مطلوب حساب جاري لـ IP. حول أنظمة الدفع الإلكتروني

قبل أن تذهب في رحلة إلى مواقع البنوك ، قم بإعداد لوحة تُدخل فيها المعلومات. ماذا نضع فيه؟ دعونا نحدد ما هو مهم بالنسبة لنا. للقيام بذلك ، يجب أن تفهم تفاصيل العمل - ما هي العمليات التي ستسود فيك - نقدًا أم غير نقدي؟ هل ستسحبون النقود من الحساب؟ ايداع الايرادات في حساب؟ استخدام الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ، مشاريع كشوف المرتبات؟ ربط الإنترنت الحصول على؟ ضع في اعتبارك أن البنوك الكبيرة تميل إلى فرض رسوم أعلى.

إذن ما الذي ننتبه إليه؟

نأخذ في الاعتبار:

تكلفة فتح حساب وربط الخدمة عن بعد ؛

رسوم صيانة الحساب الشهرية ؛

رسوم الاشتراك في الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو استخدام عميل البنك ، تكلفة صنع المفاتيح ؛

تكلفة معالجة دفعة واحدة ؛

عمولة استلام النقد

عمولة السحب النقدي - للراتب والاحتياجات الأخرى ؛

تعريفات مشاريع كشوف المرتبات ، إذا كان لديك موظفين.

العوامل الذاتية:

عدد المكاتب وأجهزة الصراف الآلي.

كم يبعدون عن منزلك أو مكتبك؟

لا تكن كسولًا جدًا في البحث وإدخال 30 بنكًا على الأقل في الجدول ، واختر من بينها. بالمناسبة ، إذا كنت لا تزال تنظر إلى المنتديات ، فضعها على لوحة البنوك التي تم نصحك بها هناك.

إذا كنت رائد أعمال مبتدئًا عبر الإنترنت ، فاختر بنكًا وفقًا للراحة والتعريفات. ستختار "رائع" والوضع لاحقًا ، عندما "تكبر".

بعد اختيار البنك ، اتصل واكتشف المستندات التي ستحتاجها لفتح حساب. كحد أدنى ، ستحتاج إلى شهادة تسجيل الدولة ، والتسجيل ، وخطاب من الإحصائيات ، ومستخرج من USRIP (طلب من مكتب الضرائب) ، وجواز سفر. في البنك ، سيتم إعطاؤك بطاقة توقيع لملئها (مصدقة من البنك أو كاتب عدل). ستقوم أيضًا بكتابة طلب وإبرام اتفاقية.

منذ مايو 2014 ، ليس مطلوبًا إخطار الأموال الضريبية والخارجة عن الميزانية بشأن فتح حساب جاري.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في اختيار البنك ، فاكتب إلي على الصفحة. اكتشف كيف يمكنني مساعدة رواد الإنترنت ، ألق نظرة على الصفحة.

هل لديك حساب؟ هل أنت راض عن الاختيار؟ ما هي رسوم الخدمة في البنك الذي تتعامل معه؟ يرجى المشاركة في التعليقات مع أولئك الذين لم يختاروا بعد!

هل يحتاج رائد الأعمال الفردي إلى فتح حساب مصرفي جاري في عام 2019؟ هل يمكنني العمل بدون فتح حساب جاري؟ ما هي المستندات المطلوبة لفتح الحساب؟ ما الذي سيتغير في فتح حسابات لأصحاب المشاريع الفردية في عام 2019؟ ستجد إجابات لهذه الأسئلة وغيرها في مقالتنا.

عندما لا تكون هناك حاجة لحساب IP

يمكن للمقاول الفردي فتح تسوية (جارية) وحسابات أخرى في أحد البنوك بموجب اتفاقية حساب مصرفي (المادة 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). بمعنى أنه يمكن لرائد الأعمال الفردي فتح حساب ريادي ، لكن ليس مطلوبًا منه القيام بذلك.

قد يعمل رائد الأعمال الفردي فقط نقدًا أو يقوم بالدفع من خلال حساب شخصي مفتوح للفرد. هذا الخيار مناسب تمامًا لأصحاب المشاريع الفردية الذين يشاركون ، على سبيل المثال ، في تجارة التجزئة أو الخدمات الشخصية. بعد كل شيء ، غالبًا ما يعمل رواد الأعمال الأفراد هؤلاء فقط مع السكان ويقبلون المدفوعات النقدية فقط. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، لا يمكنك الاستغناء عن الحساب الجاري. سوف نتحدث عن هذا أكثر.

هل المالك الوحيد مطلوب لفتح حساب جاري؟

مطلوب رجل أعمال فردي أن يكون لديه حساب مصرفي فقط لبعض المعاملات. وفقًا للقواعد العامة ، لا يُطلب من رائد الأعمال فتح حساب جاري. له الحق في إجراء جميع المدفوعات من خلال حسابه الشخصي المفتوح للفرد أو نقدًا. الاستثناء هو الحالات التي يكون فيها الحساب الجاري مطلوبًا. على سبيل المثال ، عند دفع إيجار العقارات (البند 4 من توجيه بنك روسيا بتاريخ 7 أكتوبر 2013 رقم 3073-U). لفتح حساب جاري ، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي.

لماذا من الأفضل فتح حساب مصرفي

هناك بعض الأسباب التي تجعل من المنطقي أن يفتح رائد الأعمال الفردي حسابًا مصرفيًا جاريًا مصممًا خصيصًا لممارسة الأعمال التجارية. فيما يلي بعض الأسباب لذلك.

السبب الأول: الحد النقدي

إذا كنت تخطط للدخول في اتفاقيات مع منظمات ورجال أعمال أفراد آخرين ودفع واستلام مبالغ كبيرة ، فقد تحتاج إلى حساب جاري. بعد كل شيء ، من الممكن الدفع نقدًا مع الشركات ورجال الأعمال الأفراد الآخرين فقط بمبلغ لا يزيد عن 100000 روبل بموجب اتفاقية واحدة (المادتان 5 و 6 من توجيه بنك روسيا رقم 3073-U بتاريخ 07.10.2013) .

السبب الثاني: مخاوف الشركاء

قد يخشى بعض شركائك (المؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية) تحويل الأموال إلى حسابات شخصية للأفراد. في الواقع ، من الممكن أن تعتبر مفتشية الضرائب هذه المدفوعات كدخل للفرد الخاضع لضريبة الدخل الشخصي. ومن المدفوعات للأفراد والمؤسسات وأصحاب المشاريع الفردية ، يتعين عليهم حجب ضريبة الدخل الشخصي كوكلاء ضرائب وتقديم الحسابات وفقًا للنماذج 6 - ضريبة الدخل الشخصي و 2 - ضريبة الدخل الشخصي. لذلك ، لا يرغب الكثيرون ببساطة في التورط في المدفوعات إلى الحسابات الشخصية للفيزيائيين.

هذه المخاوف غير مبررة تمامًا ، لأنه إذا كان هناك اتفاق على أن الدفع يتم لصالح رجل الأعمال الفردي ، فلا ينبغي أن تنشأ مثل هذه المشاكل. ومع ذلك ، فإن الكثيرين ببساطة لا يفهمون هذا وبالتالي يفضلون اللعب بأمان.

السبب 3: ضريبة على جميع إيصالات الحساب

افترض أنك قررت عدم فتح حساب جاري لـ IP. وكانوا يرغبون في العمل من خلال حسابهم الشخصي المرتبط ببطاقة الراتب. هل ممكن عمل ذلك؟ نعم ، لا توجد قيود ، من حيث المبدأ ، لا. ومع ذلك ، قد تعتبر السلطات الضريبية أن جميع الإيصالات على البطاقة ستكون دخلًا تجاريًا. وفقًا لذلك ، قد تحتاج إلى تأكيد ، على سبيل المثال ، أن الرواتب الواردة أو التحويلات من الأقارب لا تشكل مثل هذا الدخل. مرة أخرى ، سوف تحتاج إلى الاتصال بالسلطات الضريبية وشرح الموقف.

السبب الرابع: رفض البنوك تحويل المدفوعات

الحساب الشخصي للفرد غير مخصص لأنشطة ريادة الأعمال لرجل أعمال (المادة 848 من القانون المدني للاتحاد الروسي). من الممكن أن تتم الإشارة إلى ذلك في الاتفاقية الخاصة بفتح حساب شخصي (المادتان 2.2 و 2.3 من تعليمات بنك روسيا بتاريخ 30 مايو 2014 رقم 153-I ، المشار إليه فيما بعد - التعليمات 153-I). لذلك ، لن يقوم كل بنك بتحويل الأموال المخصصة لأصحاب المشاريع الفردية إلى حساب عادي للفيزيائي.

السبب 5: مشاكل الاعتراف بالمصروفات

يختار بعض رواد الأعمال الأفراد "الدخل مطروحًا منه النفقات" (انظر "") كموضوع للضرائب بموجب النظام الضريبي المبسط ، أو يستخدمون نظام الضرائب العام. في مثل هذه الحالات ، يجب أن تكون مستعدًا لتوثيق أن النفقات على الحساب مرتبطة على وجه التحديد بالأنشطة التجارية. ولكن كيف يتم ذلك إذا كانت النفقات من حساب الفرد؟ في هذا الصدد ، مرة أخرى ، قد تكون هناك خلافات مع السلطات الضريبية. علاوة على ذلك ، قد يكون من الصعب تأكيد ملاءمة النفقات المدفوعة من حساب شخصي حتى في المحكمة (قرار محكمة الاستئناف السابعة عشرة بتاريخ 8 يوليو 2015 رقم 17AP-13962/2014-AK في القضية رقم A60-23856 / 201).

من خلال فتح حساب مصرفي جاري ، يتلقى رائد الأعمال الفردي ، كقاعدة عامة:

• خدمات التسوية والنقد.
• الخدمة عن بعد (القدرة على إنشاء مستندات الدفع عبر الإنترنت) ؛
• بطاقة بلاستيكية لتجديد الحساب أو سحب النقود.

اختيار البنك: ما الذي تبحث عنه

لا توجد معايير واضحة لاختيار بنك لفتح حساب لأصحاب المشاريع الفردية. يوجد الآن الكثير من العروض ذات الصلة في السوق المصرفية ، وتتنافس البنوك مع بعضها البعض للحصول على أفضل الشروط لفتح الحساب الجاري وتقديم الخدمات. تحاول البنوك أن تعرض على العملاء فتح حسابات مصرفية مربحة. لذلك ، على سبيل المثال ، Yandex ، عند طلب فتح حساب لرجل أعمال فردي ، يصدر أولاً وقبل كل شيء العروض الترويجية.

في الوقت نفسه ، من أجل فتح حساب مربح ومريح ، يمكننا أن نوصي بالاهتمام بما يلي:

• تعريفات خدمات التسوية والنقد (تحقق من تكلفة سداد المدفوعات) ؛
• تكلفة فتح الحساب (بعض البنوك تتقاضى رسومًا مقابل الفتح والبعض الآخر لا) ؛
• معدلات شهرية
• خيارات الخدمات المصرفية عبر الإنترنت ؛
• شروط إصدار بطاقة بلاستيكية مصرفية ؛
• حد السحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي والعمولة المفروضة على ذلك ؛
• ما إذا كان يتم تقديم وديعة على رصيد الأموال في الحساب (غالبًا ما تتجاوز الفائدة على الإيداع تكلفة الخدمات المصرفية. يعد هذا خيارًا مربحًا للغاية) ؛
• هل يوجد دعم عبر الإنترنت على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع؟

أيضًا ، بالطبع ، يجب عليك اختيار البنك الأكثر موثوقية والذي يتمتع بتاريخ جيد. إذا اخترت بنكًا جيدًا ، فلن تحتاج إلى الخوف باستمرار من إلغاء ترخيصه من يوم لآخر. بعد كل شيء ، إذا حدث هذا ، فسيكون استرداد أموالك أمرًا صعبًا للغاية.

فتح حساب جاري بطريقة مبسطة

اعتبارًا من 1 سبتمبر 2016 ، فتحت البنوك حسابات مصرفية للتسوية لأصحاب المشاريع الفردية وفقًا لقواعد "مبسطة" جديدة. هذا منصوص عليه في القانون الاتحادي الصادر في 23 يونيو 2016 رقم 191 FZ. اعتبارًا من 1 سبتمبر 2016 ، من أجل فتح حساب ، لم تعد بحاجة إلى تقديم شهادات تسجيل الدولة لأصحاب المشاريع الفردية والتسجيل في دائرة الضرائب الفيدرالية إلى البنك. سيتلقى البنك هذه البيانات من مكتب الضرائب في شكل إلكتروني من تلقاء نفسه. يستمر تطبيق قواعد فتح الحسابات هذه في عام 2019.

حتى 1 سبتمبر ، كان مطلوبًا تسليم أصول هذه المستندات إلى البنك أو التصديق على نسخها من قبل كاتب عدل. إذا فتح البنك ، قبل 1 سبتمبر 2016 ، حسابًا بدون شهادة تسجيل ، فيمكن تغريمه 20000 روبل. (المادة 132 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).

أيضًا ، اعتبارًا من 1 سبتمبر ، يمكن للأفراد الذين لديهم بالفعل حساب مصرفي شخصي فتح حسابات جارية لأصحاب المشاريع الفردية دون زيارة شخصية للبنك - عبر الإنترنت. هذا ، على سبيل المثال ، إذا كان لدى الفرد بالفعل بطاقة مصرفية شخصية في أحد البنوك ، فيمكن فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي في هذا البنك عبر الإنترنت ، دون زيارة البنك.

مجموعة من الوثائق

من أجل فتح حساب IP في عام 2019 ، بشكل عام ، ستكون المستندات التالية مطلوبة (4.7 من التعليمات رقم 153-I):

• جواز السفر أو التوكيل الرسمي إذا قام ممثلك بفتح الحساب ؛
• الترخيص إذا كان نشاطك يخضع للترخيص.

إذا لم يكن النشاط خاضعًا للترخيص ، فحينئذٍ ، يلزم جواز سفر واحد فقط!

تجدر الإشارة إلى أنه في بعض الحالات ، قد يُطلب من البنك تقديم بطاقة بها عينات من توقيعه أو توقيع شخص مخول بالتوقيع على المستندات المصرفية نيابةً عن نفسه (البند 7.5 من التعليمات رقم 153-I ). تم إعداده وفقًا للنموذج رقم 0401026 ، المعتمد بموجب التعليمات رقم 153-I. ومع ذلك ، ليست هناك حاجة دائمًا لمثل هذه البطاقة. على وجه الخصوص ، لن تكون مطلوبة إذا كنت تخطط لتسديد المدفوعات إلكترونيًا فقط.

بعد استلام جميع المستندات ، سيقوم البنك بصياغة اتفاقية وفتح حساب جاري في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي (البند 1.3 من التعليمات رقم 153-I).

يرجى ملاحظة ما يلي: الآن ترسل العديد من البنوك ساعيًا بعقد مكتمل إلى منزلك أو مكتبك مجانًا. إذا قدم البنك مثل هذه الخدمة ، فسوف تفتح تسوية لرجل أعمال فردي دون زيارة البنك والاتصال الشخصي بموظفيه. هذا هو - افتح حساب IP عبر الإنترنت.

إشعار فتح الحساب

لا يلزم إخطار مكتب الضرائب أو الأموال من خارج الميزانية (PFR أو FSS) بفتح حساب مصرفي لرجل أعمال فردي في أحد البنوك الروسية. يلتزم البنك بنقل المعلومات المتعلقة بفتح الحساب إليه بنفسه - في غضون ثلاثة أيام عمل من تاريخ فتح الحساب (البند 6 ، المادة 6.1 ، البند 1 ، المادة 83 ، الفقرة 2 ، البند 1 ، المادة 86 من الضريبة قانون الاتحاد الروسي).

ستكتشف من المقالة ما إذا كانت هناك حاجة إلى حساب مصرفي لرجل أعمال فردي ، وسنقوم بتحليل ميزات فتحه لرجل أعمال فردي على نظام ضريبي مبسط وبراءة اختراع ومع UTII. ضع في اعتبارك ما إذا كان بإمكان رائد الأعمال الفردي استخدام حساب مصرفي شخصي ، وما إذا كانت هناك عيوب للمدفوعات غير النقدية.

ما هو الحساب الشخصي وكيفية استخدامه

الحساب الجاري ، في الواقع ، هو حساب خاص لا يفتح إلا من قبل رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية. الأشخاص لدفع أنواع مختلفة من المدفوعات في الأنشطة التجارية والاقتصادية. يمكن استخدام هذه الحسابات لتلقي الأموال من مختلف الأطراف المقابلة والأفراد ، وكذلك للمعاملات المدينة المتعلقة بأنشطة ريادة الأعمال. يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يحتفظ بحساب في كل من نظام الضرائب الرئيسي وعند استخدام الضرائب الخاصة. أوضاع (UTII ، USN ، إلخ).

يحتاج رواد الأعمال الأفراد إلى اتباع قواعد معينة لاستخدام الحساب لتجنب الأسئلة غير الضرورية من الضرائب والسلطات التنظيمية الأخرى. على سبيل المثال ، يجب ألا تستخدمه للحصول على دخل آخر غير مرتبط بنشاط ريادة الأعمال. خلافًا لذلك ، ستهتم مصلحة الضرائب بالتأكيد بالتباين بين الأرقام الواردة في الإقرارات الضريبية ودوران الشركة.

فيما يلي قائمة بالمعاملات التي غالبًا ما يتم استخدام حساب IP الجاري لها:

• تلقي مدفوعات من الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الأخرى ؛
• استلام الأموال من السكان عند الدفع باستخدام البطاقات المصرفية ؛
• الدفع للموردين ؛
• تحويل المدفوعات الإلزامية إلى الميزانية والصناديق المختلفة ؛
• حسابات مع الموظفين.

هل يمكن لرجل أعمال فردي العمل بدون حساب جاري

يتساءل العديد من رواد الأعمال الطموحين عما إذا كان من الممكن عدم فتح حساب جاري ، لأنك بحاجة إلى الدفع للبنك مقابل صيانته. يسمح لك التشريع بعدم امتلاك عنوان IP لحساب تجاري منفصل ، على الرغم من أن هذا يفرض بعض القيود. على سبيل المثال ، يجب إصداره للعمل مع أي عميل كبير أو لتوقيع العقود الحكومية. من الأفضل أن تقرر بنفسك ما إذا كان الحساب الجاري مطلوبًا في عملك ، وألا تبحث عن إجابة لسؤال ما إذا كان إلزاميًا أم لا لرائد الأعمال.

يمكن الاستغناء عن الحساب الجاري في الحالات التالية:

• حجم دوران رجل الأعمال صغير ؛
• يتم تقليل التسويات مع رواد الأعمال والمنظمات الأخرى ؛
• الحسابات المادية يفعل الأفراد دون استخدام المدفوعات غير النقدية والبطاقات المصرفية.

هل أحتاج إلى حساب جاري لفتح مؤسسة فردية؟

فتح حساب جاري مع أحد البنوك هو حق رائد الأعمال الفردي وليس التزاما. يسمح التشريع في عدد من المواقف بالاستغناء عنه حتى في عملية العمل ، خاصة أنه لن تكون هناك حاجة لتسجيل رجل أعمال في مكتب الضرائب. علاوة على ذلك ، لن يتمكن البنك من فتح حساب جاري دون تسجيل رجل أعمال فردي (بالنسبة للفرد) وإجراء عمليات عليه. فقط بعد الاستلام من وثائق IFTS على الدولة. التسجيل ، من الضروري تحديد ما إذا كان يجب أن يمتلك رائد أعمال فردي حسابًا جاريًا ، وفتحه إذا لزم الأمر.

يمكن لرجل الأعمال الفردي فتح حساب في أي وقت بعد تسجيل نشاط تجاري ، ولكن يجب أن يكون مفهوماً أن هذا الإجراء ليس فورياً ، وفي بعض الحالات سيكون من الصعب للغاية الاستغناء عنه. على سبيل المثال ، ترفض بعض الشركات الدفع نقدًا أو تحويل الأموال إلى حسابات شخصية.

في أي الحالات يحتاج رائد الأعمال إلى حساب جاري؟

يطرح العديد من المالكين الفرديين السؤال التالي: "لماذا تفتح حسابًا خاصًا للأعمال وتدفع مقابل صيانتها ، إذا كان ذلك اختياريًا." لكن في الواقع الوضع مختلف بعض الشيء. على الرغم من أن التشريع لا ينص على التزام رائد الأعمال الفردي بفتح حساب خاص للأعمال التجارية ، إلا أنه يفرض قيودًا معينة. ستكون العمليات ذات الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية إلزامية إذا تجاوز سعر عقد واحد على الأقل 100000 روبل.

ستحتاج إلى حساب لرجل أعمال فردي في أحد البنوك في حالة العمل مع عملاء حكوميين: لا يمكنهم الدفع نقدًا. تفضل العديد من الهياكل التجارية أيضًا عدم العبث بالنقود مرة أخرى. في معظم الحالات ، يلزم وجود حساب جاري لقبول مدفوعات البطاقات.

هل يمكنني استخدام حسابي المصرفي الشخصي؟

هل من الممكن ألا تفتح حسابًا جاريًا ، بل أن تستخدم حسابًا شخصيًا للمدفوعات المتعلقة بالأعمال؟ حتى عام 2014 ، كان قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يُلزم رواد الأعمال بإعداد حسابات خاصة لممارسة الأنشطة التجارية. هذا الحكم لم يعد ساري المفعول الآن.

يبدو الآن أن صاحب المشروع الفردي لديه الفرصة لاستخدام حساب شخصي لأغراض تجارية. ومع ذلك ، بالنسبة للتحويلات غير النقدية لصالح الأعمال التجارية ، سيتعين عليك فتح حساب منفصل ، حتى لو كان لدى الفرد. لديه بالفعل وجه. هناك الأسباب التالية لذلك:

1. تعليمات البنك المركزي رقم 153-I لا تزال سارية. يحظر صراحة استخدام الحسابات الجارية للأفراد. الأشخاص للتسويات المتعلقة بالأعمال التجارية. في الواقع ، قد لا تقوم مؤسسة الائتمان ببساطة بإجراء مثل هذه المدفوعات.
2. المبالغ الكبيرة المستلمة على حساب شخصي ستؤدي إلى أسئلة من خدمة الأمن والمراقبة المالية. بموجب القانون الاتحادي رقم 115 ، سيطلب البنك أولاً توضيحًا لمصدر الدخل ، ثم يفضل رفض الخدمة وإنهاء العقد. بل إن هناك خطر إدراجك في القائمة السوداء ثم مواجهة مشكلات كبيرة عند فتح حسابات جديدة.
3. المنظمات ورجال الأعمال الآخرين في معظم الحالات يرفضون الدفع لحساب الأفراد. وجوه. لا يجوز للسلطات الضريبية قبول مثل هذه النفقات للخصم من القاعدة الخاضعة للضريبة أو اعتبار هؤلاء الشركاء وكلاء ضرائب وتطالب بالدفع لميزانية ضريبة الدخل الشخصية.
4. عدم القدرة على تقاسم الدخل. سيحاول مكتب الضرائب أخذ الضرائب من كامل المبلغ المستلم في الحساب ، بغض النظر عن مصدر الدخل. نتيجة لذلك ، سيتعين عليك دفع ضرائب إضافية على الدخل غير التجاري.
5. غير قادر على التحقق من النفقات. لن تنظر السلطات الضريبية في المدفوعات التي تتم من حساب شخصي كمصروفات متعلقة بممارسة الأعمال التجارية ، ونتيجة لذلك ، قد يواجه رائد الأعمال الفردي زيادة في القاعدة الضريبية.

حساب التسوية لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط

لم يُلزم التشريع رواد الأعمال الأفراد على النظام الضريبي المبسط بفتح حساب للأعمال. سيتعين على رجل الأعمال أن يقرر ما إذا كان يحتاج إلى ملكية فكرية بموجب النظام الضريبي المبسط في عام 2017 بمفرده. في نطاقات العمل الصغيرة جدًا ، من الممكن تمامًا الاستغناء عنها. ولكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه عند تطبيق إجراء حساب "الدخل مطروحًا منه النفقات" ، من الضروري تبرير نفقات عملك من أجل تقليل مدفوعات الضرائب. من الأسهل القيام بذلك عند الدفع مقابل السلع والخدمات من خلال الحساب الجاري. في الوقت نفسه ، لا تنسَ حدود مبلغ المدفوعات النقدية.

حساب تسوية لأصحاب المشاريع الفردية على UTII

عند التخطيط لفتح IP على UTII ، يفكر العديد من الأشخاص فيما إذا كانوا بحاجة إلى حساب جاري. في كثير من الأحيان ، نادراً ما يصل حجم أعمال هؤلاء رواد الأعمال حتى إلى مؤسسة صغيرة ، ومعظم العملاء هم أفراد. من الناحية النظرية ، لا يحتاجون حقًا إلى حساب جاري.

لكن هناك بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار:

1. في الآونة الأخيرة ، أصبح أصحاب الأعمال ملزمين بتقديم مدفوعات في المتاجر باستخدام البطاقات المصرفية. والبيع في نقطة البيع هو أحد الأنشطة الرئيسية لرواد الأعمال على UTII. يتم تحويل جميع الأموال الخاصة بهذه المدفوعات فقط إلى الحساب الجاري بموجب اتفاقية اكتساب مع بنك أو مؤسسة متخصصة.
2. قد يحد حد التسوية النقدية البالغ 100000 روبل بشكل كبير من إمكانية المستوطنات ، بما في ذلك الإيجار. لن يوافق كل شريك على إبرام عقد جديد كل بضعة أشهر.

من الناحية النظرية ، فإن الإجابة على سؤال ما إذا كان بإمكان رائد الأعمال الفردي فتح حساب على UTII ستكون إيجابية ، وفي الواقع ، قليل من الناس ينجحون في العمل دون استخدام مدفوعات غير نقدية.

حساب تسوية للملكية الفكرية على براءة اختراع

سيكون الوضع مع براءة الاختراع مختلفًا إلى حد ما. بادئ ذي بدء ، يجب أن تفهم سبب احتياج رائد الأعمال الحاصل على براءة اختراع في 2017 إلى حساب جاري. قد يكون هذا الدفع للموردين والشركاء الآخرين ، مثل الملاك. في هذه الحالة ، يلزم تقديم فاتورة فقط إذا رفض المورّدون قبول النقود أو إذا تجاوز مبلغ العقد 100000 روبل.

يمكنك أيضًا تلقي مدفوعات من العملاء إلى حسابك. ولا يوجد حظر على قبول المدفوعات غير النقدية مع PSN. نظرًا لانتشار البطاقات المصرفية ، يكاد يكون من المستحيل الاستغناء عنها. هذا يعني أنه ستكون هناك حاجة إلى حساب ، لأن البنك المقتني سيرسل الأموال إليه.

يتم تحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى حساب للتسويات مع الشركاء من قبل رائد الأعمال الفردي الذي يعمل على براءة اختراع. التشريع لا يلزمه بالاتصال بالبنك لفتح حساب ، لكنه لا يحظر ذلك أيضًا.

كيفية فتح حساب جار

إذا كان مطلوبًا من شركة ذات مسؤولية محدودة أن يكون لها حساب (وإلا فلن تكون قادرة على دفع الضرائب) ، عندئذٍ يفتحه رجل الأعمال الفردي وفقًا لتقديره الخاص. عادة ما يكون هذا الإجراء بسيطًا ، ولكن نادرًا ما يكون من الممكن تنفيذه بسرعة.

دعنا نلقي نظرة على خطوات كيفية فتح حساب لرجل أعمال خاص:

1. اختر البنك الصحيح. العديد من المؤسسات المالية على استعداد لفتح حساب لرجل أعمال فردي ، في حين أن الظروف فيها يمكن أن تختلف بشكل كبير. من الضروري اختيار أفضل العروض للتعريفات وسهولة الخدمة ، مع مراعاة خصوصيات شركة معينة ، على سبيل المثال ، بالنسبة لبعض رواد الأعمال ، سيكون من المهم إجراء مدفوعات غير مكلفة ، بينما بالنسبة للآخرين ، سحوبات نقدية رخيصة.
2. اجمع المستندات. ما عليك سوى جواز سفر وترخيص للقيام بأنواع معينة من الأنشطة (إن وجدت) ، يتلقى البنك باقي المستندات في شكل إلكتروني. في حالة وجود مكاتب مستأجرة أو مساحات بيع بالتجزئة ، قد تكون هناك حاجة لعقود إيجار.
3. قدم طلبًا للفتح. اعتمادًا على البنك المختار ، يمكن القيام بذلك عن بُعد أو عن طريق زيارة المكتب وملء الاستبيانات الورقية.
4. انتظر العقد. هذا الإجراء ليس سريعًا دائمًا ، نظرًا لأن IP يتم فحصه بالضرورة بواسطة خدمة الأمن بالبنك. عادةً ما تستغرق جميع عمليات الفحص وإعداد المستندات من يوم إلى 5 أيام عمل.
5. لتوقيع الوثائق. تحتاج إلى توقيع اتفاقية وملء بطاقة بعينة من التوقيعات وختم (إن وجد). قبل التوقيع ، تأكد من دراسة جميع الوثائق.
6. ربط الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. تتيح لك هذه الخدمة تقليل الحاجة إلى زيارة فروع مؤسسة الائتمان وتسريع معالجة المدفوعات بشكل كبير.

إشعار ضريبي

حاليًا ، حقيقة أن صاحب المشروع قد فتح حسابًا جاريًا ، فإن خدمة الضرائب تتعلم مباشرة من البنك. يقوم أيضًا بإبلاغ جميع الصناديق (FSS ، PFR). منذ عام 2014 ، لم يكن من الضروري تقديم إخطارات إلى مكتب الضرائب بنفسك ، وتم إلغاء المقالة التي تنص على المسؤولية عن عدم وجود إشعار أو تقديمه في وقت متأخر عن الموعد النهائي.

في هذا المقال:

• هل يمكن لرجل أعمال فردي العمل بدون حساب جاري؟
• في أي الحالات يلزم فتح حساب جاري؟
• هل يمكنني استخدام حسابي المصرفي الشخصي للتسويات مع الموردين والمشترين؟
• ماذا تحتاج لفتح حساب.

فتح حساب مصرفي هو حق صاحب المشروع الفردي وليس التزاما. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية أيضًا إجراء تسويات من خلال حسابهم الشخصي (الجاري) المفتوح للفرد ، و (أو) نقدًا.

متى يمكنك الاستغناء عن الحساب الجاري:

• إذا كان معدل دوران IP صغيرًا ؛
• إذا لم تكن هناك تسويات عمليًا مع رواد الأعمال والكيانات القانونية الأخرى ؛
• إذا تم إجراء التسويات مع الأفراد نقدًا دون استخدام المدفوعات غير النقدية.

الحالات التي تتطلب وجود حساب جاري

في الأنشطة التجارية ، قد تنشأ المواقف عندما يكون استخدام الحساب الجاري ضرورة.

يجب أن يسترشد رواد الأعمال الذين يقدمون مدفوعات نقدية بتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 07.10.2013 رقم 3073-U ، والتي تنص على ما يلي:

• نقدًا في إطار اتفاقية واحدة بين الكيانات القانونية ورجال الأعمال ، يمكنك الدفع إذا كان مبلغ الاتفاقية لا يتجاوز 100000 روبل ؛
• من المستحيل الدفع من العائدات ، على سبيل المثال ، إيجار المبنى.

تنشأ الحاجة إلى حساب جاري أيضًا في التسويات غير النقدية مع الأفراد (على سبيل المثال ، عند استخدام الاكتساب - تُضاف الأموال إلى الحساب الجاري) وغيرها من المواقف.

هل يمكنني استخدام حسابي المصرفي الشخصي للتسويات مع الموردين والمشترين؟

باستخدام حسابك المصرفي الشخصي للتسويات مع الموردين والمشترين ، يتحمل رجل الأعمال الفردي بعض المخاطر. يتم فتح الحسابات المصرفية الشخصية (الحسابات الجارية) من قبل الفرد للمعاملات التي لا تتعلق بنشاط ريادة الأعمال أو الممارسة الخاصة. ومع ذلك ، لا توجد عقوبات على استخدام حسابك المصرفي الشخصي في الأنشطة التجارية. ولكن قد يرفض البنك إجراء المعاملات إذا اعتبر أن العائدات مرتبطة بتنفيذ أنشطة ريادة الأعمال وقد يغلق الحساب في المستقبل من جانب واحد.

عندما يتم إيداع مبالغ كبيرة في البطاقة ، يجب أن تكون مستعدًا لحقيقة أن البنك لديه الحق في طلب معلومات حول مصادر الدخل كجزء من مكافحة تمويل الإرهاب وغسيل الأموال.

إذا تم استلام أموال بخلاف دخل الأعمال على الحساب الجاري ، بعد تقديم الإقرارات (STS ، ضريبة الدخل الشخصي ، الضرائب الزراعية الموحدة) ، قد يُطلب من مصلحة الضرائب تقديم تفسيرات للتناقض بين بيانات الدخل المشار إليها في الإعلان والبيانات الموجودة في الحساب الجاري.

بشكل عام ، لا يستخدم صاحب المشروع الحساب الجاري ، ويقيد نفسه في اختيار الموردين ويقلل بشكل كبير دائرة المستهلكين لسلعه (الأعمال ، الخدمات).

كيفية فتح حساب مصرفي

ستكون المرحلة الأولية هي اختيار البنك الذي يجب تقديم المستندات التالية إليه لفتح حساب جاري:

• وثيقة الهوية؛
• بطاقة تحتوي على معلومات عن الأشخاص الذين يحق لهم التصرف في الأموال المودعة في الحساب الجاري. وكذلك المستندات التي تؤكد وجود الصلاحيات اللازمة للأشخاص المشار إليهم في البطاقة ؛
• الأذونات (براءات الاختراع والتراخيص).

إذا كان رائد الأعمال الفردي أجنبيًا ، فبالإضافة إلى المستندات المذكورة أعلاه ، ستحتاج إلى تقديم:

• بطاقة الهجرة
• وثيقة تثبت أن لمقدم الطلب حق قانوني في البقاء في الاتحاد الروسي.

قد تختلف حزمة المستندات المقدمة في البنوك المختلفة عن الحزمة الأساسية. بعض البنوك مستعدة لفتح حساب جاري لرجل أعمال فقط عند إبراز جواز السفر ؛ يقومون بجمع جميع المعلومات الضرورية الأخرى بأنفسهم. هناك أيضًا بنوك يأتي ممثلوها في أي وقت ومكان مناسب لمقدم الطلب ويقومون بإعداد حزمة من المستندات لفتح حساب جاري.

تقارير الملكية الفكرية للضرائب والأموال

بالإضافة إلى الحساب الجاري ، يجب على صاحب المشروع أيضًا أن يهتم بالإبلاغ عن أنشطته إلى مكتب الضرائب ، و FSS ، و PFR ، و FSGS. الخدمة عبر الإنترنت "أعمالي" - محاسبة الإنترنت للشركات الصغيرة يمكن أن تساعده في ذلك. تقوم الخدمة تلقائيًا بإنشاء التقارير والتحقق منها وإرسالها إلكترونيًا. لا يحتاج رائد الأعمال إلى زيارة مكتب الضرائب والأموال شخصيًا ، مما سيوفر له بلا شك الوقت فحسب ، بل سيوفر له أيضًا أعصابه. الخدمة مثالية لرواد الأعمال على OSNO و USN و UTII وبراءات الاختراع. يمكنك الوصول مجانًا إلى الخدمة الآن على

لا يتطلب تسجيل الفرد كرائد أعمال فردي مجموعة الوثائق فحسب ، بل يتطلب أيضًا إجابات على العديد من الأسئلة. يقوم البعض بتوكيل محامٍ ليشرح لهم جميع الفروق الدقيقة في القانون عند بدء أعمالهم التجارية الخاصة. المشكلة هي أنه ليس كل شخص مستعدًا لإنفاق الأموال على خدمات متخصص. لذلك ، فهم يستخدمون فقط نصائح الأصدقاء الذين لديهم خبرة بالفعل في هذا الأمر. لكن ينصح بهذا فقط إذا كانوا لا يزالون يمارسون الأعمال التجارية ، وكان ذلك في وضع رائد الأعمال الفردي ، لأن التغييرات في القانون ليست غير شائعة.

أحد الأسئلة التي يطرحها رجل الأعمال في المستقبل هو ما إذا كان من الضروري فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي ، أم يمكنك استخدام حسابك الخاص المفتوح لفرد؟ إذا كان الأمر كذلك ، فهل يجب القيام به على الفور أم يمكن تأخيره؟ هل يعاقب على عدم وجود حساب جاري وهل ستكون هناك مزايا عند فتحه؟ معرفة الإجابات أمر مهم حقًا ، ولكن أولاً ، دعنا نرى ما إذا كان صاحب المشروع يحتاج إلى القيام بكل هذا.

لماذا تحتاج إلى حساب جاري؟

يتم فتح حساب جاري لعدة أغراض. بادئ ذي بدء ، لكي تتحكم السلطات الضريبية في تدفق وحركة الأموال المكتسبة من خلال ممارسة الأعمال التجارية.

ثانيًا ، في حالة الغياب من المستحيل إجراء مدفوعات غير نقدية من خلال المحطات الطرفية.

ثالثًا ، يشير هذا الحساب إلى حساب وديعة ، وهذا يعطي مزايا معينة ، بشرط أن يحتوي عادةً على مبلغ كبير من المال.

لذلك ، هناك مزايا لكل من السلطات الضريبية ورائد الأعمال نفسه. صحيح ، سيكون هناك المزيد من تكاليف الوقت ، حيث ستكون هناك حاجة لنقل أو إرسال مستندات وأوامر الدفع إلى البنك.

هل أحتاج إلى فتح حساب تجاري؟

إذا أخذنا في الاعتبار هذا السؤال في سياق "هل من الضروري فتح حساب جاري لرائد أعمال فردي؟" ، فستكون الإجابة واضحة - لا ، ليس بالضرورة. بمعنى أن رائد الأعمال الفردي يمكنه إجراء أنشطته بأمان دون فتح حساب ولن يتحمل أي مسؤولية أمام القانون عن ذلك. ومع ذلك ، في هذه الحالة ، هناك العديد من الفروق الدقيقة التي من المهم أن يكون رائد الأعمال على دراية بها.

لا يوجد بند في التشريع يحدد التوفر الإلزامي للحساب الجاري لرجل الأعمال الفردي. في الوقت نفسه ، لا يمكن استخدام حساب شخصي لممارسة الأعمال التجارية ، ما لم يتم تحديد ذلك في الاتفاقية مع البنك. إن إدخال مثل هذا الشرط في العقد ، بدوره ، لن يكون سهلاً على الإطلاق.

ولكن إذا كان كل مدفوعات السلع / الخدمات بالنسبة لرجل الأعمال الفردي يتم نقدًا ، فليس من الضروري استخدام حساب مصرفي. قد تكون هناك حاجة فقط لتخزين المال. وحتى في حالة استمرار حدوث مدفوعات غير نقدية (ليس من خلال الجهاز ، ولكن ، على سبيل المثال ، عن طريق التحويل من بطاقة إلى بطاقة) ، فمن الممكن الاستمرار في العمل بهذه الطريقة لفترة طويلة جدًا ، وأحيانًا لعدة سنوات. لماذا يحدث هذا؟

خذ على سبيل المثال شخصًا يُفترض وجوده - تاجر وحيد أسس متجرًا صغيرًا عبر الإنترنت. لم يفتح حسابًا خاصًا ، ففي معظم الأحيان يتلقى الأموال نقدًا عند التسليم ، ولكن من وقت لآخر يرغب العملاء في شراء البضائع مقدمًا باستخدام المحافظ الإلكترونية أو التحويلات إلى بطاقة. في المستقبل ، سيحتاج رجل الأعمال إلى صرف هذه الأموال.

عادةً ما تكون هذه المدفوعات سهلة ، كما يتم سحب الأموال بسرعة وسهولة. وهذا يعني أن البنك إما أن يغض الطرف عن مثل هذه التحويلات ، لأنه لا يعتبرها مهمة من حيث المبلغ ، أو ببساطة لم يتحقق بعد بجدية من تاريخ التحويلات. في الحالة الأولى ، يمكن لرجل الأعمال استخدام خدمات مصرفه باستمرار دون مشاكل وسحب الأموال بهدوء.

في الثانية ، عاجلاً أم آجلاً ، ستأتي اللحظة التي يتم فيها تنبيه الموظفين من خلال التدفق المستمر للأموال ، خاصةً إذا جاءوا بملاحظات تتحدث عن ممارسة الأعمال التجارية. بعد ذلك ، يحق للبنك رفض تقديم الخدمة لك ، وسيتعين عليك العثور على بنك آخر يقوم بإصدار الأموال المكتسبة بأمانة.

انتبه إلى جميع بنود العقد عند فتح حسابك الخاص. في بعض الأحيان ، هناك بند ينص على أنك تتعهد بعدم استخدامه للمدفوعات المتعلقة بالعمل. في هذه الحالة ، يستحق العميل تحويل الأموال التي تحمل علامة "للخدمة N" - وسيصبح سحب هذا المبلغ مشكلة.

اكتشف إجابة السؤال: هل يجب على رائد الأعمال الفردي فتح حساب جاري؟ للقيام بذلك ، نقترح مشاهدة الفيديو.

هل يجب علي فتح حساب تجاري؟

إذن ، الجواب على السؤال: "هل يمكن لرجل الأعمال الفردي ألا يفتح حسابًا جاريًا؟" لقد تلقينا بالفعل. سؤال آخر هو ما إذا كان الأمر يستحق أن يقوم رائد الأعمال بذلك بنفسه ، ما هي الفوائد التي سيحصل عليها؟

مزايا فتح حساب جاري لأصحاب المشاريع الفردية:

• وهذا سيجعل من الممكن تلقي التحويلات غير النقدية بحرية ، بما في ذلك المبالغ الكبيرة.
• اذا كان إذا كنت تريد استخدام جهاز mini-terminal للدفع ببطاقة ، فلن يكون من الممكن القيام بذلك بدون هذا الحساب.وتجدر الإشارة إلى أن مثل هذه المعدات يتم استخدامها في كثير من الأحيان ، ويستخدمها المزيد والمزيد من رواد الأعمال ، ويسأل العملاء عن مدى توفرها. نظرًا لأن الناس بدأوا في استخدام البطاقات عدة مرات ، وبطاقات الائتمان بشكل عام أكثر ملاءمة من جميع النواحي للدفع غير النقدي ، فستكون هناك حاجة بالتأكيد إلى مثل هذه المحطة في المستقبل.
• في حالة عدم وجود حساب نقدي ، لا يمكن أن يتجاوز إيصال الأموال لمرة واحدة من المشتري / العميل 100000 روبل ، بما في ذلك نقدًا.

بناءً على ذلك ، كونك رائد أعمال فردي ، لا يمكنك أن تزعج نفسك بفتح حساب جاري. ولكن إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك فتحه لمصلحتك الخاصة.