లాభదాయకమైన పని. ఎంటర్‌ప్రైజ్ సామర్థ్యం యొక్క ప్రధాన సూచికగా ఉత్పత్తి లాభదాయకత

ఎంటర్ప్రైజ్ కార్యకలాపాల ప్రభావాన్ని విశ్లేషించడానికి మరియు లెక్కించడానికి, ఇది ఉపయోగించబడుతుంది విస్తృతఆర్థిక మరియు ఆర్థిక సూచికలు. అవి గణన యొక్క సంక్లిష్టత, డేటా లభ్యత మరియు విశ్లేషణ కోసం ఉపయోగానికి భిన్నంగా ఉంటాయి.

లాభదాయకత అనేది ఉత్తమ పనితీరు సూచికలలో ఒకటి - గణన సౌలభ్యం, డేటా లభ్యత మరియు విశ్లేషణ కోసం గొప్ప ఉపయోగం ఈ సూచికను గణనకు తప్పనిసరి చేస్తుంది.

సంస్థ యొక్క లాభదాయకత ఏమిటి

లాభదాయకత (RO - రిటర్న్) – మొత్తం స్కోరుసంస్థ యొక్క ఆర్థిక సామర్థ్యం లేదా మూలధనం / వనరుల వినియోగం (పదార్థం, ఆర్థిక మొదలైనవి). విశ్లేషణ కోసం ఈ సూచిక అవసరం ఆర్థిక కార్యకలాపాలుమరియు ఇతర సంస్థలతో పోల్చడానికి.

లాభదాయకత, లాభం కాకుండా, సాపేక్ష సూచిక, కాబట్టి అనేక సంస్థల లాభదాయకతను ఒకదానితో ఒకటి పోల్చవచ్చు.

లాభం, రాబడి మరియు అమ్మకాలు సంపూర్ణ గణాంకాలు లేదా ఆర్థిక ప్రభావంమరియు అనేక సంస్థల యొక్క ఈ డేటాను సరిపోల్చడం సరికాదు, ఎందుకంటే ఇదే పోలికవాస్తవ స్థితిని చూపదు.

చిన్న అమ్మకాల పరిమాణం ఉన్న సంస్థ మరింత సమర్థవంతంగా మరియు స్థిరంగా ఉండే అవకాశం ఉంది, అంటే, ఇది పరంగా మరొక సంస్థను దాటవేస్తుంది. సాపేక్ష పనితీరుఏది మరింత ముఖ్యమైనది. లాభదాయకత కూడా సమర్థతతో పోల్చబడుతుంది(సమర్థత కారకం).

AT సాధారణ వీక్షణలాభదాయకత ఆస్తులు లేదా వనరులలో పెట్టుబడి పెట్టబడిన ఒక రూబుల్ లాభం యొక్క ఎన్ని రూబిళ్లు (కోపెక్స్) తెస్తుంది. విక్రయాల లాభదాయకత కోసం, ఫార్ములా ఈ క్రింది విధంగా చదువుతుంది: ఒక రూబుల్ ఆదాయంలో ఎన్ని కోపెక్‌ల లాభం ఉంటుంది. శాతంగా కొలుస్తారు, ఈ సూచిక కార్యాచరణ యొక్క ప్రభావాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.

లాభదాయకత యొక్క అనేక ప్రధాన రకాలు ఉన్నాయి:

• ఉత్పత్తులు / విక్రయాల లాభదాయకత (ROTR / ROS - మొత్తం ఆదాయం / అమ్మకం),
• ఖర్చుపై రాబడి (ROTC - మొత్తం ఖర్చు),
• ఆస్తులపై రాబడి (ROA - ఆస్తులు)
• పెట్టుబడిపై రాబడి (ROI - పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధనం)
• సిబ్బంది లాభదాయకత (ROL - లేబర్)

లాభదాయకతను లెక్కించడానికి సార్వత్రిక సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంది:

RO=(లాభం యొక్క రకం/దీని లాభదాయకతను లెక్కించాల్సిన సూచిక)*100%

న్యూమరేటర్‌లో, లాభం రకం చాలా తరచుగా అమ్మకాలు (అమ్మకాల నుండి) మరియు నికర లాభం నుండి లాభం ఉపయోగించబడుతుంది, కానీ లెక్కించడం సాధ్యమవుతుంది , బ్యాలెన్స్ షీట్ లాభం మరియు . అన్ని రకాల లాభాలను ఆదాయ ప్రకటనలో (లాభం మరియు నష్టం) కనుగొనవచ్చు.

హారం అనేది లాభదాయకతను లెక్కించాల్సిన సూచిక. సూచిక ఎల్లప్పుడూ ఉంటుంది విలువ నిబంధనలు. ఉదాహరణకు, అమ్మకాలపై రాబడిని కనుగొనడానికి (ROTR), అంటే, హారం విలువ పరంగా విక్రయాలకు సూచికగా ఉండాలి - ఇది రాబడి (TR - మొత్తం ఆదాయం). రాబడి ధర (P - ధర) మరియు అమ్మకాల పరిమాణం (Q - పరిమాణం) యొక్క ఉత్పత్తిగా కనుగొనబడింది. TR=P*Q.

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను లెక్కించడానికి సూత్రం

ఖర్చుపై రిటర్న్ (ROTC - రిటర్న్‌టోటల్ కాస్ట్)- సమర్థత విశ్లేషణకు అవసరమైన లాభదాయకత యొక్క ప్రధాన రకాల్లో ఒకటి. ఈ సూచిక ఉత్పత్తి ప్రక్రియ యొక్క సామర్థ్యాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది కాబట్టి, ఖర్చుపై రాబడిని ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత అని కూడా పిలుస్తారు.

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత (ఖర్చు) క్రింది సూత్రం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది:

ROTC=(PR/TC)*100%

న్యూమరేటర్‌లో, ఆదాయం (ఆదాయం - TR - మొత్తం ఆదాయం) మరియు ఖర్చులు (మొత్తం ఖర్చు - TC - మొత్తం ఖర్చు) మధ్య వ్యత్యాసంగా గుర్తించబడిన అమ్మకాలు / అమ్మకాల (PR) నుండి లాభం. PR=TR-TC.

హారంలో, లాభదాయకతను గుర్తించాల్సిన సూచిక మొత్తం ఖర్చు (TC). మొత్తం ఖర్చు సంస్థ యొక్క అన్ని ఖర్చులను కలిగి ఉంటుంది: పదార్థాల ధర, సెమీ-ఫినిష్డ్ ఉత్పత్తులు, వేతనాలుకార్మికులు మరియు AUP (పరిపాలన మరియు నిర్వాహక సిబ్బంది), విద్యుత్ మరియు ఇతర గృహ మరియు మతపరమైన సేవలు, వర్క్‌షాప్ మరియు ఫ్యాక్టరీ ఖర్చులు, ప్రకటనల ఖర్చులు, భద్రత మొదలైనవి.

ఖర్చులో అతిపెద్ద వాటా పదార్థాలు, కాబట్టి ప్రధాన ఉత్పత్తిని మెటీరియల్-ఇంటెన్సివ్ అంటారు.

ఖర్చు ధర యొక్క లాభదాయకత విక్రయం నుండి ఎన్ని kopecks లాభం ఉత్పత్తి ఖర్చులో పెట్టుబడి ఒక రూబుల్ తెస్తుంది. లేదా, శాతంగా కొలుస్తారు, ఈ సూచిక ఉత్పత్తి వనరుల సమర్థవంతమైన వినియోగం యొక్క శాతాన్ని ప్రతిబింబిస్తుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్ లాభదాయక సూత్రం

అనేక రకాల లాభదాయకత బ్యాలెన్స్ షీట్ డేటా ఆధారంగా లెక్కించబడుతుంది. బ్యాలెన్స్ షీట్ సంస్థ యొక్క ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు ఈక్విటీ గురించి సమాచారాన్ని కలిగి ఉంటుంది.

ఈ ఫారమ్ సంవత్సరానికి 2 సార్లు సంకలనం చేయబడుతుంది, అనగా, ఏదైనా సూచిక యొక్క స్థితిని కాలం ప్రారంభంలో మరియు వ్యవధి ముగింపులో చూడవచ్చు. బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి లాభదాయకతను లెక్కించడానికి, క్రింది సూచికలు అవసరం:

• ఆస్తులు (ప్రస్తుత మరియు నాన్-కరెంట్);
• పరిమాణం ఈక్విటీ;
• పెట్టుబడి పరిమాణం;
• మరియు మొదలైనవి

మీరు ఈ సూచికలలో దేనినైనా తీసుకోలేరు మరియు లాభదాయకతను లెక్కించలేరు - ఇది తప్పు!

లాభదాయకతను సరిగ్గా లెక్కించడానికి, మీరు కరెంట్ ప్రారంభంలో (మునుపటి ముగింపు) మరియు ప్రస్తుత వ్యవధి ముగింపులో సూచిక మొత్తం యొక్క అంకగణిత సగటును కనుగొనాలి.

ఉదాహరణకు, బయట లాభదాయకతను కనుగొనండి ప్రస్తుత ఆస్తులు. బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి, వ్యవధి ప్రారంభంలో మరియు ముగింపులో ఉన్న నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల మొత్తం తీసుకోబడుతుంది మరియు సగానికి విభజించబడింది.

మధ్య తరహా ఎంటర్‌ప్రైజెస్ బ్యాలెన్స్ షీట్‌లో, నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల విలువ లైన్ 190లో ప్రతిబింబిస్తుంది - సెక్షన్ I కోసం మొత్తం, చిన్న సంస్థల కోసం, నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల విలువ పంక్తుల మొత్తం 1150 + 1170.

నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల లాభదాయకత సూత్రం క్రింది విధంగా ఉంది:

ROA (in) \u003d (PR / (VnA np + VnA kp) / 2) * 100%,

ఇక్కడ VnA np అనేది ప్రస్తుత (మునుపటి ముగింపు) వ్యవధి ప్రారంభంలో నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల విలువ, VnA kp అనేది ప్రస్తుత వ్యవధి ముగింపులో నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల విలువ.

నాన్-కరెంట్ ఆస్తుల లాభదాయకత అమ్మకాల నుండి ఎన్ని కోపెక్‌ల లాభం ప్రస్తుతేతర ఆస్తులలో పెట్టుబడి పెట్టిన ఒక రూబుల్‌ని తెస్తుంది.

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను లెక్కించడానికి ఒక ఉదాహరణ

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను లెక్కించడానికి, క్రింది సూచికలు అవసరం: మొత్తం ఖర్చు (TC) మరియు అమ్మకాల నుండి లాభం (PR). డేటా పట్టికలో ప్రదర్శించబడింది.

PR 1 \u003d TR-TC \u003d 1500000-500000 \u003d 1,000,000 రూబిళ్లు

PR 2 \u003d TR-TC \u003d 2400000-1200000 \u003d 1,200,000 రూబిళ్లు

రెండవ సంస్థ అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం మరియు లాభం ఎక్కువగా ఉందని స్పష్టంగా తెలుస్తుంది. పరిమాణంలో సంపూర్ణ సూచికలురెండవ సంస్థ యొక్క ప్రభావం ఎక్కువగా ఉంటుంది. కానీ రెండవ సంస్థ మరింత సమర్థవంతంగా పనిచేస్తుందని దీని అర్థం? ఈ ప్రశ్నకు సమాధానం ఇవ్వడానికి, ఉత్పత్తి అవసరం.

ROTC 1 =(PR/TC)*100%=(1000000/500000)*100%=200%

ROTC 2 =(PR/TC)*100%=(1200000/1200000)*100%=100%

మొదటి సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత రెండవ సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత కంటే 2 రెట్లు ఎక్కువ. మొదటి సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తి రెండవదాని కంటే 2 రెట్లు ఎక్కువ సమర్థవంతమైనదని మేము నమ్మకంగా చెప్పగలం.

లాభదాయకత, సంస్థ యొక్క ప్రభావానికి సూచికగా, సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తి, అమ్మకాలు లేదా పెట్టుబడిలో వ్యవహారాల వాస్తవ స్థితిని మరింత ఖచ్చితంగా ప్రతిబింబిస్తుంది, ఇది సంపూర్ణ సూచికల వినియోగానికి భిన్నంగా ప్రస్తుత పరిస్థితికి సరిగ్గా స్పందించడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. పూర్తి చిత్రాన్ని ఇవ్వలేదు.

లాభదాయకతను చూపించే దాని గురించి వీడియో:

ఏదైనా సంస్థ యొక్క పనికి స్థిరమైన మూల్యాంకనం అవసరం. ఇది ఆర్థిక, పెట్టుబడి మరియు కార్యాచరణ కార్యకలాపాల సంస్థ యొక్క బలహీనమైన మరియు బలమైన లక్షణాలను గుర్తించడం సాధ్యం చేస్తుంది. దీన్ని చేయడానికి, విశ్లేషకులు వివిధ పద్ధతులను ఉపయోగిస్తారు. అత్యంత ముఖ్యమైన ప్రదేశంఅంచనా వ్యవస్థలో, లాభదాయకత సూచికలు ఆక్రమించబడ్డాయి, సంస్థ యొక్క పనితీరు యొక్క సాధ్యతను అంచనా వేయడానికి అనుమతించే నిర్ణయానికి సంబంధించిన సూత్రాలు. ఈ విధానంలో అనేక సూచికల అధ్యయనం ఉంటుంది. ఇది రాష్ట్రాన్ని సమగ్రంగా చూసేందుకు వీలు కల్పిస్తుంది ఆర్థిక సంస్థ. లాభదాయకత సూచికలను సరిగ్గా అర్థం చేసుకోవడానికి, మీరు వారి గణన సూత్రాల సారాంశాన్ని అధ్యయనం చేయాలి.

లాభదాయకత యొక్క భావన

కంపెనీ అందుకున్న లాభాల రేటును అంచనా వేయడానికి రిపోర్టింగ్ కాలం, కేవలం దాని డైనమిక్స్ విశ్లేషించడానికి సరిపోదు.

అన్నింటికంటే, ఇది పెరుగుతుంది, కానీ అదే సమయంలో, ఖర్చులు మరియు ఉత్పత్తి ఆస్తుల ఖర్చు రెండూ పెరుగుతాయి. ఫార్ములాలను ఉపయోగించి బ్యాలెన్స్ షీట్ లాభదాయకత సూచికను లెక్కించడం, లాభం పెరుగుదలతో నిధుల మొత్తం ఏ కాలంలో తక్కువగా ఉందో గుర్తించడం సాధ్యమవుతుంది.

లాభదాయకత సూచికలు, సూత్రాలు క్రింద చర్చించబడతాయి, కంపెనీ కార్యకలాపాల ప్రభావాన్ని అంచనా వేయడానికి మాకు అనుమతిస్తాయి. ఆపరేటింగ్ వ్యవధిలో ఖర్చులు మరియు వాటి రాబడిని పోల్చడం ద్వారా ఇది చేయవచ్చు.

మొత్తం కార్యాచరణ యొక్క లాభదాయకత

చాలా వరకు ఒక సాధారణ మార్గంలోరిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను అంచనా వేయడం అనేది సంస్థ యొక్క లాభదాయకత యొక్క గణన. ఫార్ములా తదుపరి ప్రదర్శించబడుతుంది. ఈ పద్ధతి యొక్క సారాంశాన్ని అర్థం చేసుకోవడానికి, ఫారమ్ నంబర్ 2 యొక్క పోల్చబడిన కథనాల సారాంశాన్ని లోతుగా పరిశోధించాలి.

లాభదాయకత యొక్క ప్రధాన సూచికల ద్వారా ఏర్పడిన వ్యవస్థలో ఇది చాలా ముఖ్యమైన విధానం. కంపెనీ మొత్తం లాభదాయకతను నిర్ణయించే సూత్రాలు పన్నులకు ముందు లాభం మొత్తాన్ని మరియు రిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో వస్తువుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాన్ని సరిపోల్చండి. ఆమె ఇలా కనిపిస్తుంది:

ROD = PV / VR, ఇక్కడ PV అనేది కంపెనీ తన పన్ను బాధ్యతలను చెల్లించే ముందు పొందిన లాభం (నష్టం), VR అంటే అమ్మకాల ద్వారా వచ్చే ఆదాయం (ఆదాయం).

సొంత బాధ్యతల లాభదాయకత

పెట్టుబడిదారులు మరియు కంపెనీ నిర్వాహకులు తమ మూలధనంపై రాబడిని నిర్ణయించడం చాలా ముఖ్యం.

తమ కంపెనీ కార్యకలాపాలలో పెట్టుబడి పెట్టిన మూలధన యూనిట్ నుండి యజమానులు మరియు పెట్టుబడిదారులు ఎంత లాభాన్ని పొందుతారో ఇది చూపుతుంది. సూత్రం:

RSK = BP / (VBnp + VBkp) / 2, ఇక్కడ BP - ఉత్పత్తి విలువ, VBnp, VBkp - సమీక్షలో ఉన్న వ్యవధి ప్రారంభంలో మరియు ముగింపులో బ్యాలెన్స్ షీట్ కరెన్సీ.

లాభదాయకత సొంత మూలాలుకంపెనీ ఫైనాన్సింగ్ మరింత పూర్తిగా డుపాంట్ ఫార్ములా ద్వారా వివరించబడుతుంది. దీనిని ఇలా వ్యక్తీకరించవచ్చు:

RSK \u003d PE / BP × BP / WB × WB / SK, ఇక్కడ PE నికర నష్టం లేదా లాభం; WB - ఆస్తుల మొత్తం; VR - అమ్మకాల నుండి వచ్చే ఆదాయం (ఆదాయం); SC - స్వంత బాధ్యతలు.

ఏమి పరిగణించాలి

లాభదాయకత సూచికలు, పైన సమర్పించబడిన సూత్రాలు, అనేక ఇతర అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలని సూచిస్తున్నాయి.

• విశ్లేషణ సమయం. అందించిన పద్దతి దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల ఉపయోగం నుండి దీర్ఘకాలంలో రాబడిని పరిగణనలోకి తీసుకోదు. డైనమిక్స్‌లో కోఎఫీషియంట్‌లను విశ్లేషించడం మంచిది.
• ద్రవ్య యూనిట్ల అననుకూలత. లాభం ప్రస్తుత కార్యకలాపాల ఫలితాలను ప్రతిబింబిస్తుంది మరియు సంవత్సరాలుగా మూలధనం (బ్యాలెన్స్ షీట్) ఏర్పడింది. అంచనా యొక్క ఖచ్చితత్వం కోసం, కంపెనీ ఆస్తుల మార్కెట్ విలువను పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి.
• రిస్క్‌లో గణనీయమైన పెరుగుదలతో అధిక లాభదాయకతను సాధించవచ్చు. అందువల్ల, అనేక సంబంధిత సూచికలను (ఆర్థిక, ప్రస్తుత వ్యయ నిర్మాణం మరియు ఆర్థిక స్థిరత్వం) లెక్కించడం అవసరం.

లాభదాయకత సూచికలు, మూల్యాంకనం యొక్క అనేక అంశాల సందర్భంలో సమర్పించబడిన సూత్రాలు, కంపెనీ పని సరైనదని నిర్ధారించడానికి మాకు అనుమతిస్తాయి. ఖర్చుల మొత్తాన్ని వాటి కారణంగా పొందిన ఫలితాల విలువతో పోల్చి చూస్తే, సంస్థ లాభదాయకంగా ఉందా లేదా విశ్లేషించబడిన కాలంలో నిర్వాహకుల కార్యకలాపాలు అసమర్థంగా ఉన్నాయా అని అర్థం చేసుకోవచ్చు. అటువంటి అధ్యయనాన్ని నిర్వహించేటప్పుడు అనేక లక్ష్య అంశాలను పరిగణనలోకి తీసుకుంటే, విశ్లేషకులు చాలా అర్థం చేసుకుంటారు ఖచ్చితమైన ఫలితాలు. నిర్వహించిన గణనల ఆధారంగా చేసిన తీర్మానాలు ప్రతి సంస్థ యొక్క కార్యాచరణ యొక్క స్థితిని మెరుగుపరుస్తాయి.

లాభదాయకత యొక్క భావన

ఉత్పత్తి కార్యకలాపాలలో, చాలా ముఖ్యమైన పరిస్థితివిజయం లాభదాయకత. ఈ ప్రమాణం ప్రకారం, సంస్థ లాభం పొందుతుందా లేదా లాభదాయకం కాదా అని నిర్ధారించవచ్చు.

నిర్వచనం 1

లాభదాయకత అనేది సంస్థ యొక్క సామర్థ్యాన్ని, దాని లాభదాయకత స్థాయిని వర్ణించే ఆర్థిక సూచిక.

నిర్వచనం 2

లాభదాయకత అనేది ఉత్పత్తి యొక్క స్థితి, దీనిలో ఉత్పత్తుల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయం ఈ ఉత్పత్తి యొక్క ఉత్పత్తి ఖర్చుల మొత్తాన్ని మించిపోయింది.

చాలా వరకు సాధారణ నిర్వచనంలాభదాయకత యొక్క డిగ్రీ అనేది ఉత్పత్తి వ్యయం మరియు దాని మార్కెట్ విలువ యొక్క పోలిక. ఒకవేళ ఎ మార్కెట్ విలువఖర్చు కంటే ఎక్కువ, అప్పుడు సంస్థ లాభదాయకంగా ఉంటుంది. లేకపోతే, వ్యవస్థాపకుడు నష్టానికి ఉత్పత్తులను ఉత్పత్తి చేస్తాడు.

లాభదాయకత రకాలు

వ్యవస్థాపక కార్యకలాపాల రకాన్ని బట్టి మరియు ఆర్థిక వ్యవస్థలో ఉత్పత్తి యొక్క ప్రత్యేకతలపై ఆధారపడి, అనేక రకాల లాభదాయకత ఉన్నాయి. వాటిని నిర్ణయించడానికి, వివిధ గణనలు మరియు లాభదాయకత నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి. లాభదాయకత యొక్క క్రింది రకాలు చాలా తరచుగా సాహిత్యంలో ప్రస్తావించబడ్డాయి:

• ఆస్తులపై మొత్తం రాబడి;
• ఉత్పత్తి లాభదాయకత;
• ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత.

నిర్వచనం 3

ఆస్తులపై మొత్తం రాబడిని ఒక ద్రవ్య యూనిట్‌కు (ఉదాహరణకు, 1 రూబుల్) లాభం పొందడానికి ఆకర్షించబడిన డబ్బు మొత్తం సూచికగా పిలుస్తారు.

అదేవిధంగా, ప్రస్తుత మరియు స్థిర ఆస్తులు. పన్నులకు ముందు లాభం మరియు నిర్దిష్ట కాలానికి (నెల, త్రైమాసికం, సంవత్సరం) ఎంటర్‌ప్రైజ్ యొక్క అన్ని ఆస్తుల విలువ యొక్క సగటు విలువను పోల్చడం ద్వారా ఈ అంచనా వేయబడుతుంది.

నిర్వచనం 4

ఉత్పత్తుల లాభదాయకత అనేది వస్తువుల అమ్మకం నుండి వచ్చే లాభం మరియు దాని ఉత్పత్తిలో పెట్టుబడి పెట్టిన నిధుల మధ్య నిష్పత్తి, మరియు ఒక నిర్దిష్ట ఉత్పత్తి యొక్క ఉత్పత్తికి పెట్టుబడి పెట్టే నిధుల లాభదాయకత స్థాయిని ప్రతిబింబిస్తుంది.

నిర్వచనం 5

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత అనేది ఒక నిర్దిష్ట వ్యాపారం చేయడం యొక్క సాధ్యతను ప్రతిబింబించే ఆర్థిక సూచిక.

ఈ సందర్భంలో మనం మాట్లాడుకుంటున్నాంఉత్పత్తి ఖర్చుల నిష్పత్తి మరియు వ్యవస్థాపకుడు చివరికి పొందే నికర లాభం గురించి.

లాభదాయకతను నిర్ణయించే అంశాలు

లాభదాయకత సూచికలు నిస్సందేహమైన భావన కాదు. అవి అనేక అంశాలపై ఆధారపడి ఉంటాయి. ఒకటి క్లిష్టమైన కారకాలుఅనేది సమయ కారకం. ఉదాహరణకు, తక్కువ వ్యవధిలో, ఉత్పత్తి ఖర్చుతో కూడుకున్నది. కానీ అది కొత్త ఉత్పత్తుల ఉత్పత్తికి మారినప్పుడు, పరికరాలను భర్తీ చేసేటప్పుడు, కొత్త సాంకేతికతలను పరిచయం చేసేటప్పుడు లేదా ఉద్యోగులను తిరిగి శిక్షణనిచ్చేటప్పుడు, ఖర్చులు (ఉత్పత్తి ఖర్చులు) పెరుగుదల మరియు ఉత్పత్తిలో తగ్గుదల సాధ్యమవుతుంది. అయితే, ఇది ఎక్కువ కాలం కొనసాగదు. లాభదాయకత తగ్గుతున్నట్లు కనిపిస్తోంది. కానీ మేము ఎక్కువ కాలం పరిగణించినట్లయితే, అప్పుడు ఉత్పత్తి యొక్క పునరుద్ధరణ (కంట్రిబ్యూటెడ్ ఫండ్స్) కార్మిక ఉత్పాదకతను పెంచుతుంది. అందువల్ల, ఇది ఖర్చులను తిరిగి చెల్లించడమే కాకుండా, సంస్థ యొక్క మొత్తం లాభదాయకతను కూడా పెంచుతుంది.

మార్కెట్ ఆర్థిక వ్యవస్థలో, ఎల్లప్పుడూ ప్రమాద కారకం ఉంటుంది. అందువల్ల, లాభదాయకతను పెంచే లక్ష్యంతో ఏదైనా నిర్వహణ నిర్ణయం తప్పుగా ఉండవచ్చు లేదా ఆశించిన ప్రభావాన్ని ఇవ్వదు. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆధారపడటం యొక్క గుణకం ఇక్కడ ఉంది. ఈ గుణకం ఎంత ఎక్కువగా ఉంటే, ఈ సంస్థ మరింత ప్రమాదకరం.

అదనంగా, సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను అంచనా వేసే పద్ధతులు కూడా ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తాయి. వారు సెటిల్మెంట్లు చేసే కరెన్సీపై, రాష్ట్ర పన్ను విధానంపై, విదేశీ రాష్ట్రంపై ఆధారపడి ఉండవచ్చు మరియు దేశీయ విధానం. అంతేకాకుండా గొప్ప ప్రాముఖ్యతసంస్థ యొక్క ఖ్యాతిని కలిగి ఉంది, ప్రపంచ మార్కెట్లో దాని స్థానం మరియు సంస్థ యొక్క ఉద్యోగుల అర్హత స్థాయి.

ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను ప్రభావితం చేసే కారకాల యొక్క అనేక రకాల వర్గీకరణలు ఉన్నాయి. అవి షరతులతో విభజించబడ్డాయి:

• బాహ్య (బాహ్య);
• అంతర్జాత (అంతర్గత, పారిశ్రామిక).

కు బాహ్య కారకాలురాష్ట్ర పన్ను విధానం మరియు పన్ను వ్యవస్థ, అమ్మకాల మార్కెట్ స్థితి (సరఫరా మరియు డిమాండ్ స్థాయిలు), మార్కెట్‌లో పోటీ, సంస్థ యొక్క స్థానం (భౌగోళిక స్థానం యొక్క లక్షణాలు), రవాణా మరియు భౌగోళిక స్థానం. భౌగోళిక స్థానం తరచుగా చాలా ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తుంది. ఈ అంశం ముడి పదార్థాల మూలాల సామీప్యతను, వినియోగదారునికి, సహజ పరిస్థితులు. ఈ పరిస్థితులన్నీ ఖర్చులను గణనీయంగా తగ్గించగలవు మరియు తదనుగుణంగా, ఉత్పత్తి ఖర్చు. మార్కెట్‌లో మారకపు రేట్లు ముఖ్యమైన పాత్ర పోషిస్తాయి.

ఎండోజెనస్ కారకాల వర్గంలో సంస్థ యొక్క ఉద్యోగులకు పని పరిస్థితులు మరియు సామాజిక రాజకీయాలువారి ఉద్యోగులు మరియు వారి కుటుంబాలకు సంబంధించి సంస్థలు. ఇది కార్మిక ఉత్పాదకత పెరుగుదల, తుది ఫలితంలో ఉద్యోగుల ఆసక్తిని ప్రభావితం చేస్తుంది. జపాన్ ఆర్థిక నమూనాలలో వర్తించే వ్యాపారంలో సామాజిక భాగస్వామ్య విధానం ఒక ఉదాహరణ, దక్షిణ కొరియా, జర్మనీ. ఎంటర్‌ప్రైజ్ యొక్క సరైన లాజిస్టిక్స్ మరియు మార్కెటింగ్ విధానం గణనీయమైన ప్రభావాన్ని చూపుతుంది. ఇది ఉత్పత్తుల యొక్క శీఘ్ర మరియు లాభదాయకమైన అమ్మకానికి దోహదం చేస్తుంది మరియు అందువల్ల వస్తువుల నిల్వ మరియు అమ్మకం ఖర్చును తగ్గిస్తుంది.

వ్యాఖ్య 1

సంస్థ యొక్క నిర్వహణ మరియు ఆర్థిక విధానం యొక్క ప్రభావాన్ని ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను ప్రభావితం చేసే అంతర్జాత కారకాలుగా కూడా సూచిస్తారు. ఇది మార్కెట్ స్థితిని సరిగ్గా అంచనా వేయడానికి, సరైన నిర్ణయం తీసుకోవడానికి, రిస్క్ తీసుకునే సామర్థ్యాన్ని మరియు నిర్ణయానికి బాధ్యత వహించే నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని కలిగి ఉంటుంది.

లాభదాయకతను నిర్ణయించే పద్ధతులు

లాభదాయకతను నిర్ణయించడానికి అనేక విధానాలు లేదా మార్గాలు ఉన్నాయి. సాధారణ పునరుత్పత్తితో, ఉత్పత్తులను ఉత్పత్తి చేసే ఖర్చులు మరియు దాని అమ్మకం నుండి పొందిన లాభం మాత్రమే పరిగణనలోకి తీసుకోబడతాయి. అందువల్ల, సంస్థ యొక్క లాభదాయకతను నిర్ణయించడానికి సరళమైన సూత్రం ఇలా ఉంటుంది:

P = అమ్మకాల నుండి లాభం / ఖర్చు $\cdot$ 100%

మీరు ధర సూచికను కూడా వర్తింపజేయవచ్చు. ఆపై ఈ ఫార్ములా ఇలా కనిపిస్తుంది:

P = ఉత్పత్తి ధర - ధర / ధర $\cdot$ 100%

ఇంకా కావాలంటే ఖచ్చితమైన లెక్కలుస్థిర ఆస్తుల మూలధన తీవ్రత మరియు టర్నోవర్, ఉత్పత్తి యొక్క పదార్థం మరియు శ్రమ తీవ్రత, తరుగుదల కోసం తగ్గింపులు మొదలైన వాటిని పరిగణనలోకి తీసుకోండి. విస్తరించిన ఉత్పత్తితో, ఈ ప్రక్రియతో అనుబంధించబడిన అదనపు ఖర్చులు (కొనుగోలు మరింతముడి పదార్థాలు, ఎక్కువ శక్తి వినియోగం, అదనపు కార్మిక ఖర్చులు మొదలైనవి).

సాధారణంగా, ఒక నిర్దిష్ట ఆర్థిక కార్యకలాపాలలో నిమగ్నమైనప్పుడు, మీరు ఎల్లప్పుడూ దాని ఫలితాలను విశ్లేషించాలి, ఖర్చు చేసిన ప్రయత్నాల ప్రభావాన్ని (ఇలాగే) మరియు అభివృద్ధి అవకాశాల గురించి తగిన తీర్మానాలు చేయాలి మరియు అందుకే తెలుసుకోవడం. మీరు ఎంటర్‌ప్రైజ్ యొక్క విశ్లేషణతో సంబంధం కలిగి ఉన్నట్లయితే లాభదాయకత అవసరం. ఈ వ్యాసం ప్రదర్శించబడుతుంది లాభదాయకత రకాలుమేము ఆమె గురించి మాట్లాడుతాము సూచికలు, చేద్దాం అవసరమైన లెక్కలుమరియు ఫలితాలను ఎలా ఉపయోగించాలో అర్థం చేసుకోండి సూత్రాలుఆర్థిక సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాలను విశ్లేషించేటప్పుడు.

"లాభదాయకత" భావన

ఒక సంస్థ (వ్యాపారం) యొక్క లాభదాయకతదాని కార్యకలాపాల లాభదాయకతను వర్ణించే సూచిక, లేదా, ఇతర మాటలలో, ఆర్థిక సామర్థ్యం యొక్క సూచిక. కొంత వరకు, ఈ పరామితి సంస్థ ఆర్థిక, సహజ, ద్రవ్య మరియు ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో చూపిస్తుంది కార్మిక వనరులు. ఇది లాభాపేక్ష లేని నిర్మాణం అయితే, లాభదాయకత దాని పని యొక్క సామర్థ్యం అని చెప్పవచ్చు, అయితే వాణిజ్య విభాగాలకు, ఖచ్చితమైన పరిమాణాత్మక లక్షణాలు మరింత ముఖ్యమైనవి. మీరు లాభదాయకతను సమర్థతా సూచికతో పోల్చవచ్చు, అంటే ఖర్చుల నిష్పత్తి మరియు ఫలితంగా లాభం(అంటే, సరళీకృతం, ఖర్చులు మరియు ఆదాయాల నిష్పత్తి). రిపోర్టింగ్ వ్యవధి ముగింపులో వ్యాపారం లాభం పొందినట్లయితే, అటువంటి వ్యాపారాన్ని లాభదాయకంగా పిలుస్తారు.

రకాలు

వ్యాపార రకాన్ని బట్టి పనితీరు సూచికలు సాంప్రదాయకంగా భిన్నంగా ఉంటాయి కాబట్టి, వివిధ రకాల లాభదాయకత గురించి మాట్లాడటం విలువ. లెక్కించేటప్పుడు ఇది కూడా గమనించాలి వివిధ రకములులాభదాయకత భిన్నంగా ఉపయోగించబడుతుంది అసమానతఅందువల్ల సూత్రాలు చాలా భిన్నంగా ఉంటాయి. మనం మాట్లాడుకోవచ్చు క్రింది రకాలులాభదాయకత:

• మొత్తం లాభదాయకత ఆస్తులు (ప్రస్తుత మరియు నాన్-కరెంట్) అనేది చూపించే లక్షణం నగదు 1 రూబుల్ లాభాన్ని సంపాదించడానికి కంపెనీచే ఆకర్షించబడ్డాయి. పన్నులకు ముందు లాభం నిష్పత్తి ఆధారంగా దీనిని అంచనా వేయవచ్చు మరియు మధ్యస్థాయినిర్దిష్ట కాలానికి సంస్థ యొక్క అన్ని ఆస్తుల విలువ (ఉదాహరణకు, ఒక సంవత్సరం తీసుకోండి). మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది లాభాన్ని సృష్టించడానికి కంపెనీ ఆస్తుల సామర్థ్యం (ఇక్కడ బాధ్యతలు మరియు ఆస్తుల గురించి మరింత). మేము సంస్థ యొక్క ఆస్తుల ఏర్పాటు యొక్క లాభదాయకత గురించి మాట్లాడుతుంటే, ఈ సందర్భంలో మనం కంపెనీ లాభాలను (మళ్ళీ, పన్నులకు ముందు) ఆకర్షించిన ఆస్తుల సగటు విలువతో విభజించడం ద్వారా లెక్కించాలి. సమయం (ఉదాహరణకు, ఒక సంవత్సరం).
• లాభదాయకత ఉత్పత్తులు(వస్తువులు) - వస్తువుల అమ్మకం నుండి వచ్చే లాభం మరియు దాని తయారీ (ఉత్పత్తి) కోసం ఖర్చు చేసిన నిధుల మధ్య నిష్పత్తి. నిర్దిష్ట ఉత్పత్తి లేదా సేవ యొక్క ఉత్పత్తి ఎంత లాభదాయకంగా ఉందో సూచిక వర్ణిస్తుంది.
• లాభదాయకత ఉత్పత్తి- ఒక నిర్దిష్ట రకమైన వ్యాపారం యొక్క సాధ్యతను వివరించే ఆర్థిక సూచిక. ఈ సందర్భంలో, మేము ఉత్పత్తి ఖర్చులు మరియు ఫలితంగా వచ్చే నికర లాభం మధ్య నిష్పత్తి గురించి మాట్లాడుతున్నాము. పైన చెప్పినట్లుగా, లాభాలు మరియు ఖర్చుల సానుకూల బ్యాలెన్స్‌తో ఉత్పత్తి లాభదాయకం. ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకతను పెంచే చర్యలు ఉత్పత్తి యొక్క ధరను తగ్గించడం మరియు ఉత్పత్తి నాణ్యతను మెరుగుపరచడం.

గణన మరియు గుణకాలు, ఇతర రకాలు

దృశ్య సూత్రాలు మరియు గణనలను అందించకుండా లాభదాయకత గురించి మాట్లాడటం మరియు దాని రకాల గురించి మాట్లాడటం అసంపూర్ణంగా ఉంటుంది. లాభదాయకత యొక్క క్రింది సూచికలు వేరు చేయబడ్డాయి:

1. ఆస్తులపై రాబడి (ROA) = లాభం/ఆస్తుల విలువ*100%. ఈ సందర్భంలో, సంస్థ యొక్క స్వంత ఆస్తుల గురించి మాత్రమే కాకుండా, ఆకర్షించబడిన (ఉదాహరణకు, రుణాలు లేదా స్వీకరించదగినవి) గురించి మాట్లాడటం సముచితం.
2. లాభదాయకత స్థిర ఉత్పత్తి ఆస్తులు (ROFA)- స్థిర ఉత్పత్తి ఆస్తుల పనితీరును మూల్యాంకనం చేయడం, ఆస్తులు కాదు, మునుపటి దానికి సమానమైన సూచిక. దీని ప్రకారం, ఇది సూత్రంలో పరిగణనలోకి తీసుకోబడిన వారి ఖర్చు.
3. లాభదాయకత రాజధాని (ROE)- సొంత నిధులు ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉపయోగించబడుతున్నాయో తెలిపే పరామితి కంపెనీ (లేదా బ్యాంకు). ఈ సందర్భంలో, ఇది నికర లాభం మరియు మొత్తం మధ్య నిష్పత్తిగా లెక్కించబడుతుంది అధీకృత మూలధనం(మరియు కొన్నిసార్లు అదనపు). ROE = లాభం/ఈక్విటీ*100%. ఆస్తులు మరియు మూలధనంపై రాబడిలో వ్యత్యాసం వ్యాపారం చేయడంలో ఉపయోగించిన ఆర్థిక పరపతి (అంటే రుణం తీసుకున్న నిధుల మొత్తం) మొత్తాన్ని చూపుతుంది. అభివృద్ధి చెందిన దేశాలలో సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల విశ్లేషణలో ROE గుణకం ప్రధాన సూచికలలో ఒకటిగా గుర్తించబడుతుందని గమనించాలి.
4. లాభదాయకత పెట్టుబడి (ROI)- ప్రారంభ పెట్టుబడి నుండి ఎంత లాభం పొందబడిందో అంచనా వేసే సూచిక, అంటే, ఇది ఫలిత లాభం మరియు ప్రారంభ పెట్టుబడి మొత్తానికి మధ్య నిష్పత్తి. పెట్టుబడుల ప్రభావం (పెట్టుబడి అంటే ఏమిటి?) స్టాక్‌ల ఉదాహరణను ఉపయోగించి చూపడం సులభం (కంపెనీల స్టాక్‌లు ఏమిటో ఇక్కడ చదవండి). ఉదాహరణకు, ఒక పెట్టుబడిదారుడు (మీరే పెట్టుబడిదారుగా ఎలా మారాలి?) మొదట గాజ్‌ప్రోమ్ షేర్లను 149.5 రూబిళ్లు ధరకు కొనుగోలు చేసి, ఆపై, షేర్ మార్కెట్‌లో దిగజారుతున్న ధోరణిని గమనించి, ఓపెన్ పొజిషన్‌ను లిక్విడేట్ చేయాలని నిర్ణయించుకున్నారు మరియు సెక్యూరిటీలను విక్రయించారు (మీరు చదవగలరు ఇక్కడ సెక్యూరిటీల రకాల గురించి) ముక్కకు 135.2 రూబిళ్లు ధర (14.3 రూబిళ్లు నష్టం). ఫలితంగా, అతను పెట్టుబడిపై ప్రతికూల రాబడిని అందుకున్నాడు: -14.3 / 149.5 * 100% = -9.56%. ROI నిష్పత్తి మరియు దాని స్థాయి కంపెనీ విజయానికి ప్రధాన సూచికలు కాదు, ఎందుకంటే ఇది కొన్ని కార్యాచరణ ప్రవాహాలతో పరిస్థితిని ప్రతిబింబించదు (ఉదాహరణకు, అరువు తీసుకున్న మూలధనం యొక్క ఆర్థిక పెట్టుబడులు మొదలైనవి), అయితే, ప్రధాన ప్రభావం కార్యాచరణ టర్నోవర్ చాలా స్పష్టంగా ప్రతిబింబిస్తుంది.

ఆర్థిక కార్యకలాపాల సామర్థ్యం యొక్క గణన ఒక-సమయం మరియు ప్రస్తుత ఖర్చులు రెండింటినీ పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది. లాభదాయకతను వేరు చేయండి ఉత్పత్తి మరియు ఉత్పత్తులు. తేడాలు ఏమిటో వివరిద్దాం. ఉత్పత్తి యొక్క లాభదాయకత నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క ఆస్తిని (అంటే స్థిర ఆస్తులు మరియు వర్కింగ్ క్యాపిటల్) ఉపయోగించిన సామర్థ్యం స్థాయిని అంచనా వేస్తుంది.

ఫార్ములా ఇచ్చిన గుణకంక్రింది విధంగా:

Rp \u003d (Pb / (Phos. ఫండ్. + Fobor. నిధులు)) * 100%

ఇందులో,

• Rp అనేది ఉత్పత్తి యొక్క అద్దె (శాతంగా కొలుస్తారు)
• Pb - బ్యాలెన్స్ షీట్ లాభం (వెయ్యి రూబిళ్లలో కొలుస్తారు)
• నిధి. - స్థిర ఆస్తుల ఖర్చు (సంవత్సరానికి సగటున, వెయ్యి రూబిళ్లు)
• మీడియాను నిర్వహించడం - పరిమాణం పని రాజధాని(వెయ్యి రూబిళ్లు)

అదే ఉత్పత్తుల లాభదాయకత (ROM) ఖర్చులు ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉన్నాయో చూపిస్తుంది. ఈ సందర్భంలో, ఉత్పత్తుల అమ్మకం నుండి దాని ధరకు లాభం మధ్య నిష్పత్తి లెక్కించబడుతుంది. ఈ సూచిక మొత్తం మార్కెట్ చేయబడిన ఉత్పత్తులకు మరియు వస్తువుల వ్యక్తిగత వస్తువులకు మొత్తంగా లెక్కించబడుతుంది. ఫార్ములా ఇలా కనిపిస్తుంది:

Rp \u003d (P / Sp) * 100%, ఎక్కడ

• Rp - విక్రయించిన ఉత్పత్తుల అద్దె,
• పి - అమ్మకాల నుండి లాభం
• Cn అనేది అమ్మిన వస్తువుల ధర.

1. బాగా, ఈ గుణకాలతో పాటు, లాభదాయకత నిష్పత్తి అని పిలవబడేది కూడా ఉంది అమ్మకాలు, ROS (విక్రయంపై రాబడి)గా సూచించబడుతుంది. దీని విలువ అమ్మకాల నుండి వచ్చే లాభం (ఆపరేటింగ్ లాభం) మరియు కంపెనీ ఆదాయం మధ్య నిష్పత్తి ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. మరో మాటలో చెప్పాలంటే, ఇది పన్ను మరియు అమ్మకాల తర్వాత మిగిలి ఉన్న నికర లాభం మధ్య నిష్పత్తి. మరియు మరింత సరళంగా చెప్పాలంటే, ఈ పరామితి సంస్థ అందుకున్న (సంపాదించిన) ప్రతి రూబుల్‌లో ఎంత శాతం లాభం ఉందో ప్రతిబింబిస్తుంది. నిస్సందేహంగా, కంపెనీ విక్రయించే వస్తువులు మరియు సేవల ధరలు ఏర్పడే సూచికలలో ఇది ఒకటి మరియు కంపెనీ ఖర్చులు ఎంత ముఖ్యమైనవో చూపుతాయి.
2. సిబ్బందిపై రాబడి (ROL) అనేది నికర లాభం మరియు మధ్య నిష్పత్తి సగటు సంఖ్యసిబ్బంది (అంటే, నిర్దిష్ట కాలానికి సగటు సంఖ్య). మరో మాటలో చెప్పాలంటే, లాభం గరిష్టం కావడానికి ఎల్లప్పుడూ నిర్దిష్ట సంఖ్యల థ్రెషోల్డ్‌ను పాటించడం అవసరం.
3. కాంట్రాక్ట్ సేవల లాభదాయకత - కాంట్రాక్టర్ పనిని అందించిన సందర్భంలో ఖర్చుల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని మరియు కస్టమర్ సేవలను అందించిన సందర్భంలో ఖర్చులకు అవి అందించబడకపోతే ఖర్చుల మధ్య వ్యత్యాసాన్ని విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ఫార్ములా రూపంలో, దీనిని ఈ క్రింది విధంగా సూచించవచ్చు: రోథర్ సేవలు \u003d (Zneprev. - Zrepresent.) / Zrepresent. అదే సమయంలో, పాటించని పక్షంలో, కాంట్రాక్టర్ అన్ని పనులను సకాలంలో పూర్తి చేసిన దానికంటే జరిమానాతో సంబంధం ఉన్న ఎక్కువ నష్టాలను చవిచూస్తారు.

మా సైట్‌కు సందర్శకుల కోసం ప్రత్యేక ఆఫర్ ఉంది - మీరు మీ ప్రశ్నను దిగువ ఫారమ్‌లో ఉంచడం ద్వారా ప్రొఫెషనల్ లాయర్ నుండి ఉచిత సంప్రదింపులు పొందవచ్చు.

నిజానికి, అర్థం చేసుకోండి లాభదాయకత అంటే ఏమిటిఅన్ని రకాల రూపాల్లో - కష్టమైన పని, అయితే, పరిష్కరించదగినది. ఈ సూచికలు ఆర్థిక సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల యొక్క గుణాత్మక సమగ్ర అంచనాలో ఉపయోగించబడతాయి (ఉదాహరణకు, రూపంలో జాయింట్ స్టాక్ కంపెనీ) మరియు చాలా మరియు సంభావ్యతను చెప్పగలడు మరింత అభివృద్ధి. మరిన్ని కథనాలు ఆర్థిక విశ్లేషణ, మైక్రో ఎకనామిక్స్, పెట్టుబడులు (ఉదాహరణకు, ప్రో), వ్యక్తిగత ఫైనాన్స్ మేనేజ్‌మెంట్ మరియు స్టాక్ ఎక్స్ఛేంజ్‌లో ఆదాయాలు సమీప భవిష్యత్తులో సైట్ సైట్‌లో ప్రదర్శించబడతాయి.

లాభదాయకత అనేది సంస్థ యొక్క సామర్థ్యం యొక్క అతి ముఖ్యమైన లక్షణం. ఆర్థిక సంస్థ వివిధ వనరులను ఎంత సరిగ్గా మరియు ప్రభావవంతంగా ఉపయోగిస్తుందో ఇది చూపిస్తుంది: ద్రవ్య, పదార్థం, కనిపించని, శ్రమ మొదలైనవి. సాధారణ అర్థంలో, ఇది లాభం యొక్క నిష్పత్తి వాణిజ్య సంస్థఅది ఏర్పడే ప్రవాహాలకు.

రాబడి రేటును ఎందుకు లెక్కించాలి?

ఏదైనా సంస్థ యొక్క ఆర్థిక విజయానికి ముఖ్యమైన సూచిక లాభం. దాని లేకపోవడం యజమానులకు ఏదో తప్పు జరుగుతోందని మరియు చర్య తీసుకోవలసిన ముఖ్యమైన సంకేతం. అయితే ప్రభావాన్ని ఎలా అంచనా వేయాలి ఆర్థిక ఫలితాలుసున్నా పైన? సూచించిన ఫీల్డ్‌కి ఇది ఎంత పెద్దదో అర్థం చేసుకోవడం ఎలా?

లాభాల మార్జిన్ యొక్క సంపూర్ణ విలువలు రెండు ప్రధాన కారణాల వల్ల ఈ పనిని భరించలేవు:

• మొదటిది, అవి ద్రవ్యోల్బణం ద్వారా ప్రభావితమవుతాయి, కాబట్టి వారి పెరుగుదల వాస్తవ చిత్రాన్ని ప్రతిబింబించకపోవచ్చు;
• రెండవది, అవి కంపెనీ పరిమాణం మరియు దాని ఎంచుకున్న ఉత్పత్తి మరియు మార్కెటింగ్ విధానంపై ఆధారపడి ఉంటాయి.

పనితీరు మూల్యాంకనం సమస్యతో సాపేక్ష విలువలు మెరుగ్గా ఉంటాయి, వాటిలో ఒకటి లాభదాయకత స్థాయి. అవి ద్రవ్యోల్బణం మరియు ఇతర అదనపు కారకాల ప్రభావాన్ని మినహాయించాయి మరియు కార్యాచరణ యొక్క లక్ష్యం మరియు నిష్పాక్షిక అంచనాకు అనుమతిస్తాయి.

ఇటువంటి గుణకాలు అనేక పాయింట్ల ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడం సాధ్యం చేస్తాయి:

• ఎంచుకున్న ధర విధానం;
• ఉత్పత్తి ప్రక్రియ;
• చేసిన పెట్టుబడులు;
• సొంత మూలధన వినియోగం;
• మొత్తం సంస్థ యొక్క పని మొదలైనవి.

లాభాల సూచికలు మరియు లాభదాయకత విలువల యొక్క సమర్థ నిర్వచనం విశ్లేషణాత్మక గణనలను రూపొందించడానికి ఆధారం. ఇది ఒక వాణిజ్య సంస్థ యొక్క నిర్వహణ దాని గురించి తీర్మానాలు చేయడానికి వీలు కల్పించే ఆధారం ప్రస్తుత పరిస్తితిమరియు భవిష్యత్తు కోసం ప్రణాళికలు వేయండి.

వివిధ విశ్లేషణ ప్రయోజనాల కోసం నిర్వచించవచ్చు వివిధ సూచికలులాభదాయకత. వాటిలో ప్రతి దాని స్వంత ఫార్ములా మరియు దాని స్వంత గణన విధానాన్ని కలిగి ఉంటుంది. వాటిని మరింత వివరంగా పరిశీలిద్దాం.

అమ్మకాలపై రాబడి అంటే ఏమిటి?

సంస్థ యొక్క ధర విధానం యొక్క ప్రభావాన్ని నిర్ణయించడానికి మరియు ఉత్పత్తుల విక్రయానికి సంబంధించిన ఖర్చులను అది ఎంతవరకు నియంత్రించగలదో తనిఖీ చేయడానికి, విక్రయాల లాభదాయకత లెక్కించబడుతుంది. ఈ నిష్పత్తి సంపాదించిన ప్రతి రూబుల్ ఆదాయానికి నికర లాభం మొత్తాన్ని చూపుతుంది.

సూచికను లెక్కించడానికి క్రింది సూత్రం ఉపయోగించబడుతుంది:

P = నికర లాభం / రాబడి

లాభం మరియు రాబడి మొత్తాలు అదే కాలానికి ద్రవ్య పరంగా తీసుకోబడతాయి. గణనల సమాచారం యొక్క మూలం "లాభం మరియు నష్టాల ప్రకటన" కావచ్చు.

ఈ నిష్పత్తి చాలా మారవచ్చు వివిధ కంపెనీలు. అతను ప్రభావితమయ్యాడు ధర విధానం, మొత్తం మార్కెటింగ్ వ్యూహం, ఉత్పత్తి లైన్ లక్షణాలు మరియు ఇతర అంశాలు.

వివిధ రకాల లాభాల ఆధారంగా అమ్మకాలపై రాబడిని లెక్కించవచ్చు:

1. శుభ్రంగా;
2. పన్ను ముందు;
3. EBIT అనేది పన్నులకు ముందు ఆదాయాలు మరియు రుణాలపై వడ్డీ.

ప్రయోజనాల కోసం అమ్మకాలపై రాబడి చాలా ముఖ్యం ఆర్థిక విశ్లేషణలు. లాభం నుండి రుణాలపై ఖర్చు, పన్నులు మరియు వడ్డీని తీసివేసిన తర్వాత ఎంటర్‌ప్రైజ్ వద్ద ఎంత డబ్బు మిగిలి ఉందో ఇది చూపిస్తుంది. తరచుగా ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

పరిశ్రమను బట్టి సూచిక యొక్క సిఫార్సు విలువలు గణనీయంగా మారవచ్చు. ఇది రిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో కంపెనీ పనితీరును ప్రతిబింబిస్తుంది, అయితే ఇది దీర్ఘకాలిక పెట్టుబడుల ప్రభావాన్ని వివరించలేకపోయింది. ఉదాహరణకు, ఒక సంస్థ కొనుగోలులో పెద్ద పెట్టుబడి పెట్టినట్లయితే ఉత్పత్తి సామర్ధ్యములేదా తయారు చేసిన వస్తువుల మెరుగుదలలో, అమ్మకాల లాభదాయకత తాత్కాలికంగా తగ్గవచ్చు.

అయితే, పెట్టుబడిదారుల లెక్క సరిగ్గా ఉంటే, త్వరలో అది మునుపటి స్థాయికి చేరుకోవడమే కాకుండా, దానిని మించిపోతుంది.

సంస్థ యొక్క లాభదాయకత స్థాయి ఏమిటి?

వ్యాపారాన్ని అంచనా వేయడానికి, సంస్థ యొక్క లాభదాయకత యొక్క సూచిక తరచుగా ఉపయోగించబడుతుంది. దీని అర్థం లాభం యొక్క నిష్పత్తి మరియు సంస్థ యొక్క స్థిర మరియు ప్రస్తుత ఆస్తుల సగటు మార్కెట్ విలువ. ఈ నిష్పత్తి కంపెనీ మొత్తం ఎంత సమర్థవంతంగా పనిచేస్తుందో చూపిస్తుంది. దానిని నిర్ణయించడానికి, సూత్రం ఉపయోగించబడుతుంది:

R \u003d P / F, ఇక్కడ:

పి - బ్యాలెన్స్ షీట్ లాభం;

Ф - సంస్థ యొక్క స్థిర మరియు ప్రస్తుత ఆస్తుల సగటు ధర.

ఈ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క యజమానులకు చాలా ముఖ్యమైనది. దాని వద్ద ఉన్న ఆస్తి మరియు ప్రస్తుత ఆస్తులు ఎంత ప్రభావవంతంగా ఉపయోగించబడుతున్నాయో, అలాగే భవిష్యత్తులో కంపెనీకి ఉన్న అవకాశాలను ఇది ప్రతిబింబిస్తుంది.

ఇంకా కావాలంటే వివరణాత్మక విశ్లేషణవ్యక్తిగత సూచికలను ఉపయోగించవచ్చు:

1. స్థిర ఆస్తుల యొక్క లాభదాయకత స్థాయి అనేది స్థిర మూలధనం యొక్క యూనిట్ ధరకు లాభంలో ఏ భాగాన్ని స్వీకరించబడుతుందో చూపే గుణకం. ప్రధాన ఆస్తుల మూల్యాంకనం ద్వారా లాభాన్ని విభజించడం ద్వారా ఇది పొందబడుతుంది;
2. ప్రస్తుత ఆస్తులపై రాబడి విలువ - మీరు ఒక రూబుల్ నుండి ఎంత లాభం పొందవచ్చో చూపిస్తుంది పని రాజధాని. గణన కోసం సూత్రం ఉపయోగించబడుతుంది: P = నికర లాభం / ప్రస్తుత ఆస్తుల ధర.

ఉత్పత్తుల లాభదాయకత స్థాయి ఏమిటి?

ప్రస్తుత ఖర్చులు ఏ ఫలితాన్ని ఇస్తాయని నిర్ణయించడానికి, విశ్లేషకులు ఉత్పత్తుల లాభదాయకతను లెక్కిస్తారు. ఇది ఉత్పత్తి మరియు వస్తువుల విక్రయాల (లేదా వాటి ధర) ఖర్చులకు అందుకున్న లాభం యొక్క నిష్పత్తి. సంస్థ తన ఖర్చులను లాభంతో ఎంత వరకు కవర్ చేయగలదో ఇది చూపిస్తుంది.

లాభదాయకత యొక్క విలువను నిర్ణయించడానికి, ఫార్ములా ఉపయోగించబడుతుంది:

P \u003d P / Z, ఎక్కడ

పి - వస్తువులు మరియు సేవల అమ్మకం నుండి లాభం;

Z - ఉత్పత్తి మరియు మార్కెటింగ్ ఖర్చు విలువ (ఖర్చు).

నియమం ప్రకారం, కింది ప్రధాన అంశాలు ఖర్చుల మొత్తంలో చేర్చబడ్డాయి:

1. వాణిజ్య ఖర్చుల మొత్తం;
2. నిర్వహణ ఖర్చుల మొత్తం;
3. విక్రయించిన వస్తువుల ధర.

లాభదాయకత యొక్క గణన మొత్తం సంస్థ కోసం మరియు రెండింటి కోసం చేయవచ్చు కొన్ని రకాలుఉత్పత్తులు.

ఈ గుణకం విశ్లేషణలకు చాలా ప్రాముఖ్యతనిస్తుంది, ఇది మిమ్మల్ని అంచనా వేయడానికి అనుమతిస్తుంది:

• మొత్తం సంస్థ యొక్క పని;
• ఎంచుకున్న ధర వ్యూహం యొక్క ఖచ్చితత్వం;
• పెట్టుబడి విధానం;
• ఉత్పత్తి సామర్థ్యం.

ఒక కంపెనీ పెట్టుబడి పెడితే ఉత్పత్తి ఆస్తులులేదా ఉత్పత్తి అభివృద్ధి, అప్పుడు సూచిక కొంత కాలానికి పడిపోవచ్చు, కానీ తదనంతరం అది దాని పూర్వ స్థాయికి చేరుకోవడమే కాకుండా, దానిని మించిపోతుంది (పెట్టుబడిదారులు ప్రతిదీ సరిగ్గా ప్లాన్ చేసినట్లయితే).

లాభదాయకత యొక్క ఇతర సూచికలు ఏవి ఉన్నాయి?

ప్రధాన వాటితో పాటు (అమ్మకాలు, సంస్థలు మరియు ఉత్పత్తుల లాభదాయకత), ఆర్థిక విశ్లేషణ అదనపు లాభదాయకత సూచికలను ఉపయోగిస్తుంది, ఇది సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాలను ఒక విధంగా లేదా మరొక విధంగా మరింత వివరంగా అంచనా వేయడానికి మిమ్మల్ని అనుమతిస్తుంది. వీటితొ పాటు:

1. మూలధనంపై రాబడి స్థాయి - అధీకృత మూలధన విలువ యొక్క యూనిట్‌కు లాభం మొత్తాన్ని చూపుతుంది. ఈ నిష్పత్తి అభివృద్ధి చెందిన దేశాలలో ఫైనాన్షియర్లచే చురుకుగా ఉపయోగించబడుతుంది;
2. పెట్టుబడిపై రాబడి విలువ - 1 రూబుల్ పరంగా ఏ లాభం కంపెనీ మూలధనంలో పెట్టుబడులను తీసుకురాగలదో చూపిస్తుంది. ఫలిత విలువ పెట్టుబడి విజయవంతమైందో లేదో స్పష్టంగా చూపిస్తుంది;
3. సిబ్బంది లాభదాయకత అనేది లాభం మొత్తం మరియు సగటు హెడ్‌కౌంట్ మధ్య నిష్పత్తి. ఈ నిష్పత్తి యొక్క విశ్లేషణ ఆదాయాన్ని పెంచుకోవడానికి సంస్థ ఎంత మంది ఉద్యోగులను నిర్వహించాలో చూపిస్తుంది.

లాభదాయకత విశ్లేషణలో ఏమి పరిగణించాలి?

లాభదాయకత యొక్క వివిధ సూచికలను విశ్లేషించేటప్పుడు ఆర్థికవేత్త సరైన తీర్మానాలను రూపొందించడానికి, అతను తప్పనిసరిగా మూడు పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. ముఖ్యమైన లక్షణాలుఅటువంటి గుణకాలు:

1. సంస్థ యొక్క సమయ అంశం. లాభదాయకత అనేది ప్రస్తుత క్షణానికి మాత్రమే సంబంధించిన నిష్పత్తి, ఇది భవిష్యత్తు ఫలితాలు లేదా ఆర్థిక ప్రణాళిక లక్ష్యాలను ప్రతిబింబించదు. ఉదాహరణకు, ఉత్పత్తి శ్రేణి అభివృద్ధిలో పెట్టుబడుల ఫలితంగా అమ్మకాల లాభదాయకత తగ్గుతుంది. ఈ పరిస్థితిని ప్రతికూలంగా పరిగణించడం తప్పు, ఎందుకంటే బెంచ్‌మార్క్‌లు సరిగ్గా ఎంపిక చేయబడితే, ఈ "సడలిపోవడం" తాత్కాలికంగా మాత్రమే ఉంటుంది;
2. ప్రమాదం యొక్క సమస్య. చాలా తరచుగా, కంపెనీ నిర్వహణ ఒక ఎంపికను ఎదుర్కొంటుంది, ఇది మంచిది: ఉన్నతమైన స్థానంకొనసాగుతున్న కార్యకలాపాల యొక్క తీవ్రమైన ప్రమాదంతో లాభదాయకత లేదా ప్రమాద రహిత కార్యకలాపాలతో తక్కువ లాభదాయకత. ఈ సమస్య ఆర్థిక ఆధారపడటం యొక్క గుణకం ద్వారా బాగా వివరించబడింది: ఇది పెద్దది అయితే, కంపెనీ "కత్తి అంచున" సమతుల్యం చేస్తుంది;
3. మూల్యాంకనం యొక్క సమస్య. సూచిక ఫార్ములాలో వ్యక్తీకరించబడిన లవం మరియు హారం ఉంటాయి ద్రవ్య యూనిట్లువిభిన్న కొనుగోలు శక్తితో. లాభం మొత్తం రిపోర్టింగ్ వ్యవధి ఫలితంగా ఉంటుంది, ఉదాహరణకు, ఈక్విటీ ఖర్చు అనేక మునుపటి సంవత్సరాల్లో ఏర్పడింది. అదనంగా, బ్యాలెన్స్ షీట్లో స్థిరపడిన సూచిక బ్రాండ్ యొక్క ప్రతిష్టను పరిగణనలోకి తీసుకోకపోవచ్చు, ఆధునిక సాంకేతికతలుఉత్పత్తి మరియు నిర్వహణ మొదలైనవి.

లాభదాయకత అనేది చాలా ముఖ్యమైన సూచిక, ఇది ఏదైనా సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల యొక్క లక్ష్యం మరియు నిష్పాక్షిక అంచనాను నిర్వహించడానికి సహాయపడుతుంది. ఈ విషయంలో, ఇది వివిధ రకాల లాభాల విలువల కంటే చాలా ఎక్కువ విశ్లేషణాత్మక సామర్థ్యాలను అందిస్తుంది. కొన్ని గుణకాల విలువల ఆధారంగా తీర్మానాలను గీయడం, సమర్థతను తీసుకోవచ్చు నిర్వహణ నిర్ణయాలుమరియు సంస్థను అభివృద్ధి మరియు శ్రేయస్సు వైపు నడిపిస్తుంది.