Khả năng sinh lời càng cao. Các loại lợi nhuận và công thức tính toán

Vì quản lý hiệu quả kinh doanh và đánh giá khả năng của nó, bạn cần có khả năng tính toán tất cả các loại lợi nhuận. Các tỷ lệ này phản ánh hiệu quả sử dụng năng lực và tài sản hiện có của doanh nghiệp. Việc tính toán và theo dõi các giá trị theo thời gian là cần thiết để lập kế hoạch làm việc phù hợp. Có bao nhiêu loại lợi nhuận và bản chất của mỗi loại là gì?

lợi nhuận là gì

Khái niệm “khả năng sinh lời” có nghĩa là khả năng sinh lời, khả năng sinh lời, tính hữu ích và khả năng tạo ra lợi nhuận. Lợi nhuận cao của một doanh nghiệp là mục tiêu cuối cùng chính của bất kỳ doanh nghiệp nào.Đây là chìa khóa cho lợi nhuận, hoàn vốn và lợi thế cạnh tranh Trên thị trường. Các chỉ số sinh lời tốt được thể hiện ở những doanh nghiệp biết sử dụng hiệu quả toàn bộ tài sản và hạn chế được chi phí. Có thể được đo bằng số, tỷ lệ phần trăm hoặc tỷ lệ cụ thể.

Đôi khi hệ số này được hiểu là số tiền lãi mà doanh nghiệp nhận được trên mỗi đồng rúp đầu tư (số tiền đầu tư để sản xuất một lô hàng).

Giá trị này càng cao thì càng tốt cho doanh nghiệp. Nhiệm vụ của bất kỳ doanh nghiệp nào là giảm thiểu đầu tư và tăng lợi nhuận. Để làm được điều này cần phải thường xuyên theo dõi ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài và các yếu tố nội bộ. Hệ số này không phải là điều duy nhất cần được tính đến khi đánh giá sự thành công của một doanh nghiệp, nhưng nó là một điều rất quan trọng.

Lợi nhuận cao của doanh nghiệp là mục tiêu cuối cùng của bất kỳ doanh nghiệp nào

Điều gì ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp

Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp chịu ảnh hưởng rất lớn bởi một số lượng lớn các nhân tố. Thông thường, chúng có thể được chia thành hai nhóm lớn: bên ngoài và bên trong. Bên ngoài đề cập đến:

• tình hình kinh tế trên thị trường;
• chính sách thuế;
• mức độ cạnh tranh;
• sức mua;
• nhu cầu về sản phẩm.

Rất khó để tác động đến những yếu tố này. Bạn có thể điều chỉnh chúng một chút. Ví dụ, sử dụng công ty tiếp thị và quảng bá trên mạng xã hội kích thích nhu cầu, duy trì sự quan tâm đến sản phẩm và vượt trội so với đối thủ. Nhưng hầu như không thể ảnh hưởng đến tình hình trong nước, luật thuế và mức thu nhập của người dân dưới bất kỳ hình thức nào.

Đó là lý do tại sao Đối với một doanh nhân, yếu tố bên trong quan trọng hơn nhiều:

• số lượng sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ bán ra;
• chất lượng sản phẩm;
• giá cả;
• chi phí sản xuất;
• chi phí nguyên vật liệu;
• chất lượng công việc của nhân viên, trình độ của họ;
• hiệu quả quản lý;
• hiệu quả quảng cáo;
• chính sách tài chính của doanh nghiệp nói chung.

Việc theo dõi và điều chỉnh ảnh hưởng của tất cả các yếu tố bên trong có tác động rất tích cực đến các chỉ số lợi nhuận. Điều đáng chú ý là mọi thứ ảnh hưởng đến chỉ số này đều ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền lãi nhận được. Vì vậy, điều quan trọng là phải theo dõi tác động của tất cả các yếu tố, không có ngoại lệ.

Sơ đồ các loại lợi nhuận chính

Những loại chính

Các nhà kinh tế xác định ít nhất 20 loại lợi nhuận. Thật tốt nếu tổ chức có một chuyên gia có thể tính toán và phân tích chính xác từng vấn đề đó. Nhưng tình huống này là một ngoại lệ cho quy tắc. Đối với hầu hết các doanh nhân, chỉ cần biết bản chất là đủ các loại sau lợi nhuận:

1. Sản phẩm hoặc dịch vụ được bán. Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc bán sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ. Trên thực tế, nó cho thấy mỗi đồng rúp đầu tư tạo ra bao nhiêu doanh thu. Nó được tính bằng tỷ lệ lợi nhuận từ việc bán hàng trên tổng chi phí. Bạn có thể đếm chung cho tất cả các chủng loại hàng hóa hoặc đếm riêng từng lô hàng.
2. Các doanh nghiệp nói chung. Giống chính lợi nhuận đặc trưng cho sự thành công của toàn bộ doanh nghiệp. Giá trị này được các nhà đầu tư quan tâm, dựa vào đó họ đưa ra kết luận về triển vọng đầu tư vào một doanh nghiệp. Nó được tính bằng tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí trung bình của tài sản cố định.
3. Tài sản. Cho thấy công ty sử dụng hiệu quả tất cả các tài sản có sẵn của mình như thế nào. Bằng cách tương tự với các sản phẩm, có thể tính toán khả năng sinh lời của toàn bộ tài sản, cũng như của bất kỳ nhóm nào và thậm chí của bất kỳ tài sản đơn lẻ nào. Ví dụ, thiết bị, bất động sản, vốn lưu động và tài sản dài hạn. Nó được tính bằng cách chia số lợi nhuận ròng cho giá trị tài sản.
4. Sản xuất. Tỷ lệ lợi nhuận nhận được trên tổng chi phí sản xuất và bán sản phẩm. Cho biết doanh nghiệp sản xuất sản phẩm hiệu quả như thế nào và doanh nghiệp nhận được bao nhiêu lợi nhuận từ việc bán hàng.
5. Việc bán hàng Cho biết phần lợi nhuận ròng trong doanh thu của công ty, tức là bao nhiêu Tiền bạc trong số tiền thu được là lợi nhuận ròng của tổ chức. Tỷ lệ này bằng tỷ lệ lợi nhuận ròng trên doanh thu.
6. Nhân viên. Hiển thị hiệu quả và năng suất của nhân viên.

Công thức tính toán

Trong phần trước, chúng tôi đã phân tích các loại lợi nhuận và đặc điểm của chúng. nội dung kinh tế mỗi loại. Bây giờ hãy xem tính toán của họ:

1. Sản phẩm đã bán. (Lợi nhuận bán hàng: giá vốn) x 100%.
2. Doanh nghiệp. (Lợi nhuận toàn doanh nghiệp: giá trị tài sản).
3. Tài sản. (Lợi nhuận ròng: giá trị trung bình tài sản).
4. Sản xuất. Lợi nhuận: (giá trị tài sản + giá trị vốn lưu động).
5. Việc bán hàng (Lợi nhuận ròng: doanh thu).
6. Nhân viên. (Lợi nhuận ròng: số lượng nhân viên) x 100.

Tính toán khả năng sinh lời sẽ giúp bạn định giá chính xác và đánh giá hiệu quả sử dụng tài sản

Làm thế nào để tăng lợi nhuận

Tăng lợi nhuận là nhiệm vụ chính của bất kỳ doanh nghiệp nào. Mục tiêu của một doanh nghiệp là kiếm được lợi nhuận một cách có hệ thống và lý tưởng nhất là tăng trưởng liên tục. Vì lý do này, chỉ theo dõi lợi nhuận là không đủ. Nó cần phải được cải thiện liên tục. Điều này có thể giải quyết như thế nào? Có một số khuyến nghị phổ quát.

Đầu tiên, chúng ta cần giảm chi phí sản xuất. Giảm tổng chi phí sẽ làm tăng lợi nhuận của tổ chức ngay cả khi không tăng giá. Thứ hai, cần nâng cao năng suất làm việc cũng như trình độ của người lao động. Thứ hai, bạn có thể tăng giá sản phẩm. Tùy chọn này không tốt bằng tùy chọn đầu tiên vì nó có thể làm giảm nhu cầu của người mua.

Thứ ba, tăng doanh số bán hàng thông qua quảng cáo, khuyến mãi trên mạng xã hội. Đây là một phương pháp tốt và hiện đại giúp tăng nhu cầu về sản phẩm của một công ty cụ thể. Bằng cách này, lợi nhuận có thể tăng lên nhiều lần mà không cần cắt giảm chi phí hay tăng giá. Thứ tư, bạn có thể tối ưu hóa đội ngũ nhân viên của mình, phân bổ lại trách nhiệm và cải thiện kỹ năng của mình. Nhân viên chuyên nghiệp có thể làm việc hiệu quả hơn.

Vì vậy, có một số cách để tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, mọi biện pháp trong lĩnh vực này được thực hiện tốt nhất sau khi phân tích và theo dõi cẩn thận các giá trị theo thời gian (ít nhất là trong vài tuần). Đừng quên về yếu tố bên ngoàiảnh hưởng: tình hình kinh tế trong nước, sự cạnh tranh và thuế cũng ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của doanh nghiệp.

Phần kết luận

Khả năng sinh lời là một chỉ số quan trọng đối với một doanh nghiệp, vì nó đặc trưng cho việc doanh nghiệp sử dụng thành công tất cả các nguồn lực sẵn có từ trang thiết bị đến nhân sự lao động như thế nào. Có một số loại chỉ số này. Những vấn đề nào cần được theo dõi chính xác thì mỗi doanh nhân phải quyết định một cách độc lập, có tính đến đặc thù công việc của mình.

Bất kỳ doanh nghiệp nào trong quá trình hoạt động kinh tế đều cố gắng kiếm lợi nhuận từ hoạt động của mình. Công thức lý tưởng cho bất kỳ hoạt động kinh doanh nào là thu được càng nhiều thu nhập càng tốt và dành tối thiểu nguồn lực cho nó.

Dùng gì để đánh giá?

Để đánh giá hoạt động của doanh nghiệp, nhiều chỉ số kinh tế và tài chính được sử dụng: chi phí sản xuất, tỷ suất lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận bán hàng, vòng quay tiền mặt, dòng vốn và nhiều chỉ số khác. Mỗi chỉ số như vậy có phương pháp tính toán riêng, ví dụ, để xác định khả năng sinh lời, công thức sinh lời cho hoạt động chính của doanh nghiệp được sử dụng.

Hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Bản thân thuật ngữ “khả năng sinh lời” có nguồn gốc từ tiếng Đức và có nghĩa là “khả năng sinh lời”. Thông qua việc đánh giá khả năng sinh lời, người ta có thể rút ra kết luận về hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp. Nhưng làm thế nào để tính toán lợi nhuận sản xuất?

Chỉ số này xác định lợi nhuận mà nhà sản xuất nhận được trên một đơn vị chi phí. Ví dụ: nếu tỷ suất lợi nhuận là 20% thì doanh nghiệp nhận được 20 rúp lợi nhuận cho mỗi đồng rúp chi cho hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ. Khả năng sinh lời càng thấp thì công ty càng kiếm được ít tiền từ một đơn vị thông thường các sản phẩm. Những luận điểm này được khẳng định bằng công thức sinh lời cho các hoạt động chính của doanh nghiệp.

Tỷ suất lợi nhuận còn được gọi là tỷ suất lợi nhuận. Trên thực tế, có thể xác định hiệu quả và chất lượng quản lý tại doanh nghiệp bằng cách tính toán khả năng sinh lời từ các hoạt động cốt lõi của doanh nghiệp. Công thức tính toán được đưa ra sau trong bài viết. Nếu chúng không được sử dụng hợp lý, lợi nhuận sẽ giảm. Và với việc sử dụng hiệu quả và tiết kiệm nguyên liệu thô và các vật có giá trị khác, nó sẽ phát triển.

Công thức lợi nhuận sản xuất sẽ giúp bạn tìm ra mức lợi nhuận, qua đó bạn có thể đánh giá liệu việc tham gia vào các hoạt động đó có mang lại lợi nhuận hay không hay liệu hoạt động sản xuất có cần được tái sử dụng theo hướng khác hay không. Nói cách khác, với sự trợ giúp của toán học, người ta có thể chứng minh tính khả thi hoặc không mang lại lợi nhuận của việc thực hiện một loại hoạt động cụ thể.

Tính toán lợi nhuận

Công thức tính lợi nhuận của hoạt động chính của doanh nghiệp, sẽ hiển thị kết quả dưới dạng tỷ lệ phần trăm, như sau:

R chính = ((Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh) / (Chi phí sản xuất + + Chi phí quản lý)) * 100%,

• Lợi nhuận từ hoạt động cốt lõi = (Thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động cốt lõi) - (Chi phí sản xuất + Chi phí sản xuất chung + Chi phí quản lý).
• Chi phí sản xuất là chi phí trực tiếp để thực hiện các hoạt động (tiền lương, tiền công của công nhân trực tiếp tham gia sản xuất). Quy trình sản xuất, chi phí mua, vận chuyển nguyên liệu, vật liệu tiêu hao trong sản xuất...).
• Chi phí sản xuất chung - bao gồm chi phí năng lượng, tiện ích công cộng, giấy tờ, dịch vụ dọn dẹp, tiền lương cho những nhân sự không liên quan trực tiếp đến quá trình sản xuất nhưng được tuyển dụng vào các công việc phục vụ quy trình kinh doanh (thư ký, kỹ thuật viên, người dọn dẹp, nhân viên bảo vệ và những người khác), cũng như các chi phí khác không thể quy cho chi phí trực tiếp. chi phí.
• Chi phí hành chính là chi phí duy trì nhân sự hành chính và quản lý, tổ chức các cuộc họp, hội nghị, khen thưởng nhân viên có thành tích cao, tổ chức các cuộc thi thể thao và các sự kiện khác, đi dự các hội nghị khác nhau của giám đốc cũng như các chi phí khác mà doanh nghiệp phải gánh chịu để tổ chức sản xuất quá trình.

Để xem hệ số, công thức tính lợi nhuận cho hoạt động chính của doanh nghiệp được tính không nhân với 100%.

Về nguyên tắc, cách tính này cũng phù hợp với các loại lợi nhuận khác, chỉ có một số sửa đổi. Vì vậy, ví dụ, công thức tính lợi nhuận sản xuất như sau:

P PR = ((Lợi nhuận từ việc bán hàng hóa) / (Chi phí sản xuất hàng hóa + Chi phí sản xuất chung để sản xuất hàng hóa + Chi phí hành chính để sản xuất hàng hóa)) * 100%.

Mức lợi nhuận nào được coi là bình thường?

Bước đầu tiên là xem xét các giá trị chính của chỉ số lợi nhuận. Lợi nhuận của các hoạt động cốt lõi, công thức tính toán được đưa ra ở trên, có thể ảnh hưởng nhiều nhất những nghĩa khác nhau. Nếu hệ số dưới 0 thì điều này cho thấy công ty chi nhiều tiền hơn vào việc sản xuất hàng hóa hoặc dịch vụ so với số tiền họ kiếm được sau này từ việc bán hàng.

Hệ số bằng 0 cho thấy công ty không tạo ra lợi nhuận nhưng cũng không chịu tổn thất tài chính từ hoạt động của mình.

Nếu khả năng sinh lời trên 0 thì công ty đang hoạt động có lãi.

Cần phải tính đến việc các lĩnh vực kinh doanh khác nhau có khả năng sinh lời chấp nhận được của hoạt động chính, công thức tính toán chỉ ra điều này. Có những ngành cần phải giải quyết những rủi ro mà nhà sản xuất gặp phải trong một số lĩnh vực hoạt động nhất định của họ.

Nga cũng không ngoại lệ. Tại các doanh nghiệp kinh doanh các hoạt động khác nhau, các chỉ số lợi nhuận có thể khác nhau đáng kể. Tuy nhiên, một công ty có lợi nhuận thấp hơn không phải lúc nào cũng kém thành công hơn. Có một số lý do giải thích cho điều này liên quan đến vòng quay vốn và các đặc điểm khác trong hoạt động của doanh nghiệp trong các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế.

Lợi nhuận bình thường trong lĩnh vực vật liệu xây dựng và sản xuất khác

Vì vậy, trong các ngành vật liệu xây dựng, cũng như những hãng có tiềm năng vận chuyển cao sang các nước khác, các chỉ số sinh lời trung bình ở mức sau:

• vận hành đường ống dẫn dầu, khí đốt (80-90%);
• sản xuất sản phẩm xi măng (80-85%);
• sản xuất phân bón (80-85%);
• sản xuất, gia công kim loại màu (60-65%);
• sản xuất sản phẩm kim loại cán (35-40%).

Lợi nhuận bình thường trong ngân hàng

Trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng và các tổ chức tài chính, ở Liên bang Nga có các chỉ số sau:

• dịch vụ bù trừ (65-70%);
• dịch vụ thương mại trên thị trường tài chính (55-60 %);
• duy trì sổ đăng ký trên thị trường chứng khoán (40-45%).

Lợi nhuận bình thường của hàng hóa được con người tiêu thụ

Việc sản xuất hàng hóa được người dân tiêu thụ có các chỉ số lợi nhuận sau:

• sản xuất sản phẩm thuốc lá (40-42%);
• sản xuất bia (25-30%);
• sản xuất thiết bị gia dụng (20-25 %).

Cạm bẫy của chỉ số lợi nhuận

Mặc dù thực tế là công thức tính khả năng sinh lời của hoạt động chính của doanh nghiệp khá đơn giản và dễ hiểu, nhưng không thể nhìn thẳng vào chỉ số cuối cùng.

Có nhiều phương pháp để phân tích khả năng sinh lời, đặc trưng cho nhiều loại chỉ số khác nhau của nó.

Trước hết, điều quan trọng là phải đánh giá và so sánh khối lượng bán hàng thời kỳ khác nhau, và cũng theo dõi những khoảng thời gian đó. Nó thường xảy ra khi một điều tốt và kinh doanh đầy hứa hẹn trở nên không có lãi chính xác là do cách tiếp cận sai lầm trong việc đánh giá khối lượng sản xuất và bán hàng hóa và dịch vụ cần thiết.

Ví dụ, một nhà sản xuất bất kỳ sản phẩm nào muốn tăng lợi nhuận của doanh nghiệp không phải bằng cách giảm mức chi phí sản xuất mà bằng cách tăng khối lượng sản phẩm.

Công thức tính khả năng sinh lời của sản xuất ở đầu ra sẽ cho thấy khả năng sinh lời có thể giảm đáng kể hoặc thậm chí âm. Điều này được kết nối với cái gì? Có rất nhiều yếu tố. Luôn có khả năng mất thị trường bán hàng hoặc thiếu hụt số lượng. Mối quan hệ với người bán có thể xấu đi hoặc thị trường đơn giản là không cần số lượng sản phẩm được sản xuất vì nhu cầu bị hạn chế. Nói một cách đơn giản, nếu không có người bán sản phẩm thì tại sao lại không cần sản xuất. Trong trường hợp sản xuất dư thừa, hàng hóa sẽ nằm trong kho và hư hỏng.

Bạn cũng nên xem xét tốc độ quay vòng vốn. Đối với ví dụ đầu tiên, bạn cần phân tích khung thời gian giữa lần mua nguyên liệu thô ban đầu và thời điểm nhận được tiền cho các sản phẩm đã sản xuất. Đây sẽ là một chu kỳ sản xuất đầy đủ. Ví dụ, lợi nhuận của việc sản xuất 1 sản phẩm có thể là 50%. Nếu vòng quay sản phẩm kéo dài và khối lượng sản xuất hạn chế thì trên thực tế, lợi nhuận có thể quá nhỏ để trang trải mọi chi phí hiện tại. Nghĩa là, mức sinh lời 50% có thể không hề cho thấy sự thành công của doanh nghiệp mà chỉ đơn giản là đặc trưng của đặc thù của ngành và phương thức sản xuất.

Làm thế nào để sử dụng chính xác chỉ số lợi nhuận sản xuất?

Tất nhiên, lợi nhuận sản xuất là một trong những chỉ số quan trọng nhất để người ta có thể phân tích hiệu quả của doanh nghiệp và đưa ra bất kỳ kết luận nào về chính quá trình sản xuất.

Khi phân tích hoạt động của bất kỳ doanh nghiệp nào, sẽ không đủ nếu chỉ biết cách tính lợi nhuận của hoạt động chính mà bạn cần phải nhớ về các chỉ số khác cũng như các chỉ số khác nhau. toàn bộ hệ thống các chỉ số nó được bao gồm trong. Điều này bao gồm sự ổn định tài chính, tính thanh khoản, khả năng thanh toán, v.v. Ngoài ra, cần thực hiện bảng cân đối kế toán theo chiều dọc của doanh nghiệp, sử dụng các chỉ tiêu tài chính như vòng quay vốn, luân chuyển tài sản.

Chỉ trong trường hợp này, bạn mới có thể đánh giá đầy đủ chỉ số lợi nhuận, xác định các điều kiện tiên quyết cho mức này và cách để tăng nó một cách hiệu quả.

Nhiều doanh nhân muốn hiểu lợi nhuận là gì bằng những từ đơn giản, không phức tạp. định nghĩa kinh tế, hàng chục công thức và trích dẫn của các nhà toán học nổi tiếng. Đối với nhiều người, khái niệm này rất mơ hồ cho đến khi một người phải đối mặt với việc điều hành công việc kinh doanh của riêng mình. Và trong trường hợp này, cần phải thường xuyên phân tích hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, mối quan hệ giữa nỗ lực đầu tư và nhận được cũng như triển vọng. phát triển hơn nữa kinh doanh riêng.

Khi một doanh nhân đặt cho mình nhiệm vụ tiến hành một nghiên cứu đầy đủ về kết quả hoạt động của chính mình trong một thời gian nhất định, thì một trong những tiêu chí chính để đánh giá dữ liệu thu được sẽ là lợi nhuận. Tiếp theo, chúng ta sẽ nói một cách đơn giản về lợi nhuận là gì, những loại và chỉ số nào được tìm thấy cũng như những phương pháp nào có thể được sử dụng để tính tỷ lệ lợi nhuận.

Khái niệm về lợi nhuận

Nếu như Chúng ta đang nói về khi đánh giá hoạt động của bất kỳ cơ cấu phi lợi nhuận nào, thì chỉ số lợi nhuận sẽ mô tả đầy đủ mức độ hiệu quả của công việc đó.

Để tính toán chỉ số này liên quan đến Doanh nghiệp thương mại, cần phải có dữ liệu rõ ràng về tất cả các đặc điểm định lượng mô tả hiệu quả hoạt động của công ty trong một khoảng thời gian nhất định.

Một số nhà kinh tế so sánh khái niệm khả năng sinh lời với khái niệm tỷ số hành động hữu ích, bởi vì ở đây cũng cần phải so sánh khoản đầu tư và lợi nhuận. Chỉ cần đặt, lợi nhuận là một khái niệm thể hiện mức độ quan hệ giữa thu nhập của doanh nghiệp và các chi phí phải bỏ ra cho sự phát triển của doanh nghiệp. Các hoạt động đó kỳ báo cáo mang lại một khoản thu nhập nhất định cho chủ sở hữu của nó được coi là có lãi, còn thu nhập không trả hết và hóa ra là không có lãi được gọi là không có lãi.

Các chuyên gia xác định những loại lợi nhuận nào?

Khái niệm lợi nhuận rất nhiều mặt và có nhiều loại phụ khác nhau, tùy thuộc vào hình thức kinh doanh mà nó được áp dụng. Đối với mỗi hoạt động, các chỉ số đánh dấu sự thành công là khác nhau. Khi tính đến đặc điểm này, trước khi bắt đầu tính giá trị của các chỉ số, cần xem xét dựa trên hệ số nào để đưa ra kết luận về khả năng sinh lời của doanh nghiệp. Các công thức tính lợi nhuận cho từng loại lợi nhuận là khác nhau và bạn cần ghi nhớ điều này. Vì vậy, những loại tồn tại và chúng khác nhau như thế nào, chúng tôi sẽ xem xét thêm.

1. Khả năng sinh lời chung, có tính đến cả vốn lưu động của doanh nghiệp và vốn nằm ngoài lưu thông. Tiềm năng sinh lời của hình thức này khá cao. Ví dụ: với sự trợ giúp của nó, bạn có thể dễ dàng tính toán những khoản vay vật chất mà doanh nghiệp đã sử dụng để nhận được thu nhập một rúp. Để tính toán loại lợi nhuận này, bạn sẽ cần dữ liệu về số tiền lợi nhuận mà doanh nghiệp nhận được trước khi nộp tất cả các loại thuế và giá trị trung bình của tài sản của doanh nghiệp trong khoảng thời gian đã chọn là bao nhiêu. Phía sau kỳ thanh toán một năm dương lịch hoặc một quý, cũng như dữ liệu hàng tháng có thể được lấy. Do đó, có thể tính toán khả năng tạo thu nhập của công ty nếu công ty có một lượng tài sản nhất định.

Để có được khả năng sinh lời từ chính tài sản của công ty, cần chia lợi nhuận mà công ty nhận được, không tính đến các khoản nộp thuế, cho dữ liệu về tổng chi phí trung bình của tất cả tài sản của tổ chức đã chi trong khoảng thời gian đã chọn.

2. Lợi nhuận của sản phẩm mà doanh nghiệp sản xuất là thái độ nhất định giữa thu nhập nhận được khi bán sản phẩm này và số tiền chi phí cho việc sản xuất nó. Đây có thể không chỉ là hàng hóa, mà còn bất kỳ dịch vụ nào. Ở đây, lợi nhuận cho biết mức độ lợi nhuận của việc sản xuất một sản phẩm cụ thể và mức độ lợi nhuận từ việc sản xuất này.

3. Chỉ tiêu đánh giá mức độ sinh lời của quá trình sản xuấtđược sử dụng để xác định mức độ hiệu quả và tính khả thi của một hoạt động cụ thể. Trong trường hợp này, giá trị lợi nhuận cuối cùng và tổng chi phí tổ chức các hoạt động được so sánh. Nếu mức chi phí thấp hơn mức lợi nhuận thì doanh nghiệp được coi là có lãi. Các doanh nhân cố gắng tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp của mình sẽ cải thiện chất lượng hàng hóa họ sản xuất hoặc giảm chi phí.

Có những loại chỉ số và công thức tính lợi nhuận nào khác?

1. Lợi nhuận trên tài sản của công ty được chỉ định là ROA và được tính theo công thức:

ROA=P/CA*100 phần trăm

2. Bạn có thể tính toán tài sản sản xuất cố định có lợi nhuận như thế nào. Chỉ số này được chỉ định là ROFA và về nguyên tắc tương tự như ROA được xem xét trước đó. Với sự trợ giúp của ROFA, bạn có thể phân tích mức độ hiệu quả của tài sản sản xuất cố định, chứ không phải tài sản, hoạt động như thế nào. Do đó, khi lập công thức, thông tin về giá thành của chúng sẽ được sử dụng.

3. Mức lợi nhuận trên vốn, được gọi là ROE, thường được tính toán. Để có được giá trị, thu nhập nhận được phải được chia cho số vốn, trước tiên nhân với một trăm phần trăm. Chỉ số này sẽ có thể cho biết hiệu quả của việc sử dụng vốn riêng của tổ chức trong quá trình sản xuất. Khi so sánh vốn của một doanh nghiệp, giá trị lợi nhuận nhận được ở dạng thuần túy và vốn ủy quyền của tổ chức được so sánh với nhau. Đôi khi để vốn ủy quyềnđầu tư vốn bổ sung cũng được bao gồm.

Sau khi tính toán khả năng sinh lời của tài sản và nợ phải trả của công ty, có thể tính toán sự khác biệt giữa chúng, điều này sẽ đặc trưng cho lượng vốn vay liên quan đến hoạt động của công ty. Các nước phát triển thường sử dụng POE để phân tích hoạt động của một tổ chức và đánh giá hiệu quả của nó. Tỷ lệ này mô tả khả năng sinh lời tốt nhất có thể bằng những từ ngữ đơn giản và sử dụng một công thức khá dễ hiểu.

4. Chỉ báo ROI cho biết mức độ sinh lời khi đầu tư vào một lĩnh vực hoạt động cụ thể. Sử dụng chỉ báo này, bạn có thể tính toán thu nhập mà các khoản đầu tư ban đầu mang lại vì nó dựa trên mối quan hệ giữa khoản đầu tư ban đầu của quỹ và thu nhập nhận được từ các khoản đầu tư này. Hãy xem xét một ví dụ về việc đầu tư vào cổ phiếu của công ty N.

Giả sử một doanh nhân mua một khối cổ phiếu của công ty N với số tiền là một trăm bốn mươi chín nghìn rúp, nhưng chứng khoán bắt đầu giảm giá trên thị trường chứng khoán. Đây là lý do khiến anh ta quyết định thanh lý vị trí của mình và anh ta chỉ bán được cổ phần của mình với giá một trăm ba mươi hai nghìn hai trăm rúp. Hóa ra trong giao dịch này, doanh nhân sẽ mất mười bốn nghìn ba trăm rúp.

Sau khi thực hiện một số tính toán nhất định bằng công thức trên, có thể lập luận rằng lợi nhuận của một giao dịch như vậy là âm, vì 9,5% số tiền đầu tư đã bị mất.

Giá trị của chỉ số ROI không thể được coi là chỉ số chính về khả năng sinh lời để đánh giá sự thành công của doanh nghiệp. Anh ấy không tính đến một số yếu tố quan trọng các luồng hoạt động, ví dụ, những nguồn tài chính được vay và đầu tư để điều hành một doanh nghiệp. Tuy nhiên, có thể có được một bức tranh rất rõ ràng về các hoạt động chính và tính hiệu quả của chúng.

Để tính toán xem nó được thực hiện hiệu quả như thế nào hoạt động kinh tế trong doanh nghiệp không chỉ cần tính đến chi phí hiện tại mà còn phải tính đến chi phí một lần. Khái niệm lợi nhuận có thể được sử dụng liên quan đến hàng hóa cũng như bản thân quá trình sản xuất.

Khả năng sinh lời của hàng hóa và sản phẩm sản xuất

Đặc điểm này được gọi là POM và cho thấy tác động của các khoản đầu tư tiền tệ được thực hiện trong một khoảng thời gian nhất định. Sự song song được rút ra giữa thu nhập nhận được từ việc bán sản phẩm được sản xuất và giá thành của sản phẩm này. Bạn có thể lấy giá trị hệ số cho một sản phẩm cụ thể hoặc tính toán chỉ số chung khả năng sinh lời. Công thức sau đây được sử dụng để tính toán:

R(P) = (D/S(P))*100%,

Lợi nhuận của quá trình sản xuất

P(PP) = ((P(b) /(Ff+Fs))*100%,

Một số loại lợi nhuận riêng

1. Trong một số lĩnh vực kinh doanh tầm quan trọng lớn có một chỉ số về hiệu quả bán hàng, thường được ký hiệu là ROS - khả năng sinh lời của quá trình bán hàng. Để tính toán, cần so sánh thu nhập mà tổ chức nhận được từ việc bán hàng hóa do tổ chức sản xuất và toàn bộ doanh thu của doanh nghiệp. Bằng cách này, mối quan hệ được xây dựng giữa phần thu nhập còn lại trong tổ chức sau khi tất cả các nghĩa vụ thuế đã được thanh toán và khối lượng hàng hóa bán ra.

Bằng cách tính toán một tham số như vậy, một doanh nhân có thể rút ra kết luận về phần trăm thu nhập tính bằng mỗi rúp mà tổ chức kiếm được. Chỉ báo này thường được sử dụng trong quá trình cài đặt chính sách giá cả về dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp và về hàng hóa doanh nghiệp bán. Với sự trợ giúp của POC, bạn có thể xác định mức độ và tầm quan trọng của chi phí của doanh nghiệp.

2. Nhiều doanh nhân quan tâm đến việc tính toán mức độ sinh lợi của nhân viên trong tổ chức. Chỉ báo này được chỉ định là ROL. Nó chỉ ra mối quan hệ giữa thu nhập mà doanh nghiệp nhận được ở dạng thuần túy trong một khoảng thời gian nhất định và số lượng cấp dưới trung bình được thuê trong cùng thời gian. Theo quy luật kinh tế, đối với mỗi tổ chức đều có một số lượng cấp dưới tối ưu phải làm việc để đạt được mức lợi nhuận tối đa. Để xác định con số này, chỉ báo ROL được sử dụng.

3. Nói một cách đơn giản, tỷ lệ hiệu quả của các dịch vụ của nhà thầu là lợi nhuận hợp đồng, nghĩa là sự khác biệt giữa khoản đầu tư mà một doanh nhân sẽ thực hiện khi sử dụng dịch vụ của nhà thầu và những khoản mà anh ta sẽ phải gánh chịu nếu công việc được thực hiện bởi nhà thầu. chính khách hàng. Để tính toán hình thức lợi nhuận này, người ta thường sử dụng công thức sau:

Р(ПУ) = (Знп – Зп)/Зп,

Kết luận về lợi nhuận

Xin chào! Hôm nay chúng ta sẽ nói về lợi nhuận, nó là gì và cách tính toán nó. nhằm mục đích kiếm lợi nhuận. Hoạt động chính xác và hiệu quả của các phương pháp quản lý được sử dụng có thể được đánh giá bằng cách sử dụng các thông số nhất định. Một trong những điều tối ưu và nhiều thông tin nhất là lợi nhuận của doanh nghiệp. Đối với bất kỳ doanh nhân nào, việc hiểu rõ chỉ tiêu kinh tế này là cơ hội để đánh giá tính đúng đắn trong việc tiêu thụ tài nguyên của doanh nghiệp và điều chỉnh hành động hơn nữa trong tất cả các hướng.

Tại sao phải tính lợi nhuận

Trong nhiều trường hợp lợi nhuận tài chính doanh nghiệp trở thành một chỉ số quan trọng để phân tích các hoạt động của một dự án kinh doanh, giúp hiểu được số tiền đầu tư vào đó sẽ mang lại hiệu quả như thế nào. Các chỉ số được tính toán chính xác cho một số yếu tố và mặt hàng được doanh nhân sử dụng để định giá dịch vụ hoặc hàng hóa, ví dụ: phân tích chungở giai đoạn làm việc. Chúng được tính theo tỷ lệ phần trăm hoặc được sử dụng dưới dạng hệ số số: hơn số lớn hơn thì lợi nhuận của doanh nghiệp càng cao.

Ngoài ra, cần tính toán các tỷ suất sinh lời của doanh nghiệp trong các tình huống sản xuất sau:

• Dự báo lợi nhuận có thể có mà công ty có thể nhận được trong giai đoạn tiếp theo;
• Để phân tích so sánh với các đối thủ trên thị trường;
• Để biện minh cho các khoản đầu tư đầu tư lớn, giúp người tham gia giao dịch tiềm năng xác định lợi nhuận dự kiến ​​​​của một dự án trong tương lai;
• Khi xác định giá trị thị trường thực sự của một công ty trong quá trình chuẩn bị trước khi bán.

Việc tính toán các chỉ tiêu thường được sử dụng khi cho vay, vay vốn hoặc tham gia các dự án chung, phát triển các loại sản phẩm mới.

Lợi nhuận doanh nghiệp

Loại bỏ thuật ngữ khoa học, chúng ta có thể định nghĩa khái niệm:

Lợi nhuận doanh nghiệp là một trong những chỉ số kinh tế chính đặc trưng cho khả năng sinh lời từ lao động của một doanh nhân. Tính toán của nó sẽ giúp bạn hiểu được dự án hoặc hướng đi đã chọn mang lại lợi nhuận như thế nào.

Nhiều nguồn lực được sử dụng trong quá trình sản xuất hoặc bán hàng:

• Lao động (làm thuê, nhân sự);
• Thuộc kinh tế;
• Tài chính;
• Tự nhiên.

Hoạt động hợp lý và đúng đắn của họ sẽ mang lại lợi nhuận và thu nhập ổn định. Đối với nhiều doanh nghiệp, việc phân tích các chỉ số lợi nhuận có thể trở thành việc đánh giá hiệu quả hoạt động trong một khoảng thời gian (kiểm soát) nhất định.

Nói một cách đơn giản, lợi nhuận kinh doanh là tỷ lệ giữa chi phí của quá trình sản xuất và lợi nhuận thu được. Nếu sau một thời gian (quý hoặc năm) dự án kinh doanh có lãi thì gọi là có lãi và có lợi cho chủ sở hữu.

Để thực hiện các tính toán và dự đoán chính xác các chỉ số trong hoạt động trong tương lai cần phải biết và hiểu rõ các yếu tố trong mức độ khác nhauảnh hưởng đến lợi nhuận. Các chuyên gia chia chúng thành ngoại sinh và nội sinh.

Trong số những cái ngoại sinh có:

• Chính sách thuế của nhà nước;
• Điều kiện thị trường bán hàng chung;
• Vị trí địa lý của doanh nghiệp;
• Mức độ cạnh tranh trên thị trường;
• Đặc điểm tình hình chính trị trong nước.

Trong nhiều trường hợp, lợi nhuận và lợi nhuận của một doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi vị trí địa lý, gần nguồn nguyên liệu thô hoặc khách hàng tiêu dùng. Tình hình thị trường chứng khoán và biến động tỷ giá có tác động rất lớn.

Nội sinh hoặc nội bộ yếu tố sản xuất, điều này ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận:

• Điều kiện làm việc tốt cho nhân viên ở mọi cấp độ (điều này nhất thiết có tác động tích cực đến chất lượng sản phẩm);
• Hiệu quả của chính sách tiếp thị và hậu cần của công ty;
• Các chính sách tài chính và quản lý chung của nhà quản lý.

Tính đến những điều tinh tế như vậy sẽ giúp một nhà kinh tế có kinh nghiệm đưa ra mức lợi nhuận chính xác và thực tế nhất có thể.

Phân tích nhân tố khả năng sinh lời của doanh nghiệp

Để xác định mức độ ảnh hưởng của bất kỳ yếu tố nào đến mức lợi nhuận của toàn bộ dự án, các nhà kinh tế tiến hành một nghiên cứu đặc biệt phân tích nhân tố. Nó giúp xác định chính xác số tiền thu nhập nhận được dưới tác động của các yếu tố bên trong và được thể hiện bằng các công thức đơn giản:

Khả năng sinh lời = (Lợi nhuận từ việc bán sản phẩm / Chi phí sản xuất) * 100%

Khả năng sinh lời = ((Giá sản phẩm - Giá thành sản phẩm) / Giá thành sản phẩm)) * 100%

Thông thường khi như vậy phân tích tài chính sử dụng mô hình ba yếu tố hoặc năm yếu tố của mình. Số lượng đề cập đến số lượng các yếu tố được sử dụng trong quá trình đếm:

• Đối với yếu tố 3 yếu tố là khả năng sinh lời của sản phẩm sản xuất, chỉ tiêu cường độ vốn và vòng quay của tài sản cố định;
• Đối với yếu tố năm, cần phải tính đến cường độ lao động và vật chất, khấu hao và doanh thu của tất cả các loại vốn.

Việc tính toán hệ số dựa trên việc phân chia tất cả các công thức và chỉ số thành định lượng và định tính, giúp nghiên cứu sự phát triển của công ty với các mặt khác nhau. Nó thể hiện một mối quan hệ nhất định: lợi nhuận và năng suất vốn càng cao từ tài sản sản xuất doanh nghiệp thì khả năng sinh lời của nó càng cao. Nó cho người quản lý thấy được mối quan hệ giữa tiêu chuẩn và kết quả kinh doanh.

Các loại lợi nhuận

Trong các lĩnh vực sản xuất hoặc loại hình kinh doanh khác nhau, các chỉ số cụ thể về khả năng sinh lời của doanh nghiệp được sử dụng. Các nhà kinh tế xác định ba nhóm quan trọng, được sử dụng ở hầu hết mọi nơi:

1. Khả năng sinh lời của sản phẩm hoặc dịch vụ: cơ sở là tỷ lệ lợi nhuận ròng nhận được từ dự án (hoặc hướng sản xuất) và chi phí chi cho nó. Nó có thể được tính cho cả doanh nghiệp và cho một sản phẩm cụ thể;
2. Khả năng sinh lời của toàn doanh nghiệp: nhóm này bao gồm nhiều chỉ số giúp mô tả toàn bộ doanh nghiệp. Nó được sử dụng để phân tích một dự án đang hoạt động của các nhà đầu tư hoặc chủ sở hữu tiềm năng;
3. Lợi nhuận trên tài sản: đủ nhóm lớn các chỉ số khác nhau cho thấy doanh nhân tính khả thi và tính đầy đủ của việc sử dụng một nguồn tài nguyên nhất định. Chúng cho phép bạn xác định tính hợp lý của việc sử dụng các khoản vay, khoản đầu tư tài chính của riêng bạn hoặc các tài sản quan trọng khác.

Việc phân tích khả năng sinh lời của doanh nghiệp không chỉ được thực hiện đối với nhu cầu nội bộ: đây là giai đoạn quan trọng trước khi thực hiện các dự án đầu tư lớn. Nó có thể được yêu cầu khi cung cấp một khoản vay, hoặc nó có thể trở thành điểm khởi đầu cho việc mở rộng hoặc giảm sản xuất.

Bạn có thể có được bức tranh thực tế đầy đủ về tình hình hoạt động của doanh nghiệp bằng cách tính toán và phân tích một số chỉ số. Điều này sẽ cho phép bạn nhìn nhận tình hình từ các góc độ khác nhau và hiểu lý do giảm (hoặc tăng) chi phí cho bất kỳ khoản mục nào. Để làm điều này, bạn có thể cần một số hệ số, mỗi hệ số sẽ phản ánh một tài nguyên cụ thể:

1. ROA – lợi nhuận trên tài sản;
2. ROM – mức độ sinh lời của sản phẩm;
3. ROS – lợi nhuận trên doanh thu;
4. ROFA – lợi nhuận trên tài sản cố định;
5. ROL – lợi nhuận nhân sự;
6. ROIC – lợi tức đầu tư vào doanh nghiệp;
7. ROE – lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu.

Đây chỉ là một số nhỏ trong số các tỷ lệ cược phổ biến nhất. Để tính toán chúng, chỉ cần có số liệu từ các nguồn mở - bảng cân đối kế toán và các phụ lục, báo cáo bán hàng hiện tại là đủ. Nếu cần đánh giá ước tính về lợi nhuận của một doanh nghiệp khi ra mắt thì dữ liệu sẽ được lấy từ phân tích tiếp thị thị trường cho các sản phẩm hoặc dịch vụ tương tự có sẵn ở Tổng quan chung báo cáo của đối thủ cạnh tranh.

Tính toán lợi nhuận doanh nghiệp

Chỉ số lớn nhất và tổng quát nhất là mức độ sinh lời của doanh nghiệp. Để tính toán nó, chỉ sử dụng tài liệu kế toán và thống kê trong một khoảng thời gian nhất định. Trong một phiên bản đơn giản hơn, công thức tính lợi nhuận của doanh nghiệp trông như sau:

P= BP/SA*100%

• P là lợi nhuận chính của doanh nghiệp;
• BP là một chỉ số về lợi nhuận của bảng cân đối kế toán. Nó bằng chênh lệch giữa doanh thu nhận được và chi phí (bao gồm chi phí tổ chức và quản lý), nhưng trước khi trừ thuế;
• CA là tổng chi phí của tất cả tài sản hiện tại và dài hạn, cơ sở sản xuất và tài nguyên. Nó được lấy từ bảng cân đối kế toán và các phụ lục của nó.

Để tính toán, bạn sẽ cần chi phí trung bình hàng năm của tất cả các tài sản hữu hình, mức khấu hao của tài sản này được sử dụng để hình thành giá bán dịch vụ hoặc hàng hóa.

Nếu đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp thấp thì cần thực hiện một số biện pháp quản lý nhất định để cải thiện tình hình. Có thể cần phải điều chỉnh chi phí sản xuất, xem xét lại các phương pháp quản lý hoặc hợp lý hóa việc sử dụng các nguồn lực.

Cách tính lợi nhuận trên tài sản

Không thể phân tích đầy đủ các chỉ số lợi nhuận của doanh nghiệp nếu không tính toán hiệu quả sử dụng các tài sản khác nhau. Đây là giai đoạn quan trọng tiếp theo, giúp đánh giá mức độ sử dụng đầy đủ tất cả tài sản và hiểu được tác động của chúng đối với lợi nhuận. Khi đánh giá chỉ số này, hãy chú ý đến mức độ của nó. Giá trị thấp cho thấy vốn và các tài sản khác hoạt động không hiệu quả, trong khi giá trị cao khẳng định chiến thuật quản lý đúng đắn.

Trong thực tế, lợi nhuận trên tài sản (ROA) có nghĩa là đối với một nhà kinh tế Tổng số tiền, chiếm một đơn vị tài sản. Nói một cách đơn giản, nó cho thấy lợi nhuận tài chính của một dự án kinh doanh. Việc tính toán cho các loại tài sản phải được thực hiện thường xuyên. Điều này sẽ giúp xác định kịp thời một đối tượng không mang lại lợi nhuận hoặc lợi ích để bán, cho thuê hoặc hiện đại hóa nó.

Trong các nguồn kinh tế, công thức tính lợi nhuận trên tài sản như sau:

• P – lợi nhuận cho cả kỳ phân tích;
• A là giá trị trung bình theo loại tài sản trong cùng thời điểm.

Hệ số này là một trong ba hệ số rõ ràng và mang tính thông tin nhất đối với người quản lý. Giá trị nhỏ hơn 0 cho thấy doanh nghiệp đang hoạt động thua lỗ.

Lợi nhuận trên tài sản cố định

Khi tính toán tài sản, tỷ suất sinh lời của tài sản cố định được xác định riêng. Bao gồm các Nhiều nghĩa lao động tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào quá trình sản xuất mà không làm thay đổi hình thức ban đầu. Thời gian sử dụng của chúng phải vượt quá một năm và số tiền khấu hao được tính vào giá thành của dịch vụ hoặc sản phẩm. Những phương tiện cơ bản như vậy bao gồm:

• Bất kỳ tòa nhà và công trình nào có nhà xưởng, văn phòng, phòng thí nghiệm hoặc nhà kho;
• Thiết bị;
• Xe hạng nặng và máy xúc lật;
• Nội thất văn phòng, nơi làm việc;
• Xe ô tô chở khách và vận tải hành khách;
• Công cụ đắt tiền.

Tính toán khả năng sinh lời của tài sản cố định sẽ cho nhà quản lý thấy hiệu quả của việc hoạt động kinh tếán kinh doanh và được xác định theo công thức:

R = (PR/OS) * 100%

• PE - lợi nhuận ròng trong một khoảng thời gian nhất định;
• OS – nguyên giá tài sản cố định.

Chỉ tiêu kinh tế này rất quan trọng đối với thương mại doanh nghiệp sản xuất. Nó đưa ra ý tưởng về phần lợi nhuận rơi vào một đồng rúp của tài sản cố định được đầu tư.

Hệ số này phụ thuộc trực tiếp vào khả năng sinh lời và không được nhỏ hơn 0: điều này có nghĩa là công ty đang hoạt động thua lỗ và đang sử dụng tài sản cố định một cách không hợp lý.

Khả năng sinh lời của sản phẩm bán ra

Chỉ số này không kém phần quan trọng trong việc xác định mức độ lợi nhuận và thành công của công ty. Ở quốc tế thực tiễn kinh tế nó được chỉ định là ROM và được tính bằng công thức:

ROM=Lợi nhuận ròng/chi phí

Hệ số thu được giúp xác định hiệu quả tiêu thụ sản phẩm sản xuất. Trên thực tế, đây là tỷ lệ thu nhập bán hàng và chi phí sản xuất, đóng gói và bán hàng. Đối với một nhà kinh tế, chỉ số này thể hiện rõ ràng mỗi đồng rúp chi tiêu sẽ mang lại bao nhiêu phần trăm.

Thuật toán tính chỉ số lợi nhuận có thể dễ hiểu hơn đối với người mới bắt đầu sản phẩm đã bán:

1. Khoảng thời gian cần phân tích chỉ số được xác định (từ một tháng đến cả năm);
2. Tổng lợi nhuận từ việc bán hàng được tính bằng cách cộng tất cả thu nhập từ việc bán dịch vụ, sản phẩm, hàng hóa;
3. Lợi nhuận ròng được xác định (theo bảng cân đối kế toán);
4. Chỉ số này được tính bằng công thức trên.

Một phân tích tốt sẽ bao gồm việc so sánh lợi nhuận của sản phẩm được bán trong nhiều thời kỳ. Điều này sẽ giúp xác định sự sụt giảm hoặc tăng thu nhập của công ty theo thời gian. Trong mọi trường hợp, bạn có thể tiến hành đánh giá sâu hơn về từng nhà cung cấp, nhóm sản phẩm hoặc chủng loại và làm việc thông qua cơ sở khách hàng.

Lợi nhuận bán hàng

Tỷ suất lợi nhuận hoặc lợi nhuận trên doanh số bán hàng là một cân nhắc quan trọng khác khi định giá sản phẩm hoặc dịch vụ. Nó cho biết bao nhiêu phần trăm trong tổng doanh thu đến từ lợi nhuận của doanh nghiệp.

Có một công thức giúp tính toán loại chỉ báo này:

ROS= (Lợi nhuận / Doanh thu) x 100%

Có thể sử dụng làm cơ sở tính toán các loại khác nhau tới nơi. Các giá trị cụ thể và khác nhau tùy thuộc vào phạm vi sản phẩm, hoạt động của công ty và các yếu tố khác.

Đôi khi các chuyên gia gọi lợi nhuận trên doanh thu là tỷ suất lợi nhuận. Điều này là do khả năng thể hiện tỷ trọng lợi nhuận trong tổng doanh thu bán hàng. Nó cũng được tính toán theo thời gian để theo dõi những thay đổi trong nhiều khoảng thời gian.

Trong ngắn hạn, một bức tranh thú vị hơn có thể được đưa ra bằng lợi nhuận hoạt động của doanh thu, có thể dễ dàng tính toán bằng công thức:

Tỷ suất lợi nhuận hoạt động trên doanh thu = (Lợi nhuận trước thuế / Doanh thu) x 100%

Tất cả các chỉ tiêu tính toán trong công thức này đều được lấy từ “Báo cáo lãi lỗ” đính kèm với bảng cân đối kế toán. Chỉ số mới giúp doanh nhân hiểu được phần doanh thu thực tế có trong mỗi Đơn vị tiền tệ số tiền thu được sau khi thanh toán tất cả các loại thuế và phí.

Các chỉ số này có thể được tính toán cho một doanh nghiệp nhỏ, một bộ phận hoặc toàn bộ ngành, tùy thuộc vào nhiệm vụ hiện tại. Giá trị của hệ số kinh tế này càng cao thì doanh nghiệp hoạt động càng tốt và chủ sở hữu càng nhận được nhiều lợi nhuận.

Đây là một trong những chỉ số giàu thông tin nhất giúp xác định mức độ sinh lời của một dự án kinh doanh. Nếu không tính toán thì không thể lập kế hoạch kinh doanh, theo dõi chi phí theo thời gian hoặc đánh giá khả năng sinh lời của toàn doanh nghiệp. Nó có thể được tính bằng công thức:

R=VP/V, Ở đâu:

• Phó chủ tịch – lợi nhuận gộp(được tính bằng chênh lệch giữa doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ với giá thành);
• B – tiền thu được từ việc bán hàng.

Công thức thường sử dụng chỉ tiêu lợi nhuận ròng, phản ánh tốt hơn tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Số tiền có thể được lấy từ phụ lục bảng cân đối kế toán.

Lợi nhuận ròng không còn bao gồm thuế thu nhập, các chi phí bán hàng và chi phí chung. Nó bao gồm chi phí hoạt động hiện tại, các khoản phạt khác nhau và các khoản vay đã thanh toán. Để xác định nó, tổng doanh thu nhận được từ việc bán dịch vụ hoặc hàng hóa (bao gồm cả chiết khấu) sẽ được tính toán. Tất cả các chi phí của doanh nghiệp được khấu trừ từ nó.

Cần phải lựa chọn cẩn thận khoảng thời gian tùy theo nhiệm vụ phân tích tài chính. Để xác định kết quả khi Kiểm soát nội bộ Việc tính toán khả năng sinh lời được thực hiện thường xuyên theo thời gian (hàng tháng hoặc hàng quý). Nếu mục tiêu là có được một khoản đầu tư hoặc khoản vay thì sẽ cần một khoảng thời gian dài hơn để so sánh.

Việc có được tỷ suất sinh lời cung cấp rất nhiều thông tin cho đội ngũ quản lý của doanh nghiệp:

• Thể hiện sự phù hợp giữa kết quả thực tế và kế hoạch, giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh;
• Cho phép bạn tiến hành phân tích so sánh với kết quả của các công ty cạnh tranh khác trên thị trường.

Nếu chỉ số này thấp, doanh nhân cần nghĩ đến việc cải thiện nó. Điều này có thể đạt được bằng cách tăng số tiền doanh thu nhận được. Một giải pháp thay thế là tăng doanh thu, tăng giá nhẹ hoặc tối ưu hóa chi phí. Bạn nên bắt đầu với những đổi mới nhỏ, quan sát động thái thay đổi của hệ số.

Lợi nhuận nhân sự

Một trong những điều thú vị chỉ số tương đối là lợi nhuận của nhân sự. Hầu hết tất cả các doanh nghiệp, bất kể hình thức sở hữu, từ lâu đã tính đến tầm quan trọng của việc quản lý hiệu quả. nguồn lao động. Họ ảnh hưởng đến tất cả các lĩnh vực sản xuất. Để làm được điều này, cần theo dõi số lượng nhân sự, trình độ đào tạo và kỹ năng của họ, nâng cao trình độ của từng nhân viên.

Khả năng sinh lợi của nhân sự có thể được xác định bằng công thức:

• PE – lợi nhuận ròng của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định;
• CH – số lượng nhân viên ở các cấp khác nhau.

Ngoài công thức này, các nhà kinh tế có kinh nghiệm còn sử dụng những công thức có nhiều thông tin hơn:

1. Tính tỷ lệ tất cả chi phí nhân sự trên lợi nhuận ròng;
2. Lợi nhuận cá nhân của một nhân viên, được xác định bằng cách chia chi phí liên quan đến anh ta cho phần lợi nhuận mang lại cho ngân sách doanh nghiệp.

Việc tính toán đầy đủ và chi tiết như vậy sẽ giúp xác định được năng suất lao động. Dựa vào đó, bạn có thể thực hiện một loại chẩn đoán về những công việc có thể bị cắt giảm hoặc cần được mở rộng.

Đừng quên rằng lợi nhuận của nhân sự có thể bị ảnh hưởng bởi thiết bị cũ hoặc chất lượng thấp, thời gian ngừng hoạt động hoặc các yếu tố khác. Điều này có thể làm giảm hiệu suất và phát sinh thêm chi phí.

Một trong những điều khó chịu, nhưng đôi khi phương pháp cần thiết thường có sự giảm số lượng nhân viên. Các nhà kinh tế phải tính toán khả năng sinh lời của từng loại nhân sự để làm nổi bật những lĩnh vực yếu kém và dễ bị tổn thương nhất.

Đối với các doanh nghiệp nhỏ, việc tính toán thường xuyên hệ số này là cần thiết để điều chỉnh và tối ưu hóa chi phí. Với một nhóm nhỏ, việc thực hiện tính toán sẽ dễ dàng hơn nên kết quả có thể đầy đủ và chính xác hơn.

Ngưỡng lợi nhuận

Đối với nhiều doanh nghiệp thương mại, sản xuất, việc tính toán ngưỡng sinh lời có ý nghĩa vô cùng quan trọng. Nó có nghĩa là khối lượng bán hàng tối thiểu (hoặc doanh số bán thành phẩm), tại đó doanh thu nhận được sẽ trang trải mọi chi phí sản xuất và giao hàng đến người tiêu dùng, nhưng không tính đến lợi nhuận. Trên thực tế, ngưỡng sinh lời giúp doanh nhân xác định số lượng doanh thu mà doanh nghiệp sẽ hoạt động mà không bị lỗ (nhưng sẽ không có lãi).

Trong nhiều nguồn kinh tế, chỉ số quan trọng này có thể được tìm thấy dưới tên “điểm hòa vốn” hoặc “điểm tới hạn”. Có nghĩa là doanh nghiệp sẽ chỉ nhận được thu nhập nếu vượt qua ngưỡng này và tăng hệ số. Cần bán hàng với số lượng vượt quá khối lượng thu được theo công thức:

• PR – ngưỡng (chuẩn mực) của khả năng sinh lời;
• FZ – chi phí cố định cho việc bán hàng và sản xuất;
• Kvm – hệ số lãi gộp.

Chỉ báo cuối cùng được tính toán trước bằng công thức:

Kvm=(V – Zpr)*100%

• B – doanh thu doanh nghiệp;
• Zpr – tổng của tất cả các chi phí biến đổi.

Các yếu tố chính ảnh hưởng đến tỷ lệ ngưỡng sinh lời:

• Giá sản phẩm trên một đơn vị;
• Chi phí biến đổi và cố định ở tất cả các giai đoạn sản xuất và bán sản phẩm (dịch vụ) này.

Với sự biến động nhỏ nhất về giá trị của các yếu tố kinh tế này, giá trị của chỉ báo cũng thay đổi lên hoặc xuống. Đặc biệt quan trọng là việc phân tích tất cả các chi phí mà các nhà kinh tế chia thành cố định và biến đổi. Đầu tiên bao gồm:

• Khấu hao tài sản cố định và thiết bị;
• Thuê;
• Tất cả các chi phí tiện ích và thanh toán;
• Tiền lương của nhân viên quản lý doanh nghiệp;
• Chi phí hành chính cho việc bảo trì của họ.

Chúng dễ phân tích và kiểm soát hơn và có thể được theo dõi theo thời gian. Chi phí biến đổi ngày càng “khó đoán” hơn:

• Tiền lương của toàn bộ lực lượng lao động của doanh nghiệp;
• Phí dịch vụ tài khoản, khoản vay hoặc chuyển khoản;
• Chi phí mua nguyên vật liệu, linh kiện (đặc biệt khi tỷ giá biến động);
• Thanh toán các nguồn năng lượng chi cho sản xuất;
• Giá vé.

Nếu một công ty muốn duy trì lợi nhuận ổn định, ban lãnh đạo công ty phải kiểm soát tỷ lệ lợi nhuận và phân tích chi phí cho tất cả các mặt hàng.

Bất kỳ doanh nghiệp nào cũng nỗ lực phát triển và nâng cao năng lực, mở ra các lĩnh vực hoạt động mới. Các dự án đầu tư cũng yêu cầu phân tích chi tiết, giúp xác định tính hiệu quả và điều chỉnh khoản đầu tư. Trong thực tế trong nước, một số phương pháp tính toán cơ bản thường được sử dụng nhiều hơn, đưa ra ý tưởng về lợi nhuận của dự án là gì:

1. Phương pháp tính giá trị hiện tại ròng: giúp xác định lợi nhuận ròng từ dự án mới;
2. Phương pháp tính chỉ số lợi nhuận: cần thiết để tạo ra thu nhập trên một đơn vị chi phí;
3. Phương pháp tính hiệu quả cận biên của vốn (tỷ suất hoàn vốn nội bộ). Nó được sử dụng để xác định mức tối đa mức độ có thể chi tiêu vốn ở dự án mới. Tỷ suất hoàn vốn nội bộ thường được tính bằng công thức:

INR = (giá trị ròng hiện tại / số tiền đầu tư ban đầu hiện tại) * 100%

Thông thường, những tính toán như vậy được các nhà kinh tế sử dụng cho các mục đích nhất định:

• Nếu cần thiết, xác định mức chi phí trong trường hợp phát triển dự án sử dụng nguồn vốn, khoản vay hoặc tín dụng huy động được;
• Để chứng minh tính hiệu quả về chi phí và ghi lại lợi ích của dự án.

Nếu có vay ngân hàng, việc tính tỷ suất hoàn vốn nội bộ sẽ đưa ra mức lãi suất tối đa cho phép. Vượt quá nó trong công việc thực tế sẽ có nghĩa là doanh nghiệp hoặc hướng đi mới sẽ không có lãi.

1. Phương pháp tính toán lợi tức đầu tư;
2. Một phương pháp được sửa đổi chính xác hơn để tính tỷ suất hoàn vốn nội bộ, để tính toán chi phí bình quân gia quyền của vốn ứng trước hoặc khoản đầu tư;
3. Kỹ thuật kế toán tỷ suất sinh lợi được sử dụng để dự án ngắn hạn. Trong trường hợp này, lợi nhuận sẽ được tính bằng công thức:

RP=(PE + khấu hao/số tiền đầu tư vào dự án) * 100%

PE – lợi nhuận ròng từ một dự án kinh doanh mới.

Thanh toán đầy đủ những cách khácđược thực hiện không chỉ trước khi xây dựng kế hoạch kinh doanh mà còn trong quá trình vận hành cơ sở. Đây là bộ công thức cần thiết mà chủ sở hữu và nhà đầu tư tiềm năng sử dụng khi cố gắng đánh giá những lợi ích có thể có.

Các cách để tăng lợi nhuận doanh nghiệp

Đôi khi việc phân tích tạo ra kết quả đòi hỏi phải có những quyết định quản lý nghiêm túc. Để xác định cách tăng lợi nhuận, cần phải hiểu lý do biến động của nó. Để làm được điều này, chỉ báo cho báo cáo và các kỳ trước đó sẽ được nghiên cứu. Thông thường cái cơ bản được lấy năm ngoái hoặc quý có doanh thu cao và ổn định. Sau đây là sự so sánh của hai hệ số theo thời gian.

Chỉ số lợi nhuận có thể bị ảnh hưởng bởi những thay đổi về giá bán hoặc chi phí sản xuất, tăng chi phí hoặc giá nguyên liệu thô từ nhà cung cấp. Vì vậy, cần chú ý đến các yếu tố như sự biến động theo mùa trong nhu cầu của người mua sản phẩm, hoạt động, sự cố hoặc thời gian ngừng hoạt động. Khi giải quyết bài toán làm thế nào để tăng khả năng sinh lời và cần phải sử dụng nhiều cách khác nhau tăng lợi nhuận:

1. Cải thiện chất lượng sản phẩm hoặc dịch vụ và bao bì của chúng. Điều này có thể đạt được bằng cách hiện đại hóa và tái trang bị các cơ sở sản xuất. Điều này có thể đòi hỏi sự đầu tư nghiêm túc lúc đầu, nhưng trong tương lai nó sẽ mang lại nhiều lợi ích hơn là tiết kiệm tài nguyên, giảm lượng nguyên liệu thô hoặc giá cả phải chăng hơn cho người tiêu dùng. Bạn có thể xem xét lựa chọn;
2. Cải thiện các đặc tính của sản phẩm, điều này sẽ giúp thu hút người tiêu dùng mới và trở thành một công ty cạnh tranh hơn trên thị trường;
3. Phát triển chính sách tiếp thị tích cực mới cho dự án kinh doanh của bạn và thu hút nhân sự quản lý giỏi. Các doanh nghiệp lớn thường có cả bộ phận tiếp thị phụ trách phân tích thị trường, khuyến mãi mới và tìm kiếm thị trường ngách có lợi nhuận;
4. Nhiều cách khác nhau để giảm chi phí nhằm cạnh tranh với một phạm vi tương tự. Điều này không nên làm ảnh hưởng đến chất lượng của sản phẩm!

Người quản lý cần tìm ra sự cân bằng nhất định giữa tất cả các phương pháp để đạt được sự bền vững kết quả tích cực và duy trì các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của doanh nghiệp ở mức phù hợp.

Khả năng sinh lời là chỉ số chính cho sự thành công của bất kỳ công ty nào. Càng cao thì doanh nghiệp càng hấp dẫn đối với chủ sở hữu hoặc nhà đầu tư. Đọc lợi nhuận là gì và nó bao gồm những gì. Ngoài ra, hãy tải xuống hướng dẫn phân tích lợi nhuận độc quyền của chúng tôi, hướng dẫn này sẽ giúp bạn nhanh chóng đánh giá khả năng tạo ra lợi nhuận từ vốn của công ty.

lợi nhuận là gì

Nói một cách đơn giản, lợi nhuận là tỷ lệ lợi nhuận nhận được so với nguồn lực bỏ ra. Khả năng sinh lời cho thấy chi phí sản xuất kinh doanh diễn ra như thế nào, tham gia vào việc thực hiện kế hoạch sản xuất và tạo ra lợi nhuận như thế nào. Vấn đề lợi nhuận của doanh nghiệp được đặt lên hàng đầu khi đầu tư vào sản xuất, đưa ra các cải tiến, đào tạo nhân viên và các thao tác khác làm tăng chi phí của chủ doanh nghiệp.

Tải xuống và sử dụng nó:

Nó sẽ giúp ích như thế nào: so sánh lợi nhuận của công ty bạn với mức trung bình của ngành. Nếu lợi nhuận thấp hơn mức trung bình của ngành, Cơ quan Thuế Liên bang sẽ nhận ra đó là mức thấp và sẽ đến kiểm tra công ty.

Tỷ suất lợi nhuận tổng thể

Đây là thông số chính, một chỉ số về lợi nhuận kinh tế, đưa ra ý tưởng về tình hình chung việc trong công ty. Các nhà đầu tư và nhà phân tích được nó hướng dẫn khi nghiên cứu hoạt động của một doanh nghiệp. Nó mang lại ấn tượng gần đúng đầu tiên về công việc của toàn bộ công ty và hiệu quả quản lý. Tuy nhiên, khi đánh giá hiệu quả hoạt động, chỉ số này cần được so sánh với chỉ số của các doanh nghiệp có hồ sơ tương tự, cùng ngành hoặc với chỉ số trung bình của thị trường.

Để tính tỷ lệ sinh lời tổng thể (ORR), công thức sau được sử dụng:

OKR = (PDN/VP) x 100%,

trong đó PDN là lợi nhuận trước thuế;

Mức độ sinh lời của doanh nghiệp

Để tính mức lợi nhuận, bạn có thể sử dụng công thức:

P = P/X x 100%,

trong đó P là khả năng sinh lời,

P - lợi nhuận,

X là chỉ số cần xác định khả năng sinh lời.

Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu

Chỉ số lợi nhuận này là một trong những chỉ số được tính toán thường xuyên nhất. Ở nước ngoài, nó thường được gọi là ROS (Lợi nhuận bán hàng). cho biết doanh nghiệp nhận được bao nhiêu phần trăm lợi nhuận mà mỗi đồng rúp kiếm được từ việc bán sản phẩm hoặc bán dịch vụ và chi phí của nó là bao nhiêu. Trong tương lai, chính ROS sẽ trở thành điểm khởi đầu cho việc hình thành chính sách giá của tổ chức.

Tỷ lệ này được định nghĩa là tỷ lệ lợi nhuận ròng sau thuế trong một khoảng thời gian nhất định trên doanh thu.

Để có được hệ số (KRsale), công thức sau được sử dụng:

Doanh thu KR = (PPN / VP) x 100%

VP - doanh thu bán hàng.

Ngoài ra, tỷ số này còn cho thấy công ty kiểm soát chi phí hiệu quả như thế nào và được dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp. Để làm điều này, công thức sử dụng thu nhập hoạt động thay vì lợi nhuận sau thuế. Nếu bạn sử dụng dữ liệu về lợi nhuận gộp thay vì lợi nhuận ròng, tỷ lệ thu được sẽ chỉ cho thấy hiệu quả của các chi phí cần thiết cho sự tồn tại của doanh nghiệp. Tính năng động của tham số này sẽ cho phép bạn theo dõi chất lượng quản lý các nguồn lực kinh doanh chính.

Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản

Trong phân tích kinh doanh nước ngoài, ROA viết tắt (Tỷ lệ hoàn vốn tài sản) được sử dụng cho tỷ lệ này. Chỉ số này cho biết mức độ hiệu quả của việc sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận trên mỗi đồng rúp lợi nhuận nhận được, khả năng tạo ra lợi nhuận chung của công ty bằng cách quản lý tài sản của mình.

Để tính hệ số (KRassets) áp dụng công thức sau:

KRAtivov = (PPN / ((SAng + SAkg) / 2) x 100%

trong đó PPN là lợi nhuận sau thuế;

SAng - giá trị tài sản đầu năm;

SAkg là giá trị tài sản cuối năm.

Ngoài ra, để phân tích, có thể sử dụng các chỉ số về tài sản ròng (giá trị tài sản trừ đi các khoản nợ và nợ phải trả của doanh nghiệp) cũng như vốn lưu động.

Khả năng sinh lời của sản xuất

Hệ số này được tính toán khi cần xác định xem nên tham gia vào một loại nhất định việc kinh doanh. Suy cho cùng, các chi phí phát sinh cho việc tổ chức sản xuất phải được hoàn trả cho nhà đầu tư trong thời gian dự kiến ​​và công ty phải bắt đầu hoạt động có lãi. Tỷ lệ lợi nhuận sản xuất sẽ cho thấy hiệu quả và lợi nhuận cố định, vốn lưu động cũng như tất cả tài sản hoạt động như thế nào.

Công thức sau đây được sử dụng để tính toán:

KRpr = (BP / (Sof + Sos)) x 100%,

BP - lợi nhuận của bảng cân đối kế toán;

Sof - nguyên giá tài sản cố định;

COS - chi phí vốn lưu động.

Tỷ lệ lợi nhuận sản phẩm

Chỉ số này cho phép bạn đánh giá hiệu quả hoạt động của chi phí sản xuất và bán sản phẩm cũng như chi phí của chúng. Khả năng sinh lời như vậy có thể được tính toán không chỉ cho toàn bộ loại hàng hóa được sản xuất mà còn cho từng mặt hàng mà công ty sản xuất.

Để có được tỷ lệ lợi nhuận sản phẩm(sản phẩm KR) áp dụng công thức sau:

Sản lượng KP = (Prp / Srp) x 100%,

trong đó Prp là lợi nhuận từ việc bán sản phẩm;

CRP - giá vốn hàng bán.

Phần kết luận

Các chỉ số về khả năng sinh lời không phải lúc nào cũng mô tả chính xác tất cả các khía cạnh của doanh nghiệp. Ví dụ, với các khoản đầu tư dài hạn, các chỉ số sẽ không cao nên cần phải liên tục tính toán lại và phân tích dữ liệu thu được trong thời điểm khác nhau. Cũng có thể giá trị tài sản thay đổi theo thời gian nhưng tính toán có tính đến giá trị thu được một lần và không thay đổi theo thời gian. Điều này không chính xác vì giá trị của tài sản có thể thay đổi theo những thay đổi của tình hình chung trên thị trường.

Ngoài ra, mỗi chỉ số riêng lẻ không tiết lộ mức độ rủi ro của công ty trong hoạt động của mình. Để có được bức tranh chi tiết hơn về công việc của công ty, bạn cần sử dụng phương pháp bổ sung phân tích, ví dụ, tính toán độ ổn định tài chính, cơ cấu chi phí hiện tại và các chỉ số khác.