تخطيط الميزانية لشراء kbk. إرشادات لإجراء تغييرات على حساب التقديرات في الميزانية الإلكترونية

هذه الحروف الثلاثة السحرية ، التي لا تقول شيئًا للمواطنين العاديين ، تسبب صداعا لرجال الأعمال بشكل منتظم.

كيف يتم فك تشفير KBK؟

BCC - أكواد تصنيف الميزانية

تتغير CBCs الخاصة بالمنظمات ، الضرورية للدفع للوصول إلى حيث كانت مقصودة ، كل عام تقريبًا. والمسؤولية عن دلالة صحيحة تقع على عاتق دافعها!

دعنا نحاول معرفة ماهية هذه الرموز الغامضة ، ولماذا هناك حاجة إليها ، وكيف يتم تشكيلها ولماذا تتغير بانتظام. سنخبرك أيضًا بما يجب عليك فعله إذا وجدت خطأً في الكود المحدد ، وما تخاطر به في هذه الحالة ، والأهم من ذلك ، كيفية منع هذا الخطر وعدم دفع غرامات وعقوبات متراكمة على الضرائب والرسوم المدفوعة على زمن.

القائمة الحالية لـ CSC لعام 2019

تصنيف الميزانية - ما هو ولماذا

في يوليو 1998 ، قدم قانون الميزانية للاتحاد الروسي في القانون الاتحادي رقم 145 لأول مرة مصطلح "KBK" ، الذي يستخدم كوسيلة لتجميع الميزانية.

هناك 4 أنواع من CBC:

• المتعلقة بالإيرادات الحكومية ؛
• المتعلقة بالمصروفات ؛
• بيان المصادر التي يتم من خلالها تمويل عجز الموازنة.
• تمثيل العمليات الحكومية.

ما هي ملفات CBC؟

• تنظيم البيانات المالية ؛
• تقديم شكل واحد من المعلومات المالية الخاصة بالميزانية ؛
• المساعدة في تنظيم التدفقات المالية على مستوى الدولة ؛
• بمساعدتهم ، يتم وضع وتنفيذ الميزانيات البلدية والاتحادية ؛
• تسمح لك بمقارنة ديناميكيات الدخل والمصروفات في الفترة المطلوبة ؛
• الإبلاغ عن الوضع الحالي في خزينة الدولة.

معلومات لأصحاب المشاريع! BCC هو ترميز داخلي ، وهو ضروري في المقام الأول لخزينة الدولة ، حيث يتم توزيع الأموال المستلمة فيما بينها. يحتاج رواد الأعمال إلى هذه الرموز بقدر اهتمامهم بالامتثال لمتطلبات معالجة مدفوعات الدولة ، وخاصة الضرائب والمساهمات في الأموال خارج الميزانية. لذلك ، لا تنسَ الإشارة إلى رمز CSC الصحيح والحالي في الحقل 104 من إيصال الدفع.

هيكل KBK

يتكون هذا الرمز من 20 حرفًا - أرقام مقسمة على واصلات إلى مجموعات ، ولها الشكل التالي XX - X XX XX XXX XX - XXXX - XXX.

تتوافق كل مجموعة من الأحرف مع قيمة مشفرة تحددها وزارة المالية. لنأخذ في الاعتبار هيكل CBC المربح ، حيث يجب أن يستخدمهم رواد الأعمال بشكل أساسي (يمكن العثور على رموز الإنفاق بشكل أساسي عند إعادة الأموال في إطار أي برنامج حكومي).

1. "مدير". تُظهر العلامات الثلاث الأولى من سيتلقى الأموال وهو المسؤول عن تجديد جزء أو آخر من الميزانية بها ، وإدارة الأموال المستلمة. تبدأ الرموز الأكثر شيوعًا لرجال الأعمال بالرقم 182 - مصلحة الضرائب ، 392 - صندوق التقاعد ، 393 - صندوق التأمين الاجتماعي وغيرها.
2. "نوع الدخل"تتضمن الأحرف من 4 إلى 13. تساعد هذه المجموعة من الأحرف على تحديد الإيصال بدقة تامة من خلال المؤشرات التالية:
   • مجموعة- 4 أحرف (أي الأول في هذه الفقرة) ؛
   • مجموعة فرعية- العلامة الخامسة والسادسة ؛ يشير الرمز المكون من رقمين إلى ضريبة محددة ، واجب ، رسوم ، غرامة ، إلخ ؛
   • مقالة - سلعة- الفئة 7 و 8 (يتم ترميز قيمة الغرض من الدخل المستلم في مستندات التسوية لميزانية الاتحاد الروسي) ؛
   • المقال الفرعي- علامات 9 و 10 و 11 (تحدد بند الدخل) ؛
   • عنصر- 12 و 13 رقمًا ، يميزان مستوى الميزانية - من 01 الفيدرالي ، البلدي 05 إلى الميزانيات المحددة لـ PFR - 06 ، FSS - 07 ، إلخ. يشير الرمز 10 إلى ميزانية التسوية.
3. "برنامج"- المراكز من 14 إلى 17. تم تصميم هذه الأرقام للتمييز بين الضرائب (رمزها 1000) والغرامات والفوائد (2000) والغرامات (3000) والمدفوعات الأخرى (4000).
4. "التصنيف الاقتصادي"هي آخر ثلاثة أرقام. يحددون المقبوضات من حيث نوعها الاقتصادي. على سبيل المثال ، يتحدث 110 عن عائدات الضرائب ، 130 - من تقديم الخدمات ، 140 - الأموال المسحوبة بالقوة ، إلخ.

معلومات مهمة!يجب إدخال الرمز المكون من 20 رقمًا بشكل صحيح وبدون أخطاء في حقل "الغرض من الدفع" (الحقل رقم 104) لأمر الدفع. في الواقع ، إنه يكرر المعلومات الموضحة في حقل "أساس الدفع" ، وأيضًا جزئيًا في حقلي "المستلم" و "حساب تسوية المستلم".

من أين يمكنني الحصول على KBK؟

لملء أمر الدفع ، يمكن العثور على كود KBK بعدة طرق:

• قم بالتمرير أعلى قليلاً - تم نشر معظمها معنا ؛
• في خزينة الدولة (عن طريق الاتصال أو إرسال طلب أو القيام بزيارة) ؛
• الأمر الصادر عن وزارة المالية رقم 65N يحتوي على جميع المعلومات حول CSC ؛
• عند إجراء مدفوعات عبر الإنترنت على العديد من خدمات KBK ، يتم إلصاقها تلقائيًا.

لماذا يتم تغيير أكواد تصنيف الميزانية؟

هذه هي صرخة روح الغالبية العظمى من رواد الأعمال: كم سيكون الأمر أسهل إذا تم توحيد هذه الرموز وإنشاءها مرة واحدة وإلى الأبد. لكن وزارة المالية تُدخل كل عام تقريبًا بعض التغييرات على لجنة الخدمة المدنية. لا تتاح دائمًا لأصحاب المشاريع والمحاسبين الفرصة لتتبع الابتكارات وتصحيح CSCs المشار إليها في الوقت المناسب ، وهذا واضح بشكل خاص خلال فترات الإبلاغ. تقع المسؤولية عن الكود المحدد بشكل غير صحيح بالكامل على عاتق رجال الأعمال ، مما يؤدي غالبًا إلى نفقات غير متوقعة ومشاكل لتصحيح الخطأ وإثبات قضيتهم.

هناك إصدارات مختلفة يطرحها رواد الأعمال ولا تعلق على وزارة المالية ووزارة العدل.

1. كلما زادت الإيصالات التي تم تمريرها عبر CSC الخاطئة ، سيتم "تعليق" المزيد من الأموال لبعض الوقت على أنها غير مفسرة. حتى يتم تصحيح الأخطاء ، يمكن استخدامها لأغراض غير لائقة ، وهذه مبالغ ضخمة على المستوى الوطني.
2. تجديد إضافي للميزانية عن طريق فرض غرامات وعقوبات على المدفوعات "المتأخرة" التي مرت عبر CBC غير النشطة بالفعل. إثبات الدفع في الوقت المناسب أمر مزعج للغاية.
3. التضارب بين إجراءات وزارة المالية التي تحدد الرموز ووزارة العدل التي تصدق عليها.
4. نظرًا لأن مراكز الخدمات الاجتماعية "مرتبطة" مباشرة بالقطاع العام ، فإن أي تغييرات داخل الهياكل ذات الصلة ، وتلقي توجيهات جديدة ، وما إلى ذلك. يؤدي إلى تغيير في الترميز.

ملاحظة!هناك آراء مفادها أنه نظرًا لأن هذا الترميز شأن داخلي يخص الخزانة ، فيجب أن يقوم به دافعو الضرائب وليس دافعي الضرائب. يمكن تعيين رمز KBK من قبل موظفي البنك بناءً على البيانات المحددة عن المستلم والغرض من الدفع ، أو بواسطة موظفي الخزانة عند استلامها. ومع ذلك ، فإن العمل الإضافي المتعلق بالترميز اليوم مكلف بالدافعين ، ولا يمكنهم التهرب منه ، مما يعني أن كل ما تبقى هو الامتثال للمتطلبات الحالية والإلمام بأحدث الابتكارات.

ما هي مخاطر حدوث خطأ في CBC

إذا تم تحديد رمز الغرض من الدفع بشكل غير صحيح ، فسيتم تحويل الدفعة إلى الميزانية ، ولكن لن يكون من الممكن توزيعها بشكل صحيح هناك ، مما يعني أن الدولة لن تتسلمها بالفعل. يمكن أن تكون النتيجة هي نفسها كما لو لم يتم تحويل الأموال على الإطلاق: ستحسب مصلحة الضرائب المتأخرات بموجب مادة معينة. في الوقت نفسه ، إذا كان CCC مرتبكًا ببساطة ، فقد تحدث دفعة زائدة بموجب مادة أخرى.

نتيجة لذلك ، ستصدر مصلحة الضرائب مطالبة بسداد المتأخرات ، وغرامة التأخر في دفع الضريبة أو الرسوم ، وغرامات التأخير في السداد. هذا الوضع مزعج للغاية بالنسبة لرجل الأعمال الواعي الذي دفع الضريبة في الوقت المحدد ، والذي يكمن خطأه بالكامل في الارتباك مع العديد من CBCs.

مسار العمل المعتاد لرائد الأعمال عندما يتم العثور على خطأ في CSC

1. والأهم التأكد من أن الخطأ لم يؤد إلى عدم استلام الدخل للموازنة ، وإلا سيعتبر أن الأموال لم يتم دفعها ، ويكون الدافع مسؤولاً مسؤولية كاملة عن ذلك.
2. قم بتقديم طلب إلى مكتب الضرائب المحاسبي الخاص بك حول الخطأ الموجود وطلب لتوضيح أسباب تحويل الأموال ونوعها وملكيتها ، إذا لزم الأمر ، أو الفترة الضريبية أو حالة دافع الضرائب.
3. يجب إرفاق أوامر الدفع بالطلب ، والذي بموجبه تم دفع الضريبة واستلامها من الميزانية.
4. إذا لزم الأمر ، يتم إجراء تسوية للضرائب المدفوعة بالاشتراك مع المفتش (يتم وضع قانون بشأنها).
5. بعد بضعة أيام (لم يتم تحديد الفترة قانونًا) ، يتم اتخاذ قرار لتوضيح هذه المدفوعات وتسليمها إلى مقدم الطلب.

مهم!عند توضيح عملية دفع ، يُعتبر أنه تم إجراؤها في اليوم الذي يتم فيه تقديم أمر الدفع مع رمز CCC غير صحيح ، وليس في اليوم الذي تم فيه استلام القرار بشأن التوضيح والتعويض. وعليه ، فلا تأخير في السداد الإجباري الذي ينص على غرامات في الواقع.

ضع في اعتبارك الحالات المختلفة التي تحدث بسبب أخطاء في CSC وقم بتحليل ما يجب على رائد الأعمال القيام به.

1. فرضت إدارة التفتيش غرامات على عدم دفع الضريبة. إذا كان هناك استئناف من الدافع مع ميزة تعويض المبلغ المدفوع ، فيجب عليك أيضًا أن تطلب من مصلحة الضرائب إعادة حساب الغرامات المستحقة. إذا رفض مكتب الضرائب القيام بذلك ، فإن الذهاب إلى المحكمة سيسمح على الأرجح بإعادة الحساب (هناك ممارسة قضائية غنية لها سوابق مماثلة).
2. لا تتطابق نسخة مخفية الوجهة مع الدفع المحدد في التخصيص. إذا كان الخطأ "ضمن ضريبة واحدة" ، على سبيل المثال ، تتم الإشارة إلى BCC في النظام الضريبي المبسط -6 ، ويتم الإشارة إلى أساس الدفع في النظام الضريبي المبسط -15 ، فعادة ما يقوم مكتب الضرائب بإعادة الحساب بسهولة. إذا كان CBC لا يتوافق تمامًا مع أساس الدفع ، على سبيل المثال ، كان رجل الأعمال سيدفع ضريبة الدخل الشخصي ، لكنه أشار إلى CBC التي تنتمي إلى ضريبة القيمة المضافة ، غالبًا ما ترفض الضريبة التوضيح ، ولكن المحكمة دائمًا ما تكون على جانب دافع الضرائب.
3. بسبب خطأ في CBC ، لم يتم دفع أقساط التأمين. إذا لم تذهب الأموال إلى حساب الخزانة الصحيح ، فإن هذا يكاد يكون محفوفًا بالغرامات والعقوبات. يجب على التاجر إعادة الدفع بالتفاصيل الصحيحة في أسرع وقت ممكن من أجل تقليل مقدار الغرامات المحتملة. ثم يجب إعادة الأموال المدفوعة عن طريق الخطأ (يمكن أيضًا مقاصتها مقابل المدفوعات المستقبلية). للقيام بذلك ، يتم إرسال طلب إلى الهيئة التي تم تحويل الأموال إلى حسابها عن طريق الخطأ. يعد عدم الامتثال لطلب استرداد الأموال أو إعادة الإعداد سببًا للذهاب إلى المحكمة.
4. ذهبت الأموال إلى الصندوق المخطط ، ولكن بموجب المادة الخاطئة. على سبيل المثال ، في الدفعة أشاروا إلى BCC للحصة الممولة من المعاش التقاعدي ، لكنهم كانوا يعتزمون دفع جزء التأمين. في مثل هذه الحالات ، لا يزال يتم اعتبار المساهمات مقدمة في الوقت المحدد ، وتحتاج إلى المضي قدمًا بالطريقة نفسها كما هو معتاد. ستساعد المحكمة في أي مشاكل تتعلق بالصندوق الذي يرفض إعادة الحساب ، والمطالبة غير القانونية بدفع المتأخرات وتراكم الغرامات.

تذكر!بموجب القانون ، لا يعتبر الخطأ في CCC أساسًا لن يتم على أساسه اعتبار الدفعة محولة. يوفر أمر الدفع معلومات إضافية تشير إلى الغرض من الدفع والمتلقي ، وبالتالي ، إذا تم الإشارة إليه بشكل صحيح ، فلا يوجد ولا يمكن أن يكون سببًا للعقوبات ضد صاحب المشروع ، ويمكن الطعن في القرارات الأخرى في المحكمة.

1. تحقق بانتظام مع مكتب الضرائب من كيفية انعكاس المدفوعات على حسابك الشخصي.
2. إذا كنت قد تلقيت مطالبة بدفع ضريبة أو مساهمة أو ما إلى ذلك ، تم تحويلها بالفعل بواسطتك ، فاتصل بالسلطة المناسبة (الضرائب ، الأموال من خارج الميزانية) لتسوية الحسابات.
3. إذا رأيت بنفسك خطأً في CSC ، فاكتب بيانًا للتوضيح.
4. حاول مواكبة أحدث التغييرات في التشريع ، ولا سيما أحدث إصدار من الرموز.

العمل مع بطاقات الشراء بالجملة 2

تشكيل بطاقات مشتريات واسعة النطاق على سبيل المثال بطاقة مشتريات واسعة النطاق - 200 3

تنسيق واعتماد بطاقات الشراء بالجملة 14

إجراء تغييرات على عمليات الشراء بالجملة 15

العمل مع بنود خطة المشتريات 16

إنشاء عناصر خطة الشراء باستخدام مثال عنصر خطة الشراء 200 18

تحرير بند خطة المشتريات 28

28- إرسال بند خطة المشتريات للموافقة عليها والموافقة عليها

العمل مع خطط الشراء 30

صياغة خطة التوريدات 31

33- تحرير خطة الشراء

إرسال الموافقة والموافقة والموافقة على خطة المشتريات 33

الإرسال للمراقبة بموجب الجزء 5 من المادة 99 من القانون 44-FZ 35

التنسيب في EIS 36

توفير خطة الشراء لـ GRBS 37

إنشاء بند جدول 38

أنشئ بند جدول واحد 40

التشكيل الجماعي للمواقف المجدولة 45

إنشاء مركز لجدول المشتريات بناءً على PPG الذي تم إنشاؤه مسبقًا مع تخصيص جزء من الدعم المالي 45

46 تنسيق الموقف من الجدول الزمني

الموافقة على موقف الجدول الزمني للخطة 47

تحرير بند جدول المشتريات 48

جدول المشتريات 48

49- إعداد جدول

52- تحرير جدول

إرسال الموافقة والموافقة والموافقة على جدول المشتريات 53

الإرسال للمراقبة بموجب الجزء 5 من المادة 99 من القانون 44-FZ 54

وضع الجدول في EIS 55

عرض إيصال بنتائج وضع جدول المشتريات في EIS 55

مخطط لتشكيل جدول المشتريات

التعامل مع بطاقات الشراء بالجملة

يتكون قسم بطاقات الشراء بالجملة من الأنواع التالية:

– بطاقات الشراء بالجملة - 200- بطاقات حول موضوع شراء السلع والأعمال والخدمات لتلبية الاحتياجات الفيدرالية.

– بطاقات الشراء بالجملة - 300- بطاقات حول موضوع الشراء من حيث الالتزامات العامة للاتحاد الروسي لشراء السلع والأشغال والخدمات لصالح المواطنين لغرض ضمانهم الاجتماعي.

– بطاقات الشراء بالجملة - 400- بطاقات حول موضوع الشراء من حيث مشاريع البناء الرأسمالي ، والأحداث (المشاريع الاستثمارية الموسعة) ، والأشياء العقارية المدرجة (المقترحة للإدراج) في برنامج الاستثمار الفيدرالي المستهدف.

للذهاب إلى قسم "بطاقات عمليات الشراء بالجملة" ، انقر فوق العنصر "تشكيل OBAS" في قسم "التخطيط".

صورة.بطاقات الشراء بالجملة.
عند تحديد النوع المطلوب من بطاقة الشراء بالجملة ، يتم عرض صفحة بها قائمة بالمشتريات المجمعة من هذا النوع.

صورة.قائمة المشتريات الموسعة.

تشكيل بطاقات مشتريات واسعة النطاق على سبيل المثال بطاقة مشتريات واسعة النطاق -200

لإنشاء بطاقة شراء مجمعة ، يجب النقر فوق الزر "إنشاء مستند جديد" وملء جميع الحقول المطلوبة.

صورة.بطاقة الشراء بالجملة - 200

الحقول الإلزامية مشار إليها بعلامة "*".

في علامة التبويب "المعلومات الأساسية" ، يجب إدخال البيانات بالتسلسل. يتم ملء "المعلومات المتعلقة بعميل الولاية الفيدرالية" تلقائيًا بناءً على بيانات السجل الموحد.

"حالة"- يتم تحديده تلقائيًا (القيم المسموح بها هي "مسودة" ، "قيد الموافقة" ، "متفق عليه" ، "غير معتمد" ، "معتمد") استنادًا إلى حالة المستند في عملية الموافقة الداخلية من قبل مؤسسة العميل. عند إنشاء عملية شراء مجمعة ، يتم تعيين حالة المسودة.

"رقم"- رقم فريد لعنصر الشراء بالجملة ، يتم تعيينه تلقائيًا عند إنشاء عنصر شراء بالجملة.

"إصدار"- يحتوي على رقم إصدار الشراء بالجملة. يتم تعبئتها تلقائيًا.

"التاريخ"- يتم تحديد تاريخ إنشاء المستند تلقائيًا ؛

"الفترة المقررة"تملأ من الدليل بالضغط على زر "اختر من دليل فترة التخطيط".

معلومات عن مشتريات عميل الولاية الفيدرالية: يتم ملء الحقول "اسم موضوع الشراء" ، "اسم رمز البضائع (العمل ، الخدمات) وفقًا لـ OKPD" تلقائيًا عند تحديد قيمة حقل "OKPD" من الدليل.

صورة.التحديد من الكتاب المرجعي "OKPD"

"وصف المشتريات"- يتم تعبئتها يدويًا وعن طريق التحديد من الدليل عن طريق الضغط على الزر "تحديد بناءً على قوالب القيم المقبولة" ، والذي يتم ملؤه بناءً على القيم التي تم إدخالها مسبقًا.

في قسم "المستندات" ، تحتاج إلى إرفاق المستندات.

صورة.المستندات المرفقة
بعد ذلك ، تحتاج إلى إدخال البيانات بالتسلسل في علامة التبويب "خصائص الأمان المالي". تهدف علامة التبويب "خصائص الدعم المالي" إلى الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بتمويل عنصر الشراء مع اختيار سنة وضع الإشعار ، مقسمًا حسب CSC وسنوات فترة التخطيط.

صورةتشكيل KUZ-200. علامة التبويب "خصائص الأمن المالي".
لملء خانة "مقدار الدعم المالي لتنفيذ عملية الشراء" ، يتوفر الزر "إضافة سطر جديد".

الأعمدة التالية مطلوبة لكل صف:

السنة المقررة لنشر الإشعار- تم تحديده من القائمة المنسدلة ؛

KBK- تم تحديده من دليل KBK ؛

دينار كويتي- يتم تحديد رمز القسم من الدليل ؛

كوسغو- تم تحديده من دليل KOSGU أو تم إدخاله يدويًا ؛

ميزة تحليلية إضافية- تم اختيارها من دليل الميزات التحليلية الإضافية أو تم إدخالها يدويًا ؛

يتم إدخال مبالغ الضمان المالي لسنوات فترة التخطيط يدويًا.

إذا تم تنفيذ الشراء المخطط لاحتياجات جهاز أجنبي ، فمن الضروري تحديد "مشتريات جهاز أجنبي للهيئات التنفيذية الفيدرالية والهيئات الحكومية الأخرى".

عند تحديد المربع ، يعرض النموذج الحقول الإضافية التالية لتحديد عملة الشراء بالجملة: « رمز العملة», «», « مبالغ الضمان المالي بالدولار الأمريكي».

« مبالغ الضمان المالي حسب سنوات فترة التخطيط بالعملة»- مبين بالآلاف (ألف روبل للمشتريات بالروبل ، وكذلك بآلاف الوحدات للمشتريات بعملات أخرى). للإشارة إلى المبلغ بدقة تصل إلى مئات الروبل ، يُسمح بالإشارة إلى رقم واحد بعد الفاصلة العشرية.

حاجز "مقدار الدعم المالي لتنفيذ الشراء ، وتجميعه حسب سنوات التنسيب المخطط لها"- جدول ملخص بالمبالغ المحسوبة تلقائيًا لكل سنة محددة من التنسيب الإشعار

حاجز "مقدار الدعم المالي لتنفيذ الشراء ، التجميع حسب BCC"- جدول نهائي بقيم محسوبة تلقائيًا لمبالغ كل عامل تركيز أساسي تم إدخاله في سياق سنوات فترة التخطيط.

كل عملية شراء ربماوافق و لا بد وأنوافق. للقيام بذلك ، في علامة التبويب "ورقة الموافقة" ، يجب ملء قسمي "الموافقون" و "الموافقون".

فاتورة غير مدفوعة " ورقة الموافقة»يهدف إلى الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بالتنسيق والموافقة على الأشخاص في المنظمة.

صورة.تشكيل KUZ-200. علامة تبويب ورقة الموافقة

للموافقة ، من الضروري تحديد المربع "الاتفاق مطلوب" ، ستظهر كتلة "الاتفاقون". إذا لم تكن هناك حاجة للموافقة ، فلن يتم ملء الكتلة.

لإضافة سطر جديد ، يجب النقر فوق الزر "إضافة سطر جديد" ، وتحديد الموافق من دليل المستخدمين المخولين للموافقة عليه ، وكذلك تحديد "المرحلة" و "رمز المجموعة" و "الرقم الترتيبي" للموافق .

إذا تمت الإشارة إلى أكثر من مطابقة واحدة ، فعندئذ ، إذا كانت المطابقة المتوازية ضرورية ، تتم الإشارة إلى نفس القيم (المرحلة ، ورمز المجموعة ، ورقم التسلسل) ، وفي حالة المطابقة التسلسلية - قيم مختلفة وفقًا للتسلسل المطلوب .

لحفظ التغييرات ، تحتاج إلى النقر فوق الزر "حفظ التغييرات" أو "حفظ التغييرات وإغلاق النافذة". يؤدي هذا إلى بدء عملية الفحص التلقائي لصحة تكوين المستند.

نتيجة لذلك ، سيتم عرض نافذة "التحقق من النتائج" ، والتي تشير إلى الرقم وقائمة مفصلة بالأخطاء. للعودة إلى علامات التبويب وتصحيح الأخطاء ، انقر فوق الزر "الرجوع إلى نافذة التحرير". إذا تم تصحيح جميع الأخطاء بشكل صحيح ، يتم عرض نافذة بها إكمال ناجح لجميع الفحوصات.

صورة.تحقق من نافذة النتائج

بطاقة الشراء بالجملة - 200 ستبقى في حالة "المسودة" وسيتم عرضها على الصفحة مع قائمة المشتريات المجمعة 200.

تكوين صفقة شراء موسعة 300

تعبئة بطاقة الشراء بالجملة - 300 بطريقة مماثلة

بالإضافة إلى ذلك ، في علامة التبويب معلومات اساسية»تمت إضافة الحقل« اسم الالتزام العام»يتم تحديد الاسم من خلال النقر على زر« اختر من دليل الالتزامات العامة للاتحاد الروسي ».

أيضا في علامة التبويب خصائص الأمن المالي»تمت إضافة كتلة« مقدار الدعم المالي للمشتريات ، مجمعة حسب فئات المستفيدين"، يتم ملؤه تلقائيًا بناءً على الكتلة" مقدار الدعم المالي للمشتريات».

صورة.تشكيل KUZ-300

تكوين صفقة شراء موسعة 400

عند الإنشاء ، يجب ملء البيانات الموجودة في علامات التبويب " معلومات اساسية» « خصائص الأمن المالي» « ورقة الموافقة».

تعبئة بطاقة الشراء بالجملة - 400 بطريقة مماثلةتشكيل بطاقة شراء بالجملة - 200.

صورة.تشكيل KUZ-400. علامة تبويب المعلومات الأساسية

في خانة "معلومات عن مشتريات عميل الولاية الفيدرالية" ، قم بملء الحقل "اسم موضوع الشراء" يدويًا أو بالاختيار من الدليل. يتطلب حقلا.

الحقول "OKPD" و "اسم كائن البناء الرأسمالي ، الحدث ، كائن العقارات" مطلوبة ، يتم تحديد القيم من الدليل.

يتم ملء حقل "نوع الكائن" من القائمة المنسدلة.

صورة.تحديد قيمة نوع الكائن

يتم تحديد نوع الكائن من قائمة القيم الممكنة:

"01- مضمن في FAIP" ،

"02 - مقترح للإدراج في FAIP"،

"03 - غير مدرج في FAIP":

إذا تم تحديد القيمة "01- Included in FAIP" في الحقل "Type of FAIP object" ، فحينئذٍ:

يتم تحديد اسم كائن البناء الرأسمالي ، والحدث ، وكائن العقارات - من دليل "FTIP Objects" ، بينما يتم ملء الحقول التالية تلقائيًا بناءً على بيانات دليل FTIP (إذا كانت هناك قيمة مقابلة في FTIP الدليل) وغير متوفرة للتحرير:

• 
  كود فريد
• 
  قسم FIIP
• 
  علامة التضمين في FTIP
• 
  برنامج الهدف الفيدرالي (FTP)
• 
  روتين فرعي
• 
  صناعة
• 
  مجموعة الحدث
• 
  مجموعة كائنات FIIP
• 
  عميل
• 
  اتجاه الاستثمار - إذا كان هناك أكثر من اتجاه للاستثمار في دليل كائنات FTIP ، لكائن FTIP المحدد ، يُقترح بالإضافة إلى ذلك توضيح الاتجاه المطلوب للاستثمار. عند اختيار اتجاه الاستثمار المطلوب من قائمة القيم المحتملة ، يتم ملء الحقول التالية تلقائيًا بناءً على اتجاه الاستثمار هذا. إذا كان دليل كائنات FTIP يحتوي على معلومات حول اتجاه استثمار واحد فقط ، فسيتم ملء الحقول أدناه على أساس هذا الإدخال ؛
  • 
    كود وحدة المحاسبة
  • 
    وحدة قياس
  • 
    قوة
  • 
    كود OKVED

إذا تم تحديد القيمة "02 - مقترح للتضمين في FAIP" في حقل "نوع كائن FAIP" ، ولكن لم يتم تضمين الكائن بعد في دليل كائن FAIP ، فسيتم ملء المعلومات حول الكائن على النحو التالي:

• 
  
• 
  
• 
  رمز فريد - لم يتم ملؤه ؛
• 
  قسم FAIP - تم إدخاله يدويًا ؛
• 
  علامة التضمين في FTIP - يحددها المستخدم ؛
• 
  برنامج الهدف الفيدرالي (FTP) - تم ملؤه على أساس الكتاب المرجعي "البرامج / البرامج الفرعية الهدف الفيدرالية" ؛
• 
  البرنامج الفرعي لبروتوكول نقل الملفات - تم ملؤه على أساس الكتاب المرجعي "البرامج المستهدفة الفيدرالية / البرامج الفرعية" ؛
• 
  الصناعة - يتم ملؤها على أساس دليل "الصناعات" ؛
• 
  مجموعة الحدث - تم إدخالها يدويًا ؛
• 
  مجموعة كائنات FIIP - يتم إدخالها يدويًا ؛
• 
  المطور - تم إدخاله يدويًا ؛
• 
  
• 
  
• 
  السلطة - تم إدخالها يدويًا ؛
• 
  

• 
  يتم إدخال اسم كائن البناء الرأسمالي ، الحدث ، كائن العقار - يدويًا ؛
• 
  اتجاه الاستثمار - يتم إدخالها يدويًا ؛
• 
  رمز وحدة المحاسبة - يتم إدخاله يدويًا ؛
• 
  وحدة القياس - تم ملؤها على أساس الكتاب المرجعي "OKEI" ؛
• 
  السلطة - تم إدخالها يدويًا ؛
• 
  OKVED - يتم ملء رمز واسم الرمز على أساس الكتاب المرجعي OKVED ؛

إذا تم تحديد خانة الاختيار "معلومات حول التعقيد التقني والابتكار والطبيعة الخاصة للشراء" ، فسيكون الخيار متاحًا لملء الحقل يدويًا أو التحديد بناءً على قوالب القيم الصالحة.

يتم تعيين خانة الاختيار "المناقشة الإلزامية" إذا كانت المناقشة العامة إلزامية مطلوبة.

يتم ملء حقل "شروط تنفيذ الشراء" يدويًا أو عن طريق التحديد من "التقويم" ، اختياري.

يتم تحديد الحقل "تكرار عمليات الشراء المخططة" - من الدليل أو يتم إدخاله يدويًا ، اختياريًا.

املأ الحقول المطلوبة وانقر فوق الزر "حفظ التغييرات".

علامة التبويب "مقدار الضمان المالي" يُقصد به الإشارة إلى المعلومات المتعلقة بتمويل كائن الشراء مع الاختيار حسب سنة وضع الإشعار ، في سياق CSC وسنوات فترة التخطيط.

صورة.تشكيل KUZ-400. علامة التبويب "مقدار الضمان المالي"

املأ الجدول في الخانة "مقدار الضمان المالي".

لإضافة صف جديد ، انقر فوق الزر "إضافة صف جديد". المعلومات التالية مطلوبة لكل سطر:

لحذف سطر ، انقر فوق الزر "حذف سطر".

إن الكتلة "مقدار الضمان المالي لتنفيذ الشراء ، والتجميع حسب سنوات التنسيب المخططة" عبارة عن جدول ملخص بمبالغ محسوبة تلقائيًا لكل سنة محددة من وضع الإشعار. يتم تعبئتها تلقائيًا.

بناءً على مرسوم حكومة الاتحاد الروسي رقم 73 بتاريخ 25 نوفمبر 2017 ، تخضع وثائق التخطيط للتفاصيل الإلزامية لكل CSC. بمجرد إنشاء عناصر مستند التخطيط ، يجب عليك إكمال التفاصيل المناسبة وحجز الأموال اللازمة.

عند إنشاء مستندات التخطيط في نظام الموازنة الإلكترونية ، يحق للعملاء الجمع بين عدة عمليات شراء مفصلة من PZ في واحدة وفقًا لأكواد OKPD2 وفقًا للمؤشرات المحسوبة والمقدرة (خطاب مشترك من وزارة المالية و FC of the الاتحاد الروسي رقم 21-03-04 / 82833 / 07-04- 05 / 14-948 بتاريخ 12/12/2017). سيتم إنشاء رمز التعريف في هذه الحالة وفقًا للوائح الموضوعة بأمر من وزارة التنمية الاقتصادية رقم 422 بتاريخ 29/06/2015 ، وفي البتات 30-33 ، سيتم إنشاء رمز بقيمة 0000 - "0" يتم لصقها.

يتم تشكيل جميع PPs والجداول والموافقة عليها في نظام الميزانية الإلكترونية. بعد الموافقة ، يتم إرسال وثائق التخطيط إلى نظام المعلومات الموحد ، مباشرة إلى الحسابات الشخصية للعملاء.

يتم إعداد وثائق التخطيط والموافقة عليها على أساس حدود التزامات الميزانية المقدمة إلى منظمة العميل في غضون 10 أيام عمل. إذا لزم الأمر ، خلال السنة المشمولة بالتقرير ، 2019 ، يمكن إجراء تغييرات وإضافات على PZ والجداول. يتم تصحيح الطلبات التفصيلية في PP بواسطة المعلمة "الأمان المالي" أو بواسطة معلمات أخرى في "الميزانية الإلكترونية" ، ثم إرسالها للنشر في نظام المعلومات الموحد.

DZ في "الميزانية الإلكترونية"

المشتريات التفصيلية في "الميزانية الإلكترونية" هي توضيح مواقف PP لمؤشرات محددة محددة. وفقًا لقائمة DZ ، يمكنك تفصيل الطلب:

• بواسطة CBC ؛
• على العروض.

تتكون خوارزمية إدخال DZ في وثائق التخطيط من الإجراءات التالية:

1. لإضافة عرض لشراء السلع والأعمال والخدمات ، يتم تحديد السطر المطلوب في المنطقة العلوية من علامة التبويب "GRU" وخلية "حسب العروض" في المنطقة السفلية ، ثم انقر فوق زر "إضافة خط".

2. في النافذة المنبثقة ، تحقق من الخط المطلوب وانقر فوق الزر "تحديد".

3. في الجزء السفلي من علامة التبويب TRU ، سيظهر الموضع الذي حددته سابقًا.

4. إذا كنت تريد فتح العروض أو BCC وعرضها ، فحدد الأمر المطلوب بالنقر فوق علامة الاختيار في حقل المركز المقابل. ثم انقر فوق الزر "فتح" وحدد إما خلية "عرض" أو "سي بي سي".

5. ستظهر نافذة منبثقة للتحقق من التفاصيل.

6. لإزالة النافذة ، يجب النقر فوق الخلية "إغلاق".

7. لإضافة بيانات على RD ، انقر فوق حقل "إضافة سطر" وفي علامة التبويب "السلع ، والأعمال ، والخدمات" ، حدد إجراء "الشراء المفصل".

8. في النافذة المنبثقة "إضافة جهاز تحكم عن بعد" ، تحقق من الخط المطلوب.

9. سيتم عرض السطر الذي ظهر حديثًا في علامة التبويب TRU.

10. حدد السطر المطلوب في الجزء العلوي من حقل "السلع ، والأعمال ، والخدمات". بعد ذلك ، في الجزء السفلي من هذا الحقل ، سيظهر سطر من الاقتراح المقابل لشراء السلع أو الأعمال أو الخدمات التي تم شراؤها من قبل منظمة العميل لتلبية الاحتياجات الفيدرالية.

حول إجراءات العمل على الميزانية المحلية

1. تبلغ الإدارة رقم 11 في مكتب الخزانة الفيدرالية لإقليم كراسنودار أنه من أجل العمل الناجح في AWP SUFD و PPO ASFC ، من الضروري:
2. 1. لتزويد المدير الرئيسي لأموال ميزانية البلدية بمعلومات عن رموز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ، السارية على أراضي البلدية في السنة المالية المقابلة (لـ 03 لتر / حساب GRBS وجميع المؤسسات التابعة). يتم توفير المعلومات حول BSC وفقًا لجدول ميزانية GRBS في شكل إلكتروني باستخدام تنسيقات ملفات نصية تم تطويرها واعتمادها من قبل الخزانة الفيدرالية لتبادل المعلومات مع المشاركين في عملية الميزانية. أثناء الحصول على المعلومات ، يتم تنشيط الواجهة المقابلة لبرنامج SUFD - "المستندات - صيانة CSC - معلومات حول CSC".
3. يتم توفير معلومات عن CSC قبل يومين من النفقات النقدية القادمة.
4. اكتب KBK - بدون فشل "11" محدود بـ l / c. 03 ؛
5. اكتب KBK - بدون فشل "10" لا يقتصر على l / c. 20 ، 21.
6. يجب إغلاق أكواد تصنيف الميزانية غير الصالحة في السنة المالية الحالية أو غير المستخدمة في الوقت المناسب.
7. 2. تحديد الإجراء الخاص بجلب بيانات الموازنة ، ثم جعلها تتماشى مع الخيار المختار لوضع حدود على التزامات الموازنة (BLO) أو اعتمادات الموازنة (BA) وسقوف التمويل (POFR).
8. وفقا للفقرات. 3.3 من أمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي الصادر في 30 سبتمبر 2008 N 104n ، يجب على المديرين الرئيسيين لأموال الميزانية الفيدرالية في جداول الإنفاق المقدمة من قبلهم إلى الخزانة الفيدرالية تفصيل مخصصات الميزانية للالتزامات العامة المقدمة لهم من قبل الخزانة الفيدرالية وفقًا لرموز KOSGU.
9. في عملية تقديم الخدمات النقدية لتنفيذ الميزانيات المحلية ، يُسمح بإحضار مؤشرات LBO دون الإشارة إلى رمز KOSGU عند تحويل LBO من السلطة المالية (إدارة البلدية) إلى المدير الرئيسي لأموال الميزانية المحلية.
10. وتجدر الإشارة إلى أن التسليم المتزامن لـ LBO بدون KOSGU ومع الإشارة إلى KOSGU في نفس الحساب الشخصي ، وكذلك على الحسابات الشخصية بنفس الميزانية ، غير مسموح به.
11. أي أنه من الضروري تحديد خيار إحضار LBO من حساب شخصي 02 (من الحساب 40204 مع خدمة نقدية كاملة) إلى حساب شخصي واحد إما مع إشارة KOSGU أو بدون الإشارة إلى KOSGU وتطبيق هذا الإجراء ككل لجميع الأفراد حسابات هذه الميزانية خلال السنة المالية.
12. يتم إحضار LBO إلى الحسابات الشخصية لـ 03 مستلمين لأموال الميزانية فقط بالتفصيل.
13. يتم توفير جداول النفقات للمقاطعات الفيدرالية ذات الصلة لتعكس بيانات الميزانية من حساب الموازنة الفردي N 40204 (الحساب الفني 52 * في قاعدة بيانات GHETTO ASFC) لحساب 01 للمدير الرئيسي لأموال الموازنة المحلية ؛
14. المدير الرئيسي لأموال الميزانية المحلية من الحساب الشخصي للمدير 01 إلى الحساب الشخصي للمستلم 03. يتم توفير إجراءات الملء بأمر من القانون الاتحادي رقم 8 ن بتاريخ 10.10.2008.
15. تم استلام جداول المصروفات من الساعة 9.00 صباحًا. حتى الساعة 16.00. تتم معالجة يوم العمل في يوم العمل الحالي (الجمعة حتى الساعة 15:00 وما قبل العطلات ، اعتمادًا على عطلة الأسبوع حتى الساعة 15.00 أو 14.00) ، بعد الساعة 16.00. - في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي.
16. 3. يتم تنفيذ المعاملات النقدية على أساس طلب التدفق النقدي المقدم من متلقي أموال الموازنة المحلية في شكل إلكتروني ، وفقًا لأمر القانون الاتحادي رقم 8 ن المؤرخ 10.10.2008.
17. وفقا للفقرات. 1 ، ص. 2 ، ص. 4 و ص. البند 5 10 من الأمر رقم 87n ، عند الإذن بدفع الالتزامات النقدية للمصروفات ، يتم فحص التطبيق للتأكد من امتثاله لرموز تصنيف الميزانية لنفقات الميزانية الفيدرالية المحددة في التطبيق مع رموز تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي في القوة في العام الحالي ؛ للامتثال لرموز KOSGU المحددة في التطبيق مع الغرض النصي للدفع ؛ للامتثال لمحتوى العملية ، بناءً على المستند الذي يؤكد حدوث التزام نقدي ، ورمز KOSGU ومحتوى نص الوجهة المحدد في التطبيق ؛ عدم تجاوز المبالغ الواردة في تطبيق أرصدة الحدود ذات الصلة لالتزامات الميزانية والحد الأقصى لمبالغ التمويل المسجلة في الحساب الشخصي لمتلقي أموال الميزانية (أي بعد التسجيل وتمرير جداول النفقات لجلب LBO و FIU).
18. تم استلام طلبات التدفق النقدي (RC) من الحسابات الشخصية لمتلقي الميزانية في شكل إلكتروني من الساعة 9:00 صباحًا. حتى الساعة 16.00. (الجمعة حتى 15.00 وأيام ما قبل الإجازة ، اعتمادًا على عطلة الأسبوع ، حتى 15.00 أو 14.00) يتم قبولها وتنفيذها في يوم العمل الحالي ، رهنا بتقديم المستندات في الوقت المناسب التي تشكل أساسًا لإجراء الدفع ، تم استلام CQR بعد الساعة 16.00. - نفذت في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي. المستندات التي تؤكد حدوث الالتزامات المالية من مستلمي الميزانية عند تسليم البضائع هي (مذكرة شحنة ، شهادة قبول ، فاتورة ، فاتورة) ، عند أداء العمل ، تقديم الخدمات (عمل مكتمل ، شهادة خدمات مقدمة ، فاتورة ، فاتورة) ، عقد إيجار (الحساب) والاتفاقيات (العقود الحكومية) ، وكذلك المستندات الأخرى التي تؤكد حدوث الالتزامات النقدية. يتم توفير المستندات في شكل إلكتروني من خلال برنامج "SUFD" باستخدام التوقيعات الإلكترونية التي تم إنشاؤها عن طريق المسح الضوئي.
19. إذا لم يمر طلب التدفق النقدي بالسيطرة لأي سبب من الأسباب ، خلال يوم العمل الحالي يتم تكوين "محضر" يوضح سبب الرفض.
20. 4. قد يقرر متلقي أموال الموازنة إلغاء مستند "طلب المصروفات النقدية" أو "طلب استلام النقد" حتى يتم إرسال مستند التسوية إلى البنك. في هذه الحالة ، يقدم العميل وثيقة "طلب إلغاء الطلب" في شكل إلكتروني.
21. يتم تشكيل طلب الإلغاء وفقًا لأمر اللجنة الفيدرالية بتاريخ 10.10.2008 N 8n.
22. 5. لتوضيح رموز تصنيف الميزانية (للنفقات المتكبدة في السنة الحالية) ، يقدم متلقي أموال الميزانية "إشعارًا بشأن تحديد نوع وملكية الدفع" وفقًا لأمر القانون الاتحادي رقم 8 ن. بتاريخ 10.10.2008. يتم استلام الإخطارات من الساعة 9:00 صباحًا حتى الساعة 4:00 مساءً. تتم معالجة يوم العمل (الجمعة حتى 15.00 وما قبل العطلات ، اعتمادًا على عطلة الأسبوع حتى 15.00 أو 14.00) ، في يوم العمل الحالي ، بعد الساعة 16.00. - في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي.
23. 6. تحسب العمليات ذات الإعانات الموجهة التي تتلقاها مؤسسة الميزانية (وفقًا لقانون الميزانية للاتحاد الروسي) في حساب شخصي منفصل 21 مفتوح للمؤسسة لدى الخزانة الفيدرالية بالطريقة التي تحددها الخزانة الفيدرالية.
24. يقدم المؤسسون سنويًا إلى هيئات الخزانة الفيدرالية في شكل إلكتروني باستخدام التوقيع الرقمي الإلكتروني "قائمة الإعانات المستهدفة لمدة ____ سنة" (رمز النموذج وفقًا لـ OKUD 0501015 ، وفقًا لأمر وزارة المالية في الاتحاد الروسي المؤرخ 16 يوليو 2010 N 72n) ، والذي يعكس الدعم المستهدف المقدم في السنة المالية ذات الصلة للمؤسسات الخاضعة لولايتها.
25. وفقا للقائمة ، في شكل إلكتروني مع توقيع إلكتروني ، يتم توفير دليل "أغراض الإعانات" ، مع نوع التصنيف "أكواد تصنيف إضافية".
26. بعد توفير القائمة والدليل ، تقدم مؤسسات الميزانية إلى الخزانة الفيدرالية في مكان الخدمة "معلومات عن المعاملات ذات الإعانات المستهدفة المقدمة إلى مؤسسة الدولة (البلدية) للسنة" (رمز النموذج وفقًا لـ OKUD 0501016) ، معتمدة من الهيئة التي تمارس وظائف وصلاحيات المؤسس ، والتي سيتم من خلالها التحقق لاحقًا. يتم التحقق من المعلومات المقدمة للتأكد من مطابقتها لـ "قائمة الإعانات المستهدفة" ودليل "أغراض الإعانات" ، وكذلك الإجراءات القانونية التنظيمية (قرار ، مرسوم) المحددة في هذه الوثائق واعتماد قائمة الإعانات المستهدفة للمالية الحالية عام.
27. سيتم استلام الإعانات من خلال تقديم طلب للتدفق النقدي من المؤسس (مع حساب إلكتروني 03) إلى مؤسسة الميزانية ، مع الإشارة في تفاصيل الطرف المقابل اسم المستلم ورقم الحساب الشخصي ، في الغرض من السداد ، واسم الإعانة ، ورمز الدعم المستهدف مع الإشارة الإلزامية في الحقل ذي الصلة في القسم 5 "فك التشفير" من رمز الدعم الخاص بالمستفيد.
28. لإجراء مدفوعات نقدية ، يقدم العميل إلى الخزانة الفيدرالية في مكان الخدمة في شكل إلكتروني طلبًا للنفقات النقدية ، أو طلبًا لتلقي النقد أو طلب استرداد. وفقًا للفقرة 20 من الأمر الصادر عن وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 16 يوليو 2010 N 72n ، يتم تفويض النفقات (وفقًا للحساب 21) بالكامل في المجالات التالية: وجود KOSGU رمز ورمز الدعم المشار إليهما في وثيقة التسوية وامتثالهما للمعلومات المقدمة ؛ امتثال رموز KOSGU المحددة في طلب تقديم العروض للغرض النصي للدفع ، بناءً على محتوى نص الغرض من الدفع ، وفقًا لتصنيف ميزانية الاتحاد الروسي المستخدم في السنة المالية الحالية ؛ الامتثال لمحتوى المعاملة لدفع الالتزامات النقدية لتوريد السلع وأداء العمل وتقديم الخدمات ، بناءً على المستند الأساسي ، لرمز KOSGU ومحتوى نص غرض الدفع المحدد في التسوية وثيقة؛ لا يتجاوز مبلغ ZKR على مبلغ رصيد الاتجاه المقابل وفقًا لرمز KOSGU ورمز الدعم المقابل المسجل في الحساب الشخصي.
29. يتم تشكيل طلب التدفق النقدي وفقًا لمتطلبات القانون الاتحادي رقم 8 ن المؤرخ 10.10.2008.
30. نظرًا لأن المعاملات تتم على حساب شخصي منفصل لمؤسسة موازنة ليوم العمل السابق ، فإن الخزانة الفيدرالية تُنشئ مقتطفًا من حساب شخصي منفصل لمؤسسة موازنة وملحق بالمقتطف.
31. يرجى أخذ هذه المعلومات في الاعتبار.
32. رئيس القسم
33. V.V. كاستريوكوف

تصنيف الميزانيةتمثل مجموعة الدخل والنفقات من الميزانيات على جميع المستويات ، وكذلك مصادر تمويل العجز فيها. يوفر إمكانية مقارنة مؤشرات جميع الميزانيات. بفضل مساعدتها ، يتم تنظيم المعلومات حول تكوين إيرادات الموازنة وتنفيذ النفقات.

اعتمد القانون الاتحادي "بشأن تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي" من قبل مجلس الدوما في الاتحاد الروسي في 7 يونيو 1996. في الوقت الحالي ، يسري هذا القانون مع التعديلات والإضافات التي اعتمدها القانون الاتحادي رقم 115-FZ 5 أغسطس 2000.

يشمل تصنيف ميزانية الاتحاد الروسي ما يلي:

1. تصنيف إيرادات الموازنة ؛
2. تصنيف نفقات الميزانية ؛
3. تصنيف مصادر التمويل؛
4. تصنيف عمليات الكيانات القانونية العامة (يشار إليه فيما بعد باسم تصنيف عمليات قطاع الإدارة العامة).

• مصادر التمويل الداخلي لعجز الميزانية ؛
• مصادر التمويل الخارجي لعجز الميزانية الاتحادية ؛
• أنواع الديون الداخلية للدولة في الاتحاد الروسي ، وموضوعات الاتحاد الروسي ، والبلديات ؛
• أنواع الترددات اللاسلكية.

تصنيف الميزانية للدخل

تصنيف إيرادات الموازنة هو تجميع لإيرادات الموازنة على جميع مستويات الاتحاد الروسي.

يتم تصنيف دخل الميزانيات على جميع المستويات إلى مجموعات ومجموعات فرعية ومقالات ومقالات فرعية.

تسمح هذه التفاصيل بمراعاة إيصالات ميزانيات جميع أنواع الدخل المنصوص عليها في القانون. لكل منهم ، يتم توفير رمز مستقل في تصنيف الميزانية.

تصنيف الميزانية للنفقات

تصنيف التكلفةتمت بعدة طرق:

• وظيفييعكس التصنيف تخصيص أموال الميزانية لتنفيذ الوظائف الرئيسية للدولة (الإدارة ، والدفاع ، وما إلى ذلك). (القسم ← القسم الفرعي ← العناصر المستهدفة ← أنواع النفقات).
• إدارييرتبط تصنيف نفقات الموازنة ارتباطًا مباشرًا بهيكل الإدارة ، فهو يعكس تجميع الكيانات القانونية التي تتلقى أموالًا من الميزانية. (المدراء الرئيسيون لأموال الموازنة).
• اقتصادييوضح التصنيف تقسيم نفقات الدولة إلى جارية ورأسمالية ، بالإضافة إلى الأجور والتكاليف المادية وشراء السلع والخدمات. (فئة الإنفاق ← مجموعات ← موضوعات ← عناصر فرعية)

التصنيف الوظيفي لنفقات الميزانية

إنه تجميع لنفقات الميزانيات على جميع مستويات نظام الميزانية للاتحاد الروسي ويعكس إنفاق الأموال لتنفيذ النفقات الرئيسية.

التصنيف الوظيفي للمصروفات له أربعة مستويات: أقسام؛ أقسام فرعية مقالات مستهدفة أنواع المصاريف.

• 0100 - إدارة الدولة والحكم الذاتي المحلي
• 0200 - القضاء
• 0300 - الأنشطة الدولية
• 0400 - الدفاع الوطني
• 0500 - تطبيق القانون وأمن الدولة
• 0600 - البحث الأساسي وتعزيز التقدم العلمي والتكنولوجي
• 0700 - الصناعة والطاقة والبناء
• 0800 - الزراعة والصيد
• 0900 - حماية البيئة الطبيعية والموارد الطبيعية والأرصاد الجوية المائية ورسم الخرائط والجيوديسيا
• 1000- النقل ومرافق الطرق والاتصالات والمعلوماتية
• 1100 - تطوير البنية التحتية للسوق
• 1200 - الإسكان والخدمات المجتمعية
• 1300 - منع عواقب حالات الطوارئ والكوارث الطبيعية والقضاء عليها
• 1400 - التعليم
• 1500 - الثقافة والفن والتصوير السينمائي
• 1600 ميديا
• 1700 - الصحة والتربية البدنية

• 1800 - السياسة الاجتماعية
• 1900 - خدمة الدين العام
• 2000 - تجديد مخزون الدولة والاحتياطيات
• 2100 - المساعدة المالية لميزانيات المستويات الأخرى
• 2200 - استخدام الأسلحة والقضاء عليها ، بما في ذلك تنفيذ المعاهدات الدولية
• 2300 - إعداد التحضير للاقتصاد
• 2400 - استكشاف واستخدام الفضاء الخارجي
• 3000 - مصاريف أخرى
• 3100 - أموال الموازنة المستهدفة

بناءً على التصنيف الوظيفي أعلاه ، يتم إنشاء ميزانيات جميع المستويات. من الواضح أن هذا يأخذ في الاعتبار خصوصيات ميزانية مستوى معين. يتم استخدام التصنيف الوظيفي الكامل ل.

تصنيف الإدارات لنفقات الميزانية

تصنيف الأقسامالميزانيات عبارة عن تجميع للمصروفات حسب المستفيدين من أموال الميزانية. تتم الموافقة على قائمة المستفيدين من الأموال من الميزانية الفيدرالية بموجب القانون للعام المقبل.

تتم الموافقة على التصنيفات الإدارية لميزانيات موضوعات الاتحاد والميزانيات المحلية من قبل سلطات موضوعات الاتحاد والحكومات المحلية ، على التوالي.

التصنيف الاقتصادي لنفقات الميزانية

التصنيف الاقتصادينفقات الميزانية هي تجميع لنفقات الميزانيات على جميع مستويات نظام الميزانية في الاتحاد الروسي وفقًا لمحتواها الاقتصادي. ويعكس أنواع المعاملات المالية التي تتم في أداء أجهزة الدولة لمهامها. يشمل التصنيف الاقتصادي المجموعات ، والمجموعات الفرعية ، والموضوعات ، والبنود الفرعية ، وعناصر التكلفة.

تم تحويل التصنيف الاقتصادي لنفقات ميزانيات الاتحاد الروسي إلى تصنيف لعمليات القطاع العام. وهي تحدد اتجاه إيرادات ونفقات الموازنة ، اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي للعمليات المنفذة في قطاع الإدارة العامة.

تصنيف المعاملات الحكومية العامة هو مجموعة من المعاملات على أساس محتواها الاقتصادي.

ضمن هذا التصنيف ، تنقسم عمليات القطاع الحكومي العام إلى جارية (إيرادات ومصروفات) ، واستثمار (عمليات بأصول غير مالية) ومالية (عمليات بأصول وخصوم مالية).

يتكون تصنيف المعاملات الحكومية العامة من المجموعات التالية:

• 100 دخل
• 200 مصروفات
• 300 استلام أصول غير مالية.
• 400 التصرف في الأصول غير المالية.
• 500 استلام الأصول المالية.
• 600 التصرف في الأصول المالية.
• 700 زيادة في الخصوم.
• 800 تخفيض المطلوبات.

يتم تفصيل المجموعات حسب المقالات والمقالات الفرعية. الأكواد التحليلية الأكثر تفصيلاً الواردة في هذا المستند ليست أكواد تصنيف معاملات حكومية عامة ، ولكنها مخصصة فقط لغرض هيكلة نص هذه الإرشادات.