Kế hoạch tài chính doanh nghiệp. Kế hoạch tài chính: các loại, các phần và các chỉ số chính

Thật khó để tưởng tượng một kế hoạch kinh doanh mà bạn không cần phải tính toán. Các tính toán nhất định yêu cầu tất cả các phần của kế hoạch kinh doanh: tiếp thị, vận hành, sản xuất.

Nhưng quan trọng nhất về mặt tính toán là phần tài chính của kế hoạch kinh doanh. Chính cô ấy là người cho phép bạn xác định mức độ lợi nhuận và bền vững của doanh nghiệp.

Phần tài chính nên trả lời các câu hỏi sau:

• Bạn sẽ cần bao nhiêu tiền để bắt đầu kinh doanh?
• Nó sẽ mang lại bao nhiêu lợi nhuận?
• Làm thế nào sớm doanh nghiệp sẽ trả hết?
• Nó sẽ bền vững và mang lại lợi nhuận như thế nào?

Mỗi câu hỏi này được trả lời bởi một trong các phần của kế hoạch kinh doanh. Điều này có nghĩa là trong cơ cấu phần tài chính của kế hoạch kinh doanh sẽ có các phần như chi phí đầu tư, dự báo lãi lỗ, dòng tiền và đánh giá hiệu quả dự án.

Chi phí đầu tư

Việc đầu tiên cần làm khi viết một kế hoạch kinh doanh là tính toán chi tiết xem chi phí để thành lập doanh nghiệp là bao nhiêu. Điều này sẽ cho phép bản thân doanh nhân hiểu được cần bao nhiêu tiền để bắt đầu kinh doanh và liệu có cần thiết để thu hút các khoản vay hay không.

Trong phần này của kế hoạch kinh doanh, bạn cần phải tính đến tất cả các khoản mục chi phí liên quan đến việc bắt đầu kinh doanh. Để rõ ràng, nó là giá trị tham khảo một ví dụ. Hãy xem xét một kế hoạch kinh doanh cho việc xây dựng một tiệm rửa xe cho hai bài viết. Bạn sẽ phải đầu tư cả vào việc xây dựng và mua thiết bị. Nhìn chung, danh sách chi phí đầu tư cho doanh nghiệp này sẽ như sau:

• Công việc thiết kế
• Mua sắm vật liệu xây dựng và công trình xây dựng
• Kết nối với điện, cấp nước và các mạng kỹ thuật khác
• Mua sắm thiết bị
• Lắp đặt thiết bị

Theo Aidar Ismagilov, chủ sở hữu của mạng lưới rửa xe Moidodyr ở Kazan, việc xây dựng một tiệm rửa xe sẽ tốn 30-35 nghìn rúp mỗi mét vuông, có tính đến công việc thiết kế và truyền thông. Do đó, số tiền hóa ra khá chắc chắn, vì vậy hiện nay việc thuê nhà phổ biến hơn đối với các nhà kinh doanh mới vào nghề, hơn là xây dựng theo phương thức chìa khóa trao tay. Trong trường hợp này, kế hoạch đầu tư sẽ bao gồm cả thanh toán tiền thuê trước khi mở cơ sở kinh doanh và cải tạo mặt bằng.

Chi phí thiết bị sẽ phụ thuộc vào loại bồn rửa. Nếu tiệm rửa xe thuộc loại thủ công, thì sẽ đủ để đặt 400 nghìn rúp cho thiết bị. Nhưng đối với một tiệm rửa xe ô tô tự động, chi phí sẽ ít nhất là 300 nghìn euro.

Để tính toán, tốt hơn là lấy một mức giá trung bình nhất định cho từng khoản mục chi phí. Ví dụ, nếu bạn cần tính toán chi phí thuê bất động sản, bạn nên tính đến mức giá không cao nhất và không thấp nhất trên một mét vuông mà là giá trung bình trên thị trường. Bạn có thể xác định điều đó bằng cách xem xét các đề nghị cho thuê trong thành phố của bạn.

Một điều nữa là nếu nhà cung cấp và giá của họ đã được biết trước. Ví dụ, một tiệm rửa xe chỉ yêu cầu thiết bị của một nhà sản xuất được xác định nghiêm ngặt. Sau đó, trong các tính toán, bạn cần phải bao gồm chính xác giá mà anh ta đưa ra.

Biết được số tiền đầu tư cần thiết sẽ không chỉ cho phép ước tính số tiền cần thiết để bắt đầu kinh doanh mà còn biết được khả năng hoàn vốn nhanh như thế nào.

Dự báo lợi nhuận và lỗ

Nếu bạn trừ số chi phí kinh doanh với số thu nhập từ kinh doanh, bạn có thể tìm ra lợi nhuận ròng là bao nhiêu. Chỉ số này tốt hơn nhiều so với thu nhập, cho thấy tình trạng của doanh nghiệp như thế nào và bạn cần đầu tư bao nhiêu để phát triển hơn nữa.

Khi bắt đầu kinh doanh, các khoản chi phí thường vượt quá thu nhập, và thay vì lãi ròng thì lại có một khoản lỗ ròng. Trong những tháng đầu tiên hoặc thậm chí một năm làm việc, đây là một tình huống bình thường. Bạn không nên sợ nó: cái chính là khoản lỗ được giảm đi hàng tháng.

Khi đưa ra dự báo lãi lỗ, tất cả các chỉ tiêu cần được tính toán hàng tháng cho đến khi doanh nghiệp thành công. Đồng thời, bạn không nên đưa ra dự báo quá lạc quan: hãy tưởng tượng rằng thu nhập sẽ không đạt mức tối đa có thể, hãy lấy các số liệu trung bình.

Dòng tiền

Đối với một doanh nghiệp vẫn đang ở giai đoạn khởi nghiệp, điều quan trọng không chỉ là hiểu lợi nhuận ròng của nó sẽ là bao nhiêu. Một trong những chỉ số quan trọng nhất là cái gọi là dòng tiền hay dòng tiền. Bằng cách tính toán dòng tiền, bạn có thể xác định điều kiện tài chính của doanh nghiệp và mức độ hiệu quả của việc đầu tư vào đó.

Dòng tiền được tính bằng chênh lệch giữa dòng tiền vào và dòng ra trong một khoảng thời gian nhất định. Nếu chúng ta quay trở lại ví dụ về tiệm rửa xe, thì để tính toán dòng tiền trong tháng đầu tiên hoạt động, chúng ta cần lấy lợi nhuận ròng cho các khoản thu và số tiền đầu tư ban đầu cho các dòng ra.

Trong trường hợp này, sẽ thuận tiện hơn để tính toán nếu các luồng ra được chỉ định là một số âm. Nghĩa là, chúng tôi thêm một dấu trừ vào số tiền đầu tư ban đầu vào một tiệm rửa xe, và cộng lợi nhuận ròng trong tháng đầu tiên làm việc vào con số kết quả.

Để tính toán dòng tiền trong tháng thứ hai, bạn cần tìm sự khác biệt giữa kết quả của tháng đầu tiên và lợi nhuận ròng nhận được trong tháng thứ hai. Vì tháng đầu tiên là một số âm, nên lợi nhuận ròng phải được cộng vào nó một lần nữa. Dòng tiền trong tất cả các tháng tiếp theo được tính theo cùng một sơ đồ.

Đánh giá hiệu quả dự án

Sau khi dự đoán lợi nhuận và thua lỗ, cũng như dòng tiền của một doanh nghiệp, cần phải chuyển sang một trong những phần quan trọng nhất - đánh giá hiệu quả của nó. Có nhiều tiêu chí để đánh giá hiệu quả của dự án. Nhưng đối với một doanh nghiệp nhỏ, chỉ cần đánh giá ba trong số đó là đủ: khả năng sinh lời, điểm hòa vốn và thời gian hoàn vốn.

Khả năng sinh lời kinh doanh - một trong những chỉ số quan trọng nhất. Nhìn chung, trong nền kinh tế có nhiều chỉ tiêu khác nhau về khả năng sinh lời - tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, tỷ suất lợi nhuận trên tài sản, tỷ suất lợi nhuận trên vốn đầu tư. Tất cả chúng cho phép bạn đánh giá hiệu quả của một doanh nghiệp ở các khía cạnh khác nhau.

Để hiểu chính xác các chỉ số sinh lời nào nên được tính toán trong kế hoạch kinh doanh, bạn cần tham khảo các yêu cầu của nhà đầu tư hoặc tổ chức tín dụng. Nếu mục tiêu là đánh giá lợi nhuận của doanh nghiệp “cho chính bạn”, thì sẽ đủ để tính toán lợi nhuận tổng thể của doanh nghiệp.

Làm cho nó đơn giản. Chỉ cần chia lợi nhuận của doanh nghiệp cho số thu nhập của nó, rồi nhân số kết quả với 100 để nhận được kết quả dưới dạng tỷ lệ phần trăm.

Khó có thể gọi tên chỉ tiêu tối ưu về khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Nó phụ thuộc phần lớn vào quy mô kinh doanh, loại hình hoạt động của công ty. Đối với các doanh nghiệp siêu nhỏ có doanh thu lên đến 10 triệu rúp, chỉ số sinh lời từ 15 - 25% được coi là tốt. Doanh nghiệp càng lớn, tỷ lệ phần trăm nhận được càng thấp. Trong trường hợp rửa xe, tỷ lệ hoàn vốn thông thường là từ 10 đến 30%, Aidar Ismagilov nói.

Một chỉ số khác cần được tính toán là điểm hòa vốn. Nó cho phép bạn xác định mức thu nhập mà công ty sẽ trang trải đầy đủ các chi phí của mình, nhưng cho đến nay sẽ không tạo ra lợi nhuận. Bạn cần biết điều này để hiểu được mức độ mạnh mẽ của doanh nghiệp về mặt tài chính. Để tìm điểm hòa vốn, trước tiên bạn cần nhân thu nhập kinh doanh với chi phí cố định của nó, sau đó trừ chi phí biến đổi khỏi thu nhập, rồi chia số đầu tiên thu được cho số thứ hai.

Chi phí cố định là những chi phí không phụ thuộc vào khối lượng hàng hóa được sản xuất hoặc cung cấp dịch vụ. Doanh nghiệp phải chịu những khoản chi phí đó ngay cả khi họ nhàn rỗi. Trong trường hợp rửa xe, những chi phí này bao gồm tiền lương cho kế toán và quản trị viên, tiện ích và liên lạc, khấu hao, thanh toán khoản vay, thuế tài sản, v.v.

Chi phí biến đổi là bất kỳ thứ gì thay đổi theo khối lượng sản xuất. Ví dụ, tại một tiệm rửa xe ô tô, các chi phí thay đổi theo sự tăng hoặc giảm số lượng ô tô được rửa là chi phí cho hóa chất ô tô, tiêu thụ nước và tiền công làm việc.

Khi nhận được một con số nhất định là kết quả của các phép tính, bạn có thể tương quan nó với báo cáo thu nhập. Tháng nào thu nhập kinh doanh đạt hoặc vượt mức thu được do tính điểm hòa vốn thì sẽ đạt được.

Thông thường, điểm hòa vốn không đạt được trong tháng đầu tiên của hoạt động kinh doanh, đặc biệt nếu nó liên quan đến sản xuất. Theo Aidar Ismagilov, trong trường hợp rửa xe, việc đạt điểm hòa vốn phụ thuộc vào mùa. Nếu tiệm rửa xe mở vào mùa hè khô hạn, khi nhu cầu sử dụng dịch vụ ít, họ sẽ không có lãi trong suốt mùa đó. Nếu việc khai trương diễn ra vào mùa có nhu cầu cao, thì bạn có thể đạt điểm hòa vốn trong tháng đầu tiên.

Kế hoạch tài chính của kế hoạch kinh doanh: cách lập các tính toán để phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp + các công thức tính toán hiệu quả + 3 giai đoạn tính toán rủi ro.

Kinh doanh phải kiếm tiền. Đây là luật bất thành văn của tất cả các doanh nhân.

Nhưng không phải lúc nào chúng ta cũng đạt được điều mình muốn. Do một số hoàn cảnh nhất định, mức thu nhập có thể giảm mạnh.

Kế hoạch tài chính của kế hoạch kinh doanh không chỉ nhằm xác định các lỗ hổng trong dự án, có thể thực hiện điều chỉnh các hoạt động trước 1 - 5 năm.

Kế hoạch tài chính của một kế hoạch kinh doanh là gì?

Để hiểu cấu trúc của bộ phận này của doanh nghiệp nên như thế nào, chúng ta hãy tìm hiểu kế hoạch tài chính là gì. Bạn nên theo đuổi những mục tiêu và mục tiêu nào để cải thiện dự án của chính mình.

Kế hoạch tài chính là một phần ưu tiên cho cả doanh nghiệp mới và những người kinh doanh lâu năm trên thị trường.
Hiển thị tất cả các hoạt động dưới dạng số, giúp tăng lợi nhuận và điều chỉnh các ưu tiên phát triển, nếu cần.

Một thị trường rất bất ổn khiến các chuyên gia, khi phân tích một doanh nghiệp, không chỉ chú ý đến các phép tính toán học về thu nhập tiềm năng của các công ty.

Mức độ nhu cầu và thành phần xã hội của lĩnh vực hoạt động mà nó phát triển được tính đến.

Cạnh tranh cao trên thị trường, giá nguyên vật liệu tăng liên tục, cạn kiệt nguồn năng lượng - tất cả những điều này ảnh hưởng đến thành phần kinh tế trong phát triển kinh doanh. dưới tác động của tất cả các yếu tố này là rất khó khăn.

Mục đích của kế hoạch tài chính- Giữ trong tầm kiểm soát giữa lợi nhuận và chi phí của tổ chức, để chủ sở hữu luôn ở trong tình trạng đen đủi.

Để đạt được kết quả tích cực, điều cấp thiết là phải tìm ra:

• lượng kinh phí để cung cấp cho quá trình sản xuất nguyên vật liệu không bị giảm chất lượng;
• Bạn có những lựa chọn đầu tư nào và lợi nhuận của chúng như thế nào?
• danh sách tất cả các chi phí cho vật liệu, tiền lương cho nhân viên của công ty, một công ty quảng cáo cho sản phẩm, một căn hộ chung cư và các sắc thái khác để cung cấp;
• làm thế nào để đạt được lợi nhuận cao cho dự án kinh doanh của bạn;
• chiến lược và phương pháp tốt nhất để tăng đầu tư;
• kết quả sơ bộ của doanh nghiệp trong thời gian hơn 2 năm.

Kết quả của những nỗ lực sẽ là một công cụ quản lý đầu tư hiệu quả, giúp các nhà đầu tư thấy rõ mức độ ổn định và lợi nhuận của doanh nghiệp bạn.

Báo cáo bắt buộc trong các phần của kế hoạch tài chính cho kế hoạch kinh doanh

Để dự đoán chính xác sự phát triển tài chính của một tổ chức, cần phải xây dựng dựa trên các chỉ số hiện tại - vấn đề này được giải quyết bằng kế toán.

3 hình thức báo cáo sẽ giúp thể hiện tất cả các sắc thái của tình hình kinh tế của doanh nghiệp. Hãy phân tích từng chi tiết hơn.

Mẫu số 1. Dòng tiền

Theo Lệnh số 11 của Bộ Tài chính Liên bang Nga, mỗi tổ chức tiến hành các hoạt động tài chính có nghĩa vụ nộp báo cáo hàng năm về sự luân chuyển của các quỹ thông qua bộ phận kế toán.

Các trường hợp ngoại lệ là các doanh nghiệp nhỏ và các tổ chức phi lợi nhuận - phân tích hiệu suất của họ có thể được thực hiện mà không cần nó.

Hầu như không thể lập kế hoạch tài chính cho kế hoạch kinh doanh một cách chính xác nếu không có báo cáo như vậy.

Tài liệu hiển thị sự chuyển động của các dòng tiền trong tổ chức theo thời gian - điều rất quan trọng cần biết để phân tích tình trạng của công ty.

Báo cáo cho phép bạn:

• tìm ra các lỗ hổng trong tài chính và đóng chúng lại mà không cần đến việc ngừng sản xuất;

xác định các khoản mục chi dư thừa.

Như vậy, sẽ có thêm những khoản tiền có thể được định hướng đúng hướng;

• khi dự báo trong tương lai, sử dụng thông tin đáng tin cậy về tình hình tài chính của doanh nghiệp;
• dự kiến ​​trước các hạng mục chi tiêu bổ sung và phân bổ trước một phần kinh phí để tránh các vấn đề phát sinh sau này;

tìm hiểu cách kinh doanh thành công.

Bạn sẽ có thể quyết định hướng đi nào sẽ được ưu tiên trong 1-2 năm tới. Đầu tư bổ sung ở đâu và cần chi trả những gì.

Mẫu số 2. Thu nhập và chi phí của tổ chức

Có thể thấy được khả năng sinh lợi của doanh nghiệp khi tài trợ cho các hoạt động khác nhau.

Tài liệu ghi lại tất cả các chi phí của hoạt động kinh doanh. Có các biểu mẫu đơn giản và đầy đủ để gửi thông tin.

Biểu mẫu đơn giản bao gồm:

• lợi nhuận chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng và thuế tiêu thụ đặc biệt;
• chi phí hỗ trợ kỹ thuật của doanh nghiệp và giá vốn;
• lãi suất phải nộp cho cơ quan thuế và các khoản chi phí / thu nhập khác của tổ chức;
• thu nhập ròng / lỗ trong năm dương lịch.

Mục đích của việc sử dụng tài liệu này khi bạn đang chuẩn bị kế hoạch tài chính của một kế hoạch kinh doanh là để xác định các lĩnh vực có khả năng sinh lời đáng để phát triển trong tương lai.

Khi đưa ra dự báo, hãy cân nhắc:

• khối lượng bán có thể có của sản phẩm;
• chi bổ sung cho sản xuất, do sự biến động của thị trường tài chính đối với nguyên vật liệu và dịch vụ;
• số lượng chi phí cố định cho thành phần sản xuất.

Báo cáo sẽ cho phép bạn xác định các sản phẩm có nhu cầu cao và loại bỏ sản xuất, nơi nhu cầu là tối thiểu, nhằm tăng dòng tiền của doanh nghiệp.

Mẫu số 3. Tổng thể cân bằng

Bất kỳ kế hoạch kinh doanh nào cũng phải có thông tin về tài sản và nợ phải trả của doanh nghiệp.

Dựa vào đó, chủ sở hữu có thể đánh giá tiến độ tổng thể của công việc, bắt đầu từ các chỉ số về thu nhập ròng và dòng tiền.

Tổng hợp trong khoảng thời gian từ 1 tháng đến 1 năm.

Thực tiễn đã chỉ ra rằng càng thường xuyên phân tích sự cân bằng tổng thể, thì càng dễ dàng xác định các vấn đề trong kế hoạch kinh doanh và loại bỏ chúng ở giai đoạn đầu.

Các thành phần của báo cáo tài chính:

Tài sản là tất cả các quỹ có sẵn mà một tổ chức có thể định đoạt theo quyết định riêng của mình.

Để rõ ràng hơn, chúng được phân phối, tùy thuộc vào loại hoặc vị trí.

Nợ phải trả - hiển thị các tài nguyên cho phép bạn có được những tài sản tương tự.

Có thể sử dụng mục đích của nguồn vốn được cấp để tài trợ cho hoạt động kinh doanh trong tương lai.

Nói một cách đại khái, tài sản và nợ phải trả là các chỉ số giống nhau, nhưng theo cách hiểu khác nhau.

Không thể thực hiện điều chỉnh kế hoạch tài chính mà không có báo cáo này. Nó giúp theo dõi và loại bỏ trước những lỗ hổng trong công việc của doanh nghiệp.

Một cách tiếp cận tổng hợp để nghiên cứu 3 nguồn này của điều kiện tài chính của dự án sẽ giúp đánh giá khách quan tiến độ của công việc. Những con số không bao giờ nói dối.

Thành phần ước tính của kế hoạch tài chính

Sau khi nghiên cứu điều kiện tài chính của doanh nghiệp, bạn cần phân tích những rủi ro có thể xảy ra và tính toán những cách tốt nhất để tạo ra lợi nhuận trong kinh doanh.

Ở đây cần chia quy trình thành 3 giai đoạn, mỗi giai đoạn sẽ được xem xét chi tiết hơn ở phần dưới.

Giai đoạn 1. Hạch toán rủi ro trong kế hoạch tài chính của kế hoạch kinh doanh

Rủi ro là một nguyên nhân cao cả, nhưng không phải trong kinh doanh. Lập một kế hoạch tài chính là nhằm mục đích ngăn ngừa những tình huống khó chịu.

Mục tiêu của bạn là xem xét tất cả các kết quả có thể xảy ra và chọn con đường ít mất tiền nhất.

Rủi ro được chia theo phạm vi ảnh hưởng thành 3 loại:

1. Thương mại- nguyên nhân xảy ra là mối quan hệ với và các đối tác kinh doanh, cũng như ảnh hưởng của các yếu tố môi trường.

   Các yếu tố bên ngoài của rủi ro thương mại:

   • giảm nhu cầu đối với các sản phẩm sản xuất;
   • sự xuất hiện của cạnh tranh không lường trước được trên thị trường;
   • gian lận từ phía đối tác kinh doanh (nguyên liệu thô chất lượng thấp, giao hàng thiết bị và hàng hóa chậm trễ, v.v.);
   • sự biến động về giá cả dịch vụ và hỗ trợ kỹ thuật của doanh nghiệp.

   Đây không phải là toàn bộ danh sách các lý do bên ngoài có thể ảnh hưởng đến dự án.

   Nó là cần thiết để xây dựng trên phạm vi của tổ chức và thích ứng với từng trường hợp trên cơ sở cá nhân.

2. Tài chính- Khoản mục chi phí không lường trước được trong kinh doanh hoặc nhận được lợi nhuận không lường trước được.

   Lý do rủi ro tài chính:

   • chậm thanh toán sản phẩm của người mua và các loại khoản phải thu khác;
   • tăng tỷ lệ của các chủ nợ;
   • những đổi mới trong hệ thống lập pháp, kéo theo việc tăng giá để duy trì hoạt động kinh doanh;
   • sự bất ổn của tiền tệ trên thị trường thế giới.

   Rủi ro tài chính cho phép bạn thấy trước những tổn thất không mong muốn trong công việc kinh doanh của mình và bảo vệ bản thân khỏi sự sụp đổ hoàn toàn trước.

3. Sản lượng- thay đổi phương thức hoạt động của xí nghiệp do những trường hợp bất khả kháng.

   Lý do dẫn đến rủi ro sản xuất:

   • sự bất lực của công nhân, biểu tình, đình công làm gián đoạn tiến độ công việc của doanh nghiệp;
   • sản xuất các sản phẩm chất lượng thấp dẫn đến giảm số lượng bán ra;
   • quá trình sản xuất bỏ sót một hạng mục như kiểm tra chất lượng sản phẩm.

   Nếu bạn không chú ý đến những vấn đề này khi lập kế hoạch tài chính, một doanh nghiệp có thể bị thua lỗ rất lớn.

Để ngăn chặn những kết quả đó, chủ sở hữu phải thực hiện các biện pháp phòng ngừa. Chúng bao gồm bảo hiểm rủi ro, phân tích hoạt động của các đối thủ cạnh tranh trên thị trường và tích lũy một khoản dự phòng cho các chi phí tài chính không lường trước được.

Giai đoạn 2. Hiệu quả của kế hoạch tài chính

Một bước quan trọng trong việc lập một kế hoạch tài chính. Lợi nhuận kinh doanh và khả năng hoàn vốn của nó là những chỉ số chính đánh giá hoạt động hiệu quả trên thị trường.

Việc phân tích các khía cạnh này sẽ cho phép dự đoán sự phát triển hơn nữa của doanh nghiệp trong một năm tới.

Hãy xem các chỉ số nào là quan trọng nhất khi lập kế hoạch tài chính:

Giá trị hiện tại ròng(Giá trị hiện tại ròng - NPV) - số lợi nhuận kỳ vọng dựa trên giá thành hiện tại của sản phẩm.

Tại sao cần tính chỉ tiêu này?

Thu nhập chiết khấu cho thấy khả năng hoàn vốn của các khoản đầu tư được thực hiện vào hoạt động kinh doanh với kỳ vọng trước 1-2 quý.

Lý do thay đổi NPV:

• các khoản đầu tư mang lại lợi nhuận dự đoán;
• lạm phát;
• rủi ro mất vốn đầu tư.

Nếu các phép tính cho thấy giá trị - "0", bạn đã đạt đến điểm không có khả năng sinh lời.

Khả năng sinh lời kinh doanh- một chỉ số toàn diện về hoạt động tài chính.
Khái niệm này cho chủ sở hữu thấy doanh nghiệp của mình thành công như thế nào và liệu nó có tạo ra thu nhập một cách nhất quán hay không.

Với giá trị âm, công ty của bạn chỉ chịu lỗ.

Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời được chia thành 2 nhóm:

1. Tỷ lệ bán hàng- phần trăm thu nhập từ mỗi đơn vị tiền tệ.

   Chỉ số này đưa ra ý tưởng về tính đúng đắn của chính sách giá của doanh nghiệp và khả năng giữ chi phí trong tầm kiểm soát.

2. Khả năng sinh lời của một tài sản- giá trị tương đối của hiệu suất.

   Cho phép bạn thấy khả năng trích lợi nhuận từ doanh nghiệp.

Kế hoạch tài chính cần đưa ra các biện pháp để tăng chỉ tiêu khả năng sinh lời thông qua các thủ tục tổ chức và tài chính.

Thời gian hoàn vốn- chỉ số thời gian về thời gian hoàn vốn đầy đủ của các khoản vốn đầu tư vào doanh nghiệp.

Dựa trên giá trị này, nhà đầu tư lựa chọn các dự án kinh doanh, có khả năng thu hồi số tiền đã đầu tư trong thời gian ngắn nhất và chuyển sang sinh lời trực tiếp.

Phân bổ các chỉ số đơn giản và năng động về khả năng hoàn vốn của dự án.

Trong trường hợp đầu tiên, đây là khoảng thời gian mà nhà đầu tư sẽ nhận lại số tiền đã đầu tư.

Với một chỉ báo động, dữ liệu về giá trị của tiền mặt được tính đến, tùy thuộc vào ngưỡng lạm phát trong toàn bộ thời gian.

Chỉ tiêu động luôn cao hơn thời gian hoàn vốn giản đơn.

Bảng dưới đây trình bày các công thức tính toán 3 chỉ tiêu hoạt động chính cần có khi lập kế hoạch tài chính cho kế hoạch kinh doanh:

Cách dễ nhất để thực hiện các phép tính cần thiết là thông qua phần mềm chuyên dụng tại doanh nghiệp của bạn.

Nếu bạn là một nhà kinh doanh tư nhân và duy nhất, thì hãy sử dụng các phiên bản demo của các sản phẩm phần mềm kế toán. Họ sẽ giảm đáng kể thời gian tính toán khi lập kế hoạch tài chính.

Giai đoạn 3. Phân tích cuối cùng

Bạn càng nhận thấy nhiều sắc thái khi vạch ra kế hoạch tài chính cho kế hoạch kinh doanh, thì càng có ít vấn đề đang chờ đợi bạn trong tương lai.

Sẽ mất rất nhiều thời gian để lập một kế hoạch từ đầu, việc sửa chữa những điểm yếu và mang lại lợi nhuận vĩnh viễn sẽ dễ dàng hơn nhiều.

Khi một kế hoạch tài chính có thể được gọi là thành công:

• tỷ lệ thu nhập cao với chi phí tiền tệ tối thiểu;
• dự báo và loại bỏ rủi ro ở giai đoạn ban đầu;
• so sánh khả năng cạnh tranh của ý tưởng của bạn với những người khác;
• sự sẵn có của các khoản đầu tư và cơ sở vật chất kỹ thuật;
• bằng chứng tài liệu về khả năng sinh lời của doanh nghiệp.

Chi tiết về việc hình thành kế hoạch tài chính

và về các thành phần chính của nó trong video này:

kế hoạch kinh doanh kế hoạch tài chính chứa rất nhiều điều tinh tế, nhưng chúng tôi đã xem xét thành công những điều cơ bản cần phải có mà không thất bại.

Cách tiếp cận đúng đắn để kinh doanh bắt đầu từ điều đơn giản nhất - phân tích. Những con số sẽ chỉ ra những thiếu sót và tạo động lực đi đúng hướng để tăng lợi nhuận của doanh nghiệp.

Bài viết hữu ích? Đừng bỏ lỡ những cái mới!
Nhập e-mail của bạn và nhận các bài báo mới qua đường bưu điện

Có lẽ, chính việc tính toán Kế hoạch tài chính dài hạn là ranh giới ngăn cách một người quan tâm đến thông tin về các khoản đầu tư với một nhà đầu tư chuyên nghiệp.

Hầu hết cư dân của Nga, cũng như trước đây họ không nghĩ đến các khoản đầu tư và cơ hội nhận thu nhập thụ động, thì bây giờ họ cũng không nghĩ đến nó. Có lẽ điều tương tự cũng có thể nói về phần lớn cư dân trên toàn thế giới. Tuy nhiên, nếu chúng ta lấy cùng một công dân của Hợp chủng quốc Hoa Kỳ, hơn một nửa số hộ gia đình Hoa Kỳ có đầu tư vào quỹ tương hỗ. Và mặc dù Robert Kiyosaki cũng chỉ trích các khoản đầu tư vào quỹ tương hỗ vì phụ thuộc rất ít vào nhà đầu tư, hơn một nửa số người Mỹ dành một phần thu nhập của họ để tái đầu tư vào tăng trưởng kinh tế. Rõ ràng là sẽ dễ dàng hơn nhiều nếu chi số tiền này cho tiêu dùng cá nhân. Nhưng về lâu dài, các khoản đầu tư mang lại nhiều lợi ích hơn cho cả những người tạo ra chúng và cho nền kinh tế của các quốc gia nơi tiền được đầu tư.

Mặt khác, trong giai đoạn sau Thế chiến thứ hai, người Mỹ đã phát triển quá mức thói quen sống bằng tín dụng, trả tiền cho tiêu dùng của ngày hôm nay bằng thu nhập trong tương lai. Ngược lại, khi thu nhập tăng, người Trung Quốc có xu hướng không tăng tiêu dùng ngay từ đầu mà để tiết kiệm và tích lũy nhiều tiền hơn cho tương lai. Dmitry Shevtsov trong cuốn sách "Kinh doanh vòng quanh thế giới" viết rằng "Người Mỹ, theo thống kê, tiết kiệm không quá 2% thu nhập của họ, và người châu Á gửi khoảng 60% thu nhập của họ vào tiền gửi ngân hàng địa phương." Số tiền này sau đó được đầu tư vào các doanh nghiệp do một số thành viên trong gia đình điều hành. Vì vậy, ở Trung Quốc và các nước châu Á khác, tiết kiệm cá nhân đang trở thành một trong những động cơ quan trọng nhất của nền kinh tế.

Hóa ra là cư dân Hoa Kỳ và nhiều nước châu Âu đang đi trước chúng ta về mức độ tham gia đầu tư ồ ạt. Và người Trung Quốc - với tốc độ tiết kiệm ngày càng tăng. Không cần phải nói, tiết kiệm 60% thu nhập mỗi tháng là tuyệt vời! Hãy tưởng tượng rằng với thu nhập 50.000 rúp, bạn tiết kiệm được 30.000 và sống bằng 20.000 còn lại. Không phải là điều này là không thể. Nhưng cuộc sống trong trường hợp này sẽ phải sống rất khổ hạnh.

Mặt khác, không thể nói rằng tiết kiệm và tiết kiệm hơn 50% thu nhập hàng tháng của bạn là viển vông. Ví dụ, trong những năm gần đây, bản thân tôi chi cho tất cả các chi phí hiện tại và kế hoạch (bao gồm tất cả các vụ mua lại lớn, thanh toán thế chấp, đi du lịch nước ngoài) từ 20% đến 40% thu nhập của mình. Phần còn lại dành cho các khoản đầu tư. Và trước đó, trong vài năm, tôi đã dành ít nhất 50% thu nhập hàng tháng của mình cho các khoản đầu tư và thanh toán cho các thương vụ mua lại lớn. Vì vậy, việc kiểm soát chi phí sinh hoạt hàng tháng của bạn và hướng một phần đáng kể thu nhập của bạn vào các khoản tiết kiệm và đầu tư là điều không kém phần thực tế ở Nga so với ở Trung Quốc.

Một lần nữa, bạn cần hiểu rằng đại đa số dân số Trung Quốc chỉ có thu nhập đủ để tồn tại cơ bản. Đã mười năm trôi qua kể từ khi vấn đề đói kém cuối cùng được giải quyết ở Trung Quốc. Trước đó, chỉ đơn giản là không có đủ lương thực để cung cấp cho toàn bộ dân số của đất nước một cách bình thường. Và một bộ phận đáng kể người dân Trung Quốc thường xuyên bị đói.

Ngay cả bây giờ, phần lớn dân số tuyệt đối của đất nước là nông dân có thu nhập thấp. Thu nhập của họ thấp hơn rất nhiều so với một công nhân xây dựng ở Bắc Kinh, người làm tới 12 giờ một ngày với mức lương 100 đô la một tháng. Hãy tưởng tượng rằng trong số 100 đô la này, 60 đô la được tiết kiệm, và người Trung Quốc này sống bằng 40 đô la còn lại mỗi tháng. Nếu anh ấy cũng có gia đình thì sao? Vì vậy, như bạn có thể thấy, bạn có lợi thế là thu nhập của bạn tính theo đô la cao hơn một chút. Đối với người Mỹ, số đông trong số họ cũng không có gì để ghen tị. Quá ít thu nhập của họ dành cho tiết kiệm và đầu tư. Và gánh nặng về các khoản vay mà họ tự đeo bám mình là quá lớn. Trong trường hợp khó khăn, đối với nhiều người Mỹ, lựa chọn duy nhất là từ bỏ những gì họ đã vay: từ một ngôi nhà hoặc căn hộ cho đến đồ đạc và xe hơi. Nếu không, họ sẽ không có đủ tiền tiết kiệm để trả cho tài sản được tín dụng.

Vì vậy, mỗi quốc gia và mỗi nền văn hóa đều có những thuận lợi và khó khăn khi đầu tư. Cuối cùng, tất cả phụ thuộc vào bạn. Nếu bạn quyết định đầu tư chắc chắn và nỗ lực đủ trong số năm cần thiết, bạn chắc chắn sẽ trở thành một nhà đầu tư thành công.

Tuy nhiên, chìa khóa để thành công trong đầu tư là nhiều năm nỗ lực đáng kể. Đầu tư là một cuộc chạy marathon, không phải là một trăm mét. Vì vậy, ngay cả trong số những người nghĩ về đầu tư và xem xét các cơ hội đầu tư khác nhau, đa số không bao giờ trở thành nhà đầu tư thực sự. Tất cả đều kết thúc với việc họ đang cân nhắc những lựa chọn nhất định, nhưng họ vẫn không dám thực hiện một bước quyết định. Sau đó, khi đã mất nhiều thời gian và cơ hội đầu tư, một số nỗ lực nửa vời vẫn được thực hiện. Một số nỗ lực này thậm chí có thể thành công - nhưng mấu chốt là gì? Mọi thứ vẫn ở mức độ cố gắng của từng cá nhân, không bao giờ biến thành một quá trình đầu tư liên tục. Các bước riêng lẻ rụt rè không biến thành một bước chạy nhanh để đạt được sự độc lập về tài chính.

Vấn đề là các nhà đầu tư mới chỉ đánh giá kết quả của các phương án đầu tư riêng lẻ, không tính đến hiệu quả tích lũy lâu dài của chúng. Và đồng thời, tất nhiên, các nhà đầu tư nghiệp dư như vậy không quen thuộc với các quy luật cơ bản của vốn. Họ chỉ ước tính bước tiếp theo - rằng bằng cách đầu tư một triệu, sau một thời gian, họ có thể nhận được thu nhập 150 hoặc 200 nghìn trên triệu này. Và điều đó không chắc chắn. Và bên cạnh đó, hầu hết các khoản đầu tư đều đi kèm với rủi ro. Hãy chỉ nói rằng nó trông không hấp dẫn cho lắm. Tuy nhiên, trong trung và dài hạn, số tiền đầu tư hàng triệu với lợi nhuận như vậy sẽ biến thành hàng chục triệu. Và chúng hình thành vốn, có thể mang lại thu nhập thụ động rất đáng kể. Nhưng đó chính là viễn cảnh mà các nhà đầu tư nghiệp dư không thể nhìn thấy.

Tiến hành kiểm tra

Thành phần không thể thiếu để đầu tư thành công là Kế hoạch tài chính. Việc tính toán kế hoạch tài chính dài hạn cho phép, dựa trên các kế hoạch đầu tư cụ thể và chỉ tính đến tỷ lệ lợi nhuận trên vốn đầu tư trung bình, để hiểu được vốn đầu tư của bạn có thể tăng trưởng như thế nào qua từng năm. Và nó có thể mang lại lợi nhuận gì cho bạn sau thời gian này. Trên ví dụ về những phép tính mà chúng ta vừa thực hiện cùng nhau theo "Quy tắc 72", bạn đã thấy rằng trong những vấn đề này, theo lẽ thường, lừa dối một người một cách tàn nhẫn. Một người thậm chí không thể tưởng tượng được loại sức mạnh tài chính mà một khoản đầu tư khiêm tốn hàng tháng sẽ biến thành sức mạnh tài chính nào nếu chúng được thực hiện một cách có hệ thống trong nhiều năm.

Kế hoạch tài chính cho phép bạn chuyển tương lai tài chính của mình vào hiện tại. Và hơn thế nữa - để làm cho quá trình đạt được tương lai này minh bạch, có thể kiểm soát và theo từng giai đoạn. Nếu khi bắt đầu quá trình đầu tư, bạn tích lũy được những nguồn tài chính mà bạn có thể sử dụng để làm lợi cho mình, và hàng tháng bạn tiết kiệm và đầu tư một phần đáng kể thu nhập của mình, thì Kế hoạch tài chính sẽ cho bạn thấy một kết quả rất đáng kể sau 8-10 năm. của những nỗ lực có định hướng. Đồng thời, bạn không cần phải suy nghĩ về việc làm thế nào để đảm bảo những kết quả này trong 10 năm. Giữa chúng tôi, bạn vẫn sẽ không tin rằng kết quả mà Kế hoạch tài chính thể hiện dưới góc nhìn 10 năm có thể liên quan đến bạn!

Thay vào đó, bạn có thể tập trung vào việc đảm bảo rằng bạn đạt được các mục tiêu và kết quả đã nêu trong Kế hoạch tài chính cho năm tới. Vì tất cả dữ liệu ban đầu để tính Kế hoạch tài chính đều được tính đến hoàn cảnh tài chính thực tế của bạn, nên bước đầu tiên này khá thực tế. Trong khi đó, bạn sẽ phát triển kỷ luật tài chính, tính chính xác trong việc tiêu tiền và nghĩa vụ trích tiền hàng tháng để tiết kiệm và đầu tư. Và nhiều phẩm chất hữu ích khác cho một nhà đầu tư. Trong một năm, bạn sẽ thấy rằng các mục tiêu ngày càng gần hơn. Và việc thực hiện bước tiếp theo (tức là hoàn thành những gì bạn đã lên kế hoạch trong Kế hoạch tài chính cho năm thứ hai) thậm chí còn dễ dàng hơn bước đầu tiên.

Và cứ thế năm này qua năm khác, tập trung toàn lực để đạt được mục tiêu trước mắt, nhưng không đánh mất mục tiêu dài hạn, bạn tuân theo Kế hoạch tài chính mà bạn đã lập. Nếu nỗ lực của bạn thành công đến mức cơ hội đầu tư của bạn tăng lên gấp nhiều lần và số tiền khấu trừ hàng tháng theo kế hoạch trước đây giờ dường như quá nhỏ đối với bạn - bạn luôn có thể tính toán lại Kế hoạch tài chính có tính đến các trường hợp đã thay đổi! Có thể số tiền cuối cùng của phép tính mới (vốn đầu tư của bạn trong 10 năm) sẽ khiến bạn bị sốc. Nhưng điều đó không làm cho nó kém thực tế hơn so với tổng số tiền của Kế hoạch tài chính đầu tiên mà bạn đã từng xem xét. Và rất có thể đến lúc tính toán lại Kế hoạch tài chính tiếp theo, thực tế là bạn đã có sẵn số vốn đầu tư và thu nhập thụ động hàng tháng mà đối với bạn trước đây dường như là một giấc mơ không thể đạt được.

Tốt hơn là bạn nên cân nhắc một kế hoạch tài chính với “đôi tay” - bút, giấy, máy tính. Bạn càng thường xuyên tính toán lại sự tăng trưởng dài hạn của vốn, bạn càng hiểu rõ cách thức hoạt động của tiền thực sự. Điều này rất quan trọng - bạn cần hiểu và cảm nhận tiền tốt hơn để trở thành nhà đầu tư hiệu quả hơn. Tiền phải ăn vào máu thịt của bạn. Bạn phải cảm nhận chúng bằng thần kinh, tĩnh mạch, tủy xương. Do đó - hãy tính toán các khoản đầu tư của riêng bạn. "Tay cầm" cân nhắc các kế hoạch tài chính dài hạn. Và chỉ sau đó đánh bóng, điều chỉnh và hoàn thiện các phép tính của bạn trong Excel.

Đã đến lúc chúng tôi tính toán kế hoạch tài chính cho bạn. Như mọi khi, đầu tiên chúng ta sẽ thực hiện phép tính cùng nhau bằng cách sử dụng một ví dụ. Và sau đó, bạn sẽ độc lập lặp lại phép tính này, sử dụng dữ liệu ban đầu cá nhân của bạn. Kết quả là bạn sẽ nhận được kế hoạch Tài chính riêng, cá nhân, của riêng bạn trong 10 năm tới. Tôi đảm bảo với bạn rằng: tính đến năm 2010, chỉ có 2-3% người Nga có kế hoạch tài chính cá nhân như vậy, được tính toán bằng con số chính xác và ghi ra giấy (hoặc nhập vào máy tính). Và, như bạn có thể đoán, đây chỉ là 2-3% cư dân giàu có nhất của đất nước. Vì vậy, sau khi tính toán Kế hoạch tài chính, bạn sẽ có được tư cách thành viên trong một câu lạc bộ rất độc quyền!

Phần đầu tiên của dữ liệu ban đầu để tính Kế hoạch tài chính là tính toán các Mục tiêu tài chính cá nhân mà chúng tôi đã cùng bạn thực hiện trong phần ABC về tiền:

Định nghĩa các mục tiêu tài chính: "__" __________20___

Giai đoạn đầu tiên là xác định chi phí "sinh hoạt" hàng tháng của bạn (hoặc gia đình bạn):

Chi phí hàng tháng của bạn - tối thiểu: bạn (hoặc gia đình bạn) cần bao nhiêu tiền cho một tháng, với mức tiết kiệm tối đa: _____ rúp [Ngân sách-MIN]
Bạn (hoặc gia đình bạn) cần bao nhiêu tiền cho một tháng, tùy thuộc vào mức tiết kiệm hợp lý, nhưng không làm giảm mức sống: ___ rúp [Ngân sách-Định mức]
Bạn (hoặc gia đình bạn) cần bao nhiêu tiền hàng tháng cho tất cả các chi phí cần thiết và có thể để đạt được mức sống cao: ___________________ rúp [Ngân sách-TỐI ĐA]

Mục tiêu số 1: Bảo vệ tài chính - Dự trữ tài chính của bạn.

Đây là số vốn cho phép bạn thanh toán chi phí hiện tại [Ngân sách-MIN] (chi phí hiện tại của gia đình bạn) trong 6-12 tháng.

Vốn Bảo vệ Tài chính-MIN - [Ngân sách-MIN x 6]: ______ rúp

Bảo vệ tài chính Capital-NORMA - [Ngân sách-MIN x 12]: _____ rúp

Mục tiêu số 2: Bảo mật tài chính - vốn, thu nhập thụ động mà từ đó vượt quá chi phí hiện tại [Ngân sách-MIN] của bạn. Thu nhập thụ động là thu nhập mà bạn không phải bỏ thời gian và công sức của mình.

Lợi tức dự kiến ​​cho các khoản đầu tư thụ động - không ít hơn _____% mỗi năm [ %Đi qua- dự kiến 20% ]

Hệ số cần thiết nhân số thu nhập hàng tháng cần thiết để thu được số vốn đầu tư mang lại thu nhập này - [RatioPass = 1200 /% Pass]: ______ (1200 là 12 tháng nhân với 100%)

Vốn đảm bảo tài chính-MIN - [ Ngân sách-MIN x CoeffPass] : _____ rúp

An ninh tài chính Capital-NORM - [Budget-NORM x CoeffPass]: ____ rúp

Mục tiêu số 3 - Tự do tài chính: Một tài sản có thu nhập thụ động vượt quá chi phí hiện tại có thể có của bạn.

Vốn của tự do tài chính - [Ngân sách-MAX x Tỷ lệ]: _____ rúp

Nếu bạn đã thực hiện phép tính này (như tôi đã hỏi bạn về nó), bạn có thể lấy kết quả hoàn thành từ đó. Nếu bạn không thực hiện phép tính này khi bạn đọc chương "ABC của tiền", tôi yêu cầu bạn làm ngay lập tức.

Trong ví dụ của chúng tôi, kết quả của phép tính này như sau:

Lấy ví dụ, một gia đình ở Moscow cần 100.000 rúp mỗi tháng “cho cuộc sống”. Để đề phòng, tôi xin nhắc bạn rằng các Mục tiêu và kế hoạch tài chính được xem xét cho một người sống độc lập hoặc cho một gia đình, nếu gia đình này (như thường lệ) duy trì một hộ gia đình chung và một ngân sách chung.

Mục tiêu số 1- vốn bảo vệ tài chính trong 6 tháng - đối với gia đình này là 600 nghìn rúp.
Lợi tức theo kế hoạch đối với các khoản đầu tư thụ động [% Pass] được giả định là 20% mỗi năm.
[FactPass] = = 60

Mục tiêu số 2- an ninh tài chính-MIN - cho gia đình này là 6 triệu rúp.

Mục tiêu số 3- tự do tài chính - với số tiền chi tiêu cần thiết là 300 nghìn rúp để duy trì mức sống khá - đối với gia đình này là 18 triệu rúp.

Chúng tôi sẽ cần thêm một số dữ liệu ban đầu để tính toán Kế hoạch tài chính:

Dữ liệu ban đầu cho kế hoạch tài chính cá nhân

Sơ đồ tính toán: số vốn ban đầu được đầu tư theo một tỷ lệ nhất định. Trên hết, các khoản đầu tư bổ sung hàng tháng được thực hiện (từ thu nhập kiếm được). Một số tiền cố định được đầu tư hàng tháng. Các khoản đầu tư được thực hiện 10 tháng trong số 12. Thu nhập 2 tháng còn lại để dành cho các dịp lễ tết và mua sắm lớn. Đối với số tiền đầu tư bổ sung,% được tính tương ứng với ½ lợi tức trung bình hàng năm.

Công thức tính:

Vốn chủ sở hữu n / một năm = (Vốn ban đầu) x (1 + Lợi tức hàng năm tính bằng%) +

(Đầu tư hàng tháng x 10) x (1 + [Lợi tức hàng năm tính bằng%] / 2)

Giả sử rằng trong 10 tháng của năm tôi sẽ đầu tư ______ rúp mỗi tháng [$ Tháng]

Trong năm, số tiền đầu tư của tôi sẽ là _____ rúp [$ Năm = $ Tháng x 10]

Mỗi năm, tôi sẽ tăng khoản đầu tư hàng tháng của mình thêm _______% [ % Uv- dự kiến 30% ]

Giả sử rằng lợi tức từ khoản đầu tư của tôi sẽ ít nhất là _______% mỗi năm [ % Inv- dự kiến 30% ]

Lợi tức dự kiến ​​cho các khoản đầu tư thụ động - không ít hơn _______% mỗi năm [ %Đi qua- dự kiến 20% ]

Trước hết, tôi cần tích lũy vốn bảo vệ tài chính-MIN. Với các nguồn lực của tôi, bao gồm khả năng bán tài sản của tôi (nếu có) để hình thành vốn gốc, cũng như các khoản đầu tư hàng tháng theo kế hoạch của tôi, tôi sẽ hoàn thành đầy đủ việc hình thành vốn bảo vệ tài chính-MIN với số tiền ______ rúp bằng ____ / ____ / 20 ____. Tại thời điểm này, số vốn đầu tư của tôi, không bao gồm (!) Vốn bảo vệ tài chính, sẽ là _____ rúp [cap1]

Ví dụ: vốn bảo vệ tài chính bạn cần là 180.000 rúp. Bạn tiết kiệm được 20.000 rúp mỗi tháng và bạn có thể bán tài sản với giá 600.000 rúp trong 2 tháng. Trong 2 tháng bạn sẽ có 600.000 + 20.000x2 - 180.000 = 460.000 vốn đầu tư.

Tuổi của tôi tại thời điểm thành lập Quỹ Bảo vệ Tài chính-MIN và bắt đầu đầu tư để đạt được tự do tài chính sẽ là ________ năm [TẠI]

Hãy xem một ví dụ về cách điền dữ liệu ban đầu để tính toán kế hoạch tài chính. Giả sử gia đình Moscow từ ví dụ của chúng tôi có tổng thu nhập là 150.000 rúp mỗi tháng. Nếu "chi phí sinh hoạt" phù hợp với 100.000 rúp một tháng, điều này có nghĩa là một gia đình có thể đầu tư (150.000 - 100.000) = 50.000 rúp một tháng.

Thêm nữa. Theo kinh nghiệm của tôi, bạn không thể cố gắng hết sức trong 12 tháng trong năm. Thực tế là trì hoãn "khoảng cách" tối đa giữa thu nhập và chi phí "sinh hoạt" trong 10 tháng một năm. “Delta” trong 2 tháng còn lại được dành cho các chuyến du lịch, một số thương vụ mua lại lớn ... Cũng như giảm cân, việc đặt ra một chế độ quá khó mà bạn vẫn không thể chịu đựng được cũng chẳng có nghĩa lý gì. Chế độ này phải đủ thoải mái để bạn có thể chịu đựng được lâu và mang lại kết quả mà bạn cần. Khi bạn tiết kiệm tiền cho các khoản đầu tư, đôi khi bạn cần cho mình thời gian nghỉ ngơi để sống hết mình với trái tim mình. Sau đó, thời gian còn lại quá trình đầu tư sẽ diễn ra như kế hoạch. Theo kinh nghiệm của tôi, 2 tháng “nghỉ ngơi” mỗi năm là đủ.

Vì vậy, số tiền đầu tư theo kế hoạch của chúng tôi trong tháng là [$ Tháng] = 50.000 rúp.

Số tiền đầu tư trong năm [$ Năm] = [$ Tháng] x 10 = 50.000 x 10 = 500.000 rúp.

Tất nhiên, chúng ta sẽ không ngồi một chỗ trong 10 năm và tiết kiệm 50.000 rúp như nhau trong 10 tháng mỗi năm. Ngược lại, chúng tôi dự định tìm kiếm cơ hội phát triển nghề nghiệp và chuyên môn. Và - nói chung - tăng thu nhập. Kết quả là, hàng năm để tăng mức khấu trừ hàng tháng mà chúng tôi thực hiện cho vốn đầu tư của mình. Ví dụ: chúng tôi có thể nhắm mục tiêu tỷ lệ tăng trưởng khoản khấu trừ hàng tháng [% Uv] là 30% mỗi năm. Do đó, trong năm thứ 2, chúng tôi sẽ dành ra không phải 500.000, mà là 500.000 x 130% = 650.000 rúp. Trong năm thứ ba - 845.000 rúp, v.v.

Xin lưu ý rằng điều này không có nghĩa là cần phải tự tăng THU NHẬP lên 30% mỗi năm. Gia đình trong ví dụ của chúng tôi kiếm được 150.000 rúp một tháng và chi tiêu 100.000 rúp một tháng “để sinh hoạt”. Để tiết kiệm không phải 50.000, mà là 65.000 rúp một tháng, đủ để tăng thu nhập của một trong các thành viên trong gia đình lên 15.000 rúp một tháng mà không làm tăng chi phí. Hoặc tăng thu nhập thêm 25.000 rúp mỗi tháng, với mức tăng chi phí sinh hoạt thêm 10.000 rúp mỗi tháng.

Tự mình tiến hành đánh giá nhanh bộ phận bán hàng theo 23 tiêu chí và xác định các điểm tăng trưởng doanh số!

Khi bạn đang tiến hành lập một kế hoạch kinh doanh, bạn phải xác định các chỉ số tài chính chính của dự án. Tất cả chúng đều tuân theo những tính toán nghiêm túc dựa trên việc tính đến tất cả các chi phí cần thiết và dự báo thực hiện. Kinh tế học là một môn khoa học không ngừng nghỉ, vì vậy tất cả các phép tính sẽ dẫn bạn đến sự hiểu biết chính xác về số tiền bạn có thể chi tiêu và số tiền bạn có thể kiếm được.

Tôi sẽ cố gắng không kéo dài tất cả các quy tắc tính toán trong thời gian dài khi lập kế hoạch kinh doanh và xác định các dữ liệu chính, cần thiết nhất cho việc tính toán. Các tính toán dựa trên một điểm hòa vốn ngây thơ và rất được các sinh viên kinh tế yêu thích. Trên thực tế, nó chia toàn bộ lĩnh vực thành lãi và lỗ của bạn. Các điều kiện mà nó đạt được sẽ là yêu cầu tối thiểu của bạn cho dự án. Để bắt đầu, bạn nên tính đến tất cả chi phí mở cửa. Ở đây cần được tính đến:

• chi phí đăng ký pháp nhân
• mua mặt bằng
• sửa chữa và sắp xếp
• mua thiết bị và vật liệu
• mua công nghệ hoặc quyền tác giả
• chi phí liên quan đến giấy phép và giấy phép

Tiếp theo, chúng tôi xác định tất cả các chi phí tiếp theo của chúng tôi theo hai loại, chi phí cố định và chi phí biến đổi. Danh sách giá cố định, không phụ thuộc vào số lượng dịch vụ được cung cấp, bao gồm các mục sau:

• chi phí thuê mặt bằng
• lương (đối với nhân viên không làm việc theo hệ thống công việc)
• cung cấp năng lượng, cấp nước, sưởi ấm
• sự liên quan
• khấu hao và bảo trì thiết bị
• thuế
• Bảo vệ

Bây giờ chúng ta hãy lập một danh sách chi phí biến đổi. Ở đây chúng tôi bao gồm các chi phí liên quan đến việc thực hiện dịch vụ, những chi phí được bao gồm trực tiếp trong giá:

• chi phí vật liệu
• tiền lương (nhân viên làm việc theo hệ thống công việc)
• điện (nếu mức tiêu thụ phụ thuộc vào số lượng hàng hóa hoặc dịch vụ)
• hậu cần (chi phí giao hàng)
• sự liên quan

Về cơ bản, hầu hết các loại hình kinh doanh đều bao gồm tiền lương và nguyên vật liệu dưới dạng chi phí biến đổi, nhưng tất cả chỉ phụ thuộc vào loại hàng hóa được sản xuất hoặc dịch vụ được cung cấp. Hãy suy nghĩ cẩn thận về những khoản chi phí nào sẽ đi kèm với bạn trong mỗi hoạt động và đưa chúng vào kế hoạch kinh doanh của bạn. Bây giờ chúng ta hãy nghĩ về thu nhập. Như bạn có thể đã đoán, việc xác định thu nhập từ một hoạt động đơn lẻ (cho dù đó là sản phẩm hay dịch vụ) rất dễ dàng, bạn chỉ cần trừ các chi phí biến đổi của việc cung cấp chúng khỏi giá. Vấn đề là việc phân loại không cho phép chúng tôi xác định sự hiểu biết rõ ràng về chỉ số sinh lời, vì tất cả các dịch vụ và hàng hóa của bạn đều khác nhau và có giá thành khác nhau. Một cách để giải quyết vấn đề này nằm ở các số liệu trung bình. Trong một nhà hàng và một tiệm rửa xe, đây sẽ là giá trị của hóa đơn trung bình. Trong sản xuất và trong cửa hàng thì dễ dàng hơn, mọi thứ đều được tính toán theo mức lợi nhuận mong muốn. Tốt hơn nên thực hiện các phép tính dưới dạng điện tử và xây dựng chúng liên kết với nhau để có thể thu được các kết quả sẵn sàng với mỗi thay đổi trong dữ liệu ban đầu. Và chúng sẽ thay đổi để hiểu rằng thời gian hoàn vốn hoặc lợi nhuận kinh doanh sẽ thay đổi như thế nào khi giá cả hoặc số lượng khách hàng thay đổi. Nếu bạn, khi lập một kế hoạch kinh doanh, bạn đã hành động theo lời khuyên của tôi, thì bạn có thể dễ dàng lập được một lịch trình tương tự:

Vì vậy, biểu đồ thể hiện giá trị tiền tệ theo chiều dọc của lượng hàng hóa được sản xuất hoặc dịch vụ được cung cấp. Chúng tôi thấy các đường trên biểu đồ dài hạn và chi phí biến đổi(đường chấm chấm). Các hằng số vẫn giữ nguyên, bất kể luồng khách hàng như thế nào, trong khi các biến số, ngược lại, là bội số của nó và bắt đầu từ số không. Màu đỏ hiển thị tổng của cả hai loại chi phí. Điều đó cho phép bạn phản ánh tổng chi phí của tổ chức tại các điểm khối lượng công việc khác nhau. Bây giờ, khi đường màu xanh lá cây biểu thị thu nhập vượt qua đường màu đỏ, chúng ta nhận được điểm hòa vốn. Cụ thể, cùng một lượng hàng hóa và dịch vụ cần thiết để công ty có thu nhập. Hãy chuyển sang biểu đồ tiếp theo:

Chúng tôi loại bỏ tất cả những thứ không cần thiết và, để rõ ràng, làm sáng tỏ các khu vực có lợi và không có lợi. Bây giờ mọi thứ đã rõ ràng, giảm dòng xuống, chúng tôi nhận được số tiền rất tối thiểu cần thiết để kiếm tiền. Để dễ hiểu, hãy xoay biểu đồ kết quả. Màu đỏ cho biết vùng thua lỗ, màu xanh lá cây - vùng thu nhập.

Từ biểu đồ trên, rõ ràng là điểm hòa vốn thu được chắc chắn rất quan trọng. Nhưng nó không có nghĩa là một mục tiêu. Để có được nó, chúng ta phải dự đoán khả năng hoàn vốn của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. Giả sử bạn sẽ hoàn vốn cho doanh nghiệp của mình trong một năm, sau đó bạn nên chia chi phí mở cửa của mình cho 12 tháng và bạn sẽ nhận được mức rất cần thiết (giả sử rằng đồ thị được đưa ra trong khoảng thời gian của tháng). Hãy vẽ đường thẳng này bằng một đường đứt đoạn và nhận được như sau:

Nó chỉ ra rằng để đạt được mục tiêu hoàn vốn của bạn, bạn phải nhìn vào giao điểm của các đường khác. Do đó, dấu thập đỏ đánh dấu mức độ tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ rất cần thiết của bạn, điều này sẽ đảm bảo tất cả các mục tiêu của bạn. Bạn có thể xác định điểm mục tiêu mà tại đó khoản hoàn vốn của doanh nghiệp sẽ phù hợp trong một khung thời gian nhất định, hoặc dựa trên kỳ vọng cụ thể và nghiên cứu thị trường, tính toán thời gian hoàn vốn. Hơn nữa, vấn đề vẫn còn với các tính toán tại điểm hoặc phạm vi bạn đã xác định. Đảm bảo tính toán và cung cấp dữ liệu cho bất kỳ câu hỏi nào phát sinh. Trước hết nó sẽ lợi nhuận ròng. Trong phép tính cho một điểm cụ thể, bạn có thể dễ dàng tính toán nó như là sự khác biệt giữa lợi nhuận và tổng chi phí cố định và biến đổi. Số tiền nhận được sẽ phản ánh thu nhập của bạn và cũng sẽ cho phép bạn xác định khả năng sinh lời và thời gian hoàn vốn. Khả năng sinh lờiđược tính bằng tỷ lệ giữa chi phí cuối cùng của hàng hóa và dịch vụ của bạn (ví dụ: mỗi tháng) với tổng chi phí sản xuất / cung cấp của chúng (tổng chi phí biến đổi và chi phí cố định). Thời gian hoàn vốnđược tính bằng tỷ lệ giữa chi phí cần thiết để mở so với lợi nhuận ròng. Tất nhiên, tính toán tài chính trong một kế hoạch kinh doanh nghiêm túc liên quan đến công việc cẩn thận hơn với các con số. Các nguồn thu hút đầu tư có thể có được tính đến, tất cả các chỉ tiêu chính đều có mối tương quan tùy thuộc vào lãi suất các khoản vay và lịch trả nợ. Nếu bạn không sử dụng tất cả các tinh tế, chúng tôi đã xem xét các chỉ số chính của tính toán tài chính của kế hoạch kinh doanh. Tôi hy vọng điều này sẽ giúp ích cho hoạt động của bạn.