تحقق من الشركة في مكتب الضرائب. كيف تتحقق من الطرف المقابل عن طريق TIN في مكتب الضرائب؟ كيف تهدد منظمة بالتعاون مع شريك لم يتم التحقق منه

ما هو OGRN؟ كيف وأين يمكنني التحقق من شركة PSRN؟ ما الذي يمكنك معرفته عن الكيان القانوني بمساعدته؟

أدناه سنقوم بتحليل كل هذه الأسئلة بالترتيب.

ما هو OGRN؟

من أجل التعرف على شخص ما ، يتم تعيين رمز تعريف له ، ويتم استخدام OGRN لتحديد الكيانات القانونية.

رقم تسجيل الولاية الرئيسي (المشار إليه فيما يلي باسم OGRN) هو الرقم الذي يتم تعيينه للشركات عند إنشاء كيان قانوني.

يتم تعيين هذا التعريف فقط للكيانات القانونية للتحكم في دفع الضرائب. الرقم إلزامي لجميع المؤسسات من أي شكل من أشكال الملكية. يتم إصدار رمز في مكتب الضرائب عند تسجيل شركة أو مؤسسة أو مؤسسة.

يحتوي PSRN على ثلاثة عشر رقمًا ، لكل منها خصائصه الخاصة. يجب عرض هذا الرمز على أختام الشركة والطوابع.

شرح الارقام في رقم التسجيل:

1. يشير الحرف الأول إلى رقم الحالة الذي ينتمي إليه السجل.
   إذا كان الرقم الأول في الكود هو "1" أو "5" ، فإن هذا الرمز يشير إلى رقم التسجيل الرئيسي.

   إذا كان الرقم الأول "2" ، فإن الإدخال يشير إلى رقم تسجيل مختلف.
   الرقم "3" يشير إلى أن الكود قد تم تخصيصه لرائد أعمال فردي.

2. يشير الحرفان الثاني والثالث من الرمز إلى السنة التي تم فيها إدخال الشركة في السجل: آخر رقمين من العام.
   مثال: إذا كانت سنة دخول الشركة في السجل هي 2003 ، فسيكون الرقم الثاني في الكود "0" ، والثالث - "3".
3. الرقمان الرابع والخامس في الكود هما الرقم التسلسلي لموضوع الاتحاد الروسي.
   وفقًا للمادة 65 من دستور الاتحاد الروسي ، لكل جمهورية ومنطقة في الدولة رمزها الخاص ، والذي يسمح لك بتحديد الجمهورية في مختلف الرموز والأسماء.

   هذا هو الرمز المكون من رقمين الذي يعكس الرقمين الرابع والخامس من رقم التسجيل.

4. الحرفان السادس والسابع هما تسميات مكتب الضرائب ، حيث تم تعيين الرمز للكيان القانوني.
5. الرقم الثامن والتاسع والعاشر والحادي عشر والثاني عشر هو رقم الإدخال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية (يشار إليه فيما بعد باسم سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية).
6. الرقم الثالث عشر هو رقم الشيك.

تكون جميع أرقام الكود دائمًا بنفس الترتيب وتعني نفس الشيء لجميع OGRN.

كيفية معرفة العنوان القانوني للشركة وفقًا لـ PSRN موصوف في الفيديو.

أين يمكنني التحقق من منظمة PSRN

باستخدام OGRN ، يمكنك التحقق من أي مؤسسة أو شركة أو طرف مقابل أو شركة ذات مسؤولية محدودة أو كيان قانوني آخر لتقديم معلومات حقيقية عن نفسك.

لماذا قد تحتاج إلى التحقق من هذا الرمز:

• من أجل تأكيد ما إذا كانت هذه الشركة موجودة بالفعل ؛
• للتحقق من صحة المستندات التي تتلقاها من الأطراف المقابلة ؛
• من أجل الحصول على معلومات حول مدير المؤسسة: اسمه الكامل ؛
• لمعرفة ما إذا كانت الشركة أو مؤسسيها مدرجين في القائمة السوداء لخدمة الضرائب. تشمل القائمة السوداء الشركات التي لا تدفع ضرائب وتقوم بعمليات تلاعب مختلفة من أجل تنفيذ عمليات غير قانونية باستخدام الرمز ؛
• باستخدام هذه الأرقام الثلاثة عشر ، يمكنك معرفة موقع الشركة ؛
• لمعرفة رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بالشركة.

الثقة جيدة ، لكن في الأعمال التجارية لا يمكنك الوثوق بأي شخص. من الأفضل التأكد من أن الطرف المقابل صادق مرة واحدة بدلاً من تصحيح العواقب لاحقًا إذا تبين أن الطرف المقابل محتال.

يمكنك التحقق من منظمة OGRN في خدمة الضرائب أو عبر الإنترنت ، على مواقع خاصة تقدم شرحًا لمثل هذا الرمز. كقاعدة عامة ، لا تقدم هذه المواقع خدماتها مجانًا ، ولكن يمكنك أيضًا العثور على خدمة تحقق مجانية من PSRN.

من أجل التحقق من البيانات ، ستحتاج إلى رقم OGRN (يمكن العثور عليه على أي توقيع أو ختم للطرف المقابل) أو اسم الكيان القانوني.

أين وكيف تتحقق من منظمة OGRN عبر الإنترنت مجانًا

من بين جميع المواقع حيث يمكنك معرفة المزيد عن الكيان القانوني ، من الأفضل الوثوق بالمصادر الموثوقة.

يتم نشر معلومات موثوقة حول الشركات على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية.

من أجل التحقق من المنظمة ، تحتاج إلى الانتقال إلى الموقع https://egrul.nalog.ru ، وتحديد كيان قانوني أو رائد أعمال ، وإدخال اسم الشركة أو رمز PSRN وإدخال رمز الأمان في الصورة. بعد ذلك ، سيقدم لك الموقع المعلومات اللازمة عن الشركة التي تهتم بها.

ما هي المعلومات التي يمكن العثور عليها عند التحقق من PSRN

عند التحقق من خلال PSRN ، يمكنك معرفة المعلومات التالية حول المؤسسة أو رائد الأعمال:

1. اسم الشركة الكامل والمختصر.
2. العنوان القانوني مع اسم المدينة والشارع والمنزل وكذلك الفهرس.
3. الرموز الصالحة: OGRN و TIN و KPP.
4. تاريخ التنازل عن رمز رقم التسجيل (تاريخ تسجيل الشركة ككيان قانوني).
5. اسم ومكان سلطة التسجيل.
6. معلومات عن الشخص المخول.
7. بيانات نشاط الشركة.
8. بيانات عن إدخال الشركة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية.

كما ترى ، باستخدام رمز OGRN ، يمكنك معرفة معلومات كاملة عن الأطراف المقابلة التي تواجهها شركتك في العمل كل يوم.

تعرف على كيفية التحقق من OGRN IP من الفيديو.

في تواصل مع

في هذه المادة ، جمعت العديد من الطرق للتحقق من المنظمات التي ستتعاون معها. يعد التحقق من شركة أمرًا بسيطًا للغاية: ما عليك سوى اتباع الخطوات وفقًا لقائمة المراجعة أدناه. تقريبًا جميع طرق التحقق من الشركات المذكورة أعلاه مجانية.

من بين الخدمات المدفوعة مع الوضع التجريبي ، هناك أيضًا الكثير للاختيار من بينها ، على سبيل المثال ، أستخدم هذه الخدمة بنفسي:

يجب أن تكون واحدة من أكثر الخدمات المفيدة. ليس من قبيل الصدفة أن الخلاف حول ما إذا كانت قائمة المعلومات المقدمة هي إفشاء لأسرار ضريبية لا تزال قائمة.

في المستقبل ، يجب أن تصبح الخدمة أداة فعالة لتحديد الأشياء الزائلة.

ومع ذلك ، اعتبارًا من 1 آب (أغسطس) 2018 (عندما يجب إطلاق نسختها الكاملة) ، فإن الخدمة "توقفت عن العمل". لا يوجد جدول زمني للتعافي.

محدث:حصل! لكن "بطريقة ما". بائس وقبيح. ولكن ربما تكون محظوظًا وسوف تستفيد من مصلحة الطرف المقابل.

إحدى الخدمات الرئيسية لفحص الكيانات القانونية. البحث ممكن عن طريق TIN أو باسم المنظمة. توجد الخدمة على الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب ويمكن استخدامها مجانًا. نتيجة البحث عن الشركة هي معلومات محدثة من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية في شكل مقتطف.

أهم شيء يسمح لك بالتحقق من الخدمة (وما يتم تجاهله في كثير من الأحيان عند إبرام صفقة! - وهو مجرد تناقض) - حقيقة وجود المنظمة.

في البيان يمكنك رؤية المعلومات:

• عن المخرج
• عن المؤسسين.
• تاريخ إنشاء الكيان القانوني ؛
• معلومات عن إعادة التنظيم والتصفية وما إلى ذلك ؛
• حجم رأس المال المصرح به ؛
• رموز OKVED ومعلومات أخرى.

يمكن أيضًا استخدام مقتطف من خدمة التحقق من نفسك والطرف المقابل لإرفاق دعوى في حالة التقاضي في محاكم التحكيم.

يمكنك التحقق من كل من رجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية.

تتيح لك الخدمة "اختراق" ديون الشركة التي وصلت بالفعل إلى نقطة التنفيذ قبل خدمة المحضر.

يسمح لك بتقييم:

• وجود وإجمالي ديون المنظمة (على التوالي ، علاقاتها مع الشركات الأخرى) ؛
• وجود مطالبات من دائرة التفتيش الضريبي ، ووحدة الاستخبارات المالية ، وما إلى ذلك ؛
• احتمال إفلاس كيان قانوني.

من خلال قاعدة البيانات هذه ، يمكنك أيضًا العثور على ديون مدير المنظمة ومؤسسيها. يمكن أن يكشف الكثير عنها أيضًا ، وفي بعض الحالات قد يكون له عواقب فورية عليك (على سبيل المثال ، الطعن في المعاملات).

هناك أيضًا خزانات ملفات مهمة جدًا تعكس النزاعات في محاكم التحكيم في جميع أنحاء روسيا.

من ناحية أخرى ، يعد وجود النزاعات في المحاكم مؤشرًا على الأنشطة الحقيقية للشركة ، وهذا يعطي بعض الثقة بأنك لا تتعامل مع عمل ليوم واحد.

ومع ذلك ، لإجراء تحليل أعمق ، من الأفضل دراسة قرارات المحاكم الأكثر شيوعًا بشأن هذا الكيان القانوني والاهتمام بشكل خاص بما إذا كانت هناك أي قرارات قضائية تتعلق بإفلاسها. انظر أيضًا إلى مدى انتظام دفع الطرف المقابل المحتمل مع شركائه ومدى صعوبة العلاقات معهم.

يتم نشر معلومات حول إفلاس الكيانات القانونية رسميًا في Kommersant. هناك يمكنك العثور على معلومات ليس فقط عن حقيقة إعلان الإفلاس ، ولكن أيضًا عن المعلومات الأخرى المنصوص عليها في قانون الإفلاس (على سبيل المثال ، حول الاجتماعات).

ومن المفيد أيضًا في هذا الصدد "السجل الفيدرالي الموحد لمعلومات الإفلاس" bankrot.fedresurs.ru.

خدمة غير حكومية - مجمع الأحكام الصادرة عن محاكم التحكيم والمحاكم ذات الاختصاص العام. إمكانية البحث من قبل القضاة ، المناطق ، من قبل ممثلين محددين.

الفائدة الأكبر هي عند البحث عن قرارات المحاكم ذات الاختصاص العام فيما يتعلق بمدير ومؤسسي كيان قانوني.

التحقق مفيد للأسباب التالية:

• يسمح لك بمعرفة ما إذا كانت المنظمة تنتمي إلى شركات صغيرة أو متوسطة الحجم (هذا مهم في بعض الحالات) ؛
• يوضح أن المنظمة قدمت تقارير في فترة التقرير الأخيرة ، حيث يتم تعيين الحالة على أساس هذه البيانات.

المنفعة المباشرة ، بالطبع ، لمنظمات الدولة والبلديات.

ومع ذلك ، إذا كان الطرف المقابل المحتمل مدرجًا في هذه "القائمة السوداء" - فهذا سبب للتفكير في صدقه.

على الرغم من حقيقة أن نقش "مكتب المدعي العام ..." يظهر في الأعلى ، تظهر الخدمة أيضًا عمليات تفتيش مخطط لها واجتازتها سلطات تنظيمية وإشرافية أخرى (على سبيل المثال ، مفتشية العمل). بالطبع ، يمكن أن تؤدي عمليات التفتيش هذه إلى تعليق إداري للأنشطة وغرامات كبيرة وعقوبات أخرى في حالة الانتهاكات. لذلك ، الخدمة مفيدة للغاية.

مفيد ، على سبيل المثال ، في حالة شراء معدات بأرقام تعريف أو سيارات لمؤسستك. المعلومات الواردة في السجل رسمية.

في حالة الاستحواذ على عقارات (مباني ، مكاتب ، هياكل) يلزم التحقق من هذه السجلات!

حاليًا ، هناك نوعان من السجلات المستقلة بحكم الواقع - السجل العقاري و USRR. مطلوب معلومات حول الكائن من كلا السجلين.

يمكنك استخدام كل من الموقع الرسمي والمواقع الشريكة لـ Rosreestr. من خلال المواقع الشريكة ، يمكن استلام الكشوف في مدة لا تزيد عن بضع ساعات ، من خلال الخدمة الرسمية - في غضون أسبوع.

مثال على موقع الخروج السريع: vrosreestre.ru

تحتوي المقتطفات على معلومات حول المالكين ، والرهونات ، والمطالبات القانونية ، فضلاً عن الخصائص الحقيقية (المهمة قانونًا) للكائن.

بالطبع ، في حالة وجود صفقة لتوريد اللوازم المكتبية ، لا حاجة إلى هذا التحقق.

لكن من المفيد إذا قمت بإشراك بعض المتخصصين الضيقين لأداء أعمال أو خدمات معينة (على سبيل المثال ، محام أو مدقق حسابات). يسمح لك بالتحقق من مؤهلات المتخصص.

المشكلة الوحيدة هي أن موقع Rosobrnadzor يعمل بالكاد كما ينبغي في كل مرة. لكن قد تكون محظوظا.

في حين أن قاعدة البيانات هذه لا تحتوي على جميع المستندات ، إلا أنه يتم تجديدها.

إنها تؤتي ثمارها ، على سبيل المثال ، ارتفع تحصيل ضريبة الدخل في عام 2016 مقارنة بعام 2015 بنسبة 8.5 في المائة ، وضريبة القيمة المضافة مقارنة بنفس الفترة - بنسبة 6.6 في المائة.

في الكفاح من أجل اتجاه إيجابي في تحصيل الضرائب ، يتم مساعدة مفتشي FTS من خلال حزمة برامج ASK VAT 2. يجد المجمع ثغرات ضريبية من خلال تحديد الشركات عديمة الضمير في سلسلة التوريد للسلع في البلد من المستورد والمصنع إلى النهاية المستهلك والمصدر. وبالتالي ، أصبحت مشكلة التحقق من نظرائهم من أجل حسن النية أكثر إلحاحًا للأعمال التجارية. على الرغم من حقيقة أنه لا يوجد حتى الآن توحيد تشريعي لقواعد ممارسة العناية الواجبة والحذر عند اختيار شركاء الأعمال ، في المقام الأول ، تشير السلطات التنظيمية إلى هذا الالتزام عند تقديم مطالبات بشأن صحة المنفعة الضريبية.

يمكن التحقق من الطرف المقابل بحسن نية من خلال تطبيق مجموعة من التدابير التي تهدف إلى ضمان إقناع دافع الضرائب بلياقة شريكه. يجب أن تكون الشركة الخاضعة للرقابة مؤسسة تشغيل يمكنها الوفاء بالتزاماتها بموجب العقد (قرار محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 20 أبريل 2010 رقم 18162/09 ؛ خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 23 يناير 2013 لا . AC-4-2 / [بريد إلكتروني محمي]).

تقليل المخاطر

بعد التأكد من مصداقية الشريك التجاري ، تقلل الشركة من مخاطر تقديم المطالبات لصحة المزايا الضريبية من حيث استقطاعات ضريبة القيمة المضافة والنفقات التي تقلل من القاعدة الضريبية لضريبة الدخل. وبالتالي ، وفقًا للفقرة 10 من المرسوم الصادر عن محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بكامل هيئته بتاريخ 12 أكتوبر 2006 رقم 53 "بشأن التقييم من قبل محاكم التحكيم لصلاحية حصول دافع الضرائب على ميزة ضريبية" ، حقيقة أن الطرف المقابل ينتهك التزاماته الضريبية ليس في حد ذاته دليل على الحصول على ميزة ضريبية غير معقولة. قد يتم الاعتراف بالمزايا الضريبية على أنها غير معقولة إذا أثبت المفتشون أن الشركة تصرفت دون بذل العناية الواجبة والحذر ، وكان يجب أن تكون على علم بالانتهاكات التي ارتكبها الطرف المقابل ، على وجه الخصوص ، بسبب علاقة الاعتماد المتبادل أو الانتماء لدافع الضرائب مع الطرف المقابل. أود أن أشير إلى أنه ينبغي إيلاء المزيد من الاهتمام لفحص الأطراف المقابلة فيما يتعلق بالمعاملات التي تعتبر مهمة بالنسبة لدافع الضرائب ، نظرًا لأن مبلغ الرسوم الإضافية لمعاملة مع طرف مقابل عديم الضمير يمكن أن يصل إلى 50 في المائة من حجم المبيعات.

استضافة حدث

لذلك ، للتحقق من الطرف المقابل ، يجب إجراء أحداث خاصة ، وسننظر فيها خطوة بخطوة.

الخطوة 1. التحقق الإلكتروني

تحتاج أولاً إلى استخدام الخدمات العامة الإلكترونية على موقع الويب الخاص بالخدمة الضريبية: www.nalog.ru (خطاب وزارة المالية بتاريخ 12 يوليو 2016 رقم 03-01-10 / 41099). على الموقع ، يمكنك التحقق من الأهلية القانونية للطرف المقابل من خلال تفاصيل رقم التعريف الضريبي (TIN) ؛ OGRN أو بالاسم (البند 3 ، المادة 49 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، أي تحقق مما إذا كانت هذه المنظمة مسجلة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية. إذا لم يكن موجودًا في السجل ذي الصلة ، فمن المستحيل إبرام اتفاق معه. تتيح لك الخدمة أيضًا معرفة ما إذا كان رئيس أو مشارك الطرف المقابل قد رفض إدارة مثل هذه المنظمة أو المشاركة فيها (https://service.nalog.ru/svl.do). من الضروري التحقق من الدين الضريبي ، وكذلك توقيت الإبلاغ (https://service.nalog.ru/zd.do). هناك يمكنك أيضًا توضيح ما إذا كان قد تم اتخاذ قرار بشأن الطرف المقابل بشأن الاستبعاد القادم بسبب فشل الأخير في تنفيذ الأنشطة (http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83).

الخطوة 2. طلب ​​المستندات

من أجل تقليل المخاطر الضريبية ، قبل إبرام أي معاملة ، يوصى دافع الضرائب بطلب مستندات تؤكد الأهلية القانونية للطرف المقابل الخاضع للرقابة والقدرة على الوفاء بالتزاماته. وبالتالي ، بناءً على الممارسة القضائية المعمول بها ومحتوى الرسائل من دائرة الضرائب الفيدرالية ووزارة المالية ، يمكن التوصية للشركات بطلب المستندات التالية:

• النظام الأساسي
• شهادة إدخال معلومات المنظمة في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أو رواد الأعمال الأفراد في سجل الدولة الموحد للمؤسسات ؛
• شهادة التسجيل الضريبي للمنظمة أو صاحب المشروع الفردي ؛
• وثيقة تعيين الرئيس (قرار الاجتماع العام وترتيب التعيين) ؛
• مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية لمنظمة أو مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية لأصحاب المشاريع الفردية ؛
• إعداد التقارير الضريبية والمحاسبية ؛
• التراخيص (إذا كان النشاط خاضعًا للترخيص) ؛
• معلومات حول المركبات (في حالة إبرام اتفاقية توريد أو نقل) ؛
• معلومات حول معدات البناء (إذا كانت الشركة تنفذ أعمال العقد).

يجب أن تكون جميع نسخ المستندات المقدمة مصدقة حسب الأصول ، أي مع التوقيع والختم (إذا كان صاحب المشروع الفردي لديه) للطرف المقابل الذي تم التحقق منه.

تم تأكيد هذه التوصية من خلال الممارسة القضائية ، على سبيل المثال ، في قرار محكمة الاستئناف السادسة عشرة بتاريخ 11 أبريل 2017 رقم 16AP-5007/2016 في القضية رقم A15-2566 / 2016 ، أشارت محكمة الاستئناف إلى أن قد يكون الدليل على عدم كفاية ممارسة العناية الواجبة والعناية الواجبة عند اختيار الطرف المقابل هو حقيقة أن المستندات التأسيسية للطرف المقابل لم يتم اعتمادها بشكل صحيح ، ولا يُشار إلى المسؤول الذي صدق على هذه الأوراق.

الخطوة 3. تحقق من مسافة بعيدة

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في حالة عدم توقيع هذه المستندات من قبل رئيس المنظمة ، يجب على دافع الضرائب التحقق مع الطرف المقابل من أن الطرف المقابل لديه توكيل رسمي لتوقيعها من قبل الممثل المناسب للشركة. عندما يتفاعل دافع الضرائب مع الطرف المقابل "على مسافة" ، أي عندما يكون الأخير موجودًا بالفعل في منطقة أخرى ، فإنه لا يضر الشركة أن تطلب إثبات المستندات المذكورة أعلاه عبر وسائل الاتصال الإلكترونية وفي تلك اللحظة للتسجيل عن طريق أخذ لقطات الشاشة المناسبة. إذا كنت تشك في نزاهة الطرف المقابل ، يمكنك أيضًا أن تطلب من مديره إبراز وثيقة هوية.

الخطوة 4. صحة الاختيار

بالإضافة إلى ذلك ، لا ينبغي لأحد أن ينسى الأسئلة المتعلقة بصحة اختيار هذا الطرف المقابل المعين. لذلك ، يحب المفتشون أن يوضحوا لدافعي الضرائب المعايير التي تم استخدامها لاختيار شريك الأعمال. في هذه الحالة ، قد يكون من المفيد حفظ المعلومات حول الطرف المقابل التي تم الحصول عليها من الإنترنت ، على سبيل المثال ، نسخ مطبوعة من لقطات الشاشة للإعلانات ؛ يجب أيضًا حفظ العروض التجارية وقوائم الأسعار والمراسلات التجارية. من المستحسن أيضًا التأكد من أن الطرف المقابل ليس من الأشخاص الذين ، وفقًا لبيانات مصلحة الضرائب ، لا يوجد اتصال معهم من خلال العنوان القانوني (خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 28 فبراير ، 2013 رقم 32-T). بالإضافة إلى ذلك ، من المستحسن الحصول على نسخ من جوازات سفر الرئيس أو الأشخاص الذين يوقعون المستندات الأولية.

الخطوة 5. اطلب الفحص

على الرغم من حقيقة أنه يمكنك معرفة وجود أو عدم وجود الدين الضريبي للطرف المقابل من خلال الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية ، فمن المستحسن تقديم طلب إلى مصلحة الضرائب الإقليمية في مكان تسجيل الطرف المقابل حول الوفاء بالتزاماته بدفع الضرائب ، الأساس هو خطاب وزارة المالية بتاريخ 4 يونيو 2012 رقم 03-02-07 / 1-134 بالإشارة إلى تعريف محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 1 ديسمبر 2010 رقم VAS-16124/10.

الخطوة 6. التصرف والاستنتاج

في الوقت نفسه ، من المستحسن وضع وثيقة مغادرة إلى العنوان القانوني للطرف المقابل ، والتي يجب أن تكون موقعة من قبل اثنين على الأقل من موظفي الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك تلقي رد من الطرف المقابل على طلب بإحضار الشركة أو رئيسها للمسؤولية الضريبية ، وكذلك طلب نسخة من تقرير التدقيق على البيانات المالية للطرف المقابل للسنة المشمولة بالتقرير السابق.

في حالة اتباع هذه التوصيات ، يتم تقليل مخاطر الاعتراف بالمزايا الضريبية على أنها غير معقولة ، ولكنها لا تختفي تمامًا. تنطلق الممارسة القضائية في المنازعات المالية من حقيقة أنه في حالة عدم وجود واقع في المعاملة ، حتى إذا كان الطرف المقابل للرابط الأول بحسن نية ، يمكن رفع دعاوى ضد الأطراف المقابلة من الروابط الثانية واللاحقة والاعتراف بالضريبة قد يتم رفض الاستفادة كما هو مبرر (قرار محكمة التحكيم لمنطقة موسكو بتاريخ 20 يوليو 2015 رقم F05-8786 / 2015 في القضية رقم A40-122602 / 14).

المخاطر هي عنصر لا يتجزأ من نشاط ريادة الأعمال. ومع ذلك ، فمن المعقول السعي لتقليله. علاوة على ذلك ، فإن ممارسة العناية الواجبة عند ممارسة الأعمال التجارية هي مطلب ضروري للشركات من قبل السلطات التنظيمية. بعد كل شيء ، دون التحقق من الأطراف المقابلة ، قد تواجه المنظمة شركاء لا يوفون بالتزاماتهم ، أو حتى مع شركات اليوم الواحد. بالنظر إلى أنه في نظام FTS ، يعتبر رقم تعريف دافع الضرائب (TIN) هو السمة الفريدة الرئيسية لمؤسسة أو رائد أعمال فردي أو فرد ، فمن خلاله يمكنك الحصول على معلومات مهمة تسمح لك باستنتاج أن الطرف المقابل موثوق. أو ربما تريد المنظمة ببساطة توضيح العنوان القانوني لشركة أخرى أو الاسم الكامل. زعيمها. كيف يساعد رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية في روسيا على موقعه على الإنترنت المنظمات في التحقق من شركائهم ، سنخبرهم بذلك في المواد الخاصة بنا.

خدمة الضرائب الفيدرالية: تحقق من رقم التعريف الضريبي

على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ، توجد عدة طرق للتحقق من الطرف المقابل بواسطة رقم التعريف الضريبي (TIN).

الأكثر شيوعًا هي الخدمة عبر الإنترنت "مخاطر العمل: تحقق من نفسك والطرف المقابل" (nalog.ru / الخدمات الإلكترونية). من خلال إدخال رقم التعريف الضريبي للمؤسسة في هذه الخدمة ، يمكنك معرفة الاسم الكامل للمؤسسة وعنوانها القانوني و PSRN و TIN و KPP وتاريخ تسجيل الولاية. في نفس المكان ، إذا كان هناك إنهاء للنشاط أو الاعتراف بالتسجيل على أنه غير صالح ، فسيتم تحديد تواريخها. يمكنك هنا أيضًا تنزيل مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، والذي يحتوي على معلومات أكثر تفصيلاً حول المنظمة: حجم رأس المال المصرح به ومعلومات حول المؤسسين (المشاركين) ، ومعلومات حول الأشخاص الذين يتصرفون نيابة عن المنظمة بدون توكيل رسمي وأنواع الأنشطة وفقًا لـ OKVED والبيانات الأخرى.

أيضًا على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية ، سيساعد رقم التعريف الضريبي الخاص بالمنظمة في الإجابة على سؤال حول ما إذا كانت الشركة قد اتخذت قرارات بشأن التصفية ، وإعادة التنظيم ، وتقليل رأس المال المصرح به ، وكذلك بشأن الحقائق الأخرى ، والرسائل التي يجب أن تكون نشرت في مجلة نشرة تسجيل الدولة. للقيام بذلك ، تحتاج إلى الاتصال بالخدمة عبر الإنترنت "رسائل الكيانات القانونية المنشورة في المجلة" نشرة تسجيل الدولة "".

إذا اتخذت مصلحة الضرائب قرارًا بشأن استبعاد المؤسسة في المستقبل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ، يتم نشر هذه المعلومات أيضًا في نشرة تسجيل الدولة. على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ، يمكنك التحقق من هذه المعلومات بواسطة TIN.

أيضًا على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ، سيساعد التحقق من رقم التعريف الضريبي للطرف المقابل في الإجابة على السؤال عما إذا كان لديه دين ضريبي يزيد عن 1000 روبل ، والذي تم إرساله إلى محضري الضرائب ، أو ربما لم يقدم إقرارات ضريبية عن أكثر من سنة. يمكن العثور على إجابة هذه الأسئلة.

معلومات عن رجال الأعمال الأفراد والكيانات القانونية. من كونتور

هنا فقط يمكنك العثور على بيانات مفصلة عن IP!

البحث الأكثر ملاءمة. يكفي إدخال أي رقم ولقب واسم. هنا فقط يمكنك العثور على OKPO وحتى المعلومات المحاسبية. بدون مقابل.

ما هي البيانات التي تريد إدخالها (يمكنك اختيار أي من المعلمات):

• اسم الشركة
• الكود (TIN ، OGRN)
• العنوان القانوني

ما هي البيانات التي يمكن الحصول عليها:

• اسم الشركة بالكامل
• اسم العلامة التجارية المختصر
• العنوان القانوني (وفقًا لسجل الدولة الموحد للكيانات القانونية)
• الصناعة الرئيسية (OKVED)
• منطقة
• هاتف
• اسم النموذج القانوني
• رأس المال المصرح به (وفقًا لسجل الدولة الموحد للكيانات القانونية)
• صافي قيمة الأصول
• رسائل ووثائق أخرى

يتم إدراج المعلومات في السجل الفيدرالي الموحد للمعلومات المتعلقة بحقائق أنشطة الكيانات القانونية على أساس المادة 7.1 من القانون الاتحادي الصادر في 8 أغسطس 2001 رقم 129-FZ "بشأن تسجيل الدولة للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد "(بصيغته المعدلة بالقانون الاتحادي الصادر في 18 يوليو 2011 رقم 228 -FZ" بشأن التعديلات على بعض القوانين التشريعية للاتحاد الروسي في جزء من مراجعة طرق حماية حقوق الدائنين في حالة حدوث انخفاض في رأس المال المصرح به ، تغيير متطلبات الشركات التجارية في حالة عدم تطابق رأس المال المصرح به مع صافي قيمة الأصول ") اعتبارًا من 1 يناير 2013 (البند 2 من المادة 6 من القانون الاتحادي الصادر في 18 يوليو 2011 رقم 228- FZ).

موقع Rosstat الإلكتروني

يمكنك أيضًا استخدام موقع Rosstat الإلكتروني (تحتاج إلى النقر فوق "الحصول على بيانات حول الرموز" في الجزء العلوي) (بالنسبة لموسكو ، ولكن قد تكون هناك مناطق أخرى). اكتشف من خلال رقم TIN لرائد أعمال فردي أو منظمة رموز الإحصائيات الخاصة بك (OKPO ، OKATO ، OKTMO ، OKOGU ، OKFS ، OKOPF)

موقع الويب لخدمة الضرائب الفيدرالية

سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية

ما الذي يجب إدخاله؟يكفي إدخال أحد الحقول: الاسم (ببساطة Yandex و Gazprom وما إلى ذلك) و / أو OGRN / GRN / TIN و / أو العنوان و / أو المنطقة و / أو تاريخ التسجيل.

ما هي المعلومات التي سأحصل عليها؟

• اسم الكيان القانوني ؛
• عنوان (موقع) الكيان القانوني ؛
• OGRN.
• معلومات حول تسجيل حالة المنظمة ؛
• تاريخ الإدخال في سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية (تسجيل كيان قانوني) ؛
• اسم سلطة التسجيل التي أجرت الإدخال (الضريبة) ؛
• عنوان سلطة التسجيل ؛
• معلومات عن التعديلات على سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية ؛
• معلومات عن تسجيل الدولة للتغييرات التي تم إجراؤها على المستندات التأسيسية للكيانات القانونية ؛
• معلومات حول التراخيص ، التسجيل كشركات تأمين في الصناديق ، معلومات حول التسجيل.