Verdien av felt 107 i skattebetalingen kan ha følgende form:

"MS.XX.YYYY", der XX er månedsnummeret (fra 01 til 12), og YYYY er året som betalingen foretas for. For eksempel, når du overfører et forskudd til inntektsskatt for mars 2019, i felt 107 på innbetalingsslippen, må du angi «MS.03.2019»;
"Q.XX.YYYY", der XX er kvartalsnummeret (fra 01 til 04), YYYY er året som skatten betales for. Så, når du overfører neste MVA-betaling, for eksempel for andre kvartal 2019, skal felt 107 angi "KV.02.2019";
«PL.XX.YYYY», der XX er halvårsnummeret (01 eller 02), YYYY er året som skatten overføres for. For eksempel, når du overfører en betaling under den enhetlige landbruksskatten for 1. halvår 2019, skriv "PL.01.2019" i betalingsslippen;
«GD.00.YYYY», der YYYY er året som skatten betales for. For eksempel, når du foretar den endelige beregningen av inntektsskatt for 2019, må du i felt 107 på innbetalingsslippen oppgi «GD.00.2019».

Felt 107 i en betalingsordre i 2019: når er en bestemt dato satt?

Hvis den russiske føderasjonens skattekode for den årlige betalingen gir mer enn én betalingsperiode og spesifikke datoer for betaling av denne skatten er fastsatt, er disse datoene angitt i felt 107 på betalingsslippen (klausul 8 i vedlegg nr. 2 til ordre fra finansdepartementet i Russland datert 12. november 2013 N 107n).

Et slående eksempel på en slik skatt er personlig inntektsskatt betalt av en individuell gründer til OSN for seg selv (ikke som skatteagent). Tross alt må han overføre skatten ved slutten av året senest 15. juli året etter rapporteringsåret, og i løpet av året overføres forskudd (klausul 9 i artikkel 227 i den russiske føderasjonens skattekode): senest 15. juli, 15. oktober i rapporteringsåret og 15. januar året etter for rapportering.

Som vi kan se, inneholder koden ikke ordlyd om denne skatten, som for andre skatter (for eksempel "skatten betales senest den 28. dagen i måneden etter rapporteringsperioden"), men spesifikke datoer er angitt. Følgelig, i felt 107 i den personlige inntektsskatten for en individuell gründer, må du angi nøyaktig datoen for deg selv, for eksempel "07/15/2019" når du betaler forskudd for januar - juni 2019.

Felt 107 i skatteseddelen for personskatt

Hvis en organisasjon/en individuell entreprenør betaler personlig inntektsskatt til budsjettet som , fylles felt 107 ut på vanlig måte i betalingsordren for personlig inntektsskatt (dvs. i formatet "MS.XX.YYYY"). Tross alt fastsetter ikke skatteloven spesifikke datoer for betaling av byråets personskatt.

Det har følgelig ikke kommet nye regler for utfylling av personskatt. Og forklaringen til skattetjenesten (brev fra den føderale skattetjenesten datert 12. juli 2016 N ZN-4-1/12498@), gitt tilbake i 2016 og betraktet av noen eksperter som en innovasjon i å fylle ut felt 107 for personlig inntekt skatteregninger, er kun en generell kommentar til fremgangsmåten for utfylling av betalingssedler.instruks for skattebetaling.

Tatt i betraktning dette faktum, ved overføring av personlig inntektsskatt, for eksempel fra en lønn for mars 2019, må skatteagenter sette "MS.03.2019" i felt 107 på innbetalingsslippen.

Personlig inntektsskattbetaling: prøveutfylling

Du finner et eksempel på betalingsskjema for personlig inntektsskatt i.

Feil i felt 107 i betalingsordren

Hvis du bare gjorde en feil i felt 107 i betalingsordren, er det ingenting galt med det - pengene gikk fortsatt til budsjettet (klausul 4, klausul 4, artikkel 45 i den russiske føderasjonens skattekode). Men du har rett til å sende en søknad til den føderale skattetjenesten med en forespørsel om å avklare skatteperioden i betalingsslippen, der du gjorde en feil når du fylte ut felt 107 (klausul 7 i artikkel 45 i skattekoden til Russland).

Slik fyller du ut felt 107 i betalingsoppdrag ved overføring av bidrag

Siden 2017 har administrasjonen av forsikringspremier (bortsett fra bidrag for skader) blitt administrert av Federal Tax Service. Derfor, når du fyller ut betalingsordrer for overføring av bidrag til Federal Tax Service (bidrag til obligatorisk medisinsk forsikring, bidrag til obligatorisk helseforsikring, bidrag til VNiM), fylles felt 107 i betalingsordren i formatet "MS.XX .XXXX” (som i betalinger for agentens personskatt). Og ved innbetaling av bidrag til trygdekassen (bidrag "for skader"), angis "0" i felt 107 (