Virksomhedens økonomiske plan. Økonomisk plan: typer, afsnit og hovedindikatorer

Det er svært at forestille sig en forretningsplan, som du ikke behøver at lave beregninger for. Visse beregninger kræver alle dele af forretningsplanen: markedsføring, drift, produktion.

Men det vigtigste i forhold til beregninger er den økonomiske del af forretningsplanen. Det er hende, der giver dig mulighed for at identificere, hvor rentabel og bæredygtig virksomheden vil blive skabt.

Den økonomiske del skal besvare følgende spørgsmål:

• Hvor mange penge skal du bruge for at starte en virksomhed?
• Hvor meget overskud vil det give?
• Hvor hurtigt vil virksomheden betale sig?
• Hvor bæredygtigt og rentabelt vil det være?

Hvert af disse spørgsmål besvares af en af ​​delene i forretningsplanen. Det betyder, at der i strukturen af ​​den økonomiske del af forretningsplanen vil være sektioner som investeringsomkostninger, resultatprognose, pengestrøm og vurdering af projekteffektivitet.

Investeringsomkostninger

Det første du skal gøre, når du skriver en forretningsplan, er at beregne i detaljer, hvor meget det vil koste at oprette en virksomhed. Dette vil give iværksætteren selv mulighed for at forstå, hvor mange penge der er nødvendige for at starte en virksomhed, og om det er nødvendigt at tiltrække lån.

I denne del af forretningsplanen skal du tage højde for alle de udgifter, der er forbundet med at starte en virksomhed. For klarhedens skyld er det værd at henvise til et eksempel. Overvej en forretningsplan for opførelse af en bilvask til to stillinger. Du bliver nødt til at investere både i selve konstruktionen og i indkøb af udstyr. Generelt vil listen over investeringsomkostninger for denne virksomhed se sådan ud:

• Design arbejde
• Indkøb af byggematerialer og anlægsarbejde
• Tilslutning til el, vandforsyning og andre ingeniørnetværk
• Indkøb af udstyr
• Installation af udstyr

Ifølge Aidar Ismagilov, ejeren af ​​Moidodyr bilvask-netværket i Kazan, vil opførelsen af ​​en bilvask koste 30-35 tusind rubler per kvadratmeter under hensyntagen til designarbejde og kommunikation. Som et resultat viser beløbet sig at være ret solidt, så nu er leje mere populært blandt nybegyndere i stedet for nøglefærdigt byggeri. I dette tilfælde vil investeringsplanen omfatte både huslejebetalinger før åbning af en virksomhed og renovering af lokalerne.

Udstyrsomkostninger vil afhænge af typen af ​​vask. Hvis bilvasken er af en manuel type, vil det være nok at lægge 400 tusind rubler til udstyr. Men for en automatisk bilvask vil omkostningerne være mindst 300 tusinde euro.

Til beregninger er det bedre at tage en vis gennemsnitspris for hver af omkostningsposterne. Skal du for eksempel beregne omkostningerne ved at leje fast ejendom, skal du ikke tage højde for den højeste og ikke den laveste kvadratmeterpris, men den gennemsnitlige pris på markedet. Du kan bestemme det ved at undersøge lejetilbuddene i din by.

En anden ting er, hvis leverandøren og hans pris allerede er kendt på forhånd. For eksempel kræver en bilvask kun udstyr fra en strengt defineret producent. Så skal du med i beregningerne præcis de priser, som han tilbyder.

At kende det nødvendige investeringsbeløb gør det ikke kun muligt at estimere, hvor mange penge der er nødvendige for at starte en virksomhed, men også hvor hurtigt det vil betale sig.

Resultat- og tabsprognose

Hvis du trækker mængden af ​​erhvervsudgifter fra størrelsen af ​​erhvervsindkomsten, kan du finde ud af, hvad nettooverskuddet er. Denne indikator er meget bedre end indkomst, viser, hvad virksomhedens tilstand er, og hvor meget du skal investere i dens videre udvikling.

I starten af ​​en virksomhed overstiger udgifterne ofte indtægterne, og i stedet for nettooverskud er der et nettotab. I de første måneder eller endda et års arbejde er dette en normal situation. Du skal ikke være bange for det: det vigtigste er, at tabet reduceres hver måned.

Når du laver en resultat- og tabsprognose, skal alle indikatorer beregnes månedligt, indtil forretningen betaler sig. Samtidig bør du ikke gøre prognosen for optimistisk: forestil dig, at indkomsten ikke vil være den maksimale mulige, tag gennemsnitstallene.

Pengestrøm

For en virksomhed, der stadig er på opstartsstadiet, er det vigtigt ikke kun at forstå, hvad dens nettooverskud vil være. En af de vigtigste indikatorer er det såkaldte cash flow eller cash flow. Ved at beregne pengestrømmen kan du bestemme, hvad virksomhedens økonomiske tilstand er, og hvor effektiv investeringen i den er.

Pengestrømme beregnes som forskellen mellem pengestrømme og pengestrømme over en given periode. Hvis vi vender tilbage til bilvaskeksemplet, så for at beregne pengestrømmen i den første måned af driften, er det nødvendigt at tage nettooverskuddet for indtægter og størrelsen af ​​den oprindelige investering for udstrømning.

I dette tilfælde vil det være mere bekvemt at beregne, om udstrømningen er udpeget som et negativt tal. Det vil sige, vi tilføjer et minustegn til mængden af ​​​​initialinvestering i en bilvask og tilføjer nettooverskuddet i den første måneds arbejde til det resulterende tal.

For at beregne pengestrømmen i den anden måned skal du finde forskellen mellem resultatet af den første måned og nettooverskuddet modtaget i den anden måned. Da den første måned viste sig at være et negativt tal, skal nettooverskuddet lægges til igen. Pengestrømmen i alle efterfølgende måneder opgøres efter samme skema.

Projekteffektivitetsvurdering

Efter at have forudsagt overskud og tab såvel som pengestrømmen i en virksomhed, er det nødvendigt at gå videre til en af ​​de vigtigste sektioner - evaluering af dens effektivitet. Der er mange kriterier, efter hvilke projektets effektivitet vurderes. Men for en lille virksomhed er det nok kun at evaluere tre af dem: rentabilitet, break-even point og tilbagebetalingsperiode.

Rentabilitet forretning - en af ​​de vigtigste indikatorer. Generelt er der i økonomien mange forskellige indikatorer for rentabilitet - afkast af egenkapital, afkast af aktiver, afkast af investeringer. Alle af dem giver dig mulighed for at evaluere effektiviteten af ​​en virksomhed i dens forskellige aspekter.

For at forstå præcis, hvilke rentabilitetsindikatorer der skal beregnes i din forretningsplan, skal du henvise til kravene fra en investor eller et kreditinstitut. Hvis målet er at evaluere virksomhedens rentabilitet "for dig selv", vil det være nok til at beregne virksomhedens samlede rentabilitet.

Gør det enkelt. Det er nok at dividere virksomhedens overskud med mængden af ​​dens indkomst og derefter gange det resulterende tal med 100 for at få resultatet som en procentdel.

Det er svært at nævne den optimale indikator for virksomhedens rentabilitet. Det afhænger i høj grad af virksomhedens størrelse, virksomhedens type aktivitet. For mikrovirksomheder med en omsætning på op til 10 millioner rubler anses en rentabilitetsindikator på 15 - 25% for at være god. Jo større forretningen er, jo lavere kan den modtagede procentdel være. Ved en bilvask ligger den normale forrentning fra 10 til 30 %, siger Aidar Ismagilov.

En anden indikator, der skal beregnes, er break even. Det giver dig mulighed for at bestemme, med hvilken indtægt virksomheden fuldt ud vil dække sine omkostninger, men indtil videre ikke vil give overskud. Du skal vide dette for at forstå, hvor stærk virksomheden er økonomisk. For at finde break-even-punktet skal du først gange forretningsindkomsten med dens faste omkostninger, derefter trække de variable omkostninger fra indkomsten og derefter dividere det første tal opnået med det andet.

Faste omkostninger er dem, der ikke afhænger af mængden af ​​producerede varer eller ydelser. Virksomheder pådrager sig sådanne udgifter, selv når de er ledige. I tilfælde af en bilvask omfatter disse omkostninger lønninger til revisorer og administratorer, forsyningsselskaber og kommunikation, afskrivninger, betaling af lån, ejendomsskatter og så videre.

Variable omkostninger er alt, der ændrer sig med produktionsmængden. For eksempel ved en bilvask er omkostningerne, der ændrer sig med en stigning eller et fald i antallet af vaskede biler, omkostningerne til autokemikalier, vandforbrug og akkordløn.

Efter at have modtaget et vist tal som følge af beregningerne, kan du korrelere det med resultatopgørelsen. I den måned, hvor erhvervsindkomsten når eller overstiger det beløb, der er opnået som følge af beregningen af ​​break-even-punktet, vil den blive nået.

Oftest nås break-even-punktet ikke i den første måned af virksomheden, især hvis det er relateret til produktion. I tilfælde af en bilvask afhænger det ifølge Aidar Ismagilov at nå break-even-punktet af sæsonen. Hvis vaskehallen åbnede i den tørre sommersæson, hvor der er ringe efterspørgsel efter tjenester, vil de være urentable i hele den sæson. Hvis åbningen fandt sted i sæsonen med høj efterspørgsel, kan du nå break-even-punktet i den første måned.

Finansiel plan for en forretningsplan: hvordan man laver beregninger for at analysere en virksomheds finansielle stilling + formler til beregning af effektivitet + 3 stadier af risikoberegning.

Virksomheden skal tjene penge. Dette er en uskreven regel for alle iværksættere.

Men vi får ikke altid, hvad vi ønsker. Indkomstniveauet kan på grund af visse omstændigheder falde kraftigt.

Den økonomiske plan for en forretningsplan er ikke kun rettet mod at identificere huller i projektet, gør det muligt at foretage en rettelse af aktiviteter i 1 - 5 år i forvejen.

Hvad er den økonomiske plan for en forretningsplan?

For at forstå, hvad strukturen af ​​denne komponent af virksomheden skal være, lad os finde ud af, hvad en finansiel plan er. Hvilke mål og mål skal du forfølge for at forbedre dit eget projekt.

Økonomiplanen er et prioriteret afsnit for både en ny virksomhed og markedsveteraner.
Viser alle aktiviteter i tal, hjælper med at øge rentabiliteten og justere, om nødvendigt, udviklingsprioriteter.

Et meget ustabilt marked gør, at eksperter, når de analyserer en virksomhed, ikke kun er opmærksomme på matematiske beregninger af virksomheders potentielle indkomst.

Der tages hensyn til efterspørgselsniveauet og den sociale komponent af det aktivitetsområde, hvor det udvikler sig.

Høj konkurrence på markedet, konstant stigning i priserne på råvarer, udtømning af energikilder - alt dette påvirker den økonomiske komponent i forretningsudvikling. under påvirkning af alle disse faktorer er meget vanskeligt.

Formålet med den økonomiske plan- holde styr på niveauet mellem overskud og udgifter i organisationen, så ejeren altid forbliver i sort.

For at opnå positive resultater er det bydende nødvendigt at finde ud af:

• mængden af ​​midler til at forsyne produktionsprocessen med råvarer uden tab af kvalitet;
• Hvilke investeringsmuligheder har du, og hvor rentable er de?
• en liste over alle udgifter til materialer, løn til medarbejdere i virksomheden, et reklamefirma for produktet, en fælles lejlighed og andre nuancer til at levere;
• hvordan man opnår høj rentabilitet af dit forretningsprojekt;
• bedste strategier og metoder til at øge investeringerne;
• virksomhedens foreløbige resultater for en periode på mere end 2 år.

Resultatet af indsatsen bliver et effektivt investeringsstyringsværktøj, som gør det klart for investorerne, hvor stabil og rentabel din virksomhed er.

Obligatorisk rapportering i afsnit af økonomiplanen for forretningsplanen

For korrekt at forudsige den økonomiske udvikling af en organisation er det nødvendigt at bygge på nuværende indikatorer - dette problem behandles af regnskab.

3 rapporteringsformer hjælper med at demonstrere alle nuancerne i virksomhedens økonomiske situation. Lad os analysere hver af dem mere detaljeret.

Skema nr. 1. Pengene flyder

Efter ordre nr. 11 fra Finansministeriet i Den Russiske Føderation er hver organisation, der udfører finansielle aktiviteter, forpligtet til at indsende en årlig rapport om bevægelse af midler gennem regnskabsafdelingen.

Undtagelser er små virksomheder og non-profit organisationer - deres præstationsanalyse kan udføres uden det.

Det er næsten umuligt at udarbejde en økonomisk plan for en forretningsplan korrekt uden en sådan indberetning.

Dokumentet viser bevægelsen af ​​pengestrømme i organisationen over tid - hvilket er meget vigtigt at kende for at analysere virksomhedens tilstand.

Rapporten giver dig mulighed for at:

• finde huller i finansieringen og lukke dem uden at ty til at stoppe produktionen;

identificere udgiftsposter, der er overflødige.

Dermed vil der være ekstra penge, der kan ledes i den rigtige retning;

• Brug pålidelige oplysninger om virksomhedens økonomiske situation, når du foretager prognoser i fremtiden;
• forudse yderligere udgiftsposter og tildele en del af finansieringen til dem på forhånd for at undgå problemer i fremtiden;

finde ud af, hvordan virksomheden betaler sig.

Du vil være i stand til at beslutte, hvilken retning der skal prioriteres de næste 1-2 år. Hvor der er behov for yderligere investeringer, og hvad der overhovedet skal dækkes.

Form nummer 2. Organisationens indtægter og udgifter

Det gør det muligt at se virksomhedens potentielle rentabilitet ved finansiering af forskellige aktiviteter.

Dokumentet registrerer alle omkostningerne ved at drive forretning. Der findes forenklede og komplette formularer til indsendelse af oplysninger.

Den forenklede formular indeholder:

• fortjeneste eksklusive moms og punktafgifter;
• udgifter til virksomhedens tekniske support og vareomkostninger;
• rente, der skal betales til skattemyndighederne og andre udgifter/indtægter i organisationen;
• nettoindkomst/tab for kalenderåret.

Formålet med at bruge dette dokument, når du udarbejder den økonomiske plan for en forretningsplan, er at identificere potentielt profitable områder, som er værd at udvikle i fremtiden.

Når du laver en prognose, skal du overveje:

• mulig salgsvolumen af ​​produktet;
• yderligere udgifter til produktion på grund af volatiliteten på det finansielle marked for råvarer og tjenester;
• størrelsen af ​​faste omkostninger for produktionskomponenten.

Opgørelsen giver dig mulighed for at identificere produkter, der er i høj efterspørgsel, og fjerne produktion, hvor efterspørgslen er minimal, for at øge virksomhedens pengestrøm.

Formular nummer 3. Samlet balance

Enhver forretningsplan skal indeholde oplysninger om virksomhedens aktiver og passiver.

Baseret på det kan ejeren evaluere det overordnede fremskridt i anliggender, begyndende fra indikatorer for nettoindkomst og pengestrøm.

Kompileret med intervaller fra 1 måned til 1 år.

Praksis har vist, at jo oftere den overordnede balance analyseres, jo lettere er det at identificere problemer i forretningsplanen og eliminere dem i den indledende fase.

Komponenter i den økonomiske rapport:

Aktiver er alle tilgængelige midler, som en organisation kan disponere over efter eget skøn.

For større klarhed fordeles de afhængigt af typen eller placeringen.

Passiver - vis ressourcer, der giver dig mulighed for at få de samme aktiver.

Det er muligt at anvende formålet med afsatte midler til fremtidig erhvervsfinansiering.

Groft sagt er aktiver og passiver de samme indikatorer, men i en anden fortolkning.

Det er umuligt at foretage justeringer af økonomiplanen uden denne rapport. Det hjælper med at spore og eliminere huller i virksomhedens arbejde på forhånd.

En integreret tilgang til undersøgelsen af ​​disse 3 kilder til projektets økonomiske tilstand vil hjælpe med en upartisk vurdering af sagernes fremskridt. Tal lyver aldrig.

Anslået del af den økonomiske plan

Efter at have studeret virksomhedens økonomiske tilstand, skal du analysere de mulige risici og beregne de bedste måder at tjene penge på i virksomheden.

Her er det nødvendigt at opdele processen i 3 faser, som hver vil blive overvejet mere detaljeret nedenfor.

Fase 1. Regnskab for risici i forretningsplanens økonomiske plan

Risiko er en ædel sag, men ikke i erhvervslivet. Udarbejdelse af en økonomisk plan har til formål at forebygge ubehagelige situationer.

Dit mål er at overveje alle mulige resultater og vælge den vej, der involverer det mindste tab af penge.

Risici er opdelt efter indflydelsessfære i 3 typer:

1. Kommerciel- årsagen til forekomsten er forholdet til og forretningspartnere, samt indflydelsen af ​​miljøfaktorer.

   Eksterne faktorer af kommercielle risici:

   • fald i efterspørgslen efter fremstillede produkter;
   • fremkomsten af ​​uforudset konkurrence på markedet;
   • svindel fra forretningspartneres side (råvarer af lav kvalitet, forsinkelser i leveringen af ​​udstyr og varer osv.);
   • volatilitet i priser for tjenester og teknisk support af virksomheden.

   Dette er ikke hele listen over eksterne årsager, der kan påvirke projektet.

   Det er nødvendigt at bygge videre på organisationens omfang og tilpasse sig hver enkelt sag på individuel basis.

2. Finansiel- uforudsete udgifter i erhvervslivet eller modtagelse af uforudsete overskud.

   Årsager til økonomiske risici:

   • forsinkelse i betaling for produkter fra købere og andre typer af tilgodehavender;
   • stigning i satser fra kreditorer;
   • innovationer i det lovgivningsmæssige system, som medfører en stigning i priserne for at opretholde en virksomhed;
   • valutaens ustabilitet på verdensmarkedet.

   Finansielle risici giver dig mulighed for at forudse uventede tab i din virksomhed og beskytte dig selv mod et fuldstændigt sammenbrud på forhånd.

3. Produktion– ændring i virksomhedens driftsform på grund af uforudsete omstændigheder.

   Årsager til produktionsrisici:

   • inkompetence hos arbejdere, protester og strejker, der forstyrrer virksomhedens arbejdsplan;
   • produktion af lavkvalitetsprodukter, der fører til et fald i antallet af salg;
   • produktionsprocessen savner sådan et element som kontrol af produkternes kvalitet.

   Hvis du ikke er opmærksom på disse problemer, når du udarbejder en finansiel plan, kan en virksomhed lide store tab.

For at forhindre sådanne udfald skal ejeren træffe forebyggende foranstaltninger. Disse omfatter risikoforsikring, analyse af konkurrenternes aktivitet på markedet og akkumulering af en reserve til uforudsete finansielle udgifter.

Fase 2. Effektiviteten af ​​den økonomiske plan

Et vigtigt skridt i at skabe en økonomisk plan. Forretningsrentabilitet og dens tilbagebetaling er de vigtigste indikatorer for effektiv aktivitet på markedet.

Analysen af ​​disse aspekter vil gøre det muligt at forudsige den videre udvikling af virksomheden et år frem.

Lad os se på, hvilke indikatorer der er de vigtigste, når vi udarbejder en finansiel plan:

Nutidsværdi(Nutidsværdi - NPV) - størrelsen af ​​forventet fortjeneste baseret på den aktuelle pris for produktet.

Hvorfor er det nødvendigt at beregne denne indikator?

Diskonteret indkomst viser den potentielle tilbagebetaling af investeringer foretaget i virksomheden med en forventning om 1-2 kvartaler i forvejen.

Årsager til at ændre NPV:

• investeringer giver forventet profit;
• inflation;
• risiko for at miste investeringer.

Hvis beregningerne viste værdien - "0", har du nået det punkt, hvor du ikke er urentabel.

Forretningsrentabilitet- en omfattende indikator for økonomiske resultater.
Konceptet viser ejeren, hvor succesfuld hans virksomhed er, og om den konsekvent genererer indtægter.

Med en negativ værdi lider din virksomhed kun tab.

Rentabilitetsindikatorer er opdelt i 2 grupper:

1. Salgsforhold- procentdel af indkomsten fra hver valutaenhed.

   Indikatoren giver en idé om rigtigheden af ​​virksomhedens prispolitik og evnen til at holde omkostningerne under kontrol.

2. Et aktivs rentabilitet- den relative værdi af ydeevne.

   Giver dig mulighed for at udvinde overskud fra virksomheden.

Finansplanen bør indeholde foranstaltninger til at øge rentabilitetsindikatoren gennem organisatoriske og finansielle procedurer.

Tilbagebetalingsperiode- en tidsindikator for perioden med fuld tilbagebetaling af midler investeret i virksomheden.

På baggrund af denne værdi vælger investorer forretningsprojekter, som gør det muligt at få de investerede penge tilbage på kortest mulig tid og gå videre til direkte profit.

Tildel en enkel og dynamisk indikator for tilbagebetalingen af ​​projektet.

I det første tilfælde er dette den periode, hvor investor vil modtage de investerede penge tilbage.

Med en dynamisk indikator tages der højde for data om værdien af ​​kontanter, afhængigt af inflationstærsklen gennem hele tiden.

Den dynamiske indikator er altid højere end den simple tilbagebetalingsperiode.

Tabellen nedenfor viser formlerne til beregning af de 3 primære resultatindikatorer, der kræves ved udarbejdelse af en økonomisk plan for en forretningsplan:

Den nemmeste måde at udføre de nødvendige beregninger på er gennem specialiseret software i din virksomhed.

Hvis du kun er en privat erhvervsdrivende, så brug demoversioner af regnskabssoftwareprodukter. De vil reducere beregningstiden væsentligt ved udarbejdelse af en økonomiplan.

Fase 3. Afsluttende analyse

Jo flere nuancer du lægger mærke til, når du udarbejder en økonomisk plan for en forretningsplan, jo færre problemer venter dig i fremtiden.

Det vil tage meget tid at lave en plan fra bunden, det er meget lettere at rette op på svagheder og bringe virksomheden til et permanent overskud.

Når en økonomisk plan kan kaldes vellykket:

• høj indkomst med minimale pengeomkostninger;
• prognose og eliminering af risici i de indledende faser;
• sammenligne konkurrenceevnen af ​​din idé med andre;
• tilgængelighed af investeringer og materiale og teknisk grundlag;
• dokumentation for virksomhedens rentabilitet.

Detaljer om dannelsen af ​​en finansiel plan

og om dets hovedkomponenter i denne video:

forretningsplan økonomisk plan indeholder en masse finesser, men vi har med succes overvejet det grundlæggende, der skal være til stede uden fejl.

Den rigtige tilgang til at drive forretning starter med den enkleste ting - analyse. Tallene vil pege på mangler og sætte gang i den rigtige retning for at øge virksomhedens rentabilitet.

Nyttig artikel? Gå ikke glip af nye!
Indtast din e-mail og modtag nye artikler med posten

Måske er det beregningen af ​​den langsigtede finansielle plan, der er grænsen, der adskiller en person, der er interesseret i information om investeringer fra en professionel investor.

De fleste af indbyggerne i Rusland, ligesom de ikke tænkte på investeringer og muligheden for at modtage passiv indkomst i fortiden, tænker ikke på det nu. Sandsynligvis kan det samme siges om størstedelen af ​​indbyggerne på hele kloden. Men hvis vi tager de samme borgere fra USA, har mere end halvdelen af ​​amerikanske husholdninger investeringer i investeringsforeninger. Og selvom den samme Robert Kiyosaki kritiserer investeringer i investeringsforeninger, fordi lidt afhænger af investoren, sætter mere end halvdelen af ​​amerikanerne en del af deres indkomst til side for at geninvestere dem i økonomisk vækst. Det er klart, at det ville være meget nemmere at bruge disse penge på privatforbrug. Men i det lange løb giver investeringer langt flere fordele både for de mennesker, der foretager dem, og for økonomierne i de lande, hvor pengene er investeret.

På den anden side, i perioden efter Anden Verdenskrig, overudviklede amerikanerne vanen med at leve på kredit og betale for nutidens forbrug med fremtidig indkomst. Tværtimod, når indkomsterne stiger, har kineserne en tendens til ikke at øge forbruget i første omgang, men til at spare og akkumulere flere midler til fremtiden. Dmitry Shevtsov skriver i sin bog "Business Around the World", at "Amerikanere sparer ifølge statistikker ikke mere end 2% af deres indkomst, og asiater sætter omkring 60% af deres indtjening på indskud i lokale banker." Disse penge investeres derefter i virksomheder, der drives af visse familiemedlemmer. Så i Kina og andre asiatiske lande er personlig opsparing ved at blive en af ​​de vigtigste motorer i økonomien.

Det viser sig, at indbyggere i USA og mange europæiske lande er foran os med hensyn til massedeltagelse i investeringer. Og kineserne - i takt med stigende besparelser. Det er overflødigt at sige, at det er fedt at spare 60% af indkomsten om måneden! Forestil dig, at du med en indkomst på 50.000 rubler sparer 30.000 og lever for de resterende 20.000. Hårdt! Ikke at dette var umuligt. Men livet i dette tilfælde bliver nødt til at føre en meget asketisk.

På den anden side kan man ikke sige, at det er urealistisk at spare og spare mere end 50 % af din månedlige indkomst. For eksempel bruger jeg selv de seneste år på alle løbende og planlagte udgifter (inklusive alle større opkøb, afdrag på realkreditlån, udlandsrejser) fra 20 % til 40 % af min indkomst. Resten går til investeringer. Og før det brugte jeg i flere år mindst 50 % af min månedlige indkomst på investeringer og betalinger til store opkøb. Så det er ikke mindre realistisk at holde dine månedlige leveomkostninger under kontrol og at dirigere en betydelig del af din indkomst til opsparing og investeringer i Rusland end i Kina.

Igen skal du forstå, at langt størstedelen af ​​den kinesiske befolkning kun har nok indkomst til grundlæggende overlevelse. Det er ikke ti år siden, at sultproblemet endelig blev løst i Kina. Før dette var der simpelthen ikke mad nok til at brødføde hele landets befolkning normalt. Og en betydelig del af befolkningen i Kina sultede regelmæssigt.

Allerede nu er langt størstedelen af ​​landets befolkning lavindkomstbønder. Deres indkomst er minimal sammenlignet med en bygningsarbejder i Beijing, der lægger op til 12 timer om dagen til en løn på 100 USD om måneden. Forestil dig, at ud af disse $100 spares 60 i opsparing, og denne kineser lever for de resterende $40 om måneden. Hvad hvis han også har en familie? Så som du kan se, har du den fordel, at din indkomst i dollars er lidt højere. Hvad angår amerikanerne, har hovedparten af ​​dem heller ikke noget at misunde. For lidt af deres indkomst går til opsparing og investering. Og byrden af ​​lån, som de selv hænger på, er for stor. I tilfælde af hårde tider er den eneste mulighed for mange amerikanere at opgive det, de har lånt: fra et hus eller lejlighed til møbler og biler. Ellers vil de ikke have nok opsparing til at betale for den ejendom, der er taget på kredit.

Så ethvert land og enhver kultur har sine fordele og ulemper, når det kommer til investering. I sidste ende afhænger det hele af dig. Hvis du beslutter dig for at investere og yder tilstrækkelig håndgribelig indsats i det nødvendige antal år, vil du uundgåeligt blive en succesfuld investor.

Nøglen til investeringssucces er dog mange års betydelig indsats. Investering er et maraton, ikke hundrede meter. Derfor, selv blandt dem, der tænker på investeringer og overvejer forskellige investeringsmuligheder, bliver størstedelen aldrig rigtige investorer. Det hele ender med, at de overvejer visse muligheder, men de tør alligevel ikke tage et afgørende skridt. Senere, hvor meget tid og investeringsmuligheder allerede er gået tabt, bliver der stadig gjort nogle halvhjertede forsøg. Nogle af disse forsøg kan endda lykkes – men hvad er meningen? Alt forbliver på niveau med individuelle forsøg og bliver aldrig til en kontinuerlig investeringsproces. Separate frygtsomme skridt bliver ikke til et hurtigt løb til økonomisk uafhængighed.

Problemet er, at nybegyndere kun vurderer resultaterne af individuelle investeringsordninger uden at tage hensyn til deres langsigtede kumulative effekt. Og på samme tid er sådanne amatørinvestorer naturligvis ikke bekendt med kapitalens grundlæggende love. De vurderer kun det næste skridt - at ved at investere en million, kan de efter nogen tid få en indtægt på 150 eller 200 tusind på denne million. Og det er ikke sikkert. Og desuden er de fleste investeringer forbundet med risici. Lad os bare sige, at det ikke ser særlig attraktivt ud. Men på mellemlang og lang sigt bliver de millioner investeret med sådanne afkast til titusinder. Og de danner kapital, som kan give en meget betydelig passiv indkomst. Men det er netop denne udsigt, som amatørinvestorer ikke kan se.

Udfør en revision

Den manglende ingrediens for succesfulde investeringer er den finansielle plan. Beregningen af ​​den langsigtede finansielle plan giver mulighed for, ved at abstrahere fra specifikke investeringsordninger og kun under hensyntagen til den gennemsnitlige procentdel af afkast på investeringskapital, at forstå, hvordan din investeringskapital kan vokse fra år til år. Og hvilken rentabilitet kan det give dig efter dette tidspunkt. På eksemplet med de beregninger, som vi lige har lavet sammen i overensstemmelse med "Rule of 72", har du allerede set, at i disse spørgsmål bedrager sund fornuft en person på grusomt vis. En person er ikke engang tæt på at forestille sig, hvilken form for økonomisk magt en beskeden månedlig investering bliver til, hvis de foretages systematisk over mange år.

En finansiel plan giver dig mulighed for at levere din økonomiske fremtid ind i nutiden. Og mere end det - at gøre processen med at opnå denne fremtid gennemsigtig, kontrollerbar og trinvis. Hvis du i begyndelsen af ​​investeringsprocessen akkumulerer de økonomiske ressourcer, som du kan bruge til din fordel, og hver måned du sparer og investerer en betydelig del af din indkomst, vil Finansplanen vise dig et meget markant resultat efter 8-10 år af rettet indsats. Samtidig behøver du ikke tænke på, hvordan du sikrer dig disse resultater om 10 år. Mellem os vil du stadig ikke tro, at de resultater, som Økonomiplanen viser i et 10-årigt perspektiv, kan have noget med dig at gøre!

I stedet kan du fokusere på at sikre, at du når de mål og resultater, der er skitseret i Økonomiplanen for det kommende år. Da alle de indledende data til beregning af den finansielle plan tages under hensyntagen til dine reelle økonomiske forhold, er dette første skridt ret realistisk. I mellemtiden vil du udvikle økonomisk disciplin, nøjagtighed i at bruge penge og forpligtelsen til at foretage månedlige fradrag for opsparing og investeringer. Og mange andre nyttige egenskaber for en investor. Om et år vil du se, at målene nærmer sig. Og at det er endnu nemmere at tage det næste skridt (det vil sige at gennemføre det, du planlagde i Finansplanen for andet år) end det første.

Og så år efter år, koncentrerer du din opmærksomhed om at nå det umiddelbare mål, men ikke taber det langsigtede mål af syne, så følger du den økonomiske plan, som du har udviklet. Hvis din indsats viste sig at være så succesfuld, at dine investeringsmuligheder er vokset mange gange, og det tidligere planlagte beløb af månedlige fradrag nu virker for lille til dig - kan du altid genberegne Økonomiplanen under hensyntagen til ændrede forhold! Det er muligt, at det endelige beløb for den nye beregning (din investeringskapital om 10 år) vil virke chokerende for dig. Men det gør det ikke mindre virkeligt end den samlede sum af den første finansielle plan, du engang overvejede. Og det er meget muligt, at du allerede på tidspunktet for den næste genberegning af finansplanen allerede vil have den investeringskapital og den månedlige passive indkomst, som engang forekom dig som en uopnåelig drøm.

Det er godt at overveje en økonomisk plan med "hænder" - pen, papir, lommeregner. Jo oftere du omregner den langsigtede vækst af din kapital, jo mere forstår du, hvordan dine penge rent faktisk fungerer. Dette er vigtigt – du skal forstå og føle penge bedre for at være en mere effektiv investor. Penge skal spise sig ind i dit blod og dit kød. Du skal mærke dem med dine nerver, vener, knoglemarv. Derfor – beregn dine egne investeringer. "Håndtag" overvejer langsigtede økonomiske planer. Og først derefter poler, afstem og bring til perfektion dine beregninger i Excel.

Det er tid for os at beregne din økonomiske plan. Som altid vil vi først lave beregningen sammen ved hjælp af et eksempel. Og så vil du uafhængigt gentage denne beregning ved hjælp af dine personlige indledende data. Som et resultat vil du modtage din egen, personlige, personlige økonomiske plan for de næste 10 år. Jeg forsikrer dig: Fra 2010 har kun 2-3% af russerne sådanne personlige økonomiske planer, beregnet i nøjagtige tal og skrevet ned på papir (eller indtastet i en computer). Og som du måske kan gætte, er disse blot de rigeste 2-3% af landets indbyggere. Så efter at have foretaget beregningen af ​​den økonomiske plan, får du et medlemskab i en meget eksklusiv klub!

Den første del af de indledende data til beregning af den finansielle plan er beregningen af ​​personlige økonomiske mål, som vi allerede har lavet sammen med dig i afsnittet ABC of Money:

Definition af økonomiske mål: "__" __________20___

Den indledende fase er fastlæggelsen af ​​dine (eller din families) månedlige "leveudgifter":

Dine månedlige udgifter - minimum: hvor mange penge du (eller din familie) har brug for i en måned, med forbehold for maksimal besparelse: _____ rubler [Budget-MIN]
Hvor mange penge har du (eller din familie) brug for i en måned, med forbehold for rimelige besparelser, men uden at reducere levestandarden: ___ rubler [Budget-Norma]
Hvor mange penge har du (eller din familie) brug for månedligt til alle nødvendige og mulige udgifter for at opnå en høj levestandard: __________________ rubler [Budget-MAX]

Mål #1: Finansiel beskyttelse - Din finansielle reserve.

Dette er kapital, der giver dig mulighed for at betale dine [Budget-MIN] løbende udgifter (din families løbende udgifter) i 6-12 måneder.

Finansiel beskyttelse Kapital-MIN - [Budget-MIN x 6]: ______ rubler

Finansiel beskyttelse Kapital-NORMA - [Budget-MIN x 12]: _____ rubler

Mål #2: Finansiel sikkerhed - kapital, passiv indkomst, hvorfra overstiger dine [Budget-MIN] løbende udgifter. Passiv indkomst er indkomst, som du ikke skal bruge din tid og kræfter på.

Planlagt afkast af passive investeringer - ikke mindre end _____% om året [ %Passere- foreløbigt 20% ]

Koefficienten, hvormed det er nødvendigt at gange mængden af ​​den krævede månedlige indkomst for at opnå mængden af ​​investeringskapital, der giver denne indkomst - [RatioPass = 1200/%Pass]: ______ (1200 er 12 måneder gange 100%)

Finansiel sikkerhed kapital-MIN - [ Budget-MIN x CoeffPass] : _____ rubler

Finansiel sikkerhed Kapital-NORM - [Budget-NORM x CoeffPass]: ____ rubler

Mål #3 – Finansiel frihed: Et aktiv, hvis passive indkomst overstiger dine mulige løbende udgifter.

Kapital for økonomisk frihed - [Budget-MAX x RatioPass]: _____ rubler

Hvis du allerede har lavet denne beregning (som jeg spurgte dig om det), kan du tage de færdige resultater derfra. Hvis du ikke udførte denne beregning, da du læste kapitlet "Pengenes ABC", beder jeg dig om at gøre det nu.

I vores eksempel var resultaterne af denne beregning som følger:

Tag for eksempel en familie fra Moskva, der har brug for 100.000 rubler om måneden "for livet". For en sikkerheds skyld minder jeg dig om, at økonomiske mål og planer overvejes enten for en selvstændigt levende person eller for en familie, hvis denne familie (som det normalt sker) opretholder en fælles husholdning og et fælles budget.

Mål #1- finansiel beskyttelse kapital i 6 måneder - for denne familie er 600 tusind rubler.
Det planlagte afkast af passive investeringer [% Pass] antages at være 20% om året.
[FactPass] = = 60

Mål #2- økonomisk sikkerhed-MIN - for denne familie er 6 millioner rubler.

Mål #3- økonomisk frihed - med mængden af ​​nødvendige udgifter på 300 tusind rubler for at opretholde en anstændig levestandard - for denne familie er 18 millioner rubler.

Vi skal bruge nogle flere indledende data til at beregne den finansielle plan:

Indledende data til en personlig økonomisk plan

Beregningsordning: startkapitalen investeres med en given procentdel. Oven i købet foretages der månedlige yderligere investeringer (fra arbejdsindkomst). Et fast beløb investeres månedligt. Der investeres i 10 måneder ud af 12. Indtægterne for de resterende 2 måneder er forbeholdt ferier og større indkøb. Af størrelsen af ​​yderligere investeringer opkræves % i henhold til ½ af det gennemsnitlige årlige afkast.

Beregningsformel:

Egenkapital n/a år = (Startkapital) x (1 + Årligt afkast i %) +

(Månedlig investering x 10) x (1 + [ Årligt afkast i % ] / 2)

Antag, at jeg i 10 måneder af året vil investere ______ rubler hver måned [$måned]

For året vil beløbet for min investering være _____ rubler [$År = $Måned x 10]

Hvert år vil jeg øge min månedlige investering med _______% [ %Uv- foreløbigt 30% ]

Antag, at afkastet af min investering vil være mindst _______% om året [ %Inv- foreløbigt 30% ]

Planlagt afkast af passive investeringer - ikke mindre end _______% om året [ %Passere- foreløbigt 20% ]

Først og fremmest skal jeg akkumulere finansiel beskyttelseskapital-MIN. I betragtning af mine ressourcer, herunder muligheden for at sælge min ejendom (hvis nogen) for at danne startkapital, såvel som mine planlagte månedlige investeringer, vil jeg fuldt ud fuldføre dannelsen af ​​finansiel beskyttelseskapital-MIN på beløbet ______ rubler med ____/____ /20____. På dette tidspunkt vil mængden af ​​min investeringskapital, som ikke inkluderer (!) Finansiel beskyttelseskapital, være _____ rubler [cap1]

For eksempel er den økonomiske beskyttelseskapital, du har brug for, 180.000 rubler. Du sparer 20.000 rubler om måneden, og du kan sælge ejendom for 600.000 rubler på 2 måneder. Om 2 måneder vil du have 600.000 + 20.000x2 - 180.000 = 460.000 investeringskapital.

Min alder på det tidspunkt, hvor jeg dannede Financial Protection Capital-MIN og begyndte at investere for at opnå økonomisk frihed, vil være ________ år [PÅ]

Lad os se på et eksempel på, hvordan de indledende data til beregning af den økonomiske plan kan udfyldes. Antag, at Moskva-familien fra vores eksempel har en samlet indkomst på 150.000 rubler om måneden. Hvis "leveudgifter" passer til 100.000 rubler om måneden, betyder det, at en familie kan investere (150.000 - 100.000) = 50.000 rubler om måneden.

Yderligere. Efter min erfaring er det umuligt at udskyde så meget som muligt i 12 måneder om året. Det er realistisk at udskyde den maksimale "delta" mellem indkomst og "livsudgifter" i 10 måneder om året. "Delta" for de resterende 2 måneder bruges på ture, nogle større erhvervelser ... Ligesom med vægttab giver det ingen mening at sætte en kur, der er for hård, som du stadig ikke kan holde ud. Tilstanden skal være behagelig nok, så du kan modstå den i lang tid og give det resultat, du har brug for. Når du sparer penge til investeringer, har du fra tid til anden brug for at give dig selv en pause for at leve dit liv af hjertens lyst. Så vil den resterende tid forløbe investeringsprocessen som planlagt. Efter min erfaring er 2 måneders "hvile" om året nok.

Så vores mængde af planlagte investeringer for måneden er [$Måned] = 50.000 rubler.

Investeringsbeløbet for året [$År] = [$Måned] x 10 = 50.000 x 10 = 500.000 rubler.

Selvfølgelig skal vi ikke sidde det samme sted i 10 år og spare de samme 50.000 rubler i 10 måneder om året. Tværtimod planlægger vi at lede efter muligheder for karriere og professionel vækst. Og - generelt - stigning i indkomsten. Som et resultat, hvert år for at hæve barren for de månedlige fradrag, som vi foretager til vores investeringskapital. For eksempel kan vi målrette en månedlig fradragsvækst [%Uv] på 30 % hvert år. Således vil vi for det andet år afsætte ikke 500.000, men 500.000 x 130% = 650.000 rubler. For det tredje år - 845.000 rubler og så videre.

Bemærk venligst, at dette ikke betyder, at det er nødvendigt at øge selve INDTÆGTEN med 30% om året. Familien i vores eksempel tjener 150.000 rubler om måneden og bruger 100.000 rubler om måneden "for at leve". For at spare ikke 50.000, men 65.000 rubler om måneden, er det nok at øge indkomsten for et af familiemedlemmerne med 15.000 rubler om måneden uden at øge omkostningerne. Eller øge indkomsten med 25.000 rubler om måneden, med en stigning i leveomkostningerne med 10.000 rubler om måneden.

Udfør en udtrykkelig audit af salgsafdelingen på egen hånd efter 23 kriterier og identificer salgsvækstpunkter!

Når du arbejder på at oprette en forretningsplan, skal du bestemme de vigtigste økonomiske indikatorer for projektet. Alle følger af seriøse beregninger baseret på at tage højde for alle nødvendige omkostninger og implementeringsprognoser. Økonomi er en ubarmhjertig videnskab, så alle beregninger vil føre dig til en præcis forståelse af, hvor meget du har råd til at bruge, og hvor meget du kan tjene.

Jeg vil forsøge ikke at strække alle beregningsreglerne i lang tid, når jeg udarbejder en forretningsplan og bestemmer de vigtigste, mest nødvendige data til beregningen. Beregningerne er baseret på et så naivt og så elsket af studerende i økonomi break-even point. Faktisk opdeler det hele feltet i dine gevinster og tab. De betingelser, hvorunder det opnås, vil være dine minimumskrav til projektet. Til at begynde med bør du tage højde for absolut alle dine åbningsomkostninger. Her skal der tages højde for:

• udgifter til registrering af en juridisk enhed
• køb af lokaler
• reparation og arrangement
• indkøb af udstyr og materialer
• køb af teknologi eller forfatterskab
• udgifter forbundet med tilladelser og licenser

Dernæst definerer vi alle vores efterfølgende udgifter i to kategorier, faste og variable omkostninger. Liste faste omkostninger, som ikke afhænger af antallet af leverede tjenester, omfatter følgende elementer:

• udgifter til leje af plads
• løn (for medarbejdere, der ikke arbejder på et akkordsystem)
• energiforsyning, vandforsyning, varme
• forbindelse
• afskrivning og vedligeholdelse af udstyr
• skatter
• sikkerhed

Lad os nu lave en liste Variable omkostninger. Her medtager vi omkostningerne forbundet med udførelsen af ​​tjenesten, dem der er direkte inkluderet i prisen:

• materialeomkostninger
• løn (medarbejdere, der arbejder på et akkordsystem)
• el (hvis forbruget afhænger af antallet af varer eller tjenester)
• logistik (leveringsomkostninger)
• forbindelse

Dybest set inkluderer de fleste typer virksomheder løn og materialer som variable omkostninger, men det hele afhænger udelukkende af typen af ​​producerede varer eller ydelser. Tænk grundigt over, hvilke udgifter der vil følge dig under hver operation, og medtag dem i din forretningsplan. Lad os nu tænke på indkomst. Som du måske har gættet, er det nemt at bestemme indkomsten fra en enkelt operation (uanset om det er et produkt eller en tjenesteydelse), du skal blot trække de variable omkostninger ved at levere dem fra prisen. Problemet er, at sortimentet ikke giver os mulighed for at bestemme en klar forståelse af rentabilitetsindikatoren, da alle dine tjenester og varer er forskellige og koster forskelligt. En måde at løse dette problem på ligger i gennemsnitstal. I en restaurant og en bilvask vil dette være værdien af ​​den gennemsnitlige regning. I produktionen og i butikken er det lettere, alt beregnes i henhold til det ønskede rentabilitetsniveau. Det er bedre at udføre beregninger i elektronisk form og bygge dem sammen for at kunne opnå færdige resultater med hver ændring i de indledende data. Og de vil ændre sig for at forstå, hvordan tilbagebetalingsperioden eller virksomhedens rentabilitet vil ændre sig, når priserne eller antallet af kunder ændres. Hvis du har handlet i overensstemmelse med mine råd ved udarbejdelsen af ​​en forretningsplan, så kan du lige så nemt lave en lignende tidsplan:

Så grafen viser den monetære værdi lodret af mængden af ​​producerede varer eller leverede tjenester. Vi ser linjer på grafen permanent og Variable omkostninger(stiplede linje). Konstanterne forbliver de samme, uanset klientflowet, mens variablerne tværtimod er multipla af det og starter fra nul. Rød viser summen af ​​begge typer omkostninger. Det giver dig mulighed for at afspejle organisationens samlede omkostninger på forskellige arbejdsbelastningspunkter. Nu, hvor den grønne linje, der repræsenterer indkomst, krydser den røde, får vi break-even-punktet. Nemlig den samme mængde varer og ydelser, der er nødvendige for, at virksomheden har en indkomst. Lad os gå videre til næste diagram:

Vi fjerner alt unødvendigt og skygger for klarhedens skyld zonerne for rentabilitet og urentabilitet. Nu er alt klart, sænker linjen ned, vi får det mindste beløb, der er nødvendigt for at tjene penge. For at lette forståelsen, lad os rotere den resulterende graf. Rød angiver tabszonen, grøn - indkomstzonen.

Fra ovenstående graf bliver det klart, at det resulterende break-even punkt bestemt er vigtigt. Men det er på ingen måde et mål. For at få det, skal vi forudsige tilbagebetalingen af ​​virksomheden i en vis periode. Lad os sige, at du skal betale din virksomhed tilbage om et år, så skal du dividere dine åbningsomkostninger med 12 måneder, og du får det meget nødvendige niveau (det antages, at graferne er angivet i månedens periode). Lad os tegne denne linje med en brudt linje og få følgende:

Det viser sig, at for at nå dine tilbagebetalingsmål, skal du se på skæringspunktet mellem andre linjer. Således markerer det røde kryds det meget nødvendige niveau for dit forbrug af dine varer og tjenester, som vil sikre alle dine mål. Du kan definere et målpunkt, hvor tilbagebetalingen af ​​virksomheden vil passe inden for en bestemt tidsramme, eller baseret på specifikke forventninger og markedsundersøgelser, beregne tilbagebetalingsperioden. Yderligere forbliver sagen med beregningerne på det punkt eller område, du definerede. Sørg for at beregne og levere data for ethvert spørgsmål, der opstår. Først og fremmest vil det nettooverskud. I beregningen for et specifikt punkt kan du nemt beregne det som forskellen mellem overskud og summen af ​​faste og variable omkostninger. Det modtagne beløb vil afspejle din indkomst og vil også give dig mulighed for at bestemme rentabiliteten og tilbagebetalingsperioden. Rentabilitet beregnes som forholdet mellem de endelige omkostninger for dine varer og tjenester (for eksempel pr. måned) og summen af ​​omkostningerne ved deres produktion / levering (summen af ​​variable og faste omkostninger). Tilbagebetalingsperiode beregnes som forholdet mellem de nødvendige omkostninger for at åbne til nettoresultatet. Økonomiske beregninger i en seriøs forretningsplan involverer naturligvis mere omhyggeligt arbejde med tal. Mulige kilder til at tiltrække investeringer tages i betragtning, alle hovedindikatorer er korrelerede afhængigt af renter på lån og tilbagebetalingsplaner. Hvis du ikke tyer til alle finesserne, undersøgte vi hovedindikatorerne for den økonomiske beregning af forretningsplanen. Jeg håber, at dette hjælper i din aktivitet.