Boetes voor illegale bedrijfsactiviteiten. Wat zijn de straffen voor illegale handel? Het is de moeite waard om op deze typen te letten

Stabiele en regelmatige werkgelegenheid in een of andere activiteit die inkomsten genereert, behoort tot het vakgebied ondernemerschap. Dit werkterrein wordt duidelijk geregeld door overheidsdocumenten, wetgevingshandelingen en verordeningen op het gebied van het bestuursrecht, het belastingrecht en het strafrecht.

Definitie van bedrijfsactiviteit

Beste lezer! In onze artikelen wordt gesproken over typische manieren om juridische problemen op te lossen, maar elke zaak is uniek.

Als je het wilt weten hoe u uw probleem precies kunt oplossen - neem contact op met het online consultantformulier aan de rechterkant of bel telefonisch.

Het is snel en gratis!

De meest volledige en veelomvattende definitie is de formulering die wordt voorgesteld in artikel 2 van het Burgerlijk Wetboek van Rusland. In dit geval genereert het inkomsten door het gebruik van uw eigen vaardigheden, capaciteiten en initiatief.

Wetgevingsdocumenten vormen niet alleen de definitie zelf, maar beschrijven ook de belangrijkste kenmerken die kenmerkend zijn voor ondernemerschap.

In de brief van het Ministerie van Financiën nr. 03-05-01-05/3 van 14 januari 2005 is de volgende uitvoering van het eigen initiatief vastgelegd:

Activiteiten voor de productie of verwerving van onroerend goed met als doel vervolgens winst te behalen uit alle soorten gebruik ervan en de daaropvolgende verkoop.
Het uitvoeren van een zakelijke boekhouding van transacties die verband houden met transacties.
Logische en financiële relatie van het gehele volume aan transacties dat tijdens de rapportageperiode is voltooid.
De aanwezigheid van strikt vaste stabiele verbindingen tussen de verkoper, koper en andere tegenpartijen, dat wil zeggen een ontwikkeld stabiel commercieel netwerk.
De verplichte aanwezigheid van bedrijfsrisico's, bestaande uit het waarschijnlijk optreden van gebeurtenissen, met als resultaat de onmogelijkheid van verder werk.

De aanwezigheid van al deze punten bevestigt de betrokkenheid bij ondernemersactiviteiten, waarvoor registratie vereist is in overeenstemming met de wet.

Onrechtmatige bedrijfsvoering brengt ernstige aansprakelijkheid met zich mee waar u zich van bewust moet zijn.

Soorten aansprakelijkheid voor illegale activiteiten

Burgerlijk recht

Het belangrijkste document van de staat is de grondwet, die de rechten en plichten van elke burger regelt. Dat wil zeggen dat werkgelegenheid wordt bepaald voor het gratis ontvangen van inkomen op basis van de toepassing van capaciteiten en het eigen bezit voor ondernemers- en andere economische activiteiten die de letter van de wet niet schenden.

De binnenlandse structuur van het opbouwen van relaties in de zakelijke sfeer onderscheidt zich door het feit dat de hoofdposities ervan worden gereguleerd door het Burgerlijk Wetboek. Artikel 2 van het Burgerlijk Wetboek beschrijft nauwkeurig dat uitsluitend civiele posities de cirkel van relaties vormen tussen entiteiten die financiële relaties onderhouden die plaatsvinden in de economische ruimte.

Binnenlandse juristen verduidelijken de standpunten van civiele en juridische autoriteiten bij de implementatie van civiele en wettelijke aansprakelijkheid voor het uitvoeren van illegale zakelijke activiteiten. Tegelijkertijd ligt de verantwoordelijkheid op het vlak van civielrechtelijke normen die een zelfvoorzienend systeem van sociale relaties reguleren.

De verantwoordelijkheid van een burger bij dit misdrijf moet worden beschouwd als een afgeleide van de combinatie van administratief of strafrechtelijk. Dit precedent ontstaat als gevolg van de particuliere oproep van slachtoffers aan de rechter.

Administratief

Beheerder. De Code van de Russische Federatie definieert in artikel 14, lid 1, de posities waarop aansprakelijkheid voor illegaal zakendoen plaatsvindt.

De belangrijkste punten zijn de volgende:

Het uitoefenen van een bedrijf dat niet wettelijk geregistreerd is, wordt een rechtspersoon of individu onderworpen aan een boete van 500 tot 2000 roebel.
Illegale gelicentieerde activiteit zonder het verkrijgen van een vergunning. Fijn 2000 – 2500 roebel. en inbeslagname van producten, goederen en grondstoffen voor particulieren. Ambtenaren riskeren een boete van 4.000 tot 5.000 roebel. bij inbeslagname krijgen rechtspersonen een boete van tussen de 40.000 en 50.000 roebel. met daaropvolgende inbeslagname van producten, goederen, grondstoffen.
Overtreding van de voorwaarden gesteld in de licentie, van 1500 – 2000 roebel, 3000 – 4000 roebel, 30000 – 40000 roebel. respectievelijk.
Grove schendingen van het bedrijfsleven, activiteiten met een specifiek vergund type activiteit waarvoor een speciale vergunning geldt. Boetes variëren van 4.000 tot 50.000 roebel of schorsing van het werk gedurende 90 dagen.

Belasting

Belastingboetes mogen uitsluitend door de rechter worden toegepast.

Dit soort sancties wordt bepaald en gereguleerd door de nationale wetgeving. De Belastingwet impliceert aansprakelijkheid in de vorm van boetes en zwaardere straffen, wat wordt geregeld door Art. 122. Vertraging bij het betalen van belastingen gaat gepaard met het oplopen van boetes en boetes ter hoogte van 20% van de opgebouwde bedragen.

Artikel 1.2 Art. 116 van de Belastingwet voorziet in de volgende overtredingen:

De deadlines voor het indienen van een aanvraag voor belastingregistratie werden niet gehaald. In dit geval werkte de ondernemer tot de inschrijving, maar de persoon meldde zich vóór de keuring. Onderworpen aan een boete van 10.000 roebel.
Buiten de inschrijving en tijdens de inzageperiode wordt er niet gewerkt. Onderworpen aan een boete van 10% van het totale inkomen, niet minder dan 40.000 roebel.

Misdadig

De strafrechtelijke aansprakelijkheid is geregeld in artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie.

Hier volgen de exacte regels en reikwijdte van de verantwoordelijkheid waaraan burgers die inkomsten ontvangen zonder de juiste registratie onderworpen zijn:

bedrijfsactiviteit zonder registratie;
schending van staatsregistratieregels;
indiening bij staatsregistratieautoriteiten van documenten van rechtspersonen en individuen met willens en wetens valse informatie;
zakelijke activiteiten onder licentie zonder dergelijke speciale toestemming;
overtreding van vergunningseisen onder de voorwaarden dat de handeling grote schade heeft toegebracht aan burgers, organisaties of de staat;
activiteiten die op grote of bijzonder grote schaal tot inkomsten hebben geleid;

Strafbaar is het strafbaar met een boete van maximaal 300.000 roebel, het verrichten van verplicht werk gedurende een periode van 180 tot 240 uur, of een arrestatie van vier maanden. tot zes maanden.

In verzwarende omstandigheden, zoals de vorming van georganiseerde groepen met het verkrijgen van hoge inkomens, wordt een boete opgelegd van 100.000 tot 500.000 roebel. of een gevangenisstraf van maximaal 5 jaar.

Algemene rechtspraktijk

Tegenwoordig bestaan er in de rechtspraktijk heel vaak precedenten waarin handelingen die daar totaal niet aan voldoen, onderworpen zijn aan strafrechtelijke of fiscale vervolging. Een triviale situatie is wanneer iemand een datsja of een persoonlijk perceel heeft en daar landbouwproducten verbouwt voor eigen consumptie.

Het resulterende overschot verkoopt hij op de markt of aan buren, en bepaalde bevoegde autoriteiten beschouwen dit als ongeoorloofd ondernemerschap. In de rechtspraktijk van advocaten maken zij gebruik van de resolutie van het plenum van de strijdkrachten van de Russische Federatie van 18 november 2004, nr. 23.

Hier zijn de voorwaarden voor registratie, overtredingen, het uitvoeren van zakelijke activiteiten en andere nuances:

Volgens de uitleg van de PVS is het belangrijkste bij het bepalen hoe legaal iemand inkomen ontvangt het oorspronkelijke doel, dat wil zeggen de tekenen van regelmaat en de focus ervan op het genereren van inkomen.
Bovendien beschouwen rechtbanken activiteiten zonder vergunning, de productie van producten zonder speciale documenten en de vervaardiging van farmaceutische producten vaak als een gevaar voor het leven en de gezondheid van kopers.
Een bijzondere categorie van rechtszaken vormen de bedrijfsactiviteiten van ambtenaren en andere personen die vanwege hun functie geen bank-, advocaten- of verzekeringsactiviteiten mogen uitoefenen.

Hoe legitimeren?

Om uw geld, uw zenuwen of uw vrijheid niet op het spel te zetten, moet u uw wens legaliseren om iets naar eigen goeddunken te doen. Tegenwoordig is deze procedure niet bijzonder moeilijk. Dankzij de unificatie van alle documentstromen is deze procedure voor vrijwel elke volwassen burger beschikbaar.

Om de reikwijdte van het gehele pakket aan noodzakelijke documentatie te verduidelijken, dient u contact op te nemen met de lokale overheidsinstanties, waar het registratieproces begint.

Na ontvangst van het kentekenbewijs moet u binnen de wettelijk gestelde termijn een aanvraag indienen bij de plaatselijke belastingdienst. Voor het verkrijgen van een registratiecertificaat is verdere registratie met extrabudgettaire middelen vereist. Moderne communicatietechnologieën maken het mogelijk om online op de websites van alle beursgenoteerde organisaties te legaliseren en vervolgens originele documenten te ontvangen.

Registratie van IP/LLC

Er zijn aanzienlijke verschillen in de keuze van de rechtsvorm voor LLC en LLC.

Een individuele ondernemer heeft veel voordelen:

Vereenvoudigd systeem voor belastingheffing en belastingrapportage.
Gemakkelijker omgaan met contant geld.
Geen behoefte aan gedetailleerde boekhouding.
De wetgeving bepaalt dat er geen noodzaak is om belasting te heffen en te betalen over onroerend goed en winst.

In dit geval is het noodzakelijk om te beslissen over het wettelijke adres, het belastingstelsel en het selecteren van soorten economische activiteiten volgens OKVED. Het registratieproces duurt vijf werkdagen, na betaling van de staatsbijdrage en het indienen van het pakket met documenten die nodig zijn voor registratie.

Wettelijke registratie van een LLC vereist een groter aantal documenten, waaronder protocollen, statuten, bevestiging van eigendom van aandelenbezit en de betaling van het vereiste deel. Tegelijkertijd zullen er volwaardige boekhoudkundige en personeelsdossiers worden uitgevoerd en zal de belastingrapportage uitgebreid zijn, inclusief de berekening en betaling van inkomstenbelastingen en BTW.

De benodigde documenten voor individuele ondernemers zijn:

Origineel en kopie paspoort en certificaat In sommige gevallen is een bewijs van inschrijving van een burger op de woonplaats vereist.
Ingevulde formulieren als bijlage bij de aanvraag, de daadwerkelijke aanvraag en het ontvangstbewijs voor de betaling van de staatsvergoeding, die worden verstrekt aan de afdeling bedrijfsregistratie.

Dit is het minimale pakket waarmee u binnen vijf werkdagen eigenaar wordt van een legitiem bedrijf.

De verkoop van goederen en het verlenen van diensten, uitgevoerd op eigen risico, door een burger van de Russische Federatie, met als doel systematische winst te behalen, is volgens het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie een zakelijke activiteit . Een dergelijke organisatie van een eigen bedrijf is onderworpen aan registratie als individuele ondernemer met de daaruit voortvloeiende verantwoordelijkheden. Kwaadwillige overtreding van de wet wordt bestraft met administratieve, strafrechtelijke en fiscale aansprakelijkheid.

Om iemand voor de rechter te kunnen brengen, moet eerst zijn betrokkenheid bewezen worden. Om dit te doen, is het noodzakelijk om het feit van consistentie en winstoogmerk vast te stellen. Een activiteit die meer dan tweemaal per jaar wordt uitgevoerd, wordt als systematisch beschouwd. Dat wil zeggen dat er een product is verkocht of diensten zijn verleend. Een eenmalige les geldt niet voor een systematische les en is niet verboden. Het is moeilijker om de ontvangst van winst te bewijzen, want als de verkoop van goederen (dienstverlening) niet winstgevend blijkt te zijn, of de winst nul is, zal een dergelijke activiteit niet als commercieel worden beschouwd.

Administratieve verantwoordelijkheid

Op basis van een protocol opgesteld door de politie, de consumentenrechtenorganisatie, de belastingdienst of een andere overheidsinspectie heeft de officier van justitie het recht een procedure te starten wegens een bestuurs- of strafrechtelijk feit. Administratieve aansprakelijkheid ontstaat alleen als het ontvangen inkomen niet het niveau van 250 duizend roebel heeft bereikt. Het besluit om deel 1 van art. 14.1 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen van de Russische Federatie wordt door de magistraat aanvaard. De straf is een boete van 500 tot 2000 roebel.

Het is vrij moeilijk om illegale bedrijfsactiviteiten te bewijzen, hiervoor voeren de relevante autoriteiten invallen uit en testen ze aankopen. Bij een onjuist of onnauwkeurig protocol heeft de rechter het recht de zaak terug te sturen naar de instantie die de zaak heeft opgesteld. Omdat de verjaringstermijn voor dit document niet langer mag zijn dan twee maanden, valt de zaak vaak uiteen voordat deze bij de rechtbank is bereikt, of neemt de rechtbank al een besluit om de zaak te sluiten vanwege het verstrijken van de termijn.

Strafrechtelijke aansprakelijkheid

Het Wetboek van Strafrecht is van toepassing op dienstplichtontduikers wier inkomen hoger is dan 250.000 roebel (groot bedrag) of meer dan 1 miljoen roebel. (extra groot formaat). Straf wordt gegeven in de vorm van een boete van maximaal 300.000 roebel, of dwangarbeid van maximaal tien dagen, of arrestatie van maximaal zes maanden. Voor bijzonder grote bedragen kan de boete oplopen tot 500 duizend roebel, of een loon tot drie jaar. Of een arrestatietermijn van maximaal 5 jaar en een boete van 80.000 roebel.

Het is moeilijk om tijdens een proefaankoop een bijzonder grote omvang van de bedrijfsactiviteit te bewijzen. Daarom wordt vaker een strafzaak gestart op grond van artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie. Er moet ook worden opgemerkt dat de aanvankelijke aantrekkingskracht en de positieve kenmerken van de betrokken persoon meestal leiden tot een boete of een proeftijd.

Appartementverhuurders hebben een bijzondere situatie. Ongeacht de bewezen winst uit het verhuren van een appartement op grond van art. 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie is de zaak niet ingeleid. De basis is de boodschap van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie in de resolutie van het plenum van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie van 18 november 2004 nr. 23.

Belastingschuld

In overeenstemming met de Belastingwet bestaat er aansprakelijkheid voor laattijdige registratie en aanvallen wegens niet-betaling van belastingen en heffingen. Van een vroegtijdige plaatsing wordt gesproken als er sprake is van een plaatsing waarbij de eerste bewezen winst vóór de inschrijving is ontvangen. De boete hiervoor is afhankelijk van de vertragingsperiode. Bij het uitvoeren van zakelijke activiteiten gedurende maximaal 30 dagen zonder registratie - 5.000 roebel, plus 10% van de ontvangen winst. Als de periode van illegale commerciële activiteit langer duurt dan twee maanden, dan 10.000 roebel. en 20%. Het is ook de moeite waard om te overwegen dat het minimale boetebedrag 20 en 40 duizend roebel is. respectievelijk. Alle onbetaalde inkomstenbelastingen, evenals bijdragen aan extrabudgettaire fondsen, zullen worden berekend op basis van het regionale belastingstelsel. Ongeacht hoe de schuld wordt berekend, er wordt een boete van 20% aan toegevoegd.

Ongeacht hoe en voor welk bedrag de belastingdienst het bedrag heeft berekend, het mag alleen via een rechterlijke beslissing worden betaald. Alleen een rechtbank met algemene jurisdictie kan beslissen over de wettigheid van de vorderingen.

Hoe u uzelf kunt beschermen tegen inspecteurs

De zekerste en betrouwbaarste manier om uzelf te beschermen is door inspectie-instanties niet in uw gebied toe te laten. Zonder het juiste exemplaar kan niemand uw eigendom betreden. Feiten over willekeurige inspecties en testaankopen komen wel voor, maar deze zijn willekeurig van aard en zijn meestal een rechtstreeks telefoontje van slechte wensen of ontevreden klanten.

De meeste mensen in Rusland zijn op de een of andere manier ontevreden over hun inkomensniveau. En door de crisis die in 2014 begon en in 2015 voortduurt, zijn zulke mensen alleen maar talrijker geworden. Daarom besluiten sommige bijzonder ondernemende burgers een extra manier van inkomen te vinden.

Helaas volgt niet iedereen strikt de letter van de wet en richt een rechtspersoon op, registreert zich als individuele ondernemer en betaalt belasting in de gevallen waarin dat nodig is. Welke wettelijke vereisten moet u kennen om een bedrijf te starten? Welke middelen om geld te verdienen worden niet als ondernemend erkend en vereisen geen betaling van belastingen en speciale registratie?

Wat wordt beschouwd als illegale bedrijfsactiviteit?

De wet definieert ondernemersactiviteit duidelijk. Het omvat alle handelingen van burgers die zij op eigen risico en op eigen risico uitvoeren om winst te maken. Tegelijkertijd zijn ze met hun persoonlijke eigendommen verantwoordelijk voor hun daden tegenover de staat.

De wet omvat geen transacties met effecten, het opslaan van geld op depositorekeningen bij banken en enkele andere soortgelijke activiteiten als ondernemersactiviteiten.

In alle andere gevallen moet een individu of rechtspersoon zich, om legaal ondernemerschap uit te oefenen, registreren in het Unified Register of Entrepreneurs.

De wet voorziet echter in bepaalde soorten bedrijfsactiviteiten waarvoor een dergelijke registratie niet vereist is. Deze omvatten met name:

bijles, thuisonderwijs;
schoonmaken van woongebouwen;
kinderopvang voor kinderen;
enkele agrarische diensten.

Als u van plan bent dergelijke werkzaamheden te verrichten, hoeft u zich niet als ondernemer te registreren. Maar in alle andere gevallen bent u, ongeacht het soort activiteit, verplicht een geregistreerd ondernemer te zijn en bepaalde belastingen aan de staat te betalen. Anders kunnen uw activiteiten en transacties waarvoor u een stabiel inkomen ontvangt, niet als legaal worden erkend.

Bewijs van illegale bedrijfsactiviteiten

Illegale ondernemers worden bedreigd met verschillende straffen en boetes nadat het feit van ondernemersactiviteit is bewezen. Om dit te doen, moet u de systematische aard van de ondernemersactiviteit bewijzen (het wordt als systematisch beschouwd als deze vaker dan twee keer per jaar wordt uitgevoerd) en het feit dat er winst wordt gemaakt. In de brief van de federale belastingdienst van 18 maart 2010 staat dat de ondernemersactiviteit van een burger kan worden opgemerkt aan de hand van de volgende signalen:

het gebruik van verschillende eigendommen (eigen, vervaardigd of gekocht) om winst te maken door gebruik of verkoop;
de onderlinge verbondenheid van transacties die een burger gedurende een bepaalde periode heeft uitgevoerd;
constante en stabiele contacten met marktdeelnemers.

Op basis van deze factoren is het mogelijk om het feit van de ondernemersactiviteit zelf te bewijzen.

Verantwoordelijkheid voor illegale bedrijfsactiviteiten

Illegale activiteiten kunnen de eigenaar ervan onderwerpen aan administratieve, fiscale en zelfs strafrechtelijke aansprakelijkheid.

Administratieve verantwoordelijkheid – dit onderdeel is geregeld in Deel 1 van Art. 14.1 van het Wetboek van Administratieve Overtredingen (COAP RF) en legt een boete op van 500 tot 2000 roebel.
Belastingaansprakelijkheid voorziet in de aansprakelijkheid voor het ontduiken van belastingregistratie en het ontduiken van belastingbetaling. De boete in deze categorie bedraagt meer dan 20 duizend roebel.
De strafrechtelijke aansprakelijkheid wordt geregeld in het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie. Een ondernemer wordt strafrechtelijk aansprakelijk gesteld als zijn activiteiten ernstige schade toebrengen aan andere burgers of de staat. De maximale straf in dit geval is arrestatie. De boete volgens het Wetboek van Strafrecht bedraagt niet meer dan 300.000 roebel. Er wordt ook gezorgd voor correctiearbeid van 180 tot 240 uur.

Uiteraard wordt voor elke categorie van aansprakelijkheid de hoogte van de straf bepaald door de rechtbank, afhankelijk van de hoeveelheid schade die illegale zakelijke acties aan derden hebben toegebracht.

Gennadi Tichonov

Artikelen geschreven

Ondernemers zijn personen die zich bezighouden met de verkoop van goederen of diensten met het doel voordelen te verwerven, terwijl ze bepaalde risico's dragen die verband houden met de uitvoering van hun activiteiten. Om een bedrijf te legaliseren, zelfs voordat u winst gaat maken, moet u de registratieprocedure doorlopen. In de toekomst is een burger bij het zakendoen verantwoordelijk voor het indienen van rapporten en meldingen en het betalen van bijdragen aan de staatskas.

Sommige vormen van het runnen van een eigen bedrijf leveren individuen een onbeduidend inkomen op, daarom worden ze niet als ondernemerschap beschouwd en worden ze daarom niet belast. Dergelijke inkomsten omvatten bijvoorbeeld de winst van een individu uit een eenmalige verkoop van zijn eigen eigendom of het beschikbaar stellen van onroerend goed voor verhuur zonder huur in rekening te brengen. Het merendeel van de activiteiten die worden georganiseerd met het doel winst te maken, wordt als commercieel beschouwd en is onderworpen aan belasting.

Wanneer de zakenman zich registreert als bedrijfsentiteit, maar de betaling van verplichte betalingen aan de schatkist ontwijkt, kunnen de activiteiten van de zakenman ook illegaal zijn. Daarnaast wordt de verantwoordelijkheid geboden voor de volgende acties:

het verstrekken van bewust valse informatie en vervalste documenten bij registratie of indiening van meldingen;
gebrek aan kennisgeving aan overheidsinstanties over de start van het bedrijf;
schending van de procedure voor het verkrijgen van vergunningen (licenties, certificaten, enz.);
het ontbreken van toestemming om een bepaald soort werk uit te voeren.

De uitvoering van illegale bedrijfsactiviteiten wordt door de wetgever gedefinieerd als een misdrijf dat het opleggen van sancties met zich meebrengt, afhankelijk van de ernst ervan.

Verantwoordelijkheid van een ondernemer voor illegale handel

De huidige wetgeving voorziet in de volgende soorten aansprakelijkheid voor het uitvoeren van illegale activiteiten.

Administratief

Op basis van de inspectie van de belastingdienst of de Vereniging tot Bescherming van Consumentenrechten wordt een protocol opgesteld en ingediend bij het parket. Binnen 2 maanden na indiening van het protocol wordt een administratieve zaak gestart als de winst die wordt ontvangen als gevolg van illegale acties minder dan 250 duizend roebel bedraagt. De ondernemer tegen wie een administratieve procedure is gestart, moet een passende kennisgeving ontvangen. De overtreder riskeert een boete van 500 tot 2.000 roebel. Bij het bepalen van de hoogte van de boete wordt er rekening mee gehouden of de overtreding primair of herhaald is.

Misdadig

Dit soort aansprakelijkheid wordt voorzien voor illegale handel met winst op grote schaal en vooral op grote schaal bij het opzettelijk ontduiken van verplichte betalingen. Bij het ontvangen van een uitkering van 250 duizend tot 1 miljoen roebel worden materiële sancties opgelegd in de vorm van een boete, die 300 duizend roebel zal bedragen. Als de winst meer dan een miljoen roebel bedroeg, wordt de overtreder geconfronteerd met een boete van maximaal 500 duizend.

In overeenstemming met de huidige wetgeving van de Russische Federatie van 2016-2017 is het een individu verboden ondernemersactiviteiten uit te oefenen met het doel inkomsten te genereren zonder zich te registreren bij de belastingdienst in de woonplaats. In overeenstemming met de interpretatie van het Burgerlijk Wetboek wordt onder ondernemersactiviteit beschouwd elke activiteit die gericht is op het systematisch genereren van winst.

Elke vorm van handel vereist registratie van een individuele ondernemer, betaling van belastingen en heffingen en tijdige rapportage aan de relevante autoriteiten. Illegale activiteiten leiden tot administratieve en strafrechtelijke aansprakelijkheid - het opleggen van boetes, het initiëren van strafzaken, enz. De mate van aansprakelijkheid hangt af van het soort bedrijf, de omvang van de omzet, het tijdstip van de activiteit en nog veel meer.

Welke activiteiten worden in 2016-2017 beschouwd als illegaal ondernemerschap?

Elke activiteit van een individu, waarvan het doel is om winst te maken (zelfs zeer kleine bedragen), moet worden geformaliseerd in de vorm van ondernemerschap. Zelfs als je zelfgemaakte sieraden of geroosterde zaden verkoopt, valt dit al onder de definitie van ondernemersactiviteit. De mate van verantwoordelijkheid en het bedrag van de boetes zijn afhankelijk van het soort activiteit en de hoogte van de ontvangen inkomsten.

In 2016-2017 worden de activiteiten van individuen aangemerkt als ondernemerschap op basis van de volgende criteria:

groothandelsaankopen van goederen;
certificaten van personen die hebben betaald voor de aankoop van goederen of het verlenen van diensten;
plaatsing van advertenties voor de verkoop van goederen en het verlenen van diensten;
het afsluiten van huurovereenkomsten voor het gebruik van bedrijfspanden en panden;
het uitgeven van ontvangstbewijzen voor ontvangst van geleend geld;
het sluiten van samenwerkingsovereenkomsten met leveranciers van grondstoffen, materialen en apparatuur.

Als er twee of drie tekens uit deze lijst worden geïdentificeerd, kan de belastingdienst de activiteit van een individu als ondernemend interpreteren. Als een particulier woningen verhuurt, contracten aangaat, grote verkooptransacties uitvoert en personenbelasting betaalt, valt dit binnen de kaders van de wet. En als handelstransacties verschillende keren worden herhaald zonder dat een individuele ondernemer wordt geregistreerd, wordt een dergelijke activiteit al als illegale handel beschouwd, waarvoor boetes van verschillende bedragen worden bedreigd.

Dat wil zeggen dat sommige soorten transacties kunnen worden uitgevoerd door het sluiten van civiele contracten, maar u kunt geen reclame maken voor uw product. Bovendien lopen de meeste bedrijven of individuele ondernemers niet het risico geassocieerd te worden met een persoon die illegaal opereert.

U kunt - op de plaats van tijdelijke inschrijving - contact opnemen met de betreffende belastingdienst.

Basisvereisten van de Russische wetgeving voor de registratie van individuele ondernemers in 2016-2017

Om het recht te hebben commerciële activiteiten uit te voeren op het grondgebied van de Russische Federatie, moet u een aantal eenvoudige stappen volgen:

het type bedrijfsactiviteit bepalen en classificeren in overeenstemming met OKVED (volledig Russische classificatie van soorten economische activiteiten);
schrijf u als individuele ondernemer in bij de Belastingdienst op uw plaats van inschrijving;
produceren (optionele vereiste als u geen bankrekening opent en met grote bedrijven werkt);
zich inschrijven bij het pensioenfonds, sociale verzekeringsfondsen etc.;
als u een winkel opent, heeft u (bij het verlenen van diensten) een kopershoek nodig (bij het verkopen van goederen). Het is ook verplicht om regelmatig rapporten in te dienen over uw bedrijfsactiviteiten, belastingen en vergoedingen te betalen, waarvan de hoogte wordt bepaald door het type individuele ondernemer en de hoogte van het inkomen. Het grote voordeel van samenwerken met de Federale Belastingdienst is dat u dit kunt doen zonder uw huis te verlaten. Als een ondernemer werknemers in dienst neemt, moet hij dit ook berekenen en overbrengen naar de lokale begroting.

Advies: Bij het registreren van een individuele ondernemer in 2016-2017 is het beter om meteen een breed scala aan handelsvormen te selecteren waarbinnen u ondernemersactiviteiten gaat ontplooien. Het aantal soorten activiteiten heeft alleen invloed op het bedrag van de belastingen als voor dit type een speciale vergoeding geldt of het verkrijgen van vergunningen of licenties vereist is.

Over de aansprakelijkheid voor het uitvoeren van illegale activiteiten in 2016-2017

Als een individu illegaal zaken doet, wordt hij, wanneer een dergelijk feit wordt vastgesteld, geconfronteerd met administratieve of strafrechtelijke aansprakelijkheid.

In welke gevallen wordt een individu of rechtspersoon onder administratieve verantwoordelijkheid gebracht (vanaf 2016-2017) voor illegale bedrijfsactiviteiten:

Het uitvoeren van zakelijke activiteiten zonder registratie bij de relevante belastingautoriteiten brengt een boete van 500-2000 roebel met zich mee.
Het uitvoeren van illegale activiteiten zonder vergunning (als voor deze activiteit de verplichte ontvangst van dergelijke toestemming vereist is). Een individu riskeert een boete van 2000-2500 roebel met de mogelijkheid van inbeslagname van vervaardigde goederen, grondstoffen en apparatuur. Boetes voor rechtspersonen die illegaal opereren zonder vergunning kunnen variëren van 40.000 tot 50.000 roebel.
Als een speciale vergunning of licentie wordt overtreden tijdens illegale bedrijfsactiviteiten, kunnen de overtredende entiteiten een waarschuwing of boete krijgen. Individuen worden geconfronteerd met een boete van 1.500-2.500 roebel, rechtspersonen - van 30.000 tot 40.000 roebel, en ambtenaren van ondernemingen - 3.000-4.000 roebel.
In geval van grove overtreding van de licentie worden individuen gestraft met boetes van 4.000-8.000 roebel, rechtspersonen met boetes van 100.000 tot 200.000 roebel of opschorting van activiteiten gedurende drie maanden.

Strafrechtelijke aansprakelijkheid voor het uitvoeren van illegale activiteiten (gereglementeerd door artikel 171 van het Wetboek van Strafrecht van de Russische Federatie) kan gevallen van economische transacties met zich meebrengen zonder registratie van een individuele ondernemer of rechtspersoon met illegale ontvangst van inkomsten van meer dan 1.500.000 roebel (grote bedragen) en 6.000.000 (vooral grote afmetingen). Het uitvoeren van illegale activiteiten in gebieden waarvoor een vergunning vereist is (verkoop van tabaks- of alcoholproducten, veiligheidsdiensten, transportdiensten, enz.) zonder het verkrijgen van vergunningen kan ook leiden tot hoge administratieve boetes en strafrechtelijke aansprakelijkheid.

Bij het op grote schaal plegen van illegale bedrijfsactiviteiten wordt een individuele ondernemer geconfronteerd met een boete van 300.000 roebel of een boete ter hoogte van het inkomen dat de individuele ondernemer heeft ontvangen gedurende twee jaar zonder registratie commerciële activiteiten uit te voeren. Een andere straf kan dwangarbeid van maximaal 480 uur of arrestatie van zes maanden zijn. In het geval van illegale handel op bijzonder grote schaal wordt de overtreder geconfronteerd met een boete van 100.000 - 500.000 roebel, terugvordering van inkomen gedurende 1-3 jaar, 5 jaar dwangarbeid of 5 jaar gevangenisstraf met de noodzaak om 80.000 roebel of 6 jaar te betalen. maanden inkomen.

Naast individuele ondernemers en rechtspersonen zijn ook particulieren verplicht gegevens over hun inkomen aan de Belastingdienst te verstrekken. Voor het niet verstrekken van een verklaring of de onbetrouwbaarheid van de gespecificeerde gegevens wordt de proefpersoon geconfronteerd met een boete of dwangarbeid van 1-3 jaar (het bedrag van de straf en de periode van gevangenisstraf of dwangarbeid worden bepaald in overeenstemming met het bedrag dat niet aangegeven en het soort activiteit). Om strafrechtelijke aansprakelijkheid te voorkomen, kan de overtreder bij overtredingen op bijzonder grote schaal alle boetes en straffen betalen en zo dwangarbeid of gevangenisstraf vermijden.

Bewaar het artikel in 2 klikken:

Zelfs als je gewoon geroosterde zaden wilt verkopen, thuis wilt naaien of breien en er rustig en legaal winst mee wilt maken, is het beter om je als individuele ondernemer te registreren, op deze manier kun je veel problemen voorkomen - je krijgt geen boetes of andere problemen administratieve boetes. Voor het uitoefenen van ondernemersactiviteiten hoeft u dat niet te doen. U hoeft alleen maar op tijd belasting te betalen en op tijd aangifte inkomstenbelasting in te dienen.

In contact met