لماذا تحتاج إلى حساب جاري لأصحاب المشاريع الفردية؟ الحساب الشخصي لرجل أعمال فردي - عواقب الاستخدام

من الجميل أن تفعل الشيء الذي تفضله في هذه الحياة. بل إنه أكثر متعة عندما لا يجلب النشاط المختار متعة أخلاقية كبيرة فحسب، بل يجلب أيضًا ربحًا جيدًا. أسهل بكثير من أن تصبح مؤسسًا لشركة بها ذات مسؤولية محدودة. لكي تصبح رجل أعمال فردي، أنت بحاجة إلى ذلك. ولكن هل يجب على رجل الأعمال الفردي فتح حساب جاري؟ يجب أن يفهم هذا السؤال كل شخص يخطط للانخراط فيه النشاط الريادي.

هل هو ضروري أم لا؟

في الواقع، لا ينص التشريع بأي حال من الأحوال على تدابير إلزامية فيما يتعلق بحقيقة أن كل رجل أعمال فردي في إلزامييجب أن يفتح حساب جاري بإسمه. ويعتبر هذا الإجراء استشاريا بطبيعته. لذلك، ما إذا كان رجل الأعمال الفردي يحتاج إلى فتح حساب جاري أم لا، فهو متروك له أن يقرر.

في السابق كان الأمر مختلفًا بعض الشيء. قبل تسجيل الدولة، كان على رجل الأعمال جمع "حزمة التسجيل". هي تتضمن:

• جواز السفر ونسخة عنه؛
• رقم التعريف الضريبي ونسخته؛
• إشعار بفتح التسويات الفردية في البنك.

منذ الأيام الأولى لهذا العام الشرط الأخيرلم يعد إلزاميا. هذه الحقيقة هي التي تدفع الكثير من الناس إلى طريق مسدود ولا يعرفون ما إذا كانوا بحاجة إلى فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي.

لماذا يجب على رجل الأعمال الفردي فتح حساب جاري؟

على المستوى التشريعي، تقرر أنه من حيث المبدأ، ليست هناك حاجة لرجل أعمال لفتحه إذا كان هو نفسه لا يريد القيام بذلك. الجزء الأكبر من رواد الأعمال المستقبليين في كثير من الأحيان، قبل تقديم المستندات تسجيل الدولةأتساءل عما إذا كان من الضروري لرجل أعمال فردي أن يفتح حسابًا جاريًا. ليس حقيقيًا. ما عليك سوى فتح خطك في البنك إذا:

1. ستقوم بإجراء معاملات مع نظرائك بمبالغ تتجاوز مائة ألف روبل. بمعنى آخر، إذا كنت ستدفع مع رواد أعمال فرديين أو كيانات قانونية بشكل غير نقدي أو، على العكس من ذلك، ستتلقى منهم مبلغًا يزيد عن المبلغ المحدد، وأيضًا "غير نقدي"، فأنت كذلك يشترط أن يكون لديك حساب مصرفي خاص بك لرائد الأعمال الفردي.
2. هل تريد دفع مستحقاتك في صندوق التقاعدالاتحاد الروسي عن طريق التحويل المصرفي.

لا يمكن لرجل الأعمال الفردي أن يفتح حسابًا جاريًا لدى الصندوق الإلزامي تأمين صحي، ؟ نعم. يمكن لرجل الأعمال الفردي تقديم جميع المساهمات اللازمة بشكل مستقل ومن خلال تحويل الأموال.

هل يتوجب على رائد الأعمال الفردي فتح حساب جاري للحصول على طابع؟

ومن أجل القيام بذلك، لا يحتاج رائد الأعمال الفردي إلى الحصول على خط مصرفي وجمع مستندات أخرى. يتم إنتاج الأختام من قبل شركات خاصة ولا يهمهم كيف تدفع لهم مقابل العمل - نقدًا أو عن طريق التحويل المصرفي. قبل عمل الختم، سيطلبون جواز سفرك ورقم التعريف الضريبي (TIN) ورقم التعريف الشخصي (TIN). يعد ذلك ضروريًا حتى تتوافق الطباعة الموجودة على الختم تمامًا مع هذه المستندات.

ولكن قد يطلب منك البنك أن يكون لديك ختم. يعد هذا استثناءً نادرًا للقاعدة، ولكن حتى لهذا يجب أن تكون مستعدًا.

الاختيار الصحيح

أولا تحتاج إلى رعاية اتخاذ القرار الصحيحالمؤسسة المرغوبة. انتبه إلى الشروط التي يقدمها لك البنك وما يطلبه منك وما يقدمه في المقابل.

إذا كنت راضيا تماما عن الخيار المختار، فلا تنس التقدم بطلب للحصول على بطاقة بلاستيكية في البنك الذي تتعامل معه. يعد هذا الإجراء ضروريًا حتى تتمكن من سحب الأموال في الوقت المناسب. في المتوسط، تكاليف خدمة البطاقة تصل إلى مائتي روبل روسي.

عادةً ما تنتهي عملية الحصول على حالة رجل أعمال فردي من قبل مواطن أو عملية إنشاء كيان قانوني جديد بإجراءات فتح حساب مصرفي. لكل مؤسسة ائتمانية متطلباتها الخاصة فيما يتعلق بتكوين المستندات والامتثال للشروط المطلوبة لفتح حساب مصرفي.

النهج الصحيح لاختيار مؤسسة مالية للخدمات المصرفية يعطي الثقة في أن جميع المدفوعات غير النقدية سيتم إجراؤها في الوقت المحدد، وسيكون البنك مخلصًا لعملائه.

معايير اختيار المؤسسة المصرفية لفتح الحساب

يقترب عدد البنوك الروسية المسجلة رسميًا من 800 بنك. لكن حوالي 650 منهم فقط يمكنهم القيام بأنشطة مالية - بينما تُحرم بقية مؤسسات الائتمان من الترخيص المصرفي. وبالنظر إلى حقيقة أن حوالي 100 بنك سنويا تبقى دون الحصول على إذن من البنك المركزي، فإن العامل الأول الذي يجب الانتباه إليه هو موثوقية المؤسسة المالية.

يمكنك التحقق مما إذا كان البنك لديه ترخيص على الموقع الرسمي للبنك المركزي، ويمكن أن تصبح السمعة المثبتة على مر السنين تأكيدًا إضافيًا لموثوقية البنك. ومن بين المعايير الأخرى التي يُنصح بالاهتمام بها عند اختيار البنك الشريك ما يلي:

• سرعة المدفوعات والجودة وسهولة الخدمة؛
• إمكانية التحكم عن بعد في الحساب الجاري، وتوافر الخدمات المصرفية عبر الإنترنت؛
• تكلفة الخدمة في البنك، ومبلغ رسوم إجراء المدفوعات غير النقدية والحفاظ على الحساب؛
• توافر خيارات إضافية مفيدة للعميل - التثبيت المجاني لمحطة الدفع، والقدرة على إصدار بطاقة مصرفية للشركات، وإصدار بطاقات "الراتب" لموظفي الشركة؛
• شروط تفضيلية إذا كان الإقراض ضروريا.

ملحوظة:إذا كان البنك يقدم أسعارًا مخفضة بشكل كبير للخدمات الأساسية، فقد تكمن المشكلة في فرض رسوم على خدمات معينة يتم تقديمها عادةً مجانًا (على سبيل المثال).

بعد مقارنة جميع المعلومات المتوفرة عن البنوك المختارة، يمكنك اتخاذ القرار النهائي بشأن فتح حساب جاري.

ما هي المستندات المطلوبة لفتح الحساب؟

قد تختلف حزمة المستندات المطلوبة عند التقدم لفتح حساب باختلاف المؤسسات المالية. ل الكيانات القانونيةوأصحاب المشاريع الفردية لديهم معايير مختلفة في تشكيل مجموعة من الوثائق.

الحساب الجاري لشركة ذات مسؤولية محدودة

فتح حساب مصرفي للمنظمات (ذ.م.م) في الحالة العامة، ممكن إذا كانت لديك قائمة رئيسية بالمستندات:

• الشهادات الصادرة عن دائرة الضرائب الفيدرالية - عند التسجيل (OGRN) وبوجود شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة في المنطقة مصلحة الضرائب(تين/كب)؛
• النسخة الحالية من الميثاق (مع التغييرات المسجلة)؛
• ورقة مقتطف من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية التي تم استلامها عند التسجيل؛
• بروتوكول (أو قرار) بشأن تشكيل كيان قانوني (يشير إلى رئيس الشركة ذات المسؤولية المحدودة)، والاتفاقية التأسيسية؛
• رموز روستات.
• جواز سفر المدير و؛
• التصاريح والتراخيص - إن وجدت؛
• تأكيد موقع المنظمة (اتفاقية الإيجار، شهادة الملكية).

يتم تقديم جميع الأوراق إلى البنك في شكل أصول وصور. البنوك الكبيرة عادة لا تتطلب توثيق النسخ المنسوخة، لأنها تصدق عليها بنفسها.

يجب ان تعرف:إذا قام البنك بعمل نسخ منها الوثائق التأسيسيةبنفسك، فسيتعين على العميل المستقبلي في أغلب الأحيان دفع ثمن هذه الخدمة. لتوفير المال، يُنصح بتوفير نسخ إلكترونية وورقية خاصة بك من جميع النسخ الأصلية المقدمة.

يمكن تعبئة طلب فتح حساب وبطاقة تحتوي على نموذج توقيع المدير ونسخة من الختم الدائري للمؤسسة من مدير البنك. توفر البطاقة أمثلة على التوقيعات الأصلية للمدير والمحاسب. إذا لم يكن لدى الشركة محاسب للموظفين فيجب إثبات ذلك على البطاقة ويؤشر بالختم والتوقيع.

في مكتب البنك، يتم أيضًا ملء وتوقيع اتفاقية الحساب الجاري واتفاقية الخدمة عن بعد.

تكوين الوثائق لأصحاب المشاريع الفردية

سيحتاج رجل الأعمال الفردي الذي يريد تسجيل حساب جاري إلى مجموعة أصغر قليلاً من المستندات. ويشمل:

• شهادة صادرة عن مكتب الضرائب تثبت تسجيل رجل أعمال فردي؛
• مقتطف (أو ورقة) من سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• تأكيد من دائرة الضرائب الفيدرالية بشأن المحاسبة الضريبية؛
• رموز روستات.
• جواز السفر/بطاقة الهوية لرجل أعمال مواطن فردي.

يمكن تعبئة طلب فتح حساب وبطاقة بنموذج التوقيع في البنك. إذا كان رجل الأعمال يعمل مع ختم دائري، ثم يتم وضع بصمتها على البطاقة. يتم تأكيد موقع () رجل أعمال فردي إما عن طريق التسجيل باستخدام جواز السفر، أو عن طريق وثيقة ملكية / عقد إيجار للمباني المخصصة للعمل.

تذكر:ولا ينظم القانون عدد الحسابات الجارية المفتوحة في البنوك. قد يكون لدى الشركة أو رجل الأعمال الفردي عدة حسابات في بنوك وعملات مختلفة.

هل من الضروري استخدام حساب مصرفي؟

الروسية الحالية القواعد القانونيةلا تحتوي على بنود تلزم المنظمات أو رواد الأعمال الأفراد بفتح حسابات مصرفية. ومع ذلك، تدعم الوسائط التالية جدوى هذا الحدث:

• الشركات أو رواد الأعمال الأفراد الذين ليس لديهم حساب مصرفي محدودون للغاية في اختياراتهم شركاء العمل. في القانون المدني(المادة 861، البند 2) تحتوي على شرط إجراء الدفعات بين الأطراف المقابلة (LLC-LLC، LLC-IP، IP-IP) فقط باستخدام التحويل المصرفي من خلال حساب جاري؛
• المدفوعات النقدية لها حد 100 ألف روبل لكل اتفاقية. انتهاك هذه القاعدة محفوف بالعقوبات المالية. بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للمدفوعات النقدية، من الضروري استخدام ماكينة تسجيل النقد؛
• يتعين على الكيانات القانونية دفع جميع الرسوم الضريبية في الوقت المحدد، ولا يُسمح بالدفع إلا باستخدام الحساب الجاري.

مهم!عقوبات عدم الاستخدام ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية(إذا لزم الأمر، استخدامه) للتسويات بين الأطراف المقابلة يتراوح من 1500 إلى 2000 روبل لأصحاب المشاريع الفردية إلى 30000-40000 روبل للكيانات القانونية. يتعرض المدير لغرامة تتراوح بين 3000 و 4000 روبل.

إمكانية العمل كرجل أعمال فردي بدون حساب

رجال الأعمال الذين تقع أعمالهم في المرحلة الأوليةأو ليس لديه معدل دوران كبير، في بعض الأحيان يفضلون الاستغناء عن حساب مصرفي. والسبب في ذلك في أغلب الأحيان هو الرغبة في توفير رسوم الصيانة وصيانة الحساب مقابل مبالغ صغيرة من المعاملات غير النقدية. هناك عدة خيارات للعمل كرجل أعمال فردي دون فتح حساب مصرفي.

تتم المدفوعات نقدا

إذا كانت أنشطة رجل الأعمال الفردي مرتبطة بتقديم الخدمات للسكان أو الصغيرة بيع بالتجزئة، فلا داعي لفتح حساب بنكي. يتم تصنيف هذه الأنشطة على أنها UTII، ولا يلزم تركيب ماكينة تسجيل النقد. يتم تأكيد استلام العائدات النقدية عن طريق إيصال BSO أو وثائق أخرى (التذاكر، البرامج السياحية، الاشتراكات).

تتم المدفوعات غير النقدية من حساب فردي خاص

رواد الأعمال الذين لديهم حساب مصرفي خاص بهم، مفتوح باسم فرد، يقومون أحيانًا بتسديد الدفعات للبائعين باستخدامه. هذه الممارسة شائعة جدًا، على الرغم من أنها غير مسموح بها بموجب القانون. لا تتضمن لوائح البنك المركزي أي حظر رسمي على استخدام الحساب الشخصي لرائد الأعمال الفردي في الأنشطة التجارية، ولا عقوبات مالية أو غيرها.

ومع ذلك، يجوز لمكتب الضرائب تقديم مطالبات بشأن الإيصالات النقدية غير المتعلقة بالعمل على الحساب الشخصي/البطاقة الشخصية لرائد أعمال فردي. بالإضافة إلى ذلك، إذا تم اكتشاف انتهاكات لقوانين الضرائب، فسيتم شطب جميع الغرامات والعقوبات من الحساب الشخصي لرائد الأعمال الفردي.

تم فتح الحساب الجاري. ماذا بعد؟

بعد التوقيع على اتفاقية الخدمات المصرفية واتفاقية الخدمات المصرفية عبر الإنترنت، يحصل العميل على قسيمة مقطوعة تشير إلى رقم الحساب الجاري وتاريخ فتحه. حتى مايو 2014، كان مطلوبًا من المنظمات إبلاغ السلطات التنظيمية (دائرة الضرائب الفيدرالية، وصندوق المعاشات التقاعدية، وصندوق التأمين الاجتماعي) بحقيقة فتح حساب مصرفي، وفي حالة عدم الامتثال لهذا المطلب، تخضع لغرامة. الآن تم إلغاء هذا الالتزام على المستوى التشريعي.

هل يمكن للبنك رفض فتح حساب؟

من الناحية النظرية، يتم ضمان الخدمات المصرفية للكيانات التجارية بموجب المادة 846 من القانون المدني للاتحاد الروسي. من الناحية العملية، قد ترفض البنوك فتح حساب جاري لمنظمة أو رجل أعمال فردي للأسباب التالية:

• لا يؤكد التحقق موقع العميل المستقبلي؛
• تزويد البنك بمعلومات مشوهة فيما يتعلق بالعنوان القانوني؛
• لدى البنك شكوك في أن الشركة متورطة في أنشطة غير قانونية.

وكقاعدة عامة، لا يتم الإعلان عنها. وفي الوقت نفسه، يتمتع العميل المحتمل دائمًا بفرصة الاتصال بمؤسسة مالية أخرى.

يسمح القانون لأصحاب المشاريع الفردية بالعمل دون فتح حساب جاري. للقيام بذلك، تحتاج إلى الوفاء بالشرط الوحيد - عدم تجاوز 100 ألف روبل في إطار اتفاقية واحدة مع رجل أعمال فردي أو كيان قانوني. ولكن هذا الخيار له العديد من المزالق. هل من الضروري فتح حساب جاري لرائد الأعمال الفردي، لماذا يحتاج رائد الأعمال الفردي إلى حساب جاري وكم تكلفته، سننظر إليه في مقال اليوم.

هل أحتاج إلى حساب جاري لرجل أعمال فردي؟

يحق لرجل الأعمال الفردي إجراء مدفوعات نقدية واستخدامها حساب شخصيفردي. فلماذا تحتاج إلى حساب جاري لرائد أعمال فردي، الأمر الذي يتطلب تكاليف إضافية للفتح والصيانة؟

لهذا السبب تحتاج إلى حساب مصرفي:

1. يسمح لك الحساب الجاري مع أحد البنوك المتصلة عبر الإنترنت بإجراء الدفعات في أي وقت وفي أي مكان تتوفر فيه إمكانية الوصول إلى الإنترنت.

2. يمكن لعملائك الدفع لك عن طريق البطاقة أو أمر الدفع.

3. عندما تتم جميع المعاملات التجارية من خلال حساب جاري، لن يجد مكتب الضرائب فرصة لفرض ضريبة على دخلك غير التجاري، لأنه يذهب إلى حساب شخصي منفصل.

4. عدم وجود حساب جاري يضيق دائرة شركاء الأعمال، لأنه ليس الجميع على استعداد للعمل بالمدفوعات النقدية.

5. تخزين النقد له مخاطر معينة. عندما تكون أموالك في حساب جاري، فهي آمنة.

إن ما إذا كان رائد الأعمال الفردي يحتاج إلى حساب مصرفي في وضعك المحدد هو أمر متروك لك لتقرره. نتحدث عن سبب قيام رجل الأعمال الفردي بفتح حساب جاري والتوصية بأخذ هذه المعلومات في الاعتبار.

ما هي تكلفة فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي؟

تقدم البنوك المختلفة ظروف مختلفةفتح وخدمة الحساب الجاري. إن فتح حساب جاري لرواد الأعمال الأفراد أمر مربح - وهو نصف المعركة فقط.

لاختيار البنك المناسب، تحتاج أيضًا إلى تقييم تكلفة الاتصال بالخدمات المصرفية عبر الإنترنت والخدمة الشهرية والدفع الإلكتروني ورسوم الإيداع النقدي. كل هذه العمليات، مع بعض الاستثناءات، تكلف أموالاً أيضًا.

فتح حساب – من 0 إلى 3000 روبل، الاتصال بالخدمات المصرفية عبر الإنترنت – من 0 إلى 2000 روبل لمرة واحدة، خدمة التعريفة الأساسية – 750-1700 روبل شهريًا. تتراوح تكلفة الدفع الإلكتروني من 0 للدفعات الخمس الأولى (و 250 روبل للمدفوعات اللاحقة) إلى 30 روبل لمعاملة واحدة، بغض النظر عن عددها.

ويخضع إيداع النقود في الحساب إلى عمولة تصل إلى 0.3% في المتوسط، إلا أن بعض البنوك تعفي مبالغ تصل إلى 30-50 ألف شهرياً من هذه النفقات. ونتيجة لذلك، فإن فتح حساب جاري وخدمته لمدة عام سيكلف رجل الأعمال حوالي 20-40 ألف روبل، اعتمادا على ظروف البنك وحجم التدفقات النقدية.

إذا كان رجل الأعمال الفردي يحتاج إلى حساب جاري، فيجب عليك أولاً الانتباه إلى البنوك مثل Otkritie وAlfa-Bank وRosselkhozBank وSberbank وPromsvyazbank وTinkoff.

كيفية فتح حساب جاري لرجل أعمال فردي

عندما تكتشف سبب حاجتك إلى حساب جاري، فإن السؤال الذي يطرح نفسه هو كيفية فتحه. على الأرجح، سيتعين عليك زيارة فرع البنك، إلا إذا كان Tinkoff، الذي سيأتي إليك ممثلوه بأنفسهم.

كيفية فتح حساب جاري في أسرع وقت ممكن؟ توفر بعض البنوك خدمة حجز الحساب عبر الإنترنت. يتيح لك فتح حساب عبر الإنترنت والقدرة على قبول المدفوعات فيه على الفور. ولكن ستظل بحاجة للذهاب إلى فرع البنك في غضون أيام قليلة.

ما هي المستندات المطلوبة للحساب الجاري لرجل أعمال فردي؟ خذ معك:

• جواز سفر؛
• شهادة تسجيل رجل أعمال فردي؛
• مقتطف من سجل الدولة لسجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية؛
• التوكيل الرسمي، إذا كنت لا تفتح حسابًا شخصيًا؛
• نسخ من جميع هذه الوثائق.

في بعض الحالات، قد تكون هناك حاجة إلى وثائق أخرى. إذا كنت تفكر مقدما في كيفية قيام رجل أعمال فردي بفتح حساب جاري دون مشاكل، فيمكنك التحقق من قائمة كل ما تحتاجه على موقع البنك المحدد أو مع موظفيه عبر الهاتف. سيوفر لك هذا إضاعة الوقت والأعصاب في زيارات إضافية لفرع البنك.

الآن أنت تفهم لماذا يحتاج رجل الأعمال الفردي إلى حساب جاري، وكيفية اختيار البنك المناسب لفتح حساب جاري وجمع حزمة من المستندات في المرة الأولى. هل تريد أن تتعلم كيفية توفير الضرائب بشكل قانوني عند بدء مشروع تجاري؟

إذا كنت في مرحلة بدء مشروعك التجاري الخاص، فنحن ندعوك للعب لعبة الأعمال الخاصة بنا "Your Start". خلال اللعبة، يحصل كل مشارك على فرصة لخوض جميع مراحل إنشاء مشروع تجاري، بدءًا من العثور على مكان مناسب وحتى الإطلاق الأول.

إن فتح حساب جاري هو حق، وليس التزام، على رجل الأعمال الفردي. ويمكنه، حسب رغبته، فتح حساب جاري أو أكثر، بالروبل أو بالعملة الأجنبية، في تلك البنوك التي يختارها. بالإضافة إلى ذلك، يُسمح لأصحاب المشاريع الفردية بدفع الضرائب و أقساط التأميننقدا من خلال البنك. ومع ذلك، في الممارسة العملية، من غير المرجح أن يكون رواد الأعمال عبر الإنترنت قادرين على الاستغناء عن الحساب الجاري، لأن هناك عددا من الأسباب لذلك. دعونا نناقشها ونختار أيضًا البنك الذي يناسبك الظروف المثلىللخدمة.

يحتاج رجل الأعمال الفردي إلى حساب جاري - لماذا؟

1. يتم فتح حساب جاري عمدا - لتسويات الأنشطة التجارية، ونتيجة لذلك لا يختلطون تدفقات نقديةالشخصية والتجارية. بالإضافة إلى ذلك، عند استخدام حساب شخصي لرجل أعمال فردي لممارسة الأعمال التجارية، قد تنشأ المشاكل التي ناقشناها.

2. معدل دوران الحساب الجاري، والإيرادات المتزايدة، والأطراف المقابلة ذات السمعة الطيبة - ستساعدك المعلومات الواردة في كشوف الحسابات المصرفية على زيادة فرصك في الحصول على قروض تجارية.

3. عند العمل مع أطراف مقابلة جدية (على سبيل المثال، عند شراء البضائع من شركات البيع بالجملة)، تحتاج أيضًا إلى حساب جاري. عند شراء كميات كبيرة من البضائع، تذكر حدود المدفوعات النقدية بموجب عقد واحد - 100 ألف روبل. (تعليمات بنك روسيا رقم 3073-U بتاريخ 7 أكتوبر 2013). وفوق هذا المبلغ، لا يُسمح إلا بالمدفوعات غير النقدية.

4. الحساب الجاري مطلوب عندما:

العمل مع مجمعات الدفع، على سبيل المثال، Robokassa؛

إبرام اتفاقية الحصول على الإنترنت (المزيد حول عملية الحصول على الإنترنت)؛

قبول الدفع النقدي عن طريق الوكلاء ().

5. إذا كان لدى رجل أعمال فردي محافظ إلكترونية خاصة بالشركة، فعليك أن تتذكر أنه يمكن إضافة الأموال إلى المحفظة الإلكترونية وسحبها منها فقط إلى الحساب الجاري (حول قواعد محاسبة الأموال الإلكترونية).

الآن يجب أن تفهم بوضوح سبب حاجة رجل الأعمال الفردي إلى حساب جاري. هيا بنا نمضي قدمًا - اختر البنك المناسب لك.

اختيار البنك لفتح حساب جاري

أعتقد أنه يمكنك تخمين أنه لا يوجد أحد حريص على إدارة حسابك الحالي مجانًا. لذلك، فإن الشيء الرئيسي عند اختيار البنك ليس فقط تاريخه وموثوقيته، ولكن أيضا تعريفات الخدمة. وقد أصبح هذا الأخير أكثر أهمية بعد توسيع نظام التأمين على الودائع ليشمل رواد الأعمال الأفراد في عام 2014.

لاختيار بنك، ليست هناك حاجة للركض إلى جميع الفروع، يكفي أن يكون لديك إمكانية الوصول إلى الإنترنت. أنصحك بالبدء بدراسة السوق، وعدم الثرثرة في المنتديات، حيث تصب حصة الأسد من "المراجعات" على المنافسين.

أولاً، نبحث عن البنوك الممثلة في مدينتك. على سبيل المثال، انتقل إلى Yandex.Maps، وأدخل استعلامًا مثل "Banks City" (بدلاً من City، أدخل استعلامك)، ابحث، ستظهر قائمة بعناوين البنوك في مدينتك وروابط لمواقعها الإلكترونية.

خيار آخر هو إلقاء نظرة على الموقع الشهير Banki.ru. فوق شعار الموقع في الزاوية اليسرى العليا، حدد مدينتك. الآن يمكنك الذهاب إلى قائمة البنوك في مدينتك.

من خلال الضغط على البنك الذي قمت باختياره، يمكنك قراءة الوصف والانتقال إلى موقع البنك الإلكتروني لعرض أسعار الخدمة.

إخطار الضريبة و أموال خارج الميزانيةفتح حساب جاري غير مطلوب منذ مايو 2014.

إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في اختيار البنك، فاكتب لي على الصفحة. اكتشف كيف يمكنني مساعدة رواد الأعمال عبر الإنترنت، قم بإلقاء نظرة على الصفحة.

هل لديك حساب؟ هل أنت راضٍ عن الاختيار؟ ما هي أسعار الخدمة في البنك الذي تتعامل معه؟ يرجى مشاركة التعليقات مع أولئك الذين لم يختاروا بعد!

ستكتشف من المقالة ما إذا كان حسابًا مصرفيًا مطلوبًا لرائد أعمال فردي، وسنقوم بتحليل ميزات فتحه لرجل أعمال فردي وفقًا للنظام الضريبي المبسط وبراءة الاختراع وUTII. دعونا نفكر فيما إذا كان بإمكان رجل الأعمال الفردي استخدام حساب مصرفي شخصي، وما إذا كانت هناك أي عيوب للمدفوعات غير النقدية.

ما هو الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية وكيفية استخدامه

الحساب الجاري، في الواقع، هو حساب خاص لا يمكن فتحه إلا من قبل رواد الأعمال الأفراد والكيانات القانونية. الأشخاص للتنفيذ أنواع مختلفةالمدفوعات التجارية و النشاط الاقتصادي. يمكن استخدام هذه الحسابات لتلقي الأموال من مختلف الأطراف المقابلة والأفراد معاملات النفقاتالمتعلقة بالأنشطة التجارية. يمكن لرجل الأعمال الفردي الاحتفاظ بحسابات في النظام الضريبي الرئيسي وعند استخدام أنظمة خاصة. الأوضاع (UTII، النظام الضريبي المبسط، وما إلى ذلك).

يجب مراعاة IP قواعد معينةاستخدام الحساب لإزالة الأسئلة غير الضرورية من سلطات الضرائب والسلطات الرقابية الأخرى. على سبيل المثال، يجب ألا تستخدمه للحصول على دخل آخر لا يتعلق بالأنشطة التجارية. خلاف ذلك، ستكون مفتشية الضرائب مهتمة بالتأكيد بالتناقض بين الأرقام الواردة في الإقرارات الضريبية ودوران الشركة.

فيما يلي قائمة بالمعاملات التي غالبًا ما يستخدم فيها الحساب الجاري لرائد الأعمال الفردي:

• تلقي المدفوعات من الشركات وأصحاب المشاريع الفردية الأخرى؛
• قبول مالمن السكان عند الدفع باستخدام البطاقات المصرفية;
• الدفع للموردين؛
• تحويل المدفوعات الإلزامية إلى الميزانية والصناديق المختلفة ؛
• التسويات مع الموظفين.

هل يمكن لرجل أعمال فردي العمل بدون حساب جاري؟

يتساءل العديد من رواد الأعمال المبتدئين عما إذا كان من الممكن عدم فتح حساب جاري، لأنك تحتاج إلى الدفع للبنك مقابل صيانته. يسمح القانون لرجل الأعمال الفردي بعدم امتلاك حساب منفصل للشركة، على الرغم من أن هذا يفرض بعض القيود. على سبيل المثال، يجب أن يتم إعداده للعمل مع أي عميل كبير أو للتوقيع العقود الحكومية. من الأفضل أن تقرر بنفسك ما إذا كانت هناك حاجة إلى حساب جاري في عملك، بدلاً من البحث عن إجابة لسؤال ما إذا كان مطلوبًا أم لا لرجل أعمال.

من الممكن تمامًا الاستغناء عن الحساب الجاري في المواقف التالية:

• حجم مبيعات رجل الأعمال صغير.
• يتم الاحتفاظ بالتسويات مع رواد الأعمال والمنظمات الأخرى إلى الحد الأدنى؛
• المستوطنات مع المادية يستغني الأفراد عن استخدام المدفوعات غير النقدية والبطاقات المصرفية.

هل أحتاج إلى حساب جاري لفتح رجل أعمال فردي؟

إن فتح حساب جاري في أحد البنوك هو حق لرجل الأعمال الفردي، وليس التزامًا. يسمح لك التشريع بالاستغناء عنه في عدد من المواقف حتى أثناء العمل، خاصة أنه لن تكون هناك حاجة لتسجيل رجل أعمال في مكتب الضرائب. علاوة على ذلك، لن يتمكن البنك من فتح حساب جاري دون تسجيل رجل أعمال فردي (كالفرد) وإجراء المعاملات عليه. فقط بعد تلقي المستندات من دائرة الضرائب الفيدرالية حول الولاية. عند التسجيل، عليك أن تقرر ما إذا كان يجب أن يكون لدى رائد أعمال فردي حساب جاري، وإذا لزم الأمر، فتح حساب.

يمكن لرجل الأعمال الفردي فتح حساب في أي وقت بعد تسجيل الأعمال التجارية، ولكن من الضروري أن نفهم أن هذا الإجراء ليس فوريا، وفي عدد من المواقف سيكون من الصعب للغاية الاستغناء عنه. على سبيل المثال، ترفض بعض الشركات دفع الأموال نقدًا أو تحويلها إلى حسابات شخصية.

في أي الحالات يحتاج رجل الأعمال إلى حساب جاري؟

يطرح العديد من رواد الأعمال الأفراد السؤال التالي: "لماذا تنشئ حسابًا خاصًا لشركة ما وتدفع تكاليف صيانته إذا لم يكن ذلك ضروريًا". لكن في الواقع الوضع مختلف بعض الشيء. على الرغم من أن التشريع لا ينص على التزام أصحاب المشاريع الفردية بفتح حساب خاص للأعمال التجارية، فإنه يضع بعض القيود. ستكون المعاملات باستخدام الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية إلزامية إذا تجاوز سعر اتفاقية واحدة على الأقل 100000 روبل.

سيحتاج رائد الأعمال الفردي أيضًا إلى حساب مصرفي في حالة العمل مع عملاء حكوميين: لا يمكنهم إجراء الدفعات نقدًا. تفضل العديد من الهياكل التجارية أيضًا عدم التعامل بالنقد مرة أخرى. في معظم الحالات، يلزم وجود حساب جاري لقبول مدفوعات البطاقة.

هل يمكنني استخدام حساب مصرفي شخصي؟

هل من الممكن عدم فتح حساب جاري، بل استخدام حساب شخصي للمدفوعات المتعلقة بالعمل؟ حتى عام 2014، ألزم قانون الضرائب في الاتحاد الروسي رجال الأعمال بإعداد حسابات خاصة للصيانة نشاطات تجارية. وقد فقد هذا الحكم الآن قوته.

يبدو أن رواد الأعمال الأفراد لديهم الآن الفرصة لاستخدام حساب شخصي لأغراض تجارية. ومع ذلك، بالنسبة للتحويلات غير النقدية لمصلحة الأعمال، سيتعين عليك فتح حساب منفصل، حتى لو كان حسابًا فرديًا. لديه وجه بالفعل. هناك الأسباب التالية لذلك:

1. تعليمات البنك المركزي رقم 153-ط لا تزال سارية المفعول. ويحظر بشكل مباشر استخدام الحسابات الجارية للأفراد. الأشخاص للتسويات المتعلقة بالأعمال التجارية. في الواقع، قد لا تقوم مؤسسة الإقراض ببساطة بسداد مثل هذه المدفوعات.
2. المبالغ الكبيرة المودعة في حساب شخصي ستؤدي إلى أسئلة من خدمة الأمن والمراقبة المالية. بموجب القانون الاتحادي رقم 115، سيطلب البنك أولاً توضيح مصدر الدخل، ومن ثم يفضل رفض الخدمة وإنهاء العقد. بل إن هناك خطر إدراجك على القائمة السوداء ومن ثم مواجهتك مشاكل كبيرةعند فتح حسابات جديدة.
3. ترفض المنظمات وأصحاب المشاريع الأخرى في معظم الحالات الدفع لحساب الأفراد. وجوه. لا يجوز للسلطات الضريبية قبول هذه النفقات كخصومات من القاعدة الضريبية أو اعتبار هؤلاء الشركاء وكلاء ضرائب وتطلب الدفع إلى ميزانية ضريبة الدخل الشخصية.
4. عدم القدرة على تقاسم الدخل. ستحاول مصلحة الضرائب الأمريكية تحصيل الضرائب على كامل المبلغ المودع في الحساب، بغض النظر عن مصدر الدخل. ونتيجة لذلك، سيتعين عليك دفع ضرائب إضافية على الدخل الذي لم تتلقاه من الشركة.
5. عدم القدرة على التحقق من النفقات. لن تعتبر السلطات الضريبية المدفوعات التي تتم من حساب شخصي بمثابة نفقات مرتبطة بممارسة الأعمال التجارية، ونتيجة لذلك، قد يواجه رائد الأعمال الفردي زيادة في القاعدة الضريبية.

الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية على النظام الضريبي المبسط

ولا يلزم التشريع أصحاب المشاريع الفردية بفتح حساب للأعمال التجارية باستخدام النظام الضريبي المبسط. سيتعين على رجل الأعمال أن يقرر بمفرده ما إذا كان يحتاج إلى رجل أعمال فردي في ظل النظام الضريبي المبسط في عام 2017. بالنسبة لحجم صغير جدًا من العمل، من الممكن تمامًا الاستغناء عنه. ولكن عليك أن تأخذ في الاعتبار أنه عند تطبيق إجراء حساب "الدخل ناقص النفقات"، تحتاج إلى تبرير نفقات عملك من أجل تقليل مدفوعات الضرائب. من الأسهل القيام بذلك عند دفع ثمن السلع والخدمات من خلال حساب جاري. في الوقت نفسه، لا تنسى الحد من مبلغ المدفوعات النقدية.

الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية على UTII

عند التخطيط لفتح رجل أعمال فردي على UTII، يفكر الكثير من الناس فيما إذا كانوا بحاجة إلى حساب جاري. في كثير من الأحيان، بالكاد يصل حجم أعمال رواد الأعمال هؤلاء إلى مؤسسة صغيرة، ومعظم العملاء كذلك فرادى. من الناحية النظرية، لا يحتاجون حقًا إلى حساب جاري.

ولكن هناك بعض النقاط التي يجب مراعاتها:

1. في الآونة الأخيرة، أصبح أصحاب الأعمال ملزمين بضمان الدفع في المتاجر باستخدام البطاقات المصرفية. والمبيعات في نقطة البيع- يعد هذا أحد الأنشطة الرئيسية لرواد الأعمال في UTII. يتم تحويل كافة الأموال المخصصة لهذه المدفوعات فقط إلى الحساب الجاري بموجب اتفاقية شراء مع بنك أو مؤسسة متخصصة.
2. إن الحد الأقصى لمبلغ المدفوعات النقدية البالغ 100 ألف روبل يمكن أن يحد بشكل كبير من إمكانيات المدفوعات، بما في ذلك الإيجار. لن يوافق كل شريك على الدخول في اتفاقية جديدة كل بضعة أشهر.

من الناحية النظرية، ستكون الإجابة على سؤال ما إذا كان يمكن لرجل أعمال فردي فتح حساب في UTII أن تكون إيجابية، وفي الواقع، يتمكن عدد قليل من الأشخاص من العمل دون استخدام المدفوعات غير النقدية.

الحساب الجاري لأصحاب المشاريع الفردية على براءة اختراع

سيكون الوضع مع براءة الاختراع مختلفًا بعض الشيء. بادئ ذي بدء، يجب أن تفهم لماذا قد يحتاج رجل أعمال لديه براءة اختراع في عام 2017 إلى حساب جاري. وقد يشمل ذلك المدفوعات للموردين والشركاء الآخرين، مثل الملاك. في هذه الحالة، تكون الفاتورة مطلوبة فقط إذا رفض الموردون قبول النقد أو إذا تجاوز مبلغ العقد 100000 روبل.

يمكنك أيضًا تلقي المدفوعات من العملاء في حسابك. ولا يوجد حظر على قبول المدفوعات غير النقدية بموجب PSN. بالنظر إلى انتشار البطاقات المصرفية، يكاد يكون من المستحيل الاستغناء عنها. هذا يعني أنك ستحتاج إلى حساب، لأن البنك المستفيد سيقوم بتحويل الأموال إليه.

ما إذا كانت هناك حاجة إلى حساب لتسديد المدفوعات للشركاء يتم تحديده من قبل رجل الأعمال الفردي الذي يعمل على براءة الاختراع. القانون لا يلزمه بالاتصال بالبنك لفتح حساب، لكنه لا يمنعه أيضاً.

كيفية فتح حساب جاري كرجل أعمال فردي

إذا كان مطلوبًا من شركة ذات مسؤولية محدودة أن يكون لديها حساب (وإلا فلن تتمكن ببساطة من دفع الضرائب)، فسيفتحه رجل أعمال فردي وفقًا لتقديره الخاص. عادةً ما يكون هذا الإجراء بسيطًا، ولكن نادرًا ما يكون من الممكن تنفيذه بسرعة.

دعونا نلقي نظرة خطوة بخطوة على كيفية فتح حساب لرائد أعمال خاص:

1. اختر البنك المناسب. كثير المؤسسات الماليةعلى استعداد لفتح حساب لرواد الأعمال الأفراد، ولكن الظروف فيها يمكن أن تختلف بشكل كبير. من الضروري اختيار أفضل العروض من حيث التعريفات وسهولة الخدمة، مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل عمل معين، على سبيل المثال، بالنسبة لبعض رواد الأعمال، ستكون معالجة الدفع غير المكلفة مهمة، وبالنسبة للآخرين، ستكون عمليات السحب النقدي الرخيصة مهم.
2. جمع الوثائق. كل ما تحتاجه هو جواز سفر ورخصة للعمل أنواع معينةالأنشطة (إن وجدت)، يتلقى البنك المستندات المتبقية في في شكل إلكتروني. إذا كان لديك مكاتب مستأجرة أو مساحات للبيع بالتجزئة، فقد تكون هناك حاجة إلى اتفاقيات الإيجار.
3. التقدم بطلب للافتتاح. اعتمادًا على البنك الذي تختاره، يمكن القيام بذلك عن بعد أو من خلال زيارة المكتب وملء النماذج الورقية.
4. انتظر حتى يتم إعداد العقد. هذا الإجراء ليس سريعًا دائمًا، حيث يجب فحص رائد الأعمال الفردي من قبل خدمة أمن البنك. عادةً، تستغرق جميع عمليات التحقق وإعداد المستندات من يوم إلى 5 أيام عمل.
5. لتوقيع الوثائق. تحتاج إلى توقيع الاتفاقية وملء البطاقة بعينة من التوقيعات وطبعة الختم (إن وجدت). قبل التوقيع، تأكد من دراسة جميع الوثائق.
6. ربط الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. تتيح لك هذه الخدمة تقليل الحاجة إلى زيارة فروع مؤسسة ائتمانية وتسريع عمليات الدفع بشكل كبير.

إشعار الضرائب

حاليا، حقيقة أن رجل الأعمال قد فتح حسابا جاريا، خدمة الضرائبيتعلم مباشرة من البنك. كما يقوم بإبلاغ جميع الصناديق (FSS، صندوق المعاشات التقاعدية). إرسال الإخطارات بنفسك مكتب الضرائبولم تعد ضرورية منذ عام 2014، كما ألغيت المادة التي تنص على المسؤولية عن عدم الإخطار أو تقديمه بعد الموعد النهائي المحدد.