Riktig utfylling av faktura 12 prøve. Faktura fra en individuell gründer uten moms: regler og prøve

En varefaktura fra en individuell entreprenør uten merverdiavgift, et utvalg er tilgjengelig for hver entreprenør, er en av viktige dokumenter fylt ut av regnskapsfører. Et konnossement er uunngåelig ved registrering og som bevis på salg, frigivelse eller aksept av varer og andre materielle gjenstander fra et annet selskap. For å fullføre det trenger du et spesielt skjema, skjema TORG-12. Til tross for uttalelsen av selve skjemaet, visse regler Tjenestemenn sørget ikke for å fylle ut dem. Resolusjonen, sammen med et eksempelskjema, inneholder kun anbefalinger for utformingen.

Instruksjonen er begrenset til behovet for å fylle ut fakturaen i 2 eksemplarer:

1. Den første beholdes av organisasjonen som selger produktet for å ha et motiv for å avskrive det solgte produktet.
2. Et lignende dokument utstedes til en representant for selskapet som transaksjonen ble gjort med som grunnlag for registrering av de mottatte varene.

Skjemaet skal lages på papir eller i elektronisk kilde. I det andre tilfellet må handlingen bekreftes elektronisk signatur. Fraktbrevet viser til den første regnskapsdokumentasjonen, som er nødvendig for både regnskap og skatteregnskap:

1. Regnskap. Loven forplikter å følge med hvert arrangement Økonomisk aktivitet fylle ut originaldokumentene.
2. Skatteregnskap. Et kompleks av generalisert informasjon om alle innledende handlinger som fakturaen tilhører. Det bestemmer skatten.

Hovedformålet med fakturaen er å registrere alle kjøps- og salgstransaksjoner av et produkt. På grunnlag av det bestemmes nivået på skatter som betales til staten.

Hva skal stå på fakturaen?

Følgende data skal registreres på fakturaen:

• navn på selskaper, mottaker av varer, selger og leverandør;
• grunnlag: avtale eller arbeidsordre med detaljer;
• dokumentnummer og dato for utarbeidelse;
• OKUD- og OKPO-koder for det selgende selskapet.

• navnet på verdien eller dens kode;
• antall produktenheter;
• enhetskostnad;
• andre funksjoner.

Nederst på fakturaen må posisjonene til personene som utfører transaksjonen, deres egne signaturer, forseglet med seglene til selgerens og betalerens selskaper, angis. Eksempelfaktura uten merverdiavgift for enkelt næringsdrivende kan fås fra skattekontoret. Til tross for den faktiske friheten til å velge dokumentets form, er det bedre å bruke en spesiell form for TORG-12-skjemaet.

I enhver situasjon må det godkjennes av selskapets leder. Individuell entreprenør slipper å føre regnskap, men i realiteten bruker han også fakturaer for å kontrollere inntekter og utgifter, med prioritet til etablert skjema. En følgeseddel fra en individuell entreprenør uten merverdiavgift, prøve 1 er gitt nedenfor, er et følgedokument for solgte eller mottatte varer.

Gå tilbake til innholdet

Oppføringer i fakturaen

Det er ingen rekkefølge for å fylle ut alle linjene og kolonnene på fakturaen forskriftsdokument, så reglene bestemmes av faktiske omstendigheter. Leverandøren av verdisaker fyller ut alle feltene i fakturaen.

På grunn av mangelen på forklaring av dokumentasjon, har gründere ofte mange spørsmål om dette emnet. For pålitelighet er det bedre å alltid ha et utvalg av utfylling av dokumentet med deg. Alle data er registrert i rekkefølge fra topp til bunn:

1. Fylle ut informasjon om selskapet - selgeren (noen ganger kan avsenderen av varene og leverandøren angi samme organisasjon) og selskapet - mottakeren av varene. Oppgi navn, TIN, postadresse med postnummer, telefon- og faksnummer, brukskonto og navn på banken, BIC og korrespondentkonto. Den faktiske adressen er angitt hvor verdien selges. Hvis dette skjer i strukturell enhet, da vil adressen til avsenderen av varen og leverandøren være forskjellig, selv om navnet er identisk.
2. Deretter legges det inn i "Base"-feltet. Enten "Avtale", "Leveringsavtale" eller "Ordre" er angitt her. Til høyre er dokumentnummeret og datoen for transaksjonen.
3. Deretter fyller du ut den høyre nummererte kolonnen. Her registreres følgende informasjon: skjema i henhold til OKUD, kode i henhold til OKPO, aktivitetskode til mottaker av varen i henhold til OKDP, data på fraktbrevet som godkjente transport av verdi. Det siste feltet angir typen transaksjon - salg.
4. Etterpå utarbeides tittelen på loven, hvor nummeret fastsettes på grunnlag av intern dokumentflyt.
5. Utfylling av hoveddelen består i å legge inn alle felt i henhold til overskriftene.
6. Det er viktig å være oppmerksom på kolonne 13 dersom du skal fylle ut følgeseddel for en enkelt næringsdrivende uten mva. Denne kolonnen angir mva-satsen som tilsvarer forsendelsen. Ved gjennomføring av transaksjoner som ikke er underlagt merverdiavgift eller særskilte regimer, angis "uten merverdiavgift" i denne kolonnen. Ved utførelse av handlinger beskattet til en fortrinnsrett sats, er oppføringen "0%". I andre tilfeller er satsen 18 %.
7. Du må angi antall søknader, hvis noen, i den tilsvarende linjen.
8. Deretter fylles de siste kolonnene ut. Til venstre angir antall ark i alle applikasjoner, hvis noen. Deres fravær kan indikeres med et "nei"-merke eller en strek. Verdien av «Totalt utstedt beløp»-kolonnen er lik verdien av «Totalt etter faktura»-feltet. Posisjoner og signaturer er angitt til venstre. Høyre kolonne er ment å registrere informasjon om tilstedeværelsen av en fullmakt for mottakeren av verdien. Begge kolonnene er sertifisert med firmaplomber og identiske datoer for mottak og aksept av verdien er angitt.

Meldingsloven skal oppbevares i selskapets arkiv i minst 5 år.

Et eksempel på utfylling bør studeres før du utarbeider dokumentet. Spesiell oppmerksomhet må rettes mot å fylle ut kolonne 13. Angivelse av feilaktig informasjon i den kan tjene som en grunn til ikke å godkjenne påløpte utgifter. Hvis det er feil, må du be om å utstede dokumentet på nytt, og angi reell informasjon i det.

Varene kan mottas av en autorisert person ved å fremlegge en fullmaktsskjema M-2, M-2a, utført på foreskrevet måte, med obligatorisk fremvisning av et identifikasjonsdokument (pass).

Utfylling av TORG-12 ved fullmakt.

Dersom varene mottas ved fullmakt, må følgende tre felt fylles ut:

• 
  Ved fullmakt nr. _- angi nummer og dato for utstedelse av fullmakten. Dersom fullmakten er uten nummer, så angi b/n og utstedelsesdatoen.
• 
  utstedt av _- navnet på organisasjonen som utstedte fullmakten er angitt (for eksempel LLC "Kjøper", speditør A.V. Ivanov).
• 
  Neste i kolonnen Godtok lasten- stilling, signatur og fullt navn på den som fullmakten er utstedt til angis.

En fullmaktsskjema M-2, M-2a gir en spesifikk rett, nemlig å motta inventarvarer, følgelig rett til å signere kun i kolonnen Godtok lasten. Rettigheter til å signere i boksen Mottakeren mottok lasten Denne fullmakten gir ikke.

Regler for utfylling og utstedelse av fullmakt

Det utstedes fullmakt for å motta varene offisielt bedrifter, organisasjoner og institusjoner og må inneholde følgende obligatoriske detaljer (eller utstedt på et skjema standard skjema M-2):

• 
  organisasjonsdata (navn, lovlig adresse, TIN);
• 
  Fullt navn, passdetaljer, representantens bosted;
• 
  underskrift av lederen eller annen person som er autorisert til å gjøre det av konstituerende dokumenter;
• 
  segl av en juridisk enhet;
• 
  dato for utførelse av fullmakten;

Fullmakter undertegnes av direktøren og regnskapsføreren i foretaket eller personer bemyndiget av disse. Retten til å undertegne en fullmakt fra personer som er autorisert til å gjøre det av ledelsen og hovedregnskapsføreren for et foretak, organisasjon, institusjon er formalisert ved ordre.
Det utstedes fullmakter for å motta varer frigitt av leverandøren i henhold til en arbeidsordre, faktura, kontrakt, ordre, avtale eller annet dokument som erstatter dem.
I tilfeller der den autoriserte personen må motta de nødvendige varene på ett sted (fra ett lager), men i henhold til flere bestillinger, fakturaer og andre dokumenter som erstatter dem, kan han få utstedt en fullmakt som angir numrene og utstedelsesdatoene for alle bestillinger, fakturaer og annet lignende dokumenter
Utlevering av varer under fullmakt som er helt eller delvis ufylt, og etter fullmakt uten prøvesignatur av den i hvis navn det er utstedt, er ikke tillatt.
Gyldighetsperioden for fullmakten fastsettes avhengig av muligheten for å motta og eksportere de relevante verdisakene i henhold til ordren, fakturaen, fakturaen eller annet dokument som erstatter dem, som fullmakten ble utstedt på grunnlag av, men som en regel, i ikke mer enn 15 dager.
Fullmakter til å motta varer, for hvilke betalinger skjer i rekkefølgen av planlagte betalinger, kan utstedes for hele kalendermåneden.
Hvis en autorisert person blir fratatt retten til å motta verdisaker i henhold til fullmakter utstedt til ham, hvis gyldighet ennå ikke er utløpt, tas fullmaktene fra denne personen, og mottakeren av varene gir umiddelbart beskjed til leverandøren av sletting av relevante fullmakter. Fra det øyeblikket slik melding er mottatt, avsluttes frigivelsen av verdisaker under den tilbakekalte fullmakten. I disse tilfellene er leverandøren ansvarlig for utlevering av verdisaker under kansellerte fullmakter.
Fullmakter, uavhengig av gyldighetsperiode, forblir hos leverandøren ved første utgivelse av lagervarer. Det bør huskes at listen over råvarematerielle eiendeler som skal mottas, er gitt baksiden fullmakt, fylt ut i tilfeller hvor feriedokumentet (avtale mv.) angitt på forsiden, navn og mengde verdisaker som skal mottas er ikke oppgitt. Dersom de angitte dokumentene inneholder navn og mengder av inventarvarer som skal mottas, er listen over eiendeler på baksiden av fullmakten krysset ut.
Fylle ut fullmakten linje for linje:

• 
  Organisasjon – navnet må oppgis.
• 
  Dato for utstedelse av fullmakten - Nødvendigvis.
• 
  Fullmakten er gyldig – husk å angi datoen.
• 
  Forbrukerens navn og adresse – det er nødvendig å angi eierform, navn og adresse.
• 
  Betalers navn og adresse – skriv «han» eller angi alt fra forrige avsnitt.
• 
  Konto nr. ____ i___ - Angivelse av bankkontonummer og banknavn er ønskelig, men ikke nødvendig.
• 
  Utstedt fullmakt – påkrevd stilling, fullt navn.
• 
  Pass – nødvendigvis serie, nummer, hvem som har utstedt det, utstedelsesdato.
• 
  Å motta fra - er skrevet Sadtorg LLC, FORVANGING AV NAVNET PÅ ORGANISASJONEN ER IKKE TILLATT, DET ER IKKE TILLATT Å INDIKERE SadTorg LLC, Sad-Torg LLC, Sad Torg LLC, Dom-Sad LLC, Tekhnosad LLC, etc.
• 
  Inventar eiendeler av – følgeseddel (eller faktura) nummer og dato må oppgis.
• 
  Liste over inventarvarer som skal mottas – fyll ut listen, og angi: navn på lasten, måleenheter (stykker), mengde (antall i henhold til fakturaen til Sadtorg LLC - i ord).
• 
  Underskrift til den som mottar fullmakten – Nødvendigvis.
• 
  Veileder – .
• 
  Regnskapssjef – signatur og transkripsjon kreves (faksimile er ikke tillatt).
• 
  Tetning - blå rundt stempel, registrert i statsregister, bruk av settestempler er ikke tillatt.

NAVNET PÅ ORGANISASJONEN SOM UTSTEDER KRAFTTILBUDET OG NAVNET PÅ ORGANISASJONEN I TRYKKET MÅ SAMMENSAMME MED NAVNET PÅ MOTTAKEREN PÅ BEKYTTELSEN UTSTEDET AV SADTORG LLC.

Kildedokumenter - viktige elementer regnskap og skatteregnskap. Sjekker, betalingsoppdrag, fullmakter, kontantdokumenter, fakturaer - bevis på forretningstransaksjoner og deres bekreftelse. For å gjennomføre kjøps- og salgsoperasjoner brukes et primærdokument som fraktbrev (TORG-12).

Fraktbrevet utarbeides av en autorisert person. TN er nødvendig for selger som bekreftelse på avskrivning av produkter, og for kjøper er det bevis på ankomst av varer.

TORG-12 er tegnet i to eksemplarer. Setter sin signatur på fakturaene Regnskapssjef og sjefen for selskapet.

Direktøren kan i konsensus med regnskapsfører velge flere autoriserte personer som også vil kunne signere dokumenter. Overdragelse av signeringsretten skjer ved pålegg eller fullmakt fra leder.

Fakturaer skal oppbevares hos virksomheten i minst fem år.

Elektroniske dokumenter

Dokumenter generert i i elektronisk format, har ikke enhetlige korrigeringsmetoder. Derfor etablerer bedrifter selv slike metoder. Informasjon om å erstatte et feil dokument med et sekundært finnes i selskapets retningslinjer.

På omarbeidsfakturaen står det at den er en integrert del av den opprinnelige.

Kan ikke fikses med vanlig metode elektronisk dokument, derfor utarbeider og signerer selger og kjøper en egen faktura, som det vil bli foretatt justering av.

Hvor kan jeg laste ned et eksempelskjema i Word (på ett ark) og Excel-format?

Konsekvenser av ufullstendig fylling av TORG-12

Hvis ikke fylt ut:

1. "Fakturanummer." Når et selskap sender de samme varene i samme mengde til samme pris til samme kunde, Fakturanummeret indikerer flere forsendelser av varer. Lovligheten av å avskrive produksjonskostnadene basert på flere slike identiske dokumenter vil være berettiget.
2. "Dato for forberedelse". Hvis du ikke oppgir datoen for fakturaen, vil selskapet ikke kunne bevise når inntektene fra salget av varene vil bli presentert i regnskap. Selskaper som bestemmer inntekter for beskatning "ved forsendelse" må fylle ut denne informasjonen.
3. "Navn på leverandørselskap." Dokumentet er bekreftet av seglet til selskapet som kompilerte det, så et tomt felt for denne detaljen vil ikke føre til konsekvenser når det revideres av skattetjenesten.
4. "Navn på kjøper." Dokumentet er derfor sertifisert med kundebedriftens segl skattetjeneste vil ikke komme med alvorlige påstander.
5. "Produktnavn og attributter." Uten å spesifisere disse parameterne er det umulig å fastslå hvilket produkt som faktisk ble sendt.
6. "Mengde varer". Uspesifiserte detaljer gjør det ikke mulig å fastsette salgsprisen på produktet.
7. "Varekostnad". Hvis dette feltet er tomt, vil organisasjonen bli tvunget til å bevise beløpet av inntektene med andre dokumenter eller skatteselskap vil gjøre beregningene selv.
8. "Signaturer fra autoriserte personer." Mismatch av autografer og posisjoner til personer som kan signere dokumenter, forfalskning av autografer, underskrift fra tredjeparter som ikke har fullmakt til å utføre en slik operasjon er ulovlig. Avskrivning av kostnad og utsendelse kan være ulovlig.
9. "Seglet til det selgende selskapet." Ufullstendige detaljer kan ikke bekrefte leverings- og kostnadsavskrivning.
10. "Stempel fra innkjøpsselskapet." Dersom det ikke er stempel på fullmakten eller fakturaen, vil det være vanskelig å bekrefte forsendelsen og avskrive kostnaden.

Konklusjon

Fra alt det ovennevnte kan du ikke bare forstå om en følgeseddel er nødvendig, men også hvordan du fyller den ut, og hvordan den skal se riktig ut. Ved ethvert foretak i ethvert land, ved hjelp av dette fraktbrevet, vil du kunne forstå hvilken last som har ankommet og hvem som er ansvarlig for den.

Har du fortsatt spørsmål angående følgeseddelen? Da er denne videoen for deg:

Når du bruker enhetlige former dokumentasjon, er fraktbrevet utformet etter TORG-12 skjema. Skjemaet og instruksjonene for å fylle det ut ble godkjent ved resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 25. desember 1998 nr. 132. Du kan laste ned skjemaet på nettstedet vårt.

Om nødvendig kan du legge inn flere felt, kolonner og detaljer i skjemaet (se også resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 24. mars 1999 nr. 20) eller bruke et uavhengig utviklet og godkjent skjema for fraktbrevet (Del 4 av artikkel 9 i loven "om regnskap" datert 06.12.2011 nr. 402-FZ).

Les mer om dette i artikkelen "Primærdokument: krav til skjemaet og konsekvensene av bruddet" .

Når og hvorfor brukes TORG-12-skjemaet?

Det enhetlige skjemaet TORG-12 brukes til å registrere salg (frigjøring) av lagervarer til en tredjepart. Hovedomfanget av dokumentet er engroshandel.

Selger utsteder følgeseddel. For ham er det et dokument som avskrivning og salg av varer reflekteres på grunnlag av.

For kjøperen er TORG-12-fakturaen et av dokumentene som bekrefter anskaffelsen av lagervarer og tjener som grunnlag for kapitaliseringen av dem.

Hvilken informasjon inneholder følgeseddelen?

Settet med seksjoner av det enhetlige skjemaet TORG-12 er som følger:

1. Informasjon om leveringsdeltakerne (selger, avsender, mottaker, betaler), inkludert deres navn, adresser, telefonnumre, bankdetaljer og OKPO- og OKVED-koder.
2. Detaljer om kontrakten som leveringen skjer på grunnlag av, og fraktbrevet.
3. Detaljer om selve fraktbrevet - nummer og dato.
4. Informasjon om produktet: navn, måleenhet, mengde, pris, samt kostnad og merverdiavgift belastet kjøper ( Les om utfylling av faktura uten mva i materialet "Hvordan fylle ut en følgeseddel (TORG-12) når du jobber uten mva (prøve)" ).
5. Informasjon om vedlegg til faktura (for eksempel sertifikater, pass etc. for varer).
6. Dokumentet avsluttes med et avsnitt med mange signaturer. På selgers side er den signert av den ansatte som ga fullmakt til frigjøring av lasten, regnskapssjefen og den ansatte som direkte frigjorde lasten. På den andre siden påføres underskrifter av representanter for kjøper og mottaker. Informasjon om fullmakten på grunnlag av hvilken kjøperens representant aksepterer varene er også gitt her, og datoene for undertegning av dokumentet av partene er angitt.

Det enhetlige skjemaet TORG-12 sørger også for påføring av segl fra partene til leveransen. Samtidig er forseglingen ikke et obligatorisk krav for hoveddokumentet (artikkel 9 i lov nr. 402-FZ), derfor kan organisasjoner som offisielt har forlatt seglet ikke bekrefte fakturaen med det (se også brev fra departementet of Finance of Russia datert 06.08.2015 nr. 03-01 -10/45390).

Antall eksemplarer av følgeseddelen

Fakturaen er utarbeidet av en autorisert ansatt i selgerorganisasjonen på tidspunktet for frigivelse av varer i 2 eksemplarer. En av dem forblir hos selgeren, den andre overføres til kjøperen.

Elektronisk fraktbrev TORG-12

Primære dokumenter kan utarbeides ikke bare på papir, men også i elektronisk form (del 5, artikkel 9 i lov nr. 402-FZ).

Om hva signaturen skal brukes til elektronisk dokumentasjon, les.

For elektronisk fraktbrev er format for overføring via TKS godkjent ( fra 1. juli 2017 - Federal Tax Service bestillingsnummer ММВ-7-10/551@ datert 30. november 2015), som tillater ikke bare å etablere elektronisk utveksling fakturaer med motparter, men også sende inn fakturaer elektronisk etter anmodning fra skattemyndighetene.

Eksempel på å fylle ut det enhetlige skjemaet TORG-12

Et eksempel på å fylle ut det enhetlige skjemaet TORG-12 kan også sees og lastes ned på vår nettside.

Resultater

Den enhetlige formen TORG-12 er det primære dokumentet som selgeren selger varene på og kjøperen kommer på grunnlag av. Skjemaet utstedes i 2 eksemplarer: 1 for hver av partene i transaksjonen, eller sendes elektronisk til kjøperen, med forbehold om dennes sertifisering med elektronisk digital signatur.

Hver forretningsdrift er ledsaget av et støttedokument. Dette er et primærdokument og regnskapet er basert på det. Fraktbrevet bekrefter faktum om salg av varer. Hvordan ser TORG-12-skjemaet ut når det fylles ut i 2019?

Dokumentasjonen som en organisasjon formaliserer og registrerer overføringen av eierskap av solgte varer og materialer med inkluderer et fraktbrev.

I de fleste tilfeller er det utarbeidet etter TORG-12-skjemaet. Dette dokumentet er en integrert del av de fleste transaksjoner knyttet til kjøp og salg av varer. Hvordan fylles Torg-12-skjemaet ut i 2019?

Generell informasjon

Lovgiveren forbyr ikke organisasjoner å selvstendig utvikle former for primærdokumentasjon og bruke dem etter godkjenning i aktivitetsprosessen.

Hva det er

En handelsfaktura i TORG-12-skjemaet er et enhetlig dokument som brukes av organisasjoner når de registrerer salg av verdisaker til en tredjepartskjøper. Hovedbruksområdet for skjemaet er engroshandel.

Skjema TORG-12 består av seksjoner som indikerer:

• informasjon om partene i transaksjonen;
• detaljer om leveringsavtalen;
• produktdata;
• informasjon om alle typer vedlagte dokumenter;
• sertifiseringssignaturer fra ansvarlige representanter.

Ved utarbeidelse av handelsfaktura utarbeides to eksemplarer av dokumentet - ett til partene. Hvert dokument må være en original; å erstatte en av kopiene med en kopi er uakseptabelt.

Tilstedeværelsen av TORG-12 er viktig for regnskapsføring for både leverandør og kjøper. Men også skattekontoret viser interesse for denne formen.

Derfor er det så viktig riktig fylling dokument, som indikerer all nødvendig informasjon om deltakerne i transaksjonen og varene.

TORG-12 fraktbrevskjemaet ble ratifisert ved resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité nr. 132 av 25. desember 1998. Samme standard beskriver også de grunnleggende kravene for bruk av skjemaet.

Formålet med dokumentet

Selgeren av varene fyller ut TORG-12-skjemaet. Det eksemplaret som forblir i hans besittelse, brukes som grunnlag for avskrivning av verdisaker i regnskapet.

Det er følgeseddelen som bekrefter salg av varer. Kjøper bruker TORG-12 som primærdokument ved registrering av kjøpte eiendeler.

Skjemaet inneholder alt nødvendig informasjon om varetyper, mengde og pris. Dette lar deg på en pålitelig måte reflektere faktumet om anskaffelse av varelager i regnskapet.

Et dokument utarbeides umiddelbart etter transaksjonen eller, i noen tilfeller, umiddelbart etter at den er fullført. Selger fyller ut skjema ved frigjøring av varer, og kjøper kontrollerer dokumentet ved mottak av verdisaker.

Det er ekstremt viktig at datoen for opprettelse av dokumentet sammenfaller med utgivelsesdatoen for varene. For å vise egenskapene til varene som selges, er en oppsummeringstabell forhåndsdefinert i TORG-12-skjemaet.

Informasjonen som er spesifisert i den, må samsvare nøyaktig med dataene som vises i.

Spesiell oppmerksomhet fortjener separate nyanser angående øyeblikket for mottak av varer og materialer:

Lovlig basis

Føderal lov nr. 129 "Om regnskap" datert 21. november 1996 (den forrige versjonen av gjeldende føderal lov nr. 402) fastslår at alle aktiviteter utført av organisasjonen forretningstransaksjoner må følge med dokumentasjon.

Dette representerer primærdokumenter som blir grunnlaget for å vise forretningsdrift i regnskapet.

Primær regnskapsdokumentasjon er utarbeidet på grunnlag av enhetlige skjemaer godkjent av. det godkjente spesialskjemaet inneholder også TORG-12, posisjonert av lovgiveren som fraktbrev.

Siden 2013 har organisasjoner fått utvikle egne skjemaer primære dokumenter, veiledet av standardiserte skjemaer.

Hovedkravet er tilstedeværelsen av obligatoriske detaljer i dokumentet. Disse er gitt i føderal lov nr. 129 og duplisert i føderal lov nr. 402. Det utviklede skjemaet godkjennes av eller etter ordre fra leder.

I tillegg godkjente Federal Tax Service et universelt overføringsdokument, som er et "2 i 1" skjema - en følgeseddel og en faktura. De fleste organisasjoner prioriterer imidlertid TORG-12.

Først og fremst fordi det på denne måten blir færre spørsmål fra skattemyndighetene. Når det gjelder, forstår ikke alle fortsatt essensen av applikasjonen og nyansene i designen.

Hvordan fylle ut en følgeseddel riktig

Fraktbrevet, i skjema TORG-12 eller ved bruk av annet skjema, skal opprettes i to eksemplarer. Dette skyldes behovet for at hver part har originalen for pålitelig å gjenspeile forretningsdriften i regnskapet.

Som et selvstendig utviklet skjema kan du bruke den forkortede eller utvidede TORG-12-malen. I alle fall må dokumentet inneholde:

• nummer og dato for kompilering;
• navn og detaljer om partene i transaksjonen;
• grunnlag for frigjøring av varelager;
• en liste over utgitte verdisaker som indikerer egenskaper;
• , FULLT NAVN. og underskrifter fra personene som autoriserte forsendelsen, frigjorde varene og aksepterte dem;
• deltakernes segl.

Når du utarbeider TORG-12 i allment akseptert form, kan du utarbeide både et papirdokument og dets elektronisk versjon. I dette tilfellet må dokumentet bekreftes med elektronisk signatur.

Regler for kompilering

Ved utfylling skal du følge standard prosedyre for utfylling av TORG-12 fraktbrev. Generelt er strukturen til dokumentet delt inn i tre seksjoner:

• grunnleggende detaljer om partene;
• beregning del;
• oppsummeringsdel med signaturer ansvarlige personer.

Fyll først ut "overskriften" på dokumentet:

En egen linje fylles ut for hver type produkt. Beregningstabellen er fylt med følgende data i henhold til nummereringen av kolonnene:

"Total"-linjen er fylt med den totale verdien for hver av kolonnene på én side. Linjen "Total for faktura" inneholder totalbeløpet for hver kolonne (7,8,9,12,14,15) for hele fakturaen.

Til slutt fyller du ut den siste delen av dokumentet:

• antall ark knyttet til hoveddokumentet er angitt;
• totalsummen for fakturaen registreres;
• gir informasjon om stillingene til de ansvarlige, deres fulle navn. og signaturer;
• når du bruker en fullmakt i en transaksjon, er detaljene angitt.

Til slutt påføres frimerkene til leverandøren og mottakeren, og datoene for forsendelse av varene og deres kvittering påføres.

Hvordan gjøre det på nettet

I samsvar med føderal lov nr. 402 kan primærdokumentasjon fylles ut elektronisk. Vedrørende det elektroniske skjemaet TORG-12 er format for overføring via TKS godkjent.

Ved hjelp av elektronisk skjema du kan utstede en faktura vha regnskapsprogrammer. Du kan fylle ut en følgeseddel uten spesial programvare bruke Internett-ressurser.

Det finnes tjenester som lar deg fylle ut TORG-12 online og deretter laste ned dokumentet.

Som et eksempel, Internett-ressursen "Service-Online.su". Å bruke tjenesten er gratis og tilgjengelig for enhver bruker etter registrering.

Ved å bruke nettjenesten kan du som registrert bruker lagre de opprettede fakturaskjemaene. Dette er veldig praktisk for påfølgende autofyll.

Prøvefylling

Hvis den tekniske fyllingen av TORG-12 ikke er spesielt komplisert, krever visse nyanser av fyllingen nøye oppmerksomhet. Så:

Nyanser som dukker opp

Ved utfylling av TORG-12 blir det ofte gjort feil i enkeltfelt. De viktigste er:

For enkeltpersoner

Det er nødvendig å utstede en følgeseddel for enhver forsendelse. vareverdier til siden. Kan frigjøring av varer enkeltpersoner gjennomføres uten å utarbeide faktura?

Enkeltpersoner trenger ikke TORG-12-skjemaet, samt andre støttedokumenter. Imidlertid må den selgende organisasjonen på en eller annen måte avskrive solgte lagervarer som en utgift.

Video: faktura, faktura, faktura

Derfor bør dokumentasjon av eventuell frigjøring av varer utføres med utarbeidelse av fraktbrev. Naturligvis kan det i dette tilfellet ikke være snakk om mottakerens segl; kjøperen setter ganske enkelt sin signatur med en utskrift.

Den registrerte adressen til den enkelte er angitt som adressen. Detaljene fylles ut basert på passopplysningene til mottakeren av varene.

I hvilke tilfeller kreves det fullmakt for å signere?

En fullmakt for rett til å signere primærdokumenter er nødvendig når lasten ikke mottas av mottakeren selv, men av dennes autoriserte representant.

Den autoriserte gir en fullmakt, behørig utført. Ved fremleggelse av fullmakt er det nødvendig å gi fortrolig identifikasjonsdokument.

Fullmakten beholdes av selger etter fremleggelse. Leveringssjåføren henter lasten etter fullmakt av eller.

Denne typen Fullmakten lar deg kun signere for aksept av lasten. Det er ikke mulig å signere for mottak av last på grunnlag av en slik fullmakt.

Hvis uten moms for enkeltentreprenører

En følgeseddel med en tom "Rate"-kolonne anses som feil utført. Denne linjen skal fylles ut selv når du driver som individuell entreprenør uten mva.

Fyllingsalternativet avhenger av gjeldende skatteregime. Så hvis en individuell gründer jobber uten moms ved å bruke regimet:

Ingen bindestreker eller tomme linjer i den trettende kolonnen på TORG-12-fraktbrevet er akseptabelt, på samme måte som forveksling med satser ikke er akseptabelt.

Det er viktig å overholde kravene for å fylle ut TORG-12, siden skattemyndighetene legger merke til de minste mangler når de utarbeider en handelsfaktura, og anerkjenner dem som forsøk på å unndra skatt og skjule inntekter.

I tillegg kan et feil utført dokument ikke godtas for regnskapsføring, noe som betyr at gjennomført forretningsdrift forblir ubekreftet.

Brudd ved utfylling av fraktbrevet er beheftet med straffer og uforutsette utgifter for organisasjoner.